第一篇：信托貸款玄機重重 額度管理催生銀行表外之外業(yè)務(wù)2011.5.29

信托貸款玄機重重 額度管理催生銀行表外之外業(yè)務(wù)

5月底，銀行信貸再次進入額度緊張的狀態(tài)。

盡管今年信貸額度有總規(guī)模的控制，不過隨著融資類銀信合作監(jiān)管的深化，銀行見招拆招的形式也在豐富。

“4月底，我們行今年的信貸新增已經(jīng)超過年計劃的一半了，從均衡投放的考慮，5、6月份的投放都會放緩，這幾天投放已經(jīng)很少了?！?月25日，一家銀行的公司部負責(zé)人告訴記者，經(jīng)過幾輪強力的監(jiān)管，銀行在額度內(nèi)現(xiàn)在都不會太激進了，每月的額度都有規(guī)模指導(dǎo)。

他說，5月底還不是太重要的時間點，估計6月底才是額度最緊張的時候?！叭绻_有企業(yè)融資無法滿足，也能找一些其他的渠道解決，額度不是大問題?！?/p>

這所謂其他的渠道，在多家信托公司人士處已經(jīng)心知肚明：額度內(nèi)信貸資產(chǎn)騰挪的空間已經(jīng)不大，銀行現(xiàn)在滿足客戶融資需求，都是走資金業(yè)務(wù)或者理財?shù)缺硗馔ǖ馈?/p>

據(jù)記者調(diào)查，目前銀行常用方式包括信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收款項類投資、委托貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓、理財產(chǎn)品對外委托貸款等四種，通過這些操作，銀行或者把客戶貸款變成了資金類金融資產(chǎn)（應(yīng)收帳款類投資），或者直接在表外。

5月16日，美銀美林發(fā)布報告，隨著政策的收緊，導(dǎo)致“表外業(yè)務(wù)”以及“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”激增，盡管央行推出新的社會融資總量等指標(biāo)，但鑒于表外業(yè)務(wù)的不透明和潛在信貸風(fēng)險，監(jiān)管層應(yīng)對這部分業(yè)務(wù)提高警惕。

信托貸款玄機

相關(guān)信托人士表示，所謂收益權(quán)轉(zhuǎn)讓，即銀行先找一家有資金閑余的大企業(yè)，通過信托發(fā)放單一信托貸款給需要資金的企業(yè)，然后銀行發(fā)行理財產(chǎn)品去購買這個大企業(yè)的信托貸款收益權(quán)。

在這個過程中，信托還是起了通道作用，實質(zhì)還是融資，但由于理財資金并沒有委托給信托公司，因此不受銀監(jiān)會2010年72號文（中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知）中關(guān)于融資類銀信合作理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定。“借款企業(yè)起了過橋融資的作用，銀行理財產(chǎn)品一般也會打一個時間差，比如信托計劃當(dāng)天成立，理財產(chǎn)品隔天再購買?！?一家央企信托公司的相關(guān)負責(zé)人告訴記者，“收益權(quán)轉(zhuǎn)讓費率是千分之八左右，做200億就有1.6億的中間收入?！?/p>

用益信托數(shù)據(jù)顯示，前4個月，組合投資類銀信合作理財產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模達到4122億元，占到所有理財產(chǎn)品規(guī)模的3/4，這些理財產(chǎn)品投向雖然不透明，但不少是有信托計劃或者信托收益權(quán)等類別。

當(dāng)然也有全部購買信托收益權(quán)的，比如北京銀行5月25日開始募集的超越系列信托債權(quán)理財產(chǎn)品，就是“與中國投資擔(dān)保有限公司簽訂信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，理財資金將用于購買中國投資擔(dān)保有限公司持有的，其委托對外經(jīng)濟貿(mào)易信托有限公司向江蘇鳳凰出版?zhèn)髅郊瘓F有限公司發(fā)放的信托貸款債權(quán)”。

前述信托公司負責(zé)人認(rèn)為，部分發(fā)這類理財產(chǎn)品的銀行或信托公司還是比較激進的，因為監(jiān)管層隨時可能禁止這類合作。“于是有銀行提出用自有資金而非理財產(chǎn)品購買。”

自有資金購買信托收益權(quán)，此即目前銀行規(guī)避額度的又一力招。

一家銀行資金部的人士告訴記者，這類投資屬于資金業(yè)務(wù)，從會計科目上來講，是放到金融資產(chǎn)里面的應(yīng)收款項類投資（部分也放到可供出售金融資產(chǎn)），而非客戶貸款，因此也可以避免貸款額度的控制。

從2010年報或季報來看，多家銀行的應(yīng)收款項類投資都有大幅增長。例如某城商行2009年年底應(yīng)收款項類投資規(guī)模還不到80億，但2010年年末已經(jīng)超過200億，實現(xiàn)超過100%的增長。不過，該行資金部人士表示，由于銀行體系結(jié)構(gòu)性緊張，這類操作適合那些流動性較為充裕的銀行。

據(jù)了解，如果涉及到銀信合作，銀行此前首選還是利用互持的方式去購買其他銀行的理財產(chǎn)品，這類投資也算到應(yīng)收款項類的投資。

由于銀監(jiān)會禁止銀信合作的信托資金用于購買自家行的信貸資產(chǎn)，于是去年以來，出現(xiàn)了銀行之間互相購買對方銀行信貸資產(chǎn)，或互相購買對手方銀行理財產(chǎn)品的形式，來釋放信貸額度。

委托貸款大增

受訪多位銀行人士認(rèn)為，無論信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓還是資金類投資，都有打擦邊球的嫌疑，因此今年來部分銀行還轉(zhuǎn)向了委托貸款這類工具，形式主要有兩種：比如銀行不受讓信托收益權(quán)，而受讓委托貸款債權(quán)，先有一家企業(yè)向融資企業(yè)發(fā)放委托貸款，然后銀行理財產(chǎn)品購買這個委托貸款債權(quán)。

除此之外，則是由銀行直接募集理財產(chǎn)品，通過委托貸款的形式發(fā)放給融資企業(yè)，都在額度之外，滿足了企業(yè)的融資需求，比如建行今年發(fā)行的乾元系列委托貸款理財產(chǎn)品。

這類委托貸款操作中，有的是總行作為委托人，分行作為委托貸款的中間方；有的則是分行作為理財產(chǎn)品發(fā)行方和委托人，找一些村鎮(zhèn)銀行或者中小銀行作為委托貸款的中間方。比如建行內(nèi)蒙古分行的一期產(chǎn)品，就是將理財資金委托中德住房儲蓄銀行發(fā)放委托貸款。

在央行社會融資總量的統(tǒng)計中，今年來委托貸款的兇猛已經(jīng)為業(yè)內(nèi)側(cè)目。在一季度社會融資規(guī)模增加4.19萬億元，同比少增3225億元；人民幣貸款增加2.24萬億元，同比少增3524億元的情況下，委托貸款卻增加3204億元，同比多增1684億元。

在美銀美林的報告中，把信托貸款、委托貸款等都作為“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”來測算，并估計“表外業(yè)務(wù)”以及“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”這類業(yè)務(wù)，大約占銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的10%-20%，相當(dāng)于25%-60%的銀行貸款總額。

美銀美林預(yù)計，基于表外業(yè)務(wù)進行調(diào)整，H股上市的中資銀行的一級資本充足率可能會下降30至40基點，國有商業(yè)銀行下降至9.3%，股份制銀行下降至7.7%。

第二篇：信托貸款玄機重重 額度管理催生銀行表外之外業(yè)務(wù)

信托貸款玄機重重 額度管理催生銀行表外之外業(yè)務(wù)

21世紀(jì)經(jīng)濟報道 徐永 上海報道 2011-05-27

核心提示：在多家信托公司人士處已經(jīng)心知肚明：額度內(nèi)信貸資產(chǎn)騰挪的空間已經(jīng)不大，銀行現(xiàn)在滿足客戶融資需求，都是走資金業(yè)務(wù)或者理財?shù)缺硗馔ǖ馈?/p>

5月底，銀行信貸再次進入額度緊張的狀態(tài)。

盡管今年信貸額度有總規(guī)模的控制，不過隨著融資類銀信合作監(jiān)管的深化，銀行見招拆招的形式也在豐富。

“4月底，我們行今年的信貸新增已經(jīng)超過年計劃的一半了，從均衡投放的考慮，5、6月份的投放都會放緩，這幾天投放已經(jīng)很少了?！?月25日，一家銀行的公司部負責(zé)人告訴記者，經(jīng)過幾輪強力的監(jiān)管，銀行在額度內(nèi)現(xiàn)在都不會太激進了，每月的額度都有規(guī)模指導(dǎo)。

他說，5月底還不是太重要的時間點，估計6月底才是額度最緊張的時候?！叭绻_有企業(yè)融資無法滿足，也能找一些其他的渠道解決，額度不是大問題?！?/p>

這所謂其他的渠道，在多家信托公司人士處已經(jīng)心知肚明：額度內(nèi)信貸資產(chǎn)騰挪的空間已經(jīng)不大，銀行現(xiàn)在滿足客戶融資需求，都是走資金業(yè)務(wù)或者理財?shù)缺硗馔ǖ?。?jù)記者調(diào)查，目前銀行常用方式包括信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收款項類投資、委托貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓、理財產(chǎn)品對外委托貸款等四種，通過這些操作，銀行或者把客戶貸款變成了資金類金融資產(chǎn)（應(yīng)收帳款類投資），或者直接在表外。

5月16日，美銀美林發(fā)布報告，隨著政策的收緊，導(dǎo)致“表外業(yè)務(wù)”以及“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”激增，盡管央行推出新的社會融資總量等指標(biāo)，但鑒于表外業(yè)務(wù)的不透明和潛在信貸風(fēng)險，監(jiān)管層應(yīng)對這部分業(yè)務(wù)提高警惕。

信托貸款玄機

相關(guān)信托人士表示，所謂收益權(quán)轉(zhuǎn)讓，即銀行先找一家有資金閑余的大企業(yè)，通過信托發(fā)放單一信托貸款給需要資金的企業(yè)，然后銀行發(fā)行理財產(chǎn)品去購買這個大企業(yè)的信托貸款收益權(quán)。

在這個過程中，信托還是起了通道作用，實質(zhì)還是融資，但由于理財資金并沒有委托給信托公司，因此不受銀監(jiān)會2010年72號文（中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知）中關(guān)于融資類銀信合作理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定。

“借款企業(yè)起了過橋融資的作用，銀行理財產(chǎn)品一般也會打一個時間差，比如信托計劃當(dāng)天成立，理財產(chǎn)品隔天再購買?！?一家央企信托公司的相關(guān)負責(zé)人告訴記者，“收益權(quán)轉(zhuǎn)讓費率是千分之八左右，做200億就有1.6億的中間收入?！?/p>

用益信托數(shù)據(jù)顯示，前4個月，組合投資類銀信合作理財產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模達到4122億元，占到所有理財產(chǎn)品規(guī)模的3/4，這些理財產(chǎn)品投向雖然不透明，但不少是有信托計劃或者信托收益權(quán)等類別。

當(dāng)然也有全部購買信托收益權(quán)的，比如北京銀行5月25日開始募集的超越系列信托債權(quán)理財產(chǎn)品，就是“與中國投資擔(dān)保有限公司簽訂信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，理財資金將用于購買中國投資擔(dān)保有限公司持有的，其委托對外經(jīng)濟貿(mào)易信托有限公司向江蘇鳳凰出版?zhèn)髅郊瘓F有限公司發(fā)放的信托貸款債權(quán)”。

前述信托公司負責(zé)人認(rèn)為，部分發(fā)這類理財產(chǎn)品的銀行或信托公司還是比較激進的，因為監(jiān)管層隨時可能禁止這類合作?！坝谑怯秀y行提出用自有資金而非理財產(chǎn)品購買?！?/p>

自有資金購買信托收益權(quán)，此即目前銀行規(guī)避額度的又一力招。

一家銀行資金部的人士告訴記者，這類投資屬于資金業(yè)務(wù)，從會計科目上來講，是放到金融資產(chǎn)里面的應(yīng)收款項類投資（部分也放到可供出售金融資產(chǎn)），而非客戶貸款，因此也可以避免貸款額度的控制。

從2010年報或季報來看，多家銀行的應(yīng)收款項類投資都有大幅增長。例如某城商行2009年年底應(yīng)收款項類投資規(guī)模還不到80億，但2010年年末已經(jīng)超過200億，實現(xiàn)超過100%的增長。不過，該行資金部人士表示，由于銀行體系結(jié)構(gòu)性緊張，這類操作適合那些流動性較為充裕的銀行。

據(jù)了解，如果涉及到銀信合作，銀行此前首選還是利用互持的方式去購買其他銀行的理財產(chǎn)品，這類投資也算到應(yīng)收款項類的投資。

由于銀監(jiān)會禁止銀信合作的信托資金用于購買自家行的信貸資產(chǎn)，于是去年以來，出現(xiàn)了銀行之間互相購買對方銀行信貸資產(chǎn)，或互相購買對手方銀行理財產(chǎn)品的形式，來釋放信貸額度。

委托貸款大增

受訪多位銀行人士認(rèn)為，無論信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓還是資金類投資，都有打擦邊球的嫌疑，因此今年來部分銀行還轉(zhuǎn)向了委托貸款這類工具，形式主要有兩種：比如銀行不受讓信托收益權(quán)，而受讓委托貸款債權(quán)，先有一家企業(yè)向融資企業(yè)發(fā)放委托貸款，然后銀行理財產(chǎn)品購買這個委托貸款債權(quán)。

除此之外，則是由銀行直接募集理財產(chǎn)品，通過委托貸款的形式發(fā)放給融資企業(yè)，都在額度之外，滿足了企業(yè)的融資需求，比如建行今年發(fā)行的乾元系列委托貸款理財產(chǎn)品。

這類委托貸款操作中，有的是總行作為委托人，分行作為委托貸款的中間方；有的則是分行作為理財產(chǎn)品發(fā)行方和委托人，找一些村鎮(zhèn)銀行或者中小銀行作為委托貸款的中間方。比如建行內(nèi)蒙古分行的一期產(chǎn)品，就是將理財資金委托中德住房儲蓄銀行發(fā)放委托貸款。在央行社會融資總量的統(tǒng)計中，今年來委托貸款的兇猛已經(jīng)為業(yè)內(nèi)側(cè)目。在一季度社會融資規(guī)模增加4.19萬億元，同比少增3225億元；人民幣貸款增加2.24萬億元，同比少增3524億元的情況下，委托貸款卻增加3204億元，同比多增1684億元。

在美銀美林的報告中，把信托貸款、委托貸款等都作為“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”來測算，并估計“表外業(yè)務(wù)”以及“表外業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)”這類業(yè)務(wù)，大約占銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的10%-20%，相當(dāng)于25%-60%的銀行貸款總額。

美銀美林預(yù)計，基于表外業(yè)務(wù)進行調(diào)整，H股上市的中資銀行的一級資本充足率可能會下降30至40基點，國有商業(yè)銀行下降至9.3%，股份制銀行下降至7.7%。

本文源自21世紀(jì)網(wǎng)，文章地址：http:///2011-5-27/wNMDAwMDI0MDkwNA.html

第三篇：大力推進信托貸款表外業(yè)務(wù)的發(fā)展

大力推進信托理財與融資財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的發(fā)展

受2012年7月初銀信合作產(chǎn)品被叫停的政策影響，信托理財融資類產(chǎn)品的發(fā)行量一度跌至冰點。不過，隨著宏觀經(jīng)濟的進一步好轉(zhuǎn),市場信心有所增強,投資者對風(fēng)險相對較高的產(chǎn)品的接受度也有所增強，信托理財貸款類產(chǎn)品的發(fā)行又出現(xiàn)了回暖跡象。銀行業(yè)紛紛利用此次契機大力推進信托理財融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

近日，我行完成了蘇州市興麗物資貿(mào)易有限公司信托理財融資項目的發(fā)放，實現(xiàn)了對公存款留存，創(chuàng)收了財務(wù)顧問收入，提高了表外業(yè)務(wù)的綜合回報水平。相較于普通銀行貸款，以信托公司為媒介的信托貸款更具有優(yōu)勢。

首先，信托理財融資具有很強的個性化色彩，針對不同融資客戶、融資需求區(qū)別對待。其靈活性表現(xiàn)為定價靈活、風(fēng)險與收益靈活匹配、放款靈活，能滿足客戶的個性化需求。例如產(chǎn)品價格可以根據(jù)理財方的收益率、中間方的成本、信托公司的提成以及銀行中間業(yè)務(wù)收入的比例自行協(xié)商。而銀行貸款是比較標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，產(chǎn)品的價格即利率的彈性比較小。銀行為了減少管理成本、防止操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，貸款的規(guī)則比較抽象和一般化，缺乏彈性。

其次，信托理財融資把風(fēng)險局部化，不同信托項目之間風(fēng)險互不交叉利益互不滲透。信托理財融資屬于直接金融產(chǎn)品，資金從特定理財方經(jīng)過銀行對外投資到委托人再到受托人最后到融資人手中，處于環(huán)行封閉運行狀態(tài)，風(fēng)險傳遞是線性的，如果一個信托貸款項目發(fā)生風(fēng)險，其他信托計劃不受影響。與之不同，銀行貸款屬于間接金融產(chǎn)品。資金從資金盈余方到資金短缺方經(jīng)過銀行中介，金融風(fēng)險集中于銀行，銀行所承擔(dān)的責(zé)任重大，間接金融的風(fēng)險具有傳染效應(yīng)、羊群效應(yīng)，如果一家銀行發(fā)生風(fēng)險，可能迅速傳遞給其他銀行，存款人在恐慌心理的驅(qū)動下，群體擠提容易造成系統(tǒng)性風(fēng)險。

再者，信托貸款不承擔(dān)流動性風(fēng)險。銀行對存款人的服務(wù)宗旨是存款自愿取款自由，這是銀行的信用，所以銀行要承擔(dān)流動性風(fēng)險；信托則受到信托財產(chǎn)的約束，除非信托文件約定流動性，例如受益權(quán)贖回，否則受托人并不提供流動性的義務(wù)。

辦理信托理財融資業(yè)務(wù)，能實現(xiàn)了各利益主體共贏的局面，從銀行角度出發(fā)可實現(xiàn)以下綜合收益：

一是爭奪優(yōu)質(zhì)客戶，促進傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展。信托融資的發(fā)放，不僅可以獲得可觀的財務(wù)顧問收入，還可以增強銀企合作關(guān)系，擴大市場份額。通過該業(yè)務(wù)可幫助客戶降低融資成本，提高客戶忠誠度。

二是實現(xiàn)綜合回報。本業(yè)務(wù)的合作將進一步鞏固銀行與融資公司、信托公司以及中間方企業(yè)的業(yè)務(wù)合作，提高銀行在存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)方面的市場份額。

三是信托理財與融資財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是農(nóng)行系統(tǒng)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，也是我行投資銀行業(yè)務(wù)的拳頭產(chǎn)品之一，開展此類業(yè)務(wù)有利于提升我行的服務(wù)能力與競爭優(yōu)勢，在市場上逐步樹立起農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)顧問的品牌形象。

姑蘇支行公司部 姜毓磊

第四篇：銀行表外業(yè)務(wù)與貸款規(guī)模

銀行表外業(yè)務(wù)“拯救”貸款規(guī)模

盡管該企業(yè)由于資信不錯，之前獲得了銀行1000萬元的貸款授信額度，但銀行目前都鬧起來了“貸款饑荒”，就算企業(yè)有授信額度，若銀行無貸款規(guī)模，“授信”也只能是紙上的一個餅，對企業(yè)來說，并不能用來充饑。

信用證緩解資金燃眉之急

前段時間，樂清某企業(yè)因生產(chǎn)所需，進了一批原材料，價值數(shù)百萬元。由于該企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕，短時間內(nèi)籌不齊全部貨款。盡管該企業(yè)由于資信不錯，之前獲得了銀行1000萬元的貸款授信額度，但銀行目前都鬧起來了“貸款饑荒”，就算企業(yè)有授信額度，若銀行無貸款規(guī)模，“授信”也只能是紙上的一個餅，對企業(yè)來說，并不能用來充饑。

在銀行的建議之下，經(jīng)與供貨商協(xié)商，該企業(yè)通過銀行向供貨商開具了一張期限為6個月的信用證，順利拿到了這批原材料。

“在企業(yè)有銀行的貸款授信額度，但銀行沒有貸款規(guī)模的情況下，利用國內(nèi)信用證，可以緩解企業(yè)的短期融資難問題?！敝袊y行溫州市分行國際結(jié)算部總經(jīng)理吳顯中告訴記者，去年以來，隨著銀行貸款規(guī)模的日益緊張，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)良增幅很大。據(jù)該行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，去年全市該業(yè)務(wù)共做了19.5億元人民幣，而前年全年只有2.7億元。今年以來，前來辦理國內(nèi)信用證的企業(yè)比去年更多。

銀行人士說，以前，國內(nèi)信用證一般只被當(dāng)做結(jié)算工具，現(xiàn)在越來越多的企業(yè)把它當(dāng)做融資的工具。所謂信用證業(yè)務(wù)，是指開證銀行依照申請企業(yè)（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。在銀行的財務(wù)報表上，屬于表外業(yè)務(wù)，對開立信用證的銀行而言并不占用信貸規(guī)模。由于它既可以解決企業(yè)的“融資難”問題，又不需要占用銀行貸款規(guī)模，近年已經(jīng)成為了部分銀行著力拓展的業(yè)務(wù)。

對于購貨方來說，利用國內(nèi)信用證來解決資金問題，其成本并不大。據(jù)吳顯中介紹，購貨方在銀行存入一定比例的保證金后，需要支出的其他費用還有：開證金額的0.15%的開證手續(xù)費，每月0.05%的遠期承兌費。假設(shè)一企業(yè)開具一張金額為1000萬元，期限為3個月的國內(nèi)信用證，所需要支付的費用為3萬元。

據(jù)悉，目前大部分銀行都有開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，最長期限為6個月。

銀行承兌匯票大行其道

記者從銀行了解到，比起“國內(nèi)信用證”這個聽起來尚有些新鮮的名詞，同樣屬于銀行表外業(yè)務(wù)的銀行承兌匯票，則規(guī)模要大許多?！半m然國內(nèi)信用證將是企業(yè)間結(jié)算或融資的一個趨勢，但目前來看，銀行承兌匯票依然是主流?！惫ば袦刂莘中泄緲I(yè)務(wù)部相關(guān)負責(zé)人說。

工行溫州分行的數(shù)據(jù)顯示，截至去年年底，該行承兌匯票余額為90億元；截至今年3月末，該業(yè)務(wù)的余額達到了130多億元。由于該業(yè)務(wù)單筆的最長期限為半年，因此一年辦理的承兌匯票總額會遠遠大于余額。而該行截至目前的“企業(yè)貸款業(yè)務(wù)”的貸款余額是380億元。這意味著，該行通過表外業(yè)務(wù)為企業(yè)解決融資難問題的金額，超過了企業(yè)貸款金額的1/3。而去年全年，該行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)余額只有1億元左右，雖然比前年增加不少，但跟銀行承兌匯票相比，還有很大的差距。

據(jù)銀行人士介紹，所謂的銀行承兌匯票，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。通俗的理解，就是“購貨方”向“銷貨方”開具一張支票，“銷貨方”憑支票到銀行領(lǐng)取貨款。與國內(nèi)信用證一樣，它的最長期限也是6個月，提前支取也需要向銀行貼息。

比國內(nèi)信用證更具優(yōu)勢的是，銀行承兌匯票的手續(xù)費更加低。根據(jù)現(xiàn)行的規(guī)定，銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。

不過，銀行承兌匯票所需要的保證金比例，通常會高于國內(nèi)信用證。記者從我市幾家銀行獲悉，目前國內(nèi)信用證的保證金比例在10%左右，而銀行承兌匯票的保證金比例浮動較大，一般需要50%左右的保證金，部分銀行對一些資信稍微差一些的企業(yè)，要求保證金比例甚至為100%。同樣是1000萬元的“融資”，開信用證，只需要在銀行存入100萬元的保證金，而開具銀行承兌匯票，一般需要500萬元左右。

信貸理財與委托貸款復(fù)蘇

同樣屬于銀行表外業(yè)務(wù)，為企業(yè)解決融資困境的，還有信托貸款與委托貸款等業(yè)務(wù)。這兩項業(yè)務(wù)曾一度受到監(jiān)管部門的“嚴(yán)管”，淡出了市民的視線，但是目前，這兩項業(yè)務(wù)有復(fù)蘇的跡象。

工行溫州分行公司業(yè)務(wù)部相關(guān)負責(zé)人說，今年以來，來咨詢委托貸款的企業(yè)或個人比前兩年有所增加，截至目前，該行企業(yè)間的委托貸款余額近6億元。其余幾家大銀行的委托貸款余額也比上年有所增加。據(jù)悉，前些年，由于一些銀行在委托貸款方面有違規(guī)操作的現(xiàn)象，因此監(jiān)管部門加大了監(jiān)管力度。目前，銀行對委托貸款依然比較謹(jǐn)慎，但整體上該業(yè)務(wù)“復(fù)蘇”現(xiàn)象比較明顯。

同樣一度被監(jiān)管，目前又有“復(fù)蘇”現(xiàn)象的還有銀行的信貸理財產(chǎn)品。據(jù)金融界網(wǎng)站“金融產(chǎn)品研究中心”的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，上周國內(nèi)銀行共發(fā)行了5只信托貸款類理財產(chǎn)品，總募集金額超過5億元。

銀行人士說，一邊是投資者有資金需要找到比存款利息更高的收益，一邊企業(yè)需要通過銀行，但不占用銀行的貸款規(guī)模而獲得融資，于是就出現(xiàn)了委托貸款與信貸理財產(chǎn)品。這兩者跟國內(nèi)信用證與銀行承兌匯票相比，“表外”得更加徹底。因為承兌匯票與信用證如果出現(xiàn)“議付”（提前支取）時，銀行需要動用貸款規(guī)模，而信貸理財與委托貸款則不存在議付的可能。

“貸款規(guī)模很有限，銀行都需要大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，來緩解企業(yè)的貸款難?！惫ば信c中行的相關(guān)負責(zé)人都表示，貸款難的現(xiàn)象估計還將延續(xù)，表外業(yè)務(wù)將成為銀行的下一個競爭點。

第五篇：銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)

一、什么是表內(nèi)業(yè)務(wù)？

表內(nèi)業(yè)務(wù)就是指在資產(chǎn)負債表上反映的業(yè)務(wù)。比如銀行存款、貸款等。

二、什么是表外業(yè)務(wù)？

1、表外業(yè)務(wù)

表外（中間）業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。表外（中間）業(yè)務(wù)是銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用方面的優(yōu)勢，不運用或不直接運用自己的資產(chǎn)、負債，以代理人的身份接受委托為客戶辦理各類委托業(yè)務(wù)事項，或以交易一方的身份提供各類金融服務(wù)，并收取手續(xù)費或差價的經(jīng)營活動。

2、表外業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)，是銀行大力發(fā)展資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)。根據(jù)西方權(quán)威教科書對表外業(yè)務(wù)的界定，表外業(yè)務(wù)分為兩大類：一類為能產(chǎn)生收益和/或費用但不會給銀行帶來潛在資產(chǎn)或負債，國內(nèi)有些學(xué)者稱其為金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，主要包括銀行各種代理、結(jié)算和咨詢服務(wù)；另一類則涉及銀行的各種承諾和或有債權(quán)，國內(nèi)部分學(xué)者稱為或有資產(chǎn)/負債類表外業(yè)務(wù)。

3、表外業(yè)務(wù)

所謂表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險的經(jīng)營活動，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負債，故通常要求在會計報表的附注中予以揭示。

表外業(yè)務(wù)一般包括以下三種類型：

1）擔(dān)保類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2）承諾業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

3）金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。

三、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別？

狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，比如代收電費、電話費，代發(fā)工資，代理保險等代理類中間業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)；結(jié)算類業(yè)務(wù)等等很多種了

四、表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負債表上反映,但是在一定時期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負債表上的內(nèi)容的或有負債業(yè)務(wù).比如,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。

表內(nèi)業(yè)務(wù)就是指在資產(chǎn)負債表上反映的業(yè)務(wù)。比如銀行存款、貸款等。