第一篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)考試試題

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)考試試題

姓名

單位

成績(jī)

一、填空題（每題2分，共20分）

1、銀行承兌匯票，是由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的()。

2貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給（）的票據(jù)行為。

3、縣聯(lián)社對(duì)辦理承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，其承兌總量不得超過其上年末各項(xiàng)存款余額的()。

4、開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的縣聯(lián)社，在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)根據(jù)出票人的資信狀況、商品交易和經(jīng)營(yíng)狀況，要求承兌申請(qǐng)人提供有效擔(dān)?；蚶U納一定比例的()。

5、持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書、經(jīng)其背書的未到期商業(yè)匯票以及持票人與出票人或其前手之間的（）。

6、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天（）計(jì)收利息。

7、銀行承兌匯票應(yīng)以()為基礎(chǔ)，且最長(zhǎng)期限不得超過6個(gè)月。

8、以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)對(duì)（）負(fù)責(zé)。

9、。銀行承兌匯票的付款人為（）。

10、商業(yè)匯票的承兌銀行須與出票人具有真實(shí)的（）關(guān)系。

二、單項(xiàng)選擇題（每題4分，共40分）

1、銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的 簽發(fā)。A、收款人 B、存款人 C、第三人

2、付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為。A、承兌有效 B、拒絕承兌 C、有條件承兌

3、貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上 的方式生成，幅度由中國(guó)人民銀行確定。

A、加百分點(diǎn) B、減百分點(diǎn) C、加減均可、雙方協(xié)商

4、銀行承兌匯票的出票人。

A、可以為在承兌銀行開立儲(chǔ)蓄帳戶的自然人

B、必須是金融機(jī)構(gòu) C、必須是在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織

5、農(nóng)村信用社在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)出票人的資格、資信狀況、和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽定承兌協(xié)議。

A、地址

B、現(xiàn)金流量 C、贏利能力

D、購(gòu)銷合同

6、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于。

A、資產(chǎn)業(yè)務(wù) B、負(fù)債業(yè)務(wù) C、中間業(yè)務(wù)

7、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，此匯票。

A、不得轉(zhuǎn)讓 B、可以轉(zhuǎn)讓 C、可以轉(zhuǎn)讓，但要附有條件

8、商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)附有條件的，所附條件。

A、不具有法律效力 B、不具有匯票上的效力。C、具有匯票上的效力

9、商業(yè)匯票持票人對(duì)出票人和承兌人行使票據(jù)權(quán)利的期限為自票據(jù)到期日起。A、1年 B、2年 C、3年

10、A公司購(gòu)買B公司鋼材，雙方簽定了購(gòu)銷合同并約定A公司以銀行承兌匯票方式付款，C銀行經(jīng)過嚴(yán)格審查后對(duì)A公司該筆匯票予以承兌，一個(gè)月后，A公司收到B公司發(fā)運(yùn)過來的鋼材，但卻發(fā)現(xiàn)鋼材的規(guī)格、型號(hào)以及質(zhì)量均與合同約定不符，A公司隨即告知C銀行對(duì)此筆貨款不予支付。匯票到期后，C銀行。

A、可以不付款 B、可以付款，但B公司必須按合同要求重新發(fā)貨

C、無條件付款

三、判斷題（請(qǐng)判斷下列各題的正誤，正確的在題后的括號(hào)內(nèi)打“√”，錯(cuò)誤的在題后的括號(hào)內(nèi)打“×”。每小題4分，共40分）

1、銀行承兌匯票到期后，承兌銀行故意壓票、拖延支付的，由中國(guó)人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額1‰的罰款。（）

2、票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制，由各商業(yè)銀行根據(jù)需要自行規(guī)定。（）

3、匯票上出票人的簽章，必須為該單位的公章加其法定代表人簽名或者蓋章。（）

4、銀行承兌匯票可以設(shè)定質(zhì)押，質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。（）

5、銀行承兌匯票的持票人可以向出票人、承兌人、背書人行使追索權(quán)，但不得向保證人行使追索權(quán)。（）

6、商業(yè)匯票的持票人為出票人的，對(duì)其前手仍有追索權(quán)。（）

7、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可以用定期存單代替保證金。（）

8、載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票不得用于貼現(xiàn)，但可以用于質(zhì)押。（）

9、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。（）

10、。銀行承兌匯票到期后，出票人未足額交存票款的，不足部分作為信用社墊款于當(dāng)日轉(zhuǎn)入“逾期承兌匯票”科目核算，但不納入不良貸款進(jìn)行管理。（）

第二篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)匯總（范文）

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)匯總

2011-07-18 16:24發(fā)表

該日記設(shè)置了隱私權(quán)限：僅好友可見

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。

一、票據(jù)貼現(xiàn)的概述

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來說，就是收購(gòu)沒有到期的票據(jù)。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限都較短，一般不會(huì)超過六個(gè)月，而且可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)也僅限于已經(jīng)承兌的并且尚未到期的商業(yè)匯票。

二、票據(jù)貼現(xiàn)的種類

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種;

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購(gòu)得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。

三、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理?xiàng)l件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時(shí)，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：

(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

(二)與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系

(三)提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請(qǐng)人持有的票據(jù)必須真實(shí)，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請(qǐng)人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時(shí)，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時(shí)還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。

四、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序

中央銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象是在當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行開立存款帳戶的銀行。銀行在對(duì)商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)后需要資金時(shí)，可以向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。

符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

持票人持未到期的匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交銀行。銀行信貸部門按照信貸辦法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查，符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章后送交會(huì)計(jì)部門。

貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，必須持已辦理貼現(xiàn)但尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，并在匯票上背書，一并送交人民銀行。人民銀行審查后，對(duì)符合條件的予以再貼現(xiàn)。

會(huì)計(jì)部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對(duì)相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。其計(jì)算辦法是：

貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30天)

實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票

第三篇：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)考試試題

票據(jù)業(yè)務(wù)測(cè)試題

一、填空題

1、按照規(guī)定《票據(jù)法》，票據(jù)分為 匯票、本票和 支票。

2、商業(yè)匯票分為 商業(yè)承兌匯票 和 銀行承兌匯票。

3、票據(jù)是是指具有 一定書面格式 且可以轉(zhuǎn)讓流通債務(wù)憑證。

4、銀行承兌匯票的應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)費(fèi)率 萬分之五。

5、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為 直貼 和 轉(zhuǎn)貼、再貼。

6、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指我行為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向 人民銀行 轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。

7、現(xiàn)行規(guī)定：票據(jù)利率在人民銀行再貼現(xiàn)基礎(chǔ)上加點(diǎn)形成，目前現(xiàn)行的再貼現(xiàn)率為 2.25 %。

8、商業(yè)承兌匯票由 雙人 進(jìn)行實(shí)地查詢，查詢?nèi)藛T至少有一名應(yīng)為 會(huì)計(jì)人員。

9、付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)向自收到匯票之日起 3 日 內(nèi)承兌或拒絕承兌。

10、商業(yè)匯票付款期限最長(zhǎng)不得超過 6 個(gè)月。

二、單選題

1、銀行承兌匯票簽發(fā)的最長(zhǎng)期限為 D A、10天 B、30天 C、6個(gè)月 D、一年。

2、下列票據(jù)中，信用等級(jí)較高的票據(jù)為 D A、現(xiàn)金支票 B、商業(yè)承兌匯票 C、轉(zhuǎn)賬支票 D、銀行承兌匯票

3、金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為稱之為 A A、再貼現(xiàn) B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購(gòu) C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷 D、貼現(xiàn)、4、將持有的票據(jù)質(zhì)押金融同業(yè)，融入資金的票據(jù)業(yè)務(wù)是 C A、買斷 B、逆回購(gòu) C、正回購(gòu) D、在貼現(xiàn)

5、銀行承兌匯票應(yīng)屬于 D A、支票 B、銀行匯票 C、本票 D、商業(yè)匯票

6、沒有更改的權(quán)利而變更票據(jù)上除簽章以外的其他記載事項(xiàng)的，B A.票據(jù)的偽造

B.票據(jù)的變?cè)?/p>

C.票據(jù)的涂銷

D.票據(jù)的更改

7、根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，背書時(shí)附有條件的，所附條件 B A.在條件成就時(shí)有票據(jù)上的效力 B.不具有票據(jù)上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力

D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

8、匯票出票行為的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括 D A.出票日期

B.收款人名稱

C.付款人名稱

D.到期日

9、票據(jù)付款人在付款時(shí)應(yīng)當(dāng)審查 B A.出票人與持票人之間有無真實(shí)的交易關(guān)系

B.背書是否連續(xù)

C.持票人與其前手之間有無原因關(guān)系

D.出票人的簽章是否真實(shí)

10、持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，票據(jù)時(shí)效的起算日是 A A.出票日

B.到期日

C.承兌日

D.付款日

三、多項(xiàng)選擇題

1、商業(yè)匯票包含下了那些票據(jù) CD A、銀行匯票 B、銀行本票 C、銀行承兌匯票 D、商業(yè)承兌匯票

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易對(duì)手為金融同業(yè)，按照規(guī)定其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 BC A、100% B、20% C、0 D、50%

3、下列說法中，關(guān)于銀行承兌匯票表述正確的有 ABD A、必須建立在真實(shí)的貿(mào)易背景之上。B、出票人必須有到期解付承兌匯票的能力，C、簽發(fā)人為企業(yè)，信用等級(jí)較差。D、可以背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)。

4、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括 ABCD A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、利率風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn) D、道德風(fēng)險(xiǎn)

四、判斷題

1、對(duì)持票人而言，背書的連續(xù)具有證明票據(jù)權(quán)利的效力和行使票據(jù)權(quán)利的效力。(√)

2、以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，后手應(yīng)當(dāng)對(duì)其直接前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(√)

3、背書人書寫禁止轉(zhuǎn)讓的，一般票據(jù)仍可背書轉(zhuǎn)讓，只是背書人對(duì)于禁止后再由背書取得匯票的人不負(fù)責(zé)任。(√)

4、付款人承兌匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視條件予以承兌。（×）

5、根據(jù)背書連續(xù)性的要求，第一次背書的背書人應(yīng)當(dāng)是付款人。（×）

五、簡(jiǎn)答題

1、請(qǐng)簡(jiǎn)要例舉開展辦理銀行票貼現(xiàn)對(duì)銀行的有利之處（不少于4點(diǎn)）。

1、同貸款比較風(fēng)險(xiǎn)成本低，只有20%。

2、提前鎖定收益

3、稅務(wù)成本低。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不計(jì)營(yíng)業(yè)稅

4、通過貼現(xiàn)可以調(diào)整規(guī)模、利潤(rùn)、不良率。

5、維護(hù)客戶，實(shí)現(xiàn)上下游鏈?zhǔn)綘I(yíng)銷.2、為有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，總行對(duì)分行相關(guān)部門的職能有明確的規(guī)定，請(qǐng)結(jié)合我行情況簡(jiǎn)述如何防范風(fēng)險(xiǎn)。

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債管理、流動(dòng)性管理以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)責(zé)制訂、發(fā)布全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)利率；負(fù)責(zé)制定全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)資金政策；負(fù)責(zé)牽頭制定全行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)程。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)責(zé)制定全行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信貸政策；制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信用審查審批、放款審查審批以及貸后管理的有關(guān)規(guī)定；

3、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制；負(fù)責(zé)牽頭制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)柜臺(tái)操作規(guī)程、商業(yè)匯票實(shí)物保管管理規(guī)定以及其他和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的管理規(guī)定；負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的檢查和督導(dǎo)。

4、合規(guī)審計(jì)部負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門管理職責(zé)的履行情況，并根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的指令開展對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查。

3、首次辦理貼現(xiàn)應(yīng)提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人的哪些證件和資料？ 1.已辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)法人證明和組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件加企業(yè)公章存檔）；

2.法人代表身份證和經(jīng)辦人身份證（原件審核后復(fù)印件加蓋企業(yè)公章存檔）；

3.法人代表授權(quán)書（有授權(quán)情況的）；

4.通過中國(guó)人民銀行的“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”登錄查詢企業(yè)貸款證的有效性以及貸款的總體狀況，并打印輸出查詢結(jié)果；

5.貼現(xiàn)申請(qǐng)人與直接前手簽訂的交易合同和符合我國(guó)稅務(wù)法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)票；如無合同或發(fā)票必須提供合理、真實(shí)、有效的書面證明；

6.商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議書； 7.貼現(xiàn)憑證；

8.貼現(xiàn)申請(qǐng)書（經(jīng)法律審查部門審核同意的可以貼現(xiàn)憑證替代）。

4、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載以下八項(xiàng)款項(xiàng)：

1、表明是“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣；

2、無條件支付的委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章。

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)考試試卷

票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)考試試卷

一、名詞解釋6分

1.商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2.票據(jù)貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息并將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。商業(yè)匯票貼現(xiàn)包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

二、單選10分

1.匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計(jì)算應(yīng)加（C）天的劃款日期。A.1 B.2 C.3 D.4 2.增值稅發(fā)票審查中，發(fā)票要票面清晰，要素齊全，印章為貼現(xiàn)申請(qǐng)人的增值稅發(fā)票專用章或（B）。A。稅務(wù)專用章 B。財(cái)務(wù)專用章 C。企業(yè)公章 D。結(jié)算專用章

3.貼現(xiàn)匯票在保管和托收過程中發(fā)生滅失，貼現(xiàn)銀行應(yīng)及時(shí)向承兌銀行掛失止付，并于掛失止付A天內(nèi)依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。(A)。3 B。5 C。一周 D。10天 4.某銀行簽發(fā)的一張匯票中有以下記載事項(xiàng)，其中屬于任意記載事項(xiàng)的是(D)。A 出票行名稱及簽章 B 代理付款行某銀行乙分行 C 出票金額50萬元人民幣收款人某工廠 5.匯票的（）（）（）和（）對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任（D）A 出票人，被背書人，承兌人，保證人 B 承兌人，收款人，背書人，保證人 C 出票人，背書人，承兌人，付款人D 出票人，背書人，承兌人，保證人 6.我行內(nèi)部借款利率采用的是（C）A 六個(gè)月shibor利率 B 三個(gè)月libor利率 C 三個(gè)月shibor利率D 六個(gè)月libor利率。

7.電子商務(wù)匯票產(chǎn)品融資期限可以從一天到（A）A 一年 B 半年 C三年 D 九個(gè)月

8.2010年11月8日，某客戶持一張出票日期為2010年9月5日，期限為六個(gè)月（2011年3月5日是星期六）的異地銀行承兌會(huì)匯票，到我行申請(qǐng)貼現(xiàn)，此業(yè)務(wù)貼現(xiàn)期限為（C）A117天

B120天

C122天

D125天

9.銀行承兌匯票貼現(xiàn)扣減（A）的授信額度。A承兌行 B出票人 C貼現(xiàn)人 D 貼現(xiàn)經(jīng)辦行 10.貼現(xiàn)票據(jù)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)首先向承兌銀行行使（A）A 付款請(qǐng)求權(quán) B最授權(quán) C 請(qǐng)求付款權(quán) D 收款權(quán)

三.多選（10）

1.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行受理具備哪些條件的貼現(xiàn)申請(qǐng)人向我行提出的貼現(xiàn)申請(qǐng)(ACD)A.申請(qǐng)人為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)(事業(yè))法人或其它經(jīng)濟(jì)組織.B.申請(qǐng)人在郵政儲(chǔ)蓄銀行開立存款帳戶.C.申請(qǐng)人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)合法的商品勞務(wù)交易關(guān)系.D.申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票合法有效,未注明“不得轉(zhuǎn)讓”“質(zhì)押”“委托收款”字樣 E.承兌銀行有可用于貼現(xiàn)的授信額度.F.申請(qǐng)人在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶

2.對(duì)銀行而言,貼現(xiàn)產(chǎn)品有(ABD)三大優(yōu)點(diǎn).A.有效性.B安全性.C.持久性.D.流動(dòng)性

3.票據(jù)中心主任應(yīng)當(dāng)對(duì)(ABCDEF)進(jìn)行審查.A.承兌主體.B.貿(mào)易背景.C.查詢查復(fù).D.資料完整性.E.利率水平.F.業(yè)務(wù)可行性.4.根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（ABD）A．匯票。B。本票。C。股票。D。支票。E。債券

5．票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（ABCDE）

A．政策性風(fēng)險(xiǎn)。B。信用風(fēng)險(xiǎn)。C。操作風(fēng)險(xiǎn)。D。道德風(fēng)險(xiǎn)。E。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 四．判斷10分

1．持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，不可以在請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其未支付的票據(jù)金額的相當(dāng)?shù)睦妫▽?duì)）

2.貼現(xiàn)申請(qǐng)人及其直接前手與合同中的供需雙方和發(fā)票購(gòu)銷雙方名稱相符，貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)應(yīng)合同中的供貨方，發(fā)票中的銷貨方（對(duì)）

3.嚴(yán)禁貼現(xiàn)申請(qǐng)人將貼現(xiàn)資金從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶直接劃至出票人賬戶，但對(duì)于是否直接劃至直接前手，沒有嚴(yán)格要求。（錯(cuò)）

4.匯票到期被拒付時(shí)，貼現(xiàn)銀行可以行使追索權(quán)，追索金額指被拒絕付款的匯票金額。（錯(cuò)）5.匯票金額不能大于合同金額和發(fā)票金額，發(fā)票總金額不應(yīng)大于合同總金額。（對(duì)）6.貼現(xiàn)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。要盡快在匯票上做委托收款背書。（錯(cuò)）7.持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其任何一人，數(shù)人或者全體行駛追索權(quán)。（對(duì)）8.匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。（）

9.我行商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)中建立批次信息時(shí)要求“貼現(xiàn)日”與“實(shí)際放寬日”一致。（對(duì)）10.持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌行的權(quán)利，自出票日起1年。（）五．簡(jiǎn)答（18）

1.簡(jiǎn)要回答我行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的辦理環(huán)節(jié)及崗位有哪些？（6）答：1.業(yè)務(wù)營(yíng)銷：由客戶經(jīng)理完成

2.業(yè)務(wù)受理：票據(jù)中心市場(chǎng)營(yíng)銷崗

3.票據(jù)查驗(yàn)：票據(jù)中心審驗(yàn)崗、會(huì)計(jì)核算崗 4.風(fēng)險(xiǎn)審查：風(fēng)險(xiǎn)管理崗

5.業(yè)務(wù)審批：票據(jù)中心主任、有權(quán)審批崗 6.核算放款：會(huì)計(jì)核算崗

2.銀行承兌匯票“7要素”是那些？（7）

答：1.“銀行承兌匯票”字樣。2.無條件支付的委托.3.確定的金額。4.付款人名稱。5.收款人名稱。6.出票日期。7.出票人簽章

3.對(duì)于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須提交的資料有哪些？（5）答1.基礎(chǔ)資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡、法人身份證、代理人身份證、授權(quán)委托書。2.業(yè)務(wù)資料：《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、交易合同、增值稅發(fā)票 六．論述（46）

1.結(jié)合我行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程，闡述貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理各環(huán)節(jié)中主要存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？談一談如何防范？（26）

答：1.風(fēng)險(xiǎn)：承兌行在我行無授信額度、無真實(shí)的商品交易關(guān)系、持票人準(zhǔn)入條件不符、票據(jù)要式不完整或不規(guī)范、票據(jù)審驗(yàn)環(huán)節(jié)不仔細(xì)。

2.請(qǐng)各崗位人員闡述自身崗位職責(zé)和工作思路。（20）

第五篇：票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

第一章

總

則

第一條 為加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范操作程序，防范、控制和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和效益性、根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。

第三條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）總量控制原則：貼現(xiàn)余額納入信貸規(guī)模考核，并納入授信客戶的統(tǒng)一綜合授信額度管理。

（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營(yíng)業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會(huì)審批發(fā)放。

（三）分工協(xié)作原則：信用社或營(yíng)業(yè)部客戶經(jīng)理（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理、貼現(xiàn)票據(jù)及貿(mào)易背景的真實(shí)性審查、事后檢查，會(huì)計(jì)部門(柜臺(tái))負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查以及向承兌行查詢,相關(guān)人員經(jīng)聯(lián)社培訓(xùn)后方可辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（四）貿(mào)易真實(shí)原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須審核票據(jù)交易背景的真實(shí)性和合法性。

第二章

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第一節(jié) 基本規(guī)定

第四條

交易客戶。辦理貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須是經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營(yíng)并持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實(shí)貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 辦理的條件。向農(nóng)村信用社申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：

1、從事合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)持續(xù)、穩(wěn)定。

2、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品合同關(guān)系和勞務(wù)交易關(guān)系；

3、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶；

4、與農(nóng)村信用社建立信貸關(guān)系。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個(gè)月，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)加3天的劃款日期。

（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過1000萬元。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。

（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行，加點(diǎn)幅度按中國(guó)人民銀行規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)客戶信用等級(jí)實(shí)行差別利率。貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算公式：

貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期限（天）×日利率 實(shí)付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息 第七條 商業(yè)匯票承兌行（人）范圍

包括：大型商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行、中國(guó)光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國(guó)民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。

第二節(jié)

操作程序

第八條 貼現(xiàn)的申請(qǐng)。持票人到開戶信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

2、商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；

3、申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；

4、申請(qǐng)人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。

5、貸款卡及復(fù)印件。

6、經(jīng)辦人、法人代表身份證復(fù)印件和申辦授權(quán)委托；

7、申請(qǐng)人上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和即期財(cái)務(wù)報(bào)表。

第九條 貼現(xiàn)的審查。對(duì)受理的貼現(xiàn)申請(qǐng)實(shí)行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對(duì)票據(jù)本身及有關(guān)資料的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審。先由信用社初審，初審的內(nèi)容包括：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格審查。

1、申請(qǐng)人是否有真實(shí)法人或授權(quán)經(jīng)營(yíng)的資格、營(yíng)業(yè)執(zhí) 照及企業(yè)代碼證是否過時(shí)效；注冊(cè)資本與匯票、合同金額及財(cái)務(wù)報(bào)表是否相適應(yīng)。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦授權(quán)委托書有無加蓋公章和法定代表人及經(jīng)辦人的簽字。

3、貸款卡狀態(tài)必須有效。

（二）資料審查。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請(qǐng)人的申請(qǐng)，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項(xiàng)資料是否齊全，同時(shí)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

1、與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。要求：（1）合同中的供需雙方要與增值稅發(fā)票供需雙方關(guān)系人及承兌匯票的最后關(guān)系人保持一致，且貼現(xiàn)申請(qǐng)人為供貨方。

（2）合同上的供需雙方印章要復(fù)印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。

（3）合同上的記載要素要填寫齊全。

（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應(yīng)在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過其經(jīng)營(yíng)范圍。

（5）合同內(nèi)容必須符合《合同法》中有關(guān)規(guī)定。

2、增值稅發(fā)票復(fù)印件。要求：

（1）增值稅發(fā)票必須復(fù)印清晰且一般應(yīng)為第二聯(lián)復(fù)印件。

（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。

（3）增值稅發(fā)票復(fù)印件上必須蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)增值稅發(fā)票專用章。（4）如所進(jìn)行的商品交易無需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件表營(yíng)業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時(shí)提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件。

（三）票面審查。開戶社經(jīng)辦人員對(duì)資料已齊全的匯票進(jìn)行票面初審，主要包括票據(jù)的真實(shí)性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性審查。

1、票據(jù)的真實(shí)性鑒別：一“看”，即看匯票紋印是否清晰、連續(xù)，填寫的票據(jù)要素是否齊全，票據(jù)的大寫金額紅水線欄是否使用水溶性熒光油墨印刷，票據(jù)號(hào)碼是否統(tǒng)一采用滲透性油墨印刷，承兌行的票據(jù)是否是從指定的印刷廠印刷，日期、大小寫金額、收款人名稱等是否有涂改痕跡，匯票專用章是否清晰、真實(shí)，需要編制密押的是否編制有密押，必要時(shí)可借助放大鏡檢查匯票號(hào)碼、日期、大小寫金額等重點(diǎn)部位，看有無更改、起毛等異常現(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號(hào)碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標(biāo)識(shí)。

2、票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：

（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號(hào)、出票日期、出票人簽章為必須記載事項(xiàng)，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項(xiàng)變更的須有原記載人的簽章。

（2）票據(jù)期限不得超過6個(gè)月，日期應(yīng)使用大寫。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。（4）匯票號(hào)碼不得是公布的被盜號(hào)碼、公示催告過的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理的簽名或者蓋章。

（7）匯票背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人不能為出票人。

（8）票面或背書記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進(jìn)行貼現(xiàn)。

（四）票面復(fù)審。開戶社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關(guān)資料一并交貼現(xiàn)社委派會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對(duì)票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。

初審、復(fù)審無誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會(huì)計(jì)分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請(qǐng)）的銀行審批欄簽署意見。

第十條 匯票的收存。復(fù)審合格的匯票暫由開戶社庫(kù)管員收存并給貼現(xiàn)申請(qǐng)人出具專用收據(jù)，庫(kù)管員對(duì)已收存匯票要應(yīng)嚴(yán)加保管，未經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得再交給貼現(xiàn)申請(qǐng)人。

第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。對(duì)復(fù)審合格的票據(jù)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)查詢要求及時(shí)辦理查詢驗(yàn)證，即對(duì)匯票的真實(shí)性進(jìn) 行查詢和復(fù)查，要求承兌行出具查詢查復(fù)書。

（一）查詢的方法：

1、系統(tǒng)內(nèi)查詢。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢。同時(shí)，請(qǐng)承兌行傳真底卡。

2、跨系統(tǒng)查詢。其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時(shí)，請(qǐng)承兌行傳真底卡。

3、實(shí)地查詢。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實(shí)地查詢，并且要到承兌行會(huì)計(jì)和信貸部門核實(shí)，簽發(fā)行為縣級(jí)行的，還要到其上級(jí)行做進(jìn)一步落實(shí)。必要時(shí)，請(qǐng)對(duì)方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時(shí)還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對(duì)（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。

4、電話復(fù)查。通過以上查詢方式查詢后，應(yīng)換人通過電話跟蹤復(fù)查。

（二）查詢查復(fù)的要求：

1、查詢書填寫內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括匯票票面基本內(nèi)容并詢問“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無他行（社）查詢，有無掛失止付，有無法院止付通知”，查詢書所填要素（票號(hào)、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號(hào)等）應(yīng)與匯票一致并加蓋業(yè)務(wù)專用章。票面出現(xiàn)問題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號(hào)等）應(yīng)在查詢書上特別注明。

已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢書中應(yīng)注明“已發(fā)出傳真件，請(qǐng)查收審核”。

2、查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號(hào)、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號(hào)等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。

3、在收到查復(fù)書時(shí)要注意是否答復(fù)語句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準(zhǔn)確答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)與承兌銀行或承兌人或承兌人進(jìn)行聯(lián)系，取得該匯票底卡復(fù)印件作為輔助證明。

4、票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。

5、查復(fù)方式不同，對(duì)簽章的要求也不同。實(shí)地驗(yàn)票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務(wù)公章。

6、查復(fù)時(shí)間：同城實(shí)地查詢半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢2天內(nèi)、異地實(shí)地查詢視路途遠(yuǎn)近3-5天內(nèi)查復(fù)。

7、查復(fù)書應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書上。

（三）對(duì)于與開戶社有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來的大型企業(yè)，在與開戶社簽定《商業(yè)匯票真實(shí)性保證書》后，可不必實(shí)地查詢。

第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：

（一）信貸管理部門應(yīng)對(duì)受理社上報(bào)貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國(guó)家利率政策為依據(jù)，綜合測(cè)算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門審核后，要求申請(qǐng)人將匯票背書轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時(shí)收回開出的票據(jù) 收?qǐng)?zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項(xiàng)劃回后銷毀。

第十三條 后期管理

（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應(yīng)在兩日內(nèi)用掛號(hào)信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書”并做好登記。

（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價(jià)證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時(shí)入庫(kù)保管，保險(xiǎn)柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關(guān)閉;定期核對(duì)、保證帳實(shí)相符。

（三）、會(huì)計(jì)部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺(tái)賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對(duì)一次臺(tái)帳和票據(jù)實(shí)物，信貸管理部門每月牽頭全面核對(duì)一次并詳細(xì)登記核對(duì)情況。

（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信貸管理部門應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門通知票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人，查帳假票線索，寫出票據(jù)辦理過程。并及時(shí)向公安部門報(bào)案，立案?jìng)善?。在已貼現(xiàn)的匯票中如發(fā)現(xiàn)有被公示催告的，信貸管理部門應(yīng)立即向受理公示催告的法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利，維護(hù)信用社合法權(quán)利。

（四）、已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不慎喪失，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)管理部門，通知承兌行掛失止付。掛失止付手續(xù)按《支付結(jié)算辦法》第48、49條規(guī)定辦理。掛失止付后3日內(nèi)（或匯票喪失后），信用社應(yīng)依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。公示催告期滿后，信用社應(yīng)主動(dòng)提請(qǐng)法院作出除權(quán)判決。

第十四條 信貸管理部門要負(fù)責(zé)做好對(duì)有關(guān)公示催告信息的收集和登錄工作，及時(shí)將公示催告信息轉(zhuǎn)送信用社。定 期、不定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)?、貼現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對(duì)已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對(duì)，以防被盜等。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第十四條 檔案保管。檔案管理人員應(yīng)按要求妥善保管貼現(xiàn)檔案。貼現(xiàn)檔案資料包括：商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批表；商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議；已貼現(xiàn)匯票的正反面復(fù)印件；貼現(xiàn)憑證（代申請(qǐng)書）復(fù)印件；查詢查復(fù)書；交易合同復(fù)印件；增值稅發(fā)票復(fù)印件；貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證復(fù)印件等。上述材料應(yīng)按順序保管，并預(yù)留一套復(fù)印件，以備進(jìn)一步融資需要。

第十五條 到期收款。

（一）匯票到期前，由會(huì)計(jì)部門匡算郵程以特快專遞提前向承兌行發(fā)出委托收款憑證（以工作日計(jì)，一般同城提前2－3天；異地提前5－7天發(fā)出），要求付款人在匯票到期當(dāng)日將款匯出。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話跟蹤，如對(duì)方未收到憑證，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門聯(lián)系，查找郵寄憑證。由于郵政部門工作差錯(cuò)原因造成結(jié)算延誤時(shí)，應(yīng)與其協(xié)商，要求賠償損失。

（二）會(huì)計(jì)部門接到承兌行（社）的拒付電話或退票有關(guān)證明書時(shí)，應(yīng)對(duì)拒付款事由進(jìn)行審查，看是否合理，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，先同承兌行（社）協(xié)商解決，協(xié)商情況應(yīng)及時(shí)記錄。如拒付理由成立，自收到拒絕付款的有關(guān)證明3日內(nèi)，信用社應(yīng)將拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，也可同時(shí)向匯票各債務(wù)人發(fā)出書面通知。

第十六條 票據(jù)逾期的處理。

（一）票據(jù)逾期標(biāo)準(zhǔn)：異地匯票到期后5日內(nèi)、同城匯 票到期后2日內(nèi)票款仍不能劃回即視為逾期，進(jìn)入催收程序。

（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。其中，對(duì)因工作差錯(cuò)發(fā)生延誤付款的承兌行（社），按人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率收取賠償金；對(duì)故意壓票、退票、拖延支付票款的承兌行，按每日萬分之五收取賠償金。

（三）逾期后的催收工作

1、公函催收。電話詢問之后，以掛號(hào)信形式向承兌行（社）發(fā)出催收公函，7日后若票款仍未收回，應(yīng)再次發(fā)出催收公函。催收公函發(fā)出后即應(yīng)做好登記和匯總統(tǒng)計(jì)工作，報(bào)信貸管理部門。

2、電話催收每周至少催問2次以上，并在“逾期票據(jù)電話催收登記簿”中詳細(xì)記錄。

3、上門催收。有下列情況之一，需上門催收。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；

（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；

（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；

（4）電話詢問感覺對(duì)方無付款誠(chéng)意的。

上門向承兌行（社）催收票款或罰息，應(yīng)要求承兌行（社）在《催收（賠付）通知書》上簽章，或出具拒付理由書。

4、向其上級(jí)行（社）反映。對(duì)承兌行（社）故意拖延、無理拒付，應(yīng)及時(shí)向其向上級(jí)報(bào)告，請(qǐng)求答復(fù)。如仍不能解決，再向上級(jí)行（社）反映。

5、向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映。向承兌行（社）和其上級(jí)交涉達(dá)不到目的時(shí)，可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映，請(qǐng)求協(xié)商解決。

6、依法追索。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過法律途徑解決。

7、行使前手追索權(quán)。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。

8、信用社收到付款人承兌行退回的委托收款憑證、匯票和拒付款理由書或付款人未付款通知書，追索票款時(shí)，對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的持票人在本行有存款的，可從其賬戶直接扣收。貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶余額不足時(shí)，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。

（四）登記臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門每周將逾期票據(jù)、同一承兌行（社）應(yīng)收罰息的情況統(tǒng)計(jì)匯總成表，并于每周一向信貸管理部門提交貼現(xiàn)票據(jù)逾期及收回情況統(tǒng)計(jì)表和應(yīng)收罰息及收回情況統(tǒng)計(jì)表。

第四章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作

第十七條 本辦法所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買。

第一節(jié) 基本規(guī)定

第十八條 交易客戶。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，從辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般為四個(gè)月，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，最短不少于一個(gè)月。

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，由交易 雙方自主商定。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆票面金額：一般不低于50萬元，最高不超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實(shí)付金額的計(jì)算參照貼現(xiàn)的計(jì)算方法。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的操作程序

第二十條 辦理票據(jù)轉(zhuǎn)賣的前期準(zhǔn)備：

（一）貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

（二）商業(yè)匯票真實(shí)性查復(fù)書；

（三）商品交易合同和增殖稅發(fā)票復(fù)印件；

（四）將商業(yè)匯票作成背書。第二十一條 資料的整理

（一）對(duì)符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；

（二）按擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺(tái)賬，并填寫商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會(huì)計(jì)部門辦理借票手續(xù)；

（三）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)報(bào)告單一式二份；

（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證；

（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)報(bào)告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類整理，準(zhǔn)備申報(bào)。

第二十二條 審批程序。票據(jù)人員在填寫好轉(zhuǎn)賣清單后，填寫《轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。

第二十三條 資料的申報(bào)與辦理

（一）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)書一式二份，隨歸類整理的票 據(jù)及相關(guān)資料送交票據(jù)購(gòu)買行；

（二）與購(gòu)買行經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)，并負(fù)責(zé)對(duì)資料的有關(guān)情況做出解釋；

（三）轉(zhuǎn)賣資料經(jīng)購(gòu)買行審查、審批后，計(jì)算利息和實(shí)付金額，填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證；

（四）與購(gòu)買行簽訂《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》；

（五）經(jīng)復(fù)核無誤后，辦理資金入賬手續(xù)；

（六）買行不同意受理的票據(jù)，由經(jīng)辦人員按規(guī)定帶 回。

第二十四條 票據(jù)轉(zhuǎn)賣必須實(shí)行雙人操作，注意行中保密，防止丟失、被搶、被騙和辦理過程中被掉包的情況發(fā)生，以保障票據(jù)和資金的安全。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的操作程序

第二十五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)行向我社申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，需提供以下材料：

1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書及清單（見附件二）；

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替，申請(qǐng)人應(yīng)在第一聯(lián)處加蓋在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行預(yù)留印鑒）；

3、已辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的全套資料；

A、經(jīng)申請(qǐng)行背書的商業(yè)匯票及正、反面復(fù)印件。B、已辦理貼現(xiàn)的憑證或從其前手轉(zhuǎn)入票據(jù)時(shí)開具的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；

C、匯票查詢、查復(fù)書、商品交易合同、增值稅發(fā)票、14 貨運(yùn)單復(fù)印件或其他證明匯票合法性的倆證。

4、金融許可證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（僅限于第一次辦理）。

5、經(jīng)辦人身份證和授權(quán)委托書復(fù)印件。

第二十六條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)其他操作事項(xiàng)可參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)程序辦理。

第二十七條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。為保證我社轉(zhuǎn)入票據(jù)的真實(shí)性，防止假票風(fēng)險(xiǎn)，凡申請(qǐng)向我社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，必須在與我社簽字《商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》的條款中，明確對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性和要素的完整性負(fù)責(zé)，并承諾票據(jù)不真實(shí)而引起的任何糾紛承擔(dān)全部責(zé)任。如票據(jù)遭到拒付，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)行應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照票面金額贖回票據(jù)。

第四章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第二十八條 本辦法所稱再貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中國(guó)人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不超過4個(gè)月，利率按中國(guó)人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的前期準(zhǔn)備

（一）整理、登記再貼現(xiàn)資料。包括

1、貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

2、商業(yè)匯票及復(fù)印件；

3、查詢查復(fù)書復(fù)印件；

4、商品交易合同和增殖稅發(fā)票或相關(guān)發(fā)票復(fù)印件；

5、再貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書。

（二）填寫再貼現(xiàn)申請(qǐng)報(bào)告單（一份資料填寫一份報(bào)告單）；

（三）填寫再貼現(xiàn)申請(qǐng)書（一份二份），經(jīng)有權(quán)審批人簽字后加蓋公章；

（四）商業(yè)匯票借用手續(xù)，從會(huì)計(jì)部門借出票據(jù)，并將票據(jù)作成背書，準(zhǔn)備申請(qǐng)。

第三十條 再貼現(xiàn)材料的報(bào)送。

（一）將準(zhǔn)備好的資料報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；

（二）接受人民銀行業(yè)務(wù)專管員的材料審查；

（三）對(duì)審查不符合再貼現(xiàn)手續(xù)的票據(jù)和材料帶回，并分別歸還有關(guān)部門，做好票據(jù)出入庫(kù)交接登記，注明票據(jù)、材料退回原因。

第三十一條 辦理再貼現(xiàn)手續(xù)。接人民銀行審批情況通知后，填寫再貼現(xiàn)憑證，核對(duì)應(yīng)付利息和實(shí)收金額，到人民銀行辦理再貼現(xiàn)和資金入帳手續(xù)；將再貼現(xiàn)收賬通知交會(huì)計(jì)結(jié)算部門記賬；清單交會(huì)計(jì)部門人員在貼現(xiàn)總賬上進(jìn)行標(biāo)示。

第三十二條 再貼現(xiàn)其他有關(guān)事項(xiàng)比照本辦法第三章《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)操作程序》辦理。

第五章

附則

第三十三條

本操作辦法由九江市潯陽農(nóng)村信用合作 社聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十九條

本操作辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

1、貼現(xiàn)憑證

2、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書

3、商業(yè)匯票查詢書

4、商業(yè)匯票查復(fù)書

5、商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議書

6、商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書

7、催收公函（A）

8、催收賠付通知書

9、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書

10、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）合同