第一篇：因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

財政部 外交部關(guān)于印發(fā)

《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》的通知

財行〔2013〕516號

黨中央各部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、外事局：

根據(jù)中共中央政治局《關(guān)于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定》的要求和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》的精神，為進一步規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂。現(xiàn)將修訂后的《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

請各地區(qū)各部門各單位根據(jù)《辦法》基本原則和要求，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定本地區(qū)因公臨時出國經(jīng)費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部 外交部

2013年12月20日

因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，加強預算監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、人大政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢

—1—

察機關(guān)、民主黨派、人民團體和事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區(qū)各部門各單位因公組派臨時出國團組應(yīng)當堅持強化預算約束、優(yōu)化經(jīng)費結(jié)構(gòu)、厲行勤儉節(jié)約、講求務(wù)實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規(guī)模，規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經(jīng)費應(yīng)當全部納入預算管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各級財政部門應(yīng)當加強因公臨時出國經(jīng)費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經(jīng)費總額，科學合理地安排因公臨時出國經(jīng)費預算。

（二）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節(jié)約的要求，在核定的年度因公臨時出國經(jīng)費預算內(nèi)，務(wù)實高效、精簡節(jié)約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規(guī)定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當認真貫徹中央有關(guān)外事管理規(guī)定，科學制訂年度因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數(shù)、國家數(shù)和在外停留天數(shù)，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應(yīng)當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應(yīng)當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關(guān)，對違反規(guī)定、不適合成行的團組予以調(diào)整或者取消。駐外使館答復國內(nèi)因公臨時出國征求意見時，應(yīng)當嚴格履行把關(guān)職責。

第六條 各地區(qū)各部門各單位出國經(jīng)費的支付，應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出訪費用。

第七條 各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當建立因公臨時出國計劃與財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。出訪團組應(yīng)當事先填報《因公臨時出國任務(wù)和預算審批

—2—

意見表》（見附1），由單位外事和財務(wù)部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務(wù)、出國經(jīng)費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經(jīng)費管理

第八條 因公臨時出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經(jīng)濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優(yōu)惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意。機票款由本單位通過公務(wù)卡、銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)《航空運輸電子客票行程單》等有效票據(jù)注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座；司局級人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與

—3—

以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)臵上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。上述人員發(fā)生的國際旅費據(jù)實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務(wù)部門批準。未列入出國計劃、未經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據(jù)實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內(nèi)予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應(yīng)當按照住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應(yīng)當嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準。經(jīng)批準，住宿費可據(jù)實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應(yīng)當勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節(jié)儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應(yīng)當嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意，按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳

—4—

統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準后，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

各單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)本辦法制定本單位財務(wù)報銷審批的具體規(guī)定，加強對因公臨時出國團組的經(jīng)費核銷管理。各單位財務(wù)部門應(yīng)當對因公臨時出國團組提交的出國任務(wù)批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據(jù)進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預算及開支標準核銷經(jīng)費，不得核銷與出訪任務(wù)無關(guān)的開支。

第十七條 中央各部門根據(jù)出國經(jīng)費預算，結(jié)合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數(shù)額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據(jù)本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區(qū)購匯數(shù)額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續(xù)。

第四章 監(jiān)督檢查

第十八條 除涉密內(nèi)容和事項外，因公臨時出國經(jīng)費的預決算應(yīng)當按照預決算信息公開的有關(guān)規(guī)定，及時公開，主動接受社會監(jiān)督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯(lián)合檢查。各級財政部門應(yīng)當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進行監(jiān)督檢查。審計部門應(yīng)當對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進行審計。

財務(wù)部門應(yīng)當建立健全因公臨時出國團組內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經(jīng)費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關(guān)規(guī)定，加強因公臨時出國經(jīng)費預算績效評價，—5—

切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應(yīng)當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經(jīng)紀律教育。對出國人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，除相關(guān)開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責任：

（一）違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍的；

（二）擅自提高經(jīng)費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數(shù)、國家數(shù)、天數(shù)等，套取出國經(jīng)費的；

（四）使用虛假發(fā)票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區(qū)各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的，適用本辦法。

第二十二條 各地區(qū)各部門各單位可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，報財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，其因公臨時出國經(jīng)費開支標準和管理辦法由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關(guān)經(jīng)費開支標準暫按照經(jīng)濟水平相近的鄰國標準執(zhí)行。

第二十四條 財政部、外交部根據(jù)出訪國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、物價等變動情況，對相關(guān)經(jīng)費開支標準適時調(diào)整。

第二十五條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員參照本辦法執(zhí)行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關(guān)于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

—6—

第二篇：因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

財行[2013]516號 第一章 總則

第一條 為了進一步規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，加強預算監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、人大政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派、人民團體和事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區(qū)各部門各單位因公組派臨時出國團組應(yīng)當堅持強化預算約束、優(yōu)化經(jīng)費結(jié)構(gòu)、厲行勤儉節(jié)約、講求務(wù)實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規(guī)模，規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經(jīng)費應(yīng)當全部納入預算管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各級財政部門應(yīng)當加強因公臨時出國經(jīng)費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經(jīng)費總額，科學合理地安排因公臨時出國經(jīng)費預算。

（二）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節(jié)約的要求，在核定的因公臨時出國經(jīng)費預算內(nèi)，務(wù)實高效、精簡節(jié)約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規(guī)定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當認真貫徹中央有關(guān)外事管理規(guī)定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數(shù)、國家數(shù)和在外停留天數(shù)，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應(yīng)當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應(yīng)當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關(guān)，對違反規(guī)定、不適合成行的團組予以

調(diào)整或者取消。駐外使館答復國內(nèi)因公臨時出國征求意見時，應(yīng)當嚴格履行把關(guān)職責。

第六條 各地區(qū)各部門各單位出國經(jīng)費的支付，應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出訪費用。

第七條 各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當建立因公臨時出國計劃與財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。出訪團組應(yīng)當事先填報《因公臨時出國任務(wù)和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務(wù)部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務(wù)、出國經(jīng)費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經(jīng)費管理

第八條 因公臨時出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經(jīng)濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優(yōu)惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意。機票款由本單位通過公務(wù)卡、銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)《航空運輸電子客票行程單》等有效票據(jù)注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座；司局級人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。上述人員發(fā)生的國際旅費據(jù)實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務(wù)部門批準。未列入出國計劃、未經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據(jù)實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內(nèi)予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應(yīng)當按照住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應(yīng)當嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準。經(jīng)批準，住宿費可據(jù)實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應(yīng)當勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節(jié)儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應(yīng)當嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意，按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準后，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

各單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)本辦法制定本單位財務(wù)報銷審批的具體規(guī)定，加強對因公臨時出國團組的經(jīng)費核銷管理。各單位財務(wù)部門應(yīng)當對因公臨時出國團組提交的出國任務(wù)批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據(jù)進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預算及開支標準核銷經(jīng)費，不得核銷與出訪任務(wù)無關(guān)的開支。

第十七條 中央各部門根據(jù)出國經(jīng)費預算，結(jié)合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數(shù)額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據(jù)本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區(qū)購匯數(shù)額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續(xù)。

第四章 監(jiān)督檢查

第十八條 除涉密內(nèi)容和事項外，因公臨時出國經(jīng)費的預決算應(yīng)當按照預決算信息公開的有關(guān)規(guī)定，及時公開，主動接受社會監(jiān)督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯(lián)合檢查。各級財政部門應(yīng)當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進

行監(jiān)督檢查。審計部門應(yīng)當對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進行審計。

財務(wù)部門應(yīng)當建立健全因公臨時出國團組內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經(jīng)費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關(guān)規(guī)定，加強因公臨時出國經(jīng)費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應(yīng)當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經(jīng)紀律教育。對出國人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，除相關(guān)開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責任：

（一）違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍的；

（二）擅自提高經(jīng)費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數(shù)、國家數(shù)、天數(shù)等，套取出國經(jīng)費的；

（四）使用虛假發(fā)票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區(qū)各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的，適用本辦法。

第二十二條 各地區(qū)各部門各單位可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，報財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，其因公臨時出國經(jīng)費開支標準和管理辦法由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關(guān)經(jīng)費開支標準暫按照經(jīng)濟水平相近的鄰國標準執(zhí)行。

第二十四條 財政部、外交部根據(jù)出訪國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、物價等變動情況，對相關(guān)經(jīng)費開支標準適時調(diào)整。

第二十五條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員參照本辦法執(zhí)行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關(guān)于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

第三篇：黑龍江省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

黑龍江省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

黑龍江省財政廳 黑龍江省人民政府外事辦公室 2014年4月11日

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中辦〔2013〕13號）和《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（財行〔2013〕516號），結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我省各級黨政機關(guān)、人大政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派、人民團體和事業(yè)單位（以下簡稱“各單位”）。

第三條 各單位組派因公臨時出國團組（以下簡稱“出國團組”），應(yīng)堅持強化預算約束、保證外事重點、厲行勤儉節(jié)約、講求務(wù)實高效的原則。嚴格履行經(jīng)費報批程序和計劃審批制度，嚴格控制出國規(guī)模，規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費（以下簡稱“出國經(jīng)費”，除單獨標明外，金額單位均為人民幣）管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 出國經(jīng)費納入部門預算管理，各級財政部門應(yīng)嚴格控制出國經(jīng)費總額，科學合理安排支出預算。各單位在核定的出國經(jīng)費預算內(nèi)安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出國團組，確有特殊需要，按規(guī)定程序報批。

第五條 出國團組實行計劃管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各單位應(yīng)根據(jù)國家外事管理規(guī)定和工作需要，科學制訂因公臨時出國計劃，經(jīng)同級外事部門批準，報同級財政部門備案。

（二）各級外事部門應(yīng)加強因公臨時出國計劃管理，嚴格把關(guān)，對違反規(guī)定、不適合成行或沒有經(jīng)費預算的團組予以調(diào)整或取消。

（三）各單位組派出國團組，應(yīng)當明確責任，誰派出、誰負責。嚴格控制出訪人數(shù)、國家數(shù)和在外停留天數(shù)，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

第三章 經(jīng)費報批程序

第六條 各單位組派出國團組所需經(jīng)費，按下列程序執(zhí)行：

（一）組派出國團組出訪，由單位根據(jù)出國工作方案填報出國團組《因公臨時出國任務(wù)和預算報批表》。

（二）同級財政部門在申報單位出國經(jīng)費預算額度內(nèi)，根據(jù)單位提報的出國團組《因公臨時出國任務(wù)和預算報批表》，核定出國經(jīng)費控制額度。

（三）同級外事部門依據(jù)單位提報的，經(jīng)財政部門核準經(jīng)費的《因公臨時出國任務(wù)和預算報批表》及相關(guān)出國資料，對出國任務(wù)進行核定，辦理因公臨時出國手續(xù)。

（四）單位依據(jù)財政部門和外事部門批準的《因公臨時出國任務(wù)和預算報批表》和出國任務(wù)批件，在核定的出國經(jīng)費額度內(nèi)，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準和相關(guān)規(guī)定。

支付出國費用應(yīng)嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定，采取銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。

第七條 出國人員回國報銷費用，按下列程序辦理：

（一）出國人員憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的《國外費用報銷單》，報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人員簽字。

（二）單位財務(wù)部門依據(jù)《因公臨時出國任務(wù)和預算報批表》中核定的相關(guān)事項，對出國人員提交的出國任務(wù)批件、護照（包括簽證和出入境紀錄）復印件和《國外費用報銷單》及有效票據(jù)，按照批準的出國人員、天數(shù)、路線及經(jīng)費開支標準進行認真審核，嚴格履行單位內(nèi)部財務(wù)報銷審批程序后，核銷出國費用。

各單位嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出國費用。

第四章 經(jīng)費支出管理

第八條 出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。國際旅費是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用?；锸迟M是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條 國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員應(yīng)按規(guī)定乘坐交通工具。正、副省級及相當職務(wù)人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座；正、副廳級及相當職務(wù)人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。

在上述規(guī)定標準內(nèi)，所發(fā)生的國際旅費憑有效票據(jù)據(jù)實報銷。

（二）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

（三）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。

（四）選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（五）按照經(jīng)濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優(yōu)惠票價。無特殊原因，應(yīng)事前購買往返機票。

第十條 國外城市間交通費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員根據(jù)工作任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)事先在出國計劃中列明，按規(guī)定程序報批。未經(jīng)批準，不得在國外城市間往來。

（二）出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。第十一條 住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員應(yīng)嚴格按規(guī)定安排住宿。正、副省級人員可安排普通套間，住宿費據(jù)實報銷；其他人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內(nèi)予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應(yīng)按住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定住宿酒店，應(yīng)當嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，應(yīng)事先在出國計劃中列明，按規(guī)定程序批準后，可據(jù)實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員伙食費、公雜費按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我出國團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

第十三條 出國團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應(yīng)嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)連同出國計劃一并報批。贈禮對象僅為外方接待最高級別人員，必要時可包括主要接待人員。對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。原則上贈禮方或受禮方為正、副?。ú浚┘壢藛T的，每人不超過400元；贈禮方或受禮方為正、副廳局級人員的，每人不超過200元；其他人員可視情況贈送小紀念品。所贈禮品，按照厲行節(jié)約的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應(yīng)連同出國計劃一并報批，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第五章監(jiān)督檢查

第十六條

除涉密內(nèi)容和事項外，出國經(jīng)費的預決算應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，及時公開，主動接受社會監(jiān)督。

第十七條

外事、財政、審計等部門對出國情況進行定期或不定期聯(lián)合檢查。財政部門應(yīng)當定期或不定期對各部門各單位出國經(jīng)費管理使用情況進行監(jiān)督檢查。審計部門應(yīng)當對各部門各單位出國經(jīng)費管理使用情況進行審計。

各單位須建立健全出國團組內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位出國經(jīng)費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關(guān)規(guī)定，加強出國經(jīng)費預算績效評價。

第十八條 組團單位應(yīng)當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經(jīng)紀律教育。對出國人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，除相關(guān)開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責任：

（一）違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍的；

（二）擅自提高經(jīng)費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數(shù)、國家數(shù)、天數(shù)等，套取出國經(jīng)費的；

（四）使用虛假發(fā)票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第六章附則

第十九條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的，適用本辦法。

第二十條 對與我國新建交或未建交國家，經(jīng)審批后，相關(guān)經(jīng)費開支標準暫按照經(jīng)濟水平相近的鄰國標準執(zhí)行。

第二十一條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員參照本辦法執(zhí)行。第二十二條 本辦法由省財政廳會同省外事辦公室負責解釋。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。黑龍江省財政廳、黑龍江省外事辦公室、黑龍江省監(jiān)察廳、黑龍江省審計廳《關(guān)于印發(fā)<黑龍江省黨政機關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出國（境）經(jīng)費管理暫行辦法>的通知》（黑財行〔2009〕15號）同時廢止。

第四篇：因公臨時出國經(jīng)費管理辦法(全文)

因公臨時出國經(jīng)費管理辦法（全文）

財行[2013]516號

黨中央各部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、外事局：

根據(jù)中共中央政治局《關(guān)于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定》的要求和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》的精神，為進一步規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂?，F(xiàn)將修訂后的《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

請各地區(qū)各部門各單位根據(jù)《辦法》基本原則和要求，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定本地區(qū)因公臨時出國經(jīng)費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部

外交部

2013年12月20日

附件:

因公臨時出國經(jīng)費管理辦法

第一章 總則

第一條為了進一步規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理，加強預算監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于各級黨政軍機關(guān)、人大政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派、人民團體和事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條各地區(qū)各部門各單位因公組派臨時出國團組應(yīng)當堅持強化預算約束、優(yōu)化經(jīng)費結(jié)構(gòu)、厲行勤儉節(jié)約、講求務(wù)實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規(guī)模，規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條因公臨時出國經(jīng)費應(yīng)當全部納入預算管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各級財政部門應(yīng)當加強因公臨時出國經(jīng)費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經(jīng)費總額，科學合理地安排因公臨時出國經(jīng)費預算。

（二）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節(jié)約的要求，在核定的因公臨時出國經(jīng)費預算內(nèi)，務(wù)實高效、精簡節(jié)約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規(guī)定程序報批。

第五條出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當認真貫徹中央有關(guān)外事管理規(guī)定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數(shù)、國家數(shù)和在外停留天數(shù)，正確執(zhí)行限量管理規(guī)定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應(yīng)當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應(yīng)當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關(guān)，對違反規(guī)定、不適合成行的團組予以調(diào)整或者取消。駐外使館答復國內(nèi)因公臨時出國征求意見時，應(yīng)當嚴格履行把關(guān)職責。

第六條各地區(qū)各部門各單位出國經(jīng)費的支付，應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出訪費用。

第七條各地區(qū)各部門各單位應(yīng)當建立因公臨時出國計劃與財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。出訪團組應(yīng)當事先填報《因公臨時出國任務(wù)和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務(wù)部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務(wù)、出國經(jīng)費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經(jīng)費管理

第八條因公臨時出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用?；锸迟M是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經(jīng)濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優(yōu)惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意。機票款由本單位通過公務(wù)卡、銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)《航空運輸電子客票行程單》等有效票據(jù)注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座；司局級人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。上述人員發(fā)生的國際旅費據(jù)實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

第十條出國人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務(wù)部門批準。未列入出國計劃、未經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十一條住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據(jù)實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的住宿費標準之內(nèi)予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應(yīng)當按照住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應(yīng)當嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準。經(jīng)批準，住宿費可據(jù)實報銷。

第十二條伙食費和公雜費按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應(yīng)當勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節(jié)儉。第十三條出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條出訪團組在國外期間，收授禮品應(yīng)當嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門審批同意，按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應(yīng)當事先報經(jīng)本單位外事和財務(wù)部門批準后，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第十六條出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。

各單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)本辦法制定本單位財務(wù)報銷審批的具體規(guī)定，加強對因公臨時出國團組的經(jīng)費核銷管理。各單位財務(wù)部門應(yīng)當對因公臨時出國團組提交的出國任務(wù)批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據(jù)進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預算及開支標準核銷經(jīng)費，不得核銷與出訪任務(wù)無關(guān)的開支。第十七條中央各部門根據(jù)出國經(jīng)費預算，結(jié)合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數(shù)額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據(jù)本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區(qū)購匯數(shù)額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續(xù)。

第四章 監(jiān)督檢查

第十八條除涉密內(nèi)容和事項外，因公臨時出國經(jīng)費的預決算應(yīng)當按照預決算信息公開的有關(guān)規(guī)定，及時公開，主動接受社會監(jiān)督。

第十九條各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯(lián)合檢查。各級財政部門應(yīng)當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進行監(jiān)督檢查。審計部門應(yīng)當對各部門各單位因公臨時出國經(jīng)費管理使用情況進行審計。

財務(wù)部門應(yīng)當建立健全因公臨時出國團組內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經(jīng)費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關(guān)規(guī)定，加強因公臨時出國經(jīng)費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條組團單位應(yīng)當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經(jīng)紀律教育。對出國人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，除相關(guān)開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責任：

（一）違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍的；

（二）擅自提高經(jīng)費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數(shù)、國家數(shù)、天數(shù)等，套取出國經(jīng)費的；

（四）使用虛假發(fā)票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條各地區(qū)各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的，適用本辦法。第二十二條各地區(qū)各部門各單位可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，報財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，其因公臨時出國經(jīng)費開支標準和管理辦法由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條對與我新建交或未建交國家，相關(guān)經(jīng)費開支標準暫按照經(jīng)濟水平相近的鄰國標準執(zhí)行。

第二十四條財政部、外交部根據(jù)出訪國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、物價等變動情況，對相關(guān)經(jīng)費開支標準適時調(diào)整。第二十五條國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員參照本辦法執(zhí)行。第二十六條本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關(guān)于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止 附件 因公臨時出國任務(wù)和預算審批意見表

第五篇：因公臨時出國(境)管理辦法

因公臨時出國（境）管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范公司因公臨時出國（境）工作的管理，確保公司外事工作順利開展，根據(jù)國家財政部、外交部《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)和上級有關(guān)精神，結(jié)合公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司及所屬各大區(qū)、各子（分）公司（以下簡稱各單位）因公臨時出國（境）的各級管理人員、專業(yè)技術(shù)人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 基本用語定義

因公臨時出國（境）（以下簡稱出國）：是指受公司委派，短期臨時出國或赴香港、澳門、臺灣地區(qū)執(zhí)行工作任務(wù)或開展公務(wù)活動。內(nèi)容一般包括：商務(wù)技術(shù)洽談、專業(yè)技術(shù)交流、工程項目服務(wù)、進口設(shè)備驗收、專業(yè)技術(shù)考察、產(chǎn)品檢驗監(jiān)造、產(chǎn)品市場考察、國際展覽會議、售后服務(wù)等。在外停留期限原則上一次不超過10天。

第四條 主要制度風險。管理制度不及時制定，將導致公司出國（境）工作管理不規(guī)范，約束力和監(jiān)督力作用不明顯，出國費用不能有效管控，增加公司運營成本。

第二章 管控原則

第五條 出國管理以任務(wù)控制、人員審查、流程控制、費用控制為原則，出國經(jīng)費管理與各單位預算、薪酬考核相結(jié)合。

第六條 公司及所屬各單位因公臨時出國經(jīng)費，應(yīng)當全部納入預算管理及考核。因公組派臨時出國團組應(yīng)當堅持強化預算約束、優(yōu)化經(jīng)費結(jié)構(gòu)、厲行勤儉節(jié)約、講求務(wù)實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規(guī)模，規(guī)范因公臨時出國經(jīng)費管理。

第七條 出國團組和人員必須有明確的公務(wù)目的和實質(zhì)性內(nèi)容，出國人員身份要與出國任務(wù)相符，不得出國執(zhí)行與本人分管或承擔工作無關(guān)的任務(wù)，杜絕所有觀光旅游。

第八條 出國團組要盡量“小”而“精”，團組人員總數(shù)原則上不超過6人。

第九條 出國團組和人員應(yīng)盡量壓縮在外停留時間。公司級領(lǐng)導一年在境外停留時間累計不得超過2個月，其他人員一年在境外停留時間累計不得超過3個月。

第十條 因公臨時出國必須有外方對口單位和人員的邀請，出國人員根據(jù)實際情況，可持因公或因私護照辦理出國手續(xù)。

第三章 職責分工

第十一條 黨群工作部是公司臨時出國（境）的管理部門，主要職責是：

（一）負責組織制定相關(guān)規(guī)章制度。

（二）負責公司級領(lǐng)導出國預算編制。

（三）負責公司級領(lǐng)導出訪手續(xù)辦理。

（四）負責在公安機關(guān)出入境管理部門，辦理公司中層以上管理人員出國信息新增或撤銷登記備案手續(xù)。

第十二條 預算管理部門職責

（一）負責本單位出國費用預算編制。

（二）負責對所屬各單位出國費用預算執(zhí)行情況進行考核。第十三條 財務(wù)管理部門職責

（一）負責參照預算對本單位出國費用的批件、票據(jù)進行審核、報銷。

（二）負責統(tǒng)計、匯總對本單位出國費用金額，協(xié)助預算管理部門提供相關(guān)歷史數(shù)據(jù)。

第十四條

出國人員所在單位職責

（一）負責本單位出國人員辦理簽證所需各類申報資料的上報工作。

（二）負責本單位出國人員到公安機關(guān)辦理出國（境）證照，到出訪國使館辦理面試或簽證手續(xù)。

（三）負責本單位出國人員出國（境）其它事宜的辦理。

（四）負責所在單位總經(jīng)理部預算的編制。

第四章 政審條件

第十五條 出國人員必須符合下列政審條件

（一）政治可靠，歷史清楚，熱愛社會主義祖國，遵紀守法。

（二）必須熟悉本職業(yè)務(wù)，有一定的實際工作經(jīng)驗，具有分析和解決問題的能力，能夠完成出國所擔負的任務(wù)。

（三）必須身體健康，能夠在國（境）外堅持正常工作。

（四）參與刑事犯罪活動、經(jīng)濟犯罪活動或已立案偵查的人員，不得派遣出國。

（五）參與邪教組織的人員，不得派遣出國。

（六）曾經(jīng)嚴重違反外事紀律的人員，不得派遣出國。

（七）受到過紀檢監(jiān)察部門嚴重處分的人員，一般不得派遣出國。

第五章 申報及審批

第十六條 因公臨時出國（境）團組和人員需提供以下申報材料

（一）《邀請函》復印件及中文翻譯件?！堆埡穬?nèi)容包括：被邀請人情況（姓名、單位及職務(wù)）、出訪目的、出訪時間（停留期限），出訪費用、發(fā)邀單位情況（名稱、地址、電話、傳真）、發(fā)邀人職務(wù)及簽名。

（二）《因公臨時出國（境）任務(wù)和預算審批表》。（附件1）

（三）《因公臨時出國（境）活動日程安排》。（附件2）

（四）非呈報單位人員出國，需提交《因公臨時出國(境)隨團人員審批表》。（附件3）

第十七條 審批權(quán)限

（一）公司黨委班子成員出國，報公司黨委書記審批；公司董事會成員出國，報公司董事長、黨委書記審批；公司經(jīng)理班子成員出國，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意后，報公司黨委書記審批。公司級領(lǐng)導不能簽發(fā)本人的出國請示文件。

（二）其他崗位人員出國 1.隸屬于公司各大區(qū)人員出國執(zhí)行公務(wù)，按崗位隸屬關(guān)系，逐級經(jīng)所在單位總經(jīng)理---大區(qū)總經(jīng)理審核批準。大區(qū)總經(jīng)理不能簽批本人的出國審批，須經(jīng)直接上級進行審批。

2.所屬職能部門、單體企業(yè)人員出國執(zhí)行公務(wù)，按崗位隸屬關(guān)系，經(jīng)本單位負責人---分管公司級領(lǐng)導---公司總經(jīng)理審核批準。

第六章 經(jīng)費管理

第十八條 因公臨時出國經(jīng)費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

（一）國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

（二）國外城市間交通費，是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

（三）住宿費是指出國人員在國外發(fā)生的住宿費用。

（四）伙食費是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。

（五）公雜費是指出國人員在國外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

（六）其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第十九條 國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行

（一）選擇經(jīng)濟合理的路線。出國人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當在《因公臨時出國（境）任務(wù)和預算審批表》注明，逐級審批。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經(jīng)濟適用的原則，選擇優(yōu)惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票時，機票款由本單位通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。單位財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)《航空運輸電子客票行程單》等有效票據(jù)注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。

（五）公司級領(lǐng)導可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座；其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。上述人員發(fā)生的國際旅費據(jù)實報銷。

第二十條 出國人員根據(jù)任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)當事先在出國計劃中列明。未列入出國計劃、未經(jīng)批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第二十一條 住宿費按照下列規(guī)定執(zhí)行

（一）出國人員應(yīng)當嚴格按照《各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費執(zhí)行標準》（附件4）安排住宿，公司級領(lǐng)導住宿費據(jù)實報銷；其他人員住宿安排標準間，憑有效原始票據(jù)，在規(guī)定的住宿標準之內(nèi)的據(jù)實報銷，超出標準的不予報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應(yīng)當按照住宿費標準執(zhí)行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應(yīng)當嚴格把關(guān)，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報批。經(jīng)批準，住宿費可據(jù)實報銷。

第二十二條 伙食費和公雜費依照《各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費執(zhí)行標準》進行補貼，按照下列規(guī)定執(zhí)行

（一）公雜費和伙食費原則上發(fā)給個人包干使用，實行包干后不再報銷餐費、購買食品、蔬菜、日常生活用品、礦泉水、書刊報紙、打車費用、停車費等項目開支。高風險及特殊國家和地區(qū)，或者特殊情況下不能實行包干的，經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后實報實銷。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的出國團組，其伙食費和公雜費由出國團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

（三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待的，出國人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

（四）出國用餐應(yīng)當勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節(jié)儉。

第二十三條 出國團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出國團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。

第二十四條 出國團組在國外期間，收授禮品應(yīng)當嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)當事先報批，按照厲行節(jié)儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統(tǒng)手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出國團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第二十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應(yīng)當事先報批，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。

第二十六條 沒有開支標準的項目，本著節(jié)約的原則據(jù)實報銷。境外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用、通訊費用、辦公費等其它費用不包括在內(nèi)。

第二十七條 出國人員回國報銷經(jīng)費的依據(jù)。

（一）出國任務(wù)批件。包括：《因公臨時出國（境）任務(wù)和預算審批表》、《因公臨時出國（境）隨團人員審批表》、護照簽證或出入境記錄復印件。

（二）票據(jù)憑證。包括：團組負責人審核簽字的國外費用報銷清單、各種有效原始票據(jù),并注明中文開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額的等，并由經(jīng)辦人簽字。

第二十八條 各單位需按出國任務(wù)批件注明的國家數(shù)、人數(shù)、天數(shù)核銷出國費用。對于未按規(guī)定報批、未獲出國任務(wù)批準的人員，各單位不得報銷出國費用。未經(jīng)批準增加訪問國家、延長在外天數(shù)或超標開支等發(fā)生的費用不得報銷。

第二十九條 個人因出國旅游、探親等非因公出國（境）事項產(chǎn)生所有費用，一律不予報銷。

第七章 在外管理

第三十條 組團單位和派出單位按照誰派出，誰負責的原則，出國前，赴外人員直屬上級要與其談話，就完成好出訪任務(wù)、遵守外事紀律等進行提示和教育。

第三十一條 在國（境）外，團組長要切實擔負起領(lǐng)導責任，帶領(lǐng)團組成員完成好出訪任務(wù)，同時管理好團組成員。

第三十二條 團組成員要在團組長的領(lǐng)導下，努力完成各自分擔的任務(wù)，同時認真遵守《涉外人員守則》，嚴防違反外事紀律的問題發(fā)生。

第八章 附則

第三十三條 公司級領(lǐng)導隨市級以上代表團出國原則上參照本辦法執(zhí)行。

第三十四條 在國外注冊公司且已開展實質(zhì)性投資、基建、經(jīng)營行為等情形的，長期派駐人員各項經(jīng)費、補助標準另行規(guī)定。

第三十五條 凡涉及到與本辦法有沖突的出國規(guī)定，均以本辦法相關(guān)規(guī)定為準。

第三十六條 其它

(一)本辦法未盡事宜按照國家政策或公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，或另行規(guī)定。

(二)本辦法解釋權(quán)歸黨群工作部。(三)本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。