第一篇：外商在華直接投資的退出機制探析

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外商在華直接投資的退出機制探析

郎元鵬 肖 洪

自中國實行改革開放政策以來，外商在華投資逐年上升，特別是1997年亞洲金融危機和2001年美國“9.11”事件之后，中國作為全球投資的“避風港”，各國投資者不斷加大對中國的投資，2002年，外商對華直接投資(FDI)首次突破500億美元，創(chuàng)歷史最高記錄，從而使中國第一次成為世界上吸收外商直接投資最多的國家。

作為投資者，外商在對中國投資的同時，必然會希望在中國的投資具有良好的投資環(huán)境、高額的投資回報和暢通的退出機制。在較長時間中，由于歷史的原因和缺乏對中國的了解，許多境外投資者認為在中國投資缺少退出機制，或者退出機制不暢通，從而對在中國投資產生顧慮。

本文從中國和國際法律制度兩個側面上，結合一些外商投資企業(yè)重組實踐，對現(xiàn)階段外商在華直接投資的退出法律機制進行了較為全面的分析。通過分析和研究，作者認為，外商在華直接投資的退出機制主要有境外股份上市、國內股份上市、離岸股權交易、國內股權交易、管理層收購、股份回購和公司清算等多種可選擇的形式，雖然現(xiàn)有法律有一些限制和尚待完善之處，但總體而言，我國在外商直接投資方面具有較為暢通的退出機制。

引 言

自中國實行改革開放政策以來，外商在中國的投資逐年上升，特別是1997年亞洲金融危機和2001年美國“9.11”事件之后，中國作為全球投資安全的“避風港”[1]和國際的投資熱點[2]，各國投資者不斷加大對中國的投資。截止2002年12月底，全國共批準外商投資企業(yè) 424,196個，合同外資 8,280.60億美元，實際使用外資 4,479.66億美元[3]。2002年作為中國加入世界貿易組織后的第一年，外商對華直接投資大幅度增長，首次突破550.11億美元，創(chuàng)歷史最高記錄，從而使中國第一次成為世界上吸收外商直接投資最多的國家[4]。

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作為投資者，外商在決定對中國進行投資的時候，希望中國具有良好的投資環(huán)境、能夠獲得高額的投資回報和具有暢通的退出機制。但在過去較長時間和當前，由于歷史的原因、境外缺乏對中國的了解及國外一些媒體的誤導，許多境外投資者認為，由于中國實行嚴格的外匯管制政策等原因，所以在中國的直接投資缺乏有效的退出機制，或者退出機制不暢通，從而對到中國投資產生顧慮。

為此，本文在全面考察中國國內法律和有關國際法律制度，并結合一些外商投資企業(yè)重組實踐的基礎上，就許多外商所關心的在華直接投資的退出機制問題進行分析和探討，并提出一些新的看法。

一、對外投資的退出機制概述

在任何國家和地區(qū)，投資者在決定投資方面有許多共性，參與對中國投資的外商也不例外，他們一方面追求投資回報的最大化，另一方面需要確保投資的安全。一些投資者，特別是一些機構投資者，它們會經常根據整體發(fā)展戰(zhàn)略的調整和投資環(huán)境的變化而適時修訂其投資計劃，因此，境外投資者(特別是一些跨國公司和投資基金)在決定在中國投資的同時必然會考慮日后如何退出的問題，這就會涉及到外商在華直接投資的退出機制問題。

所謂的“投資退出機制”，是指投資機構在其所投資的企業(yè)發(fā)展到一定的階段后或特定時期，將所投的資金由股權形態(tài)轉化為資金形態(tài)，即變現(xiàn)的機制及相關的配套制度安排。考察國際上一些發(fā)達的國家如美國、英國、加拿大等的投資退出機制，投資退出機制主要有四種方式：1.股份上市、2.股份轉讓、3.股份回購、4.公司清理。[5] 投資者退出投資可以同時通過一種或多種方式來實現(xiàn)，這些退出機制會因不同國家的投資環(huán)境和法律制度的不同而有所差異，但相比而言，由于股份上市方式比較便利且增值幅度較大，目前已經成為各國投資者首選的和主要的退出選擇方式。[6]

二、外商在華投資的退出機制

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我國外商投資企業(yè)法律、法規(guī)主要包括《中外合資經營企業(yè)法》、《中外合作經營企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》三部基本法及其實施條例(細則);外商投資的有限責任公司，還須適用《公司法》的相關規(guī)定[7]。除此之外，針對外商投資企業(yè)的設立、經營、重組、收購、投資、終止和清算等事宜，我國還相應制訂了一系列法律、法規(guī)、條例和辦法等，形成了一整套較為完備的法律、法規(guī)體系，有效地保護了境外投資者的合法權益。[8]

考察這些法律和法規(guī)，結合一些外商投資企業(yè)重組、退出的實踐和相關案例，外商在華投資的退出機制主要有如下幾種：

股份上市

如前所述，首次公開發(fā)行上市(Initial Public Offering，簡稱IPO)作為國際投資者首選的投資退出方式，在我國目前的法律框架下，外商同樣可以通過股份上市的方式退出在華投資，而且已為一些投資者所采用。根據有關法律規(guī)定和外商投資企業(yè)的實踐，就股份上市的退出機制而言可以采用境外控股公司上市、申請境外上市和申請國內上市三種途徑。

1.境外控股公司上市

在國際投資的實踐中，投資者通常不會直接以自己的名義進行投資，而是首先在一些管制寬松的離岸法區(qū)如百慕達、開曼群島、英屬維爾京群島、美國特拉華州和香港等地注冊一家控股公司，作為一個項目公司進行對華投資，而投資者通過該控股公司間接持有在中國的外商投資企業(yè)的股權。投資者設立一家控股公司進行投資的目的一方面是通過法人制度規(guī)避投資風險，另一方面是為日后該控股公司的上市和重組做好準備。

以控股公司的形式申請上市是國際上通行的上市模式，為國際上大部分國家和證券交易所所接受，如香港聯(lián)合交易所主板和創(chuàng)業(yè)板均接受控股公司的上市。深圳金蝶軟件公司在1998年引入了美國國際數據公司(IDG)的風險投資，為了在香港聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板上市，金蝶在開曼群島注冊成立了控股公司金蝶國際軟件集團有限公司[9]，作為金蝶上市--------------------------精品

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-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------的主體;金蝶國際軟件集團(HK.08133)2001年在香港創(chuàng)業(yè)板上市時，根據公司披露的資料顯示，美國國際數據公司(IDG)通過其子公司美國IDGVC持有金蝶國際軟件集團(HK.08133)20%的股份，作為管理層股東，在經過12月的禁售期后，可以出售其持有的公司股份而退出在金蝶的投資。[10]

對于境外投資者而言，通過境外控股公司上市而退出對華投資，是最為理想的退出方式之一。

2.申請境外上市

申請境外上市，是指外商投資企業(yè)通過重組設立為股份有限公司后，經國務院證券監(jiān)管部門批準，直接申請發(fā)行境外上市外資股和在境外證券交易所上市。中國的股份有限公司申請境外上市主要有發(fā)行H股、N股、S股和L股等[11]。

就外商投資企業(yè)而言，根據中國證監(jiān)會1999年發(fā)布的《關于企業(yè)申請境外上市有關問題的通知》[12]和《境內企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市審批與監(jiān)管指引》[13]的相關規(guī)定，外商投資企業(yè)經過重組后以外商投資的股份有限公司形式申請到境外主板或創(chuàng)業(yè)板上市并沒有法律障礙。

外商投資的股份有限公司申請境外上市中和上市后，可以通過兩種方式退出在該股份公司的投資，即在股份發(fā)行的時候發(fā)售一部分現(xiàn)有股份和公司上市后向其他投資者轉讓所持有的公司股份，但該等出售或轉讓須遵守有關法律和交易所上市規(guī)則的的規(guī)定和履行相關的法律程序。

3.申請國內上市

申請國內發(fā)行上市包括發(fā)行A股和B股，在上海證券交易所和深圳證券交易所上市。

(1)B股上市

發(fā)行上市前屬于中外合資企業(yè)的B股公司在國內已經比較多，并且就非上市外資股上市流通問題，中國證監(jiān)會及外經貿部先后于2000年[14]、2001年[15]和2002年[16]發(fā)出了三份《通知》。根據這些《通知》中的規(guī)定，凡發(fā)行--------------------------精品

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上市前屬于中外合資企業(yè)的B股公司，應就非上市外資股上市流通的問題征求原中外合資企業(yè)審批部門的意見，在獲得原審批部門同意后，向中國證監(jiān)會報送非上市外資股上市流通的申請方案;經中國證監(jiān)會核準，B股公司外資發(fā)起人股，自公司成立之日起三年后，可以在B股市場上流通;外資非發(fā)起人股可以直接在B股市場上流通。

2001年2月20日，經中國證監(jiān)會批準和深交所的安排，由大中華有限公司持有的43,357,248股小天鵝(2418)B股開始上市流通;另外，晨鳴紙業(yè)(2488)董事會審議通過了26,709,591股由英國廣華(壽光)投資有限公司持有的境外法人股上市流通的議案，也獲得中國證監(jiān)會批準實施。

允許境內上市外資股(B股)非上市外資股上市流通,實際上也是國家為外資發(fā)起人提供了一個理想和暢通的“退出機制”。

(2)A股上市

就當前而言，在中國投資的外商以戰(zhàn)略性投資者(Strategic Investors)居多，所以一向尋求在中國的長遠發(fā)展[18],所以在近幾年來，不少外商投資企業(yè)立足國內市場，并迫切希望到境內證券市場發(fā)行上市。中央政府也表示支持致力于在我國境內進行長期業(yè)務發(fā)展、運作規(guī)范、信譽良好、業(yè)績優(yōu)良的外商企業(yè)進入證券市場。另外，一些國際知名的跨國公司利用國內資本市場實現(xiàn)更好的發(fā)展，可以起到示范作用，促進更多優(yōu)秀外商企業(yè)在我國發(fā)展，有利于改善我國利用外資結構。為此，中國證監(jiān)會與外經貿部于2001年11月8日聯(lián)合發(fā)布了《關于上市公司涉及外商投資有關問題的若干意見》，對境內外商投資企業(yè)發(fā)行上市A股做出了規(guī)定。根據該文件的規(guī)定，符合產業(yè)政策及上市要求的外商投資股份有限公司可以在境內發(fā)行A股;外企上市后，其外資股占總股本比例不低于10 %。

截至當前，已經有兩家外商投資企業(yè)獲得中國證監(jiān)會的批準發(fā)行A股，其中榮事達三洋8500萬股A股的發(fā)行申請日前獲中國證監(jiān)會通過，預期募集資金逾2億元人民幣，成為國內首家獲準上市的合資家電企業(yè)。隨著中國資本市場--------------------------精品

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和法律制度的完善，與B股公司一樣，外商投資企業(yè)作為A股公司上市，將同樣會為境外投資者提供一種有效的退出機制。

股權轉讓

股東對所持有的公司股權的轉讓權是公司法中的一項基本法律制度。在中國現(xiàn)行的外商投資法律制度下，境外投資者可以通過向所投資的外商投資企業(yè)的其他股東或第三方轉讓所持有的股權而退出原有的投資。

根據進行股權交易的主體不同，通過股權轉讓的退出機制包括離岸股權交易和國內股權交易兩種情況。

1.離岸股權交易

如前所述，境外投資者對華投資的時候，通常首先在一些管制寬松和稅負較輕的離岸法區(qū)如百慕達、開曼群島、英屬維爾京群島等地注冊一家控股公司，作為一個殼公司(Shell Company)進行對華投資，而投資者通過該殼公司間接持有在中國的外商投資企業(yè)的股權。

這種殼公司的設置為該等投資者日后對外商投資企業(yè)的重組提供了制度方面的方便，如果該等投資者決定退出在外商投資企業(yè)中的投資時，無須出讓在中國的外商投資企業(yè)的股權和取得中國有關主官部門的批準，而只需將用于對國內投資的境外殼公司或持有的殼公司的股權出售給其他投資者。這種股權交易通常稱為“離岸股權交易”(Offshore Transactions)。

在上述的股權交易安排下，發(fā)生股權變更的是外商投資企業(yè)的股東而非外商投資企業(yè)本身，所以只適用境外殼公司所在司法區(qū)的法律和接受該司法區(qū)的監(jiān)管部門的管轄。

2.國內股權交易

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股權轉讓的第二種方式是投資者通過直接出售所其持有的外商投資企業(yè)的股權而退出在中國的投資。對于股權交易的相對方，可以是其他境外投資者，也可以是國內的投資者。

對于外商投資企業(yè)的股權轉讓，有關中外合資企業(yè)[19]、中外合作企業(yè)[20]和外商投資企業(yè)[21]的相關法律、法規(guī)都有明確的規(guī)定，在履行相應的審批和變更登記程序后即可完成股權轉讓。例如對于中外合資企業(yè)的股權轉讓，合營一方向第三者轉讓其全部或者部分股權的，須經合營他方同意，并報審批機構批準，向登記管理機構辦理變更登記手續(xù)[22];合營一方轉讓其全部或者部分股權時，合營他方有優(yōu)先購買權;合營一方向第三者轉讓股權的條件，不得比向合營他方轉讓的條件優(yōu)惠，否則轉讓無效。

我國的外商投資實踐中，已有多次外商出讓股權的案例，如中國農藥行業(yè)的第一家外商投資企業(yè)中外合資“天津羅素?優(yōu)克福農藥有限公司”的外方投資者原為羅素公司，后來由艾格福公司收購了羅素公司在“天津羅素?優(yōu)克福農藥有限公司”中的股權而變更為“艾格福(中國)有限公司”，2002年外方股權又被德國拜耳公司所收購。隨著中國加入WTO后外商投資法律制度的完善和外商投資的不斷增加，外資收購國內企業(yè)(包括外商投資企業(yè))將成為中國利用外資的主要形式之一，類似的案例將會不斷出現(xiàn)。

需要特別提及的是，國家為了規(guī)范涉及外商投資企業(yè)合并與分立的行為，保護企業(yè)投資者和債權人的合法權益，對外貿易經濟合作部和國家工商行政管理總局制定了《關于外商投資企業(yè)合并與分立的規(guī)定》[23]，對外商投資企業(yè)的合并與分立方面的重組做出了全面的規(guī)定。與外商投資企業(yè)的合并所伴隨的經常會有股權交易的情況方式，境外投資者可以通過在公司合并與分立的同時向國內外投資者出讓股權的方式退出在外資企業(yè)中的投資[24]。

其他退出機制

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除了上述的退出機制之外，還有一些退出機制經常為一些境外投資者，特別是一些創(chuàng)業(yè)投資者(即風險基金，Venture Capital)在決定投資的同時作為退出機制條款列入投資協(xié)議。這些退出機制主要有管理層收購(MBO)、股權回購和公司清算等。

1.管理層收購(MBO)

在近20年，管理層收購(MBO)被視為減少公司代理成本和管理者機會風險成本的可行手段而得到迅速發(fā)展;作為一種有生命力的金融制度，對一些創(chuàng)業(yè)性企業(yè)的管理層具有較強的吸引力。就近年的一些外資的創(chuàng)業(yè)投資者在國內的投資情況來看，他們經常將管理層收購作為選擇性的退出機制之一。

從本質上講，管理層收購是屬于國內股權交易中的一種情況。

在中國現(xiàn)行的法律制度下，由于禁止國內的自然人作為中方的合營者參與外商投資企業(yè)的設立，所以如果由公司的管理層成員直接收購外方合營者的一部分股權，將違反法律的有關規(guī)定。但如果公司的管理層通過先設立一家投資性公司(殼公司)來受讓外方合營者的股權，將會避開現(xiàn)有的法律障礙。

2.股權回購

鑒于國內現(xiàn)行法律禁止股份有限公司收購本公司的股票[25]和外商投資企業(yè)在合營期內不得減少其注冊資本[26]的規(guī)定，境外投資者通過外商投資企業(yè)對投資者進行股權回購有一定的障礙和難度;但從現(xiàn)有的法律規(guī)定來看，國家并沒有完全排除這種可能性。

隨著中國公司法律制度的完善，可望國家將通過修改有關法律而使股權回購制度合法化，從而為投資者提供一種新的退出機制。

3.公司清算

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通過公司解散和清算來退出投資是投資者的最后的選擇，因為任何投資者在決定投資時都不希望日后公司解散、破產和清算。但如果因為所投資的企業(yè)經營失敗等原因導致其它退出機制成為不可能時，對公司解散和清算將是避免更大損失的唯一選擇。

現(xiàn)行的《中外合資經營企業(yè)法實施條例》第14章、《中外合作經營企業(yè)法實施細則》第8章和《外資企業(yè)法實施細則》第12章對三類外商投資企業(yè)的解散和清算做了原則性的規(guī)定。1996年7月9日，外貿經部制定發(fā)布了《外商投資企業(yè)清算辦法》，以部門規(guī)章的形式對適用于外商投資企業(yè)的普通清算和特別清算兩種制度做出了全面的規(guī)定。

結 論

通過上述分析，筆者認為，外商在華直接投資的退出機制主要有境外股份上市、國內股份上市、離岸股權交易、國內股權交易、管理層收購、股份回購和公司清算等多種可選擇的形式，雖然現(xiàn)有法律有一些限制和尚待完善之處，但總體而言，我國在外商直接投資方面具有較為暢通的退出機制。

中國法律關于外商在退出投資時需履行的審批程序的規(guī)定，其目的是國家對外商在國內投資的監(jiān)管和控制，并不構成境外投資者退出在華投資的實質性障礙。

主要參考資料

1)姚梅鎮(zhèn)主編《國際投資法》，1987年，武漢大學出版社

2)余勁松主編《國際投資法》，1996年，法律出版社

3)余勁松、吳志攀主編《國際經濟法》，2000年，高等教育出版社、北京大學出版社

4)李國安主編《國際貨幣金融法學》，1999年，北京大學出版社

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5)董安生主編《國際貨幣金融法》，1999年，中國人民大學出版社

6)張宏久編著《利用外資的法律與實務》，1992年，中信出版社

7)段愛群著《跨國并購原理與實證分析》，1999年，法律出版社

8)黃輝編著《WTO與國際投資法律實務》，2001年，吉林人民出版社

9)胡海峰、陳閩編著《創(chuàng)業(yè)資本運營》，1999年，中信出版社

10)徐景和、劉淑強等主編《中國利用外資法律理論與實務》,1999年,人民法院出版社

11)林祖基主編《資本市場融資與運作-如何參與香港資本市場》,1998年,海天出版社

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第二篇：利用外商直接投資

新中國成立后，尤其是改革開放以來，中國積極參與國際競爭與國際經濟合作，使國內與國際經濟互補互利，在對外經濟與合作中取得了舉世矚目的成就。

利用外資

50年代，中國已經開始利用外資，但形式單一，規(guī)模很小，只有19億美元，這其間主要是利用蘇聯(lián)提供低息貸款，用于中國經濟建設的156 個項目。60--70年代利用外資，主要是通過中國銀行在港、澳吸收存款，并通過貿易信貸從西方國家引進工業(yè)成套設備。1979年對外開放以來，中國開始主動利用兩種資源、兩個市場發(fā)展經濟，積極、合理、有效地利用外資，隨著改革的深化，投資規(guī)模迅速擴大，利用外資逐漸成為中國對外經濟與合作的重要內容之一。

一、吸收外商直接投資發(fā)展迅速。改革開放以來，中國吸收外商直接投資迅速發(fā)展，結構趨向合理，區(qū)域不斷擴展。外商直接投資發(fā)展呈現(xiàn)出以下特點

（一）投資呈階段性上升，總量已具相當規(guī)模。自1979年頒布了《中華人民共和國中外合資經營企業(yè)法》，1980年批準第一批3家外商投資企業(yè)以來，中國吸收外商投資的發(fā)展大致經歷了三個發(fā)展階段。

起步階段。為了吸引外資，中國首先在經濟特區(qū)、沿海開放城市和沿海經濟開放區(qū)，對外資實行優(yōu)惠政策，并對建立的“三資企業(yè)”實行一些特殊政策，繼而擴大地方審批外商投資的權限，并逐步完善立法。上述政策和措施，初步改善了中國的投資環(huán)境，調動了各地利用外資的積極性，使所吸收外資的規(guī)模不斷擴大。

持續(xù)發(fā)展階段。中國對外商投資興辦產品出口企業(yè)和先進技術企業(yè)給予更為優(yōu)惠的待遇，改善了外商投資企業(yè)的生產經營條件。同時，隨著中國對外開放的不斷擴大，吸收外資的環(huán)境和結構得到進一步改善，外商投資發(fā)展較快。

高速發(fā)展階段。隨著中國全方位對外開放格局的初步形成，中國的投資環(huán)境得到更大改善，吸收外資在廣度和深度上都有了新的發(fā)展。1995年6 月，國務院批準發(fā)布《指導外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產業(yè)指導目錄》；1998年，黨中央又針對新的形勢提出了進一步擴大對外開放、提高利用外資水平的若干意見。外商投資的規(guī)模和領域進一步擴大，外資的來源國家和地區(qū)持續(xù)增加，越來越多國際化經營的大跨國公司進入中國。在沿海地區(qū)外商投資迅速增長的同時，中西部地區(qū)吸收外資也有了較快發(fā)展。

到1998年末，中國累計批準設立外商直接投資項目32.4萬個，協(xié)議外資額5732.4億美元，實際使用外資金額2656億美元。近十五年來，實際使用外資金額年均增速高達32.9%。自1993年起，中國吸收外商投資的流量已居世界第二，發(fā)展中國家第一，成為僅次于美國的吸收外商直接投資最多的國家。

（二）投資來源多元化，投資區(qū)域不斷擴大。80年代初，中國實際吸收外商直接投資的國家和地區(qū)僅有30多個，目前已有 170多個國家和地區(qū)的外商來中國投資，投資主體多元化的格局已形成。從洲別看，1998年亞洲地區(qū)投資額為313.3億美元,占實際外商來華直接投資額的68.9％；歐洲地區(qū)投資額為43.1億美元，占 9.5%；拉丁美洲地區(qū)為45.6億美元，占10%；北美洲投資額為43.3億美元，占9.5％；其它國家和地區(qū)為9.3億美元，占2.1%。以香港、維爾京群島、美國、新加坡、日本、臺灣、韓國、英國、德國、荷蘭、法國、澳門、馬來西亞、凱曼群島、加拿大等國家和地區(qū)的投資額為最多，合占外商直接投資額的89.8％。外資投向也由改革開放初期的東部地區(qū)逐漸向中西部地區(qū)擴展。1998年外商在中國東、中、西部的實際投資比重分別為87.3%（包括中央部門）、9.7%和3%。

（三）投資項目規(guī)模擴大，跨國公司投資增多。外商投資平均規(guī)模由90年代初期的不足100萬美元，增至1998年的 263萬美元。目前，世界著名的500家大型跨國公司已有200 多家在華投資，其投資的規(guī)模大、領域寬、覆蓋面廣，對擴大中國外商投資的整體規(guī)模和帶動國內產業(yè)技術水平的提高有較強的推動作用。

（四）投資領域不斷拓寬，產業(yè)結構有所改善。改革開放初期，外資投資領域僅限于工業(yè)和建筑業(yè)，經過２０年的發(fā)展，在繼續(xù)保持以制造業(yè)為主的前提下，外資已經覆蓋了農業(yè)、石油勘探開發(fā)、工業(yè)、交通郵電業(yè)、商業(yè)貿易、飲食娛樂業(yè)、金融保險業(yè)等國民經濟主要行業(yè)、部門和領域。隨著投資領域的拓寬，產業(yè)結構也有所改善，中國的外商投資產業(yè)結構已開始從勞動密集型向技術密集型轉移，投資領域已從初期的以一般加工工業(yè)為主擴展到基礎行業(yè)、基礎設施和高新技術領域。此外，金融、保險、商業(yè)、連鎖、零售、外貿等行業(yè)試點引資的數量和地域也在不斷地擴大。

二、借用外資方式多樣化。改革開放以來，中國與國際金融資本和跨國公司的合作健康發(fā)展，被世界投資者、金融界評為投資環(huán)境最好的國家之一。

目前，中國借用外資方式主要包括：外國政府貸款、國際金融組織貸款、出口信貸、外國銀行商業(yè)貸款、對外發(fā)行債券五個部分。從1979年到1998年，中國共簽訂對外借款項目1579個,協(xié)議金額1301.8億美元,實際使用金額1271.3億美元。優(yōu)惠貸款在對外借款中所占比重有所上升，1998年外國政府貸款和國際金融組織提供的優(yōu)惠貸款約占 50%以上。中國的金融、財政部門從80年代起陸續(xù)在新加坡、日本、德國、英國以及美國金融市場發(fā)行債券累計籌措資金約80億美元。這些貸款和債券支持了大批農業(yè)、能源、交通、原材料等國家產業(yè)政策鼓勵的基礎產業(yè)和基礎設施項目，促進了經濟發(fā)展和結構調整。

對外開放促進了國內金融業(yè)的改革，繁榮了國內金融市場。目前外資金融機構在華設立的營業(yè)性機構達178家，其中外國銀行駐國內分行146家，中外合資銀行７家，外資獨資銀行7家，外資保險公司11家，中外合資投資銀行1家。這些外資金融機構絕大部分貸款用于境內，貸款項目多為中長期項目。

三、利用外資在中國的經濟建設中發(fā)揮著積極的作用。中國利用外資取得了舉世矚目的成就，但其重要的意義還在于，利用外資彌補了國內建設資金的不足，增加了國家稅收和外匯收人；促進了思想解放和觀念更新，推進了中國經濟體制的改革和市場經濟的形成；引進了先進、適用的技術和管理經驗，促進了經濟結構調整和產業(yè)結構優(yōu)化；吸收外商投資加快了中國經濟和世界經濟的融合，推動了開放型經濟的建立和發(fā)展。

（一）緩解和彌補國內建設資金不足，促進經濟快速發(fā)展。外商投資已成為中國經濟建設特別是沿海地區(qū)經濟快速發(fā)展的重要資金來源。1997年外商在華直接投資占全社會固定資產總額的比重達15%，比1983年增加了14.1 個百分點。全國外商投資企業(yè)工業(yè)產值迅速增長，1991年為 542.1億元（1990年不變價，下同），約占全國工業(yè)總產值的4.4% ；1997年為13311.8億元，占22.8%，年平均增長 70.5%。外商投資企業(yè)工業(yè)總產值增長速度遠遠超過了全國平均增長速度。

（二）引進先進管理經驗，加速國有企業(yè)改造。通過建立外商投資企業(yè)，帶進了國外一系列先進的管理經驗，使企業(yè)管理水平和勞動生產率大幅度提高，造就了一批新型的管理人員和技術人員，許多國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)通過利用外資、引進技術設備得到了更新改造，取得了良好的經濟效益。

（三）引進先進技術，促進了經濟結構調整。吸收外資帶來的先進技術、工藝、設備和產品，在相互競爭和配套協(xié)作中推動了國內相關工業(yè)的技術進步，彌補了中國在某些領域的空白，加快了產業(yè)結構的調整。一些領域通過利用外資在較短的時間內迅速形成了一批新興的高技術產業(yè)，如中國迅達、天津奧的斯、上海三菱等電梯合資企業(yè)使中國電梯行業(yè)從手工控制一步跨入電腦制動的90年代水平。外商投資促進了中國汽車、電子、通訊等重要產業(yè)的發(fā)展，大大縮短了中國產品在質量、工藝技術上同發(fā)達國家的差距。

（四）增加財政收人，創(chuàng)造就業(yè)機會。大量外商投資企業(yè)的建立和投產開業(yè)，為國家增加了財政收入來源。1997年，主要來源于外商投資企業(yè)的涉外稅收達 993億元（不含關稅和土地費），比上年增長29．97％，占當年全國工商稅收總額的13．16％。自1992年以來，涉外稅收一直是增長最快的稅源之一。目前，已開業(yè)投產的外商投資企業(yè)達15萬家，直接從業(yè)人員1750多萬人，約占全國非農業(yè)勞動人口的10％，成為中國解決就業(yè)問題的重要渠道。

（五）促進開放型經濟發(fā)展的作用日趨明顯。在1987年以前，外商投資企業(yè)在中國經濟發(fā)展中的作用并不突出，1981年出口額僅占中國出口總額的0.1%，進口額占0.5%。到1990年，外商投資企業(yè)出口比重達12.6％，進口額比重超過20%，達23.1%。進入九十年代，隨著外商來華投資迅猛增加，大批外商投資企業(yè)進入了經營期，進出口額隨之大幅度增加。到1998年，外商投資企業(yè)出口額達809.6億美元，占出口總額的比重達44.1%，進口767.2億美元，占54.7%。外商投資企業(yè)在中國國民經濟和對外貿易發(fā)展中的作用顯著增強，成為中國對外貿易發(fā)展的重要增長點。

對海外的投資

中共中央總書記、國家主席江澤民指出：“‘引進來’和‘走出去’是我們對外開放方針的兩個緊密聯(lián)系、相互促進的方面，缺一不可”。伴隨著中國改革開放的不斷深入發(fā)展，中國海外投資取得了積極的成果。

一、中國的海外投資已初具規(guī)模。中國在充分利用“兩個市場、兩種資源”全方位對外開放政策的指引下，各級政府部門、企業(yè)在實施對外經貿市場多元化戰(zhàn)略中，努力開拓海外市場，對外投資取得一定進展。目前中國在海外的投資已初具規(guī)模。截止1998年底，經外經貿部批準或備案的境外投資企業(yè)共5666家，中方總投資額為63.3億美元。其中,貿易性投資企業(yè)3288家,中方投資37.8億美元；非貿易性投資企業(yè)2378家，中方投資25.5億美元。在這些境外投資企業(yè)中，駐港澳地區(qū)的貿易性企業(yè)有1821家，中方投資33.8億美元；非貿易性企業(yè)246家，中方投資2.1億美元。從投資規(guī)模分布看，中國在海外投資的企業(yè)以中小型為主。其中，在澳大利亞投資所辦企業(yè)的規(guī)模最大。到1997年底，中國在澳大利亞興辦的合資合作和獨資企業(yè)的總投資規(guī)模達12.4億美元，其中中方投資額為3．3億美元，約占中國在海外投資（非貿易企業(yè)）總額的二成。其他逾億美元的國家和地區(qū)有：加拿大7 億美元，美國5.7億美元，香港3.6億美元，泰國 2億美元，俄羅斯1.9億美元，南非1.1億美元。從資金來源看，中國在海外投資的資本金多為國外貸款，或以中國現(xiàn)有設備、技術、專利等折價投資，真正從國內調出資金很少。90年代以來，中方在海外企業(yè)的投資比例一直保持在總額的一半左右。

二、中國的海外投資涉及到多方領域。在目前海外投資企業(yè)有兩類，一為主營進出口貿易的貿易型企業(yè)；二為非貿易型企業(yè)，后者投資涉及的領域包括：資源開發(fā)、工農業(yè)生產及加工、裝配企業(yè)、工程承包、交通運輸、金融保險、醫(yī)療衛(wèi)生、咨詢服務、旅館旅游及中餐館等。

三、中國的海外投資遍布世界五大洲。從投資地域看，中國的海外投資不僅在發(fā)展中國家占有較大比例，而且在歐、美、日等發(fā)達國家也占有相當的比重。尤其是近幾年來在原蘇聯(lián)、東歐國家發(fā)展較快。目前，中國的海外投資已遍布世界160多個國家和地區(qū)。從企業(yè)分布狀況看,美國是目前中國在海外投資興辦非貿易企業(yè)最集中的地區(qū)，到1997年已建257家,占中國海外投資企業(yè)的12％，緊跟其后的依次是俄羅斯有234家，泰國有134家，澳大利亞有98家，日本有86家，加拿大有78家。此外中國還批準部分國內大型商場在獨聯(lián)體國家興辦中國商店，目前，原蘇聯(lián)地區(qū)已成為中國實施市場多元化發(fā)展較快的地區(qū)。

四、中國的海外投資對國民經濟發(fā)展起著積極的作用。就總體而言，中國海外投資正在取得積極進展，一些大型外貿企業(yè)、企業(yè)集團在國際化經營的轉化中，通過到國外辦企業(yè)、設公司，利用當地資源、市場擴大營銷，取得了較好的經濟效益，海外投資對中國的國民經濟發(fā)展起著積極的作用。

對外援助

新中國成立后，中國政府一直把對外提供經濟技術援助作為履行國際主義義的重要內容。中國政府向受援國提供無息、低息貸款或無償援助的主要方式有成套項目援助、技術援助、物資援助和少量現(xiàn)匯援助。中國的對外援助發(fā)展歷程經歷以下幾個發(fā)展階段：

1950年至1963年的初級階段，新中國成立后，中國面臨恢復和發(fā)展經濟的任務，盡管百業(yè)待興，但根據當時的國際局勢，中國對朝鮮、越南和其他經濟不發(fā)達的社會主義國家提供了大量的援助，支持他們抗擊外來侵略和戰(zhàn)后的經濟恢復及建設。1955年萬隆會議之后，隨著對外關系的發(fā)展，中國對外援助的范圍逐步擴大到亞洲、非洲等一些民族主義國家。

1964年至1970年的發(fā)展階段，1964年初，周恩來總理在訪問亞非14國時，親自主持制定了中國對外援助的指導原則——被稱為國際經濟合作領域“獨樹一幟”的中國援外八項原則，從此，中國對外援助進入了新的發(fā)展階段，同更多的亞非民族主義國家建立了經濟合作關系，中國根據這些國家發(fā)展民族經濟的需要，先后幫助受援國建設了一批工農業(yè)生產項目和社會基礎設施，并提供了物資援助。

1971年至1978年的增長階段，1971年聯(lián)合國恢復中國的合法席位后，同中國建交的第三世界國家迅速增加，中國對外援助的范圍從亞洲、非洲地區(qū)擴大到拉丁美洲和南太平洋地區(qū)，援助支出總額大大增加，對外援助的規(guī)模和內容也有了新的發(fā)展。

自新中國成立至1978年底，中國共向66個國家提供了援助，幫助其中38個國家建成880 個成套項目。在八項原則指導下，中國對外援助創(chuàng)立了國際經濟關系中真誠合作的典范，博得了受援國政府和人民的廣泛贊揚和高度評價。

黨的十一屆三中全會以后，在改革開放的總方針指引下，中國的對外援助工作根據形勢的發(fā)展進行了合理的調整與改革。其發(fā)展大體又分為兩個階段：

1979年至1994年的調整階段，中國對援外方式進行了探索性的調整。通過統(tǒng)籌安排，擴大了援助面，主要幫助受援國發(fā)展當地有需要又有資源的中小型項目；將中國援助同聯(lián)合國多邊援助、受援國自籌部分資金、國際金融組織或第三國援助等相結合，在投入較少援款的情況下推動雙邊、多邊經貿業(yè)務，促進援外與互利合作相結合。促進受援國和中國共同發(fā)展；因地制宜地對不同項目采取技術合作、管理合作、合資經營等方式，提高援助效益；進行援外管理體制的初步改革，由試行投資包干逐步開始試行承包責任制。

1995年以來的全面改革階段，隨著國內經濟體制改革的全面推進，中國對援外工作進行了全面改革。根據國務院關于改革援外工作的精神，中國在繼續(xù)遵循援外八項原則的基礎上，對外援助主要采用以下方式：一是采取政府贈款、政府貼息貸款等優(yōu)惠貸款援助，由中國政府向受援國提供援助性質的優(yōu)惠貸款，以擴大對外援助的規(guī)模，提高援外資金的使用效益，推動雙方企業(yè)的投資合作，帶動中國設備、材料和技術出口。二是積極推動援外項目合資合作，以利于政府援外資金與企業(yè)資金相結合，擴大資金來源和項目規(guī)模，鞏固項目成果，提高援助效益。

在此階段，中國援外工作在改革中穩(wěn)步推進，先后同31個國家簽訂了38筆政府貼息優(yōu)惠貸款框架協(xié)議，新的援外方式得到越來越多受援國的理解和擁護。

50年來，隨著國家經濟的增長和對外關系的發(fā)展，中國對外援助的規(guī)模不斷擴大。中國先后向上百個國家和地區(qū)提供了經濟技術援助，中國援外人員以精湛的技術，全心全意為所在國人民服務的精神贏得了受援國政府及人民的信任和歡迎。中國不少專家和工程技術人員還獲得了所在國政府授予的各種勛章和嘉獎。

對外承包工程與勞務合作

對外承包工程與勞務合作是中國同第三世界國家以及其他國家之間發(fā)展政治、經濟友好關系的一條有效的途徑。中國的對外承包工程與勞務合作事業(yè)始于70年代末，起步較晚，是改革開放帶來的新生事物。創(chuàng)業(yè)初始，中國僅有中國建筑工程公司、中國公路橋梁工程公司、中國土木工程公司和中國成套設備出口公司在中東地區(qū)的少數國家開展業(yè)務。經過20年的不斷努力，中國的承包工程與勞務合作業(yè)務迅速發(fā)展成為中國對外經濟與合作的重要組成部分。

2O年來，中國的承包工程與勞務合作業(yè)務發(fā)展經歷了起步、逐步發(fā)展和穩(wěn)步發(fā)展三個階段。1978年至1982年為起步階段，中國共批準了29家從事對外工程承包和勞務合作的企業(yè)。中國的對外承包勞務隊伍第一次走向國際舞臺，主要業(yè)務集中在西亞、北非。1983年至1989年為逐步發(fā)展階段，中國的對外經濟合作公司遵循守約、保質、薄利、重意的經營原則，不斷擴大業(yè)務量，對外承包和勞務合作市場逐步擴大，為90年代對外經濟合作的發(fā)展奠定了基礎。1990年以來則是穩(wěn)步發(fā)展階段，經營對外經濟技術合作的企業(yè)由流通領域的窗口型公司為主轉向生產領域的實體公司為主，這些公司從中央到地方，從專業(yè)到綜合，有專門在某一地區(qū)開展業(yè)務的，也有全方位開展業(yè)務的。企業(yè)在競爭激烈的國際市場上經營水平不斷提高，在外承攬的業(yè)務規(guī)模不斷擴大，檔次不斷提高，市場多元化戰(zhàn)略已初見成效。

截至1998年底，中國累計簽訂對外經濟技術合作合同份數 16.1 萬份，合同額834.6億美元，完成營業(yè)額583.7億美元，外派勞務超過 177萬人次。中國承包工程與勞務合作業(yè)務在發(fā)展中所顯示的突出特點是：

一、業(yè)務規(guī)模不斷擴大。70年代末，初登國際承包市場的中國專業(yè)國際經濟合作公司僅簽訂承包工程與勞務合作合同36份，合同金額僅僅 0.5億美元。經過20年的發(fā)展，1998年中國簽訂對外承包工程與勞務合作合同已達2.6萬份，合同金額和完成營業(yè)額均已突破 100億美元，分別達到117.7億美元和101.3億美元。全年有26家公司新簽承包勞務合同額逾億美元。從國別、地區(qū)看，合同額在1億美元以上的國家、地區(qū)有21個，新簽合同額共計75.7 億美元，占新簽合同總額的64.3％。完成營業(yè)額在5000萬美元以上的公司有35家。完成營業(yè)額在5000萬美元以上的國家、地區(qū)有34個，完成營業(yè)額共計75.3億美元，占當年全國完成營業(yè)額的74.3％。

二、合作區(qū)域不斷增加。中國在開展對外經濟合作業(yè)務創(chuàng)業(yè)初期，僅在中東地區(qū)和少數國家開展業(yè)務，截止1998年末，中國已同 180多個國家和地區(qū)開展國際經濟技術合作。目前，中國與世界各大洲的經濟技術合作區(qū)域所占比重分別為：亞洲59.9%，非洲16.6%，歐洲3.3%，拉丁美洲0.9%，北美洲3%，大洋洲及太平洋島嶼2%，國境內工程及其他14.3%。

三、合作領域不斷拓寬。對外承包工程公司順應國際經濟形勢的變化積極開拓國際市場，不僅爭取對外工程承包項目，同時參與項目的經營管理，正在向成建制的總承包發(fā)展。勞務合作的內容也由單純提供勞務發(fā)展為與外派技術、管理人員相結合的服務型、管理型的多層次、高技術勞務輸出。海外企業(yè)已從單一的合資發(fā)展到參股、合作、合資、獨資相結合。合作領域則從森林采伐、農業(yè)生產、建筑工程、公路建設、漁業(yè)合作逐步向工程設計、計算機軟件開發(fā)等技術密集行業(yè)發(fā)展。

四、企業(yè)素質和合作水平不斷提高。目前，中國國際合作公司積極貫徹國務院《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經營機制條例》，在向窗口型和經營管理型結合轉換的過程中，以實業(yè)化為基礎，加快集團化、國際化進程，按照“一業(yè)為主，多種經營”的方針，制定公司的經營戰(zhàn)略，把經濟效益放在經營目標的首位，由注重合同向注重合同與效益并重轉換，由單項經營向綜合經營轉換，由單一市場向多元化市場轉換，由分散單干向聯(lián)營集團轉換，從而使中國對外經濟合作水平與層次不斷提高，有力地增強了中國公司在國際市場的競爭力。

五、企業(yè)隊伍不斷發(fā)展。中國從事承包工程和勞務合作業(yè)務隊伍由改革開放之初僅幾家企業(yè)從事這項業(yè)務發(fā)展為一支由近千家企業(yè)組成的門類比較齊全，具有較強國際競爭力的隊伍，業(yè)務范圍向技術性較強的領域不斷擴展，項目越做越大,經濟效益和社會效益明顯提高。在1997年美國《工程新聞雜志》（ENR）評選出來的世界最大 225家國際承包商中，中國企業(yè)有27家。為適應新形勢，外經貿部授予部分邊境、沿海開放城市及部分大型規(guī)劃設計單位、外貿公司和一批大型企業(yè)開展對外承包勞務業(yè)務經營權，從而形成了一支具有多行業(yè)、能在世界市場上與外國大承包商較量、競爭的群體隊伍。截止1998年底，中國具有國外經濟合作經營權的企業(yè)達900 多家。1998年，位居前50名的企業(yè)的合同額合計占合同總額的68.8%；專業(yè)性實體企業(yè)的合同額約占合同額的70%。1998年新簽的大項目大多數由專業(yè)公司承攬，其骨干力量明顯，充分顯示了發(fā)展優(yōu)勢和潛力。

第三篇：外商直接投資外匯業(yè)務問題

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外商直接投資外匯業(yè)務問題

核心內容：下文是關于外商直接投資的外匯業(yè)務問題，需要注意哪些流程呢？下文結合相關的法規(guī)進行分析，法律快車小編希望下文內容可以幫助到您。

外商投資企業(yè)資本金入賬、結匯流程：

第一步：外商投資企業(yè)經商務部或其授權單位批準或備案；

第二步：外商投資企業(yè)取得工商管理部門頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》；

第三步：外商投資企業(yè)持有關材料到向注冊地所在外匯局辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》；

第四步：外商投資企業(yè)持有關材料向注冊地外匯局申請開立資本金賬戶，獲取開立外匯賬戶核準件；

第五步：外商投資企業(yè)持開戶核準件到經營外匯業(yè)務的銀行或其他金融機構辦理開戶手續(xù)；

第六步：如開戶銀行如具有被外匯局授予外匯資本金結匯核準權資格，外商投資企業(yè)持有關材料到開戶銀行辦理資本金結匯手續(xù)；如開戶銀行不具有被外匯局授予外匯資本金結匯核準權資格，外商投資企業(yè)應先持有關材料向注冊地外匯局申請資本金結匯后，再持外匯局批準件到開戶銀行辦理資本金結匯手續(xù)。

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記？

1、《外商投資企業(yè)基本情況登記表》(加蓋公章)；

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照(驗資報告原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

3、外經貿部門頒發(fā)的批準證書(驗原件或蓋有原章的復印件、復印件留底)；

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4、經批準生效的企業(yè)合資合作合同、章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

5、國家質量技術監(jiān)督局頒發(fā)的《組織機構代碼證》；

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記變更、注銷業(yè)務？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表；

2、外匯登記證正本；

3、原審批機關有關變更或注銷事項的批準文件、變更后的批準證書(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

4、變更后工商局的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)或工商局已受理工商登記變更的證明；

5、經批準生效的修訂后的合同、章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

6、視情況要求補充的其他材料。

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

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外商投資企業(yè)如何開立資本金？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(企業(yè)基本情況、新開戶原因、擬開戶銀行)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、申請開立投資專項帳戶的境內外資非法人經濟組織還應提供投資合同和階段投資計劃；

4、境外法人或自然人應提供境外開戶行出具的資信證明；

5、境內法人或自然人接受境外法人或自然人的委托，申請開立臨時帳戶的，應提供依法辦理涉外公證的授權委托書；

6、視情況要求補充的其它材料(如合資合作合同、章程)。

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內外匯帳戶管理規(guī)定》

《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

如何辦理資本金外匯帳戶變更？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(說明變更理由)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、《外商投資企業(yè)外匯帳戶開戶通知書》企業(yè)聯(lián)、銀行聯(lián)；

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4、企業(yè)如以其外債轉增資，應提供外匯局出具的外債注銷證明及其外債專戶銀行蓋章最近5個工作日余額對帳單；

5、視情況要求補充的其它材料(如近期銀行對帳單、驗資報告、上財務審計報告、新辦工商營業(yè)執(zhí)照和經貿部門批準證書等)。

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內外匯帳戶管理規(guī)定》

外商投資投資企業(yè)如何辦理資本金結匯？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(說明結匯用途、金額等)；

2、外匯登記證正本(驗后返還)；

3、最近5個工作日資本金帳戶銀行對帳單；

4、視情況要求補充的其它材料。

部分地區(qū)進行了銀行辦理資本金結匯業(yè)務試點改革，企業(yè)可直接到授權銀行辦理資本金(企業(yè)直接到授權銀行辦理資本金結匯可免交“最近5個工作日資本金帳戶銀行對帳單”材料)結匯。

法規(guī)依據

《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

《資本項目收入結匯暫行辦法》

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外商投資企業(yè)如何辦理境內投資款劃撥？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(企業(yè)基本情況、股權結構、申請方企業(yè)的出資進度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗后返還)；

3、外經貿部門關于所投資企業(yè)股權結構變更(成立或增資)的批復文件、批準證書(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

4、股權變更后企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)、5、所投資企業(yè)經批準生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

6、同一投資項目多次劃撥投資款的，應提交被企業(yè)最近一期驗資報告(驗后返還)；

7、申請之日出資帳戶銀行對帳單，如以外債出資，應提供外債履約情況登記表；

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)外方如何辦理人民幣利潤再投資證明？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(投資方基本情況、產生利潤企業(yè)的基本情況、利潤分配情況、投資方對分得利潤的處置方案、擬被投資企業(yè)的股權結構等)；

2、企業(yè)董事會利潤分配決議正本(復印件留底)，投資方董事會有關利潤處置方案的決議正本(復印件留底)；

3、與再投資利潤數額有關的、產生利潤企業(yè)獲利的財務審計報告(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

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4、與再投資利潤有關的所得稅完稅憑證(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

5、產生利潤企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準證書(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

6、擬再投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準證書、合資合同或章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

7、產生利潤企業(yè)的驗資報告(驗原件或蓋有原章的復印件，驗后返還)；

8、外匯登記證正本(驗后返還)；

9、視情況要求補充的其它材料。

法律依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《關于外商投資企業(yè)資本金變動若干問題的通知》

外商投資企業(yè)如何辦理股權轉讓？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(企業(yè)基本情況、股權結構、申請方企業(yè)的出資進度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗后返還)；

3、轉股協(xié)議原件；

4、外經貿部門關于所投資企業(yè)股權結構變更的批復文件驗原件、批準證書(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

5、股權變更后企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

6、經批準生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

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7、原企業(yè)最近一期驗資報告(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

8、會計師事務所出具的最近一期審計報告原件(復印件留底)和/或有效的資產評估報告；

9、申請之日購買股權方相關外匯帳戶對帳單；

10、當外商投資企業(yè)的外方向中方轉股，中方對外方支付外匯時，還需提交與外方應得收入有關的納稅意見。

法律依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《境內外匯帳戶管理規(guī)定》

《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

如何辦理匯出清算結業(yè)資金？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(企業(yè)基本情況、清算情況、向投資各方分配剩余資金的方法及依據、實際匯出數額的計算方法、稅務情況等)；

2、外經貿部門關于企業(yè)清算結業(yè)的批準文件正本(復印件留底)；

3、清算委員會的清算決議正本(復印件留底)；

4、普通清算提供會計師事務所出具的清算報告正本，特別清算提供外經貿部門確認的清算報告正本(驗后返還)；

5、外匯登記證正本(驗后收繳)；

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6、現(xiàn)有外匯帳戶的開戶核準件(企業(yè)聯(lián)或變更通知書、開戶行開出的撤戶證明)；

7、申請日銀行蓋章的所有外匯帳戶對帳單原件(驗后返還)；

8、注銷稅務登記證明；

9、最近一期驗資報告；

10、視情況要求補充的其它材料。

法律依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

《關于授權分局辦理外商投資企業(yè)轉股、清算外匯業(yè)務的通知》

《外商投資企業(yè)清算辦法》

《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

中外合作經營企業(yè)外方先行回收投資申請人需報送什么材料？

1、加蓋申請單位公章的業(yè)務申請表(合作合同約定償還外方投資的規(guī)定、償還金額、償還投資所屬、以自有外匯支付還是購匯支付、購匯的人民幣資金來源，售匯銀行、是否經主管財政機關批準等)

2、外匯登記證正本(驗后返還)

3、最近一期驗資報告

4、企業(yè)董事會關于償還外方投資的決議

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5、償還外方投資所屬的審計報告

6、經批準生效的合資合同、章程(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；

7、原審批機關的批復文件和批準證書；

8、利潤產生所得稅完稅憑證或減免稅證明文件；

9、利潤產生董事會利潤分配決議；

10、申請之日銀行蓋章的所有外匯帳戶最近5個工作日的余額對帳單；

11、稅前回收投資或以固定資產折舊、無形資產攤銷款回收外方投資的，應提供省級以上財政機關的批復；

12、因外方投資者通過提取合作企業(yè)固定資產折舊費而使合作企業(yè)資產減少的，外方投資者必須提供由中國境內設立的銀行或金融機構(含中國境外的銀行或金融機構在中國境內設立的分行或分支機構)出具的相應金額的擔保函[如合作企業(yè)有債務(銀行貸款或外方股東貸款)，外方投資者應提供在中國境內設立的外資金融機構出具的相應金額的擔保函；如合作企業(yè)的債務僅為外方股東貸款，外方股東出具的對合作企業(yè)債務無條件承擔連帶責任的擔保函可以代替上述金融機構擔保函；如合作企業(yè)無債務，外方投資者不需提供擔保函；

13、視情況要求補充的其它材料。

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

《中外合作經營企業(yè)企業(yè)法》及其《實施條例》

《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《境內外匯帳戶管理規(guī)定》

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《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢(外匯部分)

1、聯(lián)合年檢報告書(復印件)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》及現(xiàn)有外匯帳戶年檢； `

3、銀行對帳單及開戶通知書；

4、企業(yè)財務審計報告(復印件)及“注冊會計師事務所在外商投資企業(yè)財務審計報告中應披露的外匯內容表”(原件)；

5、企業(yè)在年檢出資的驗資報告；

6、外債登記證、外匯(轉)貸款登記證及簽約情況表、變動反饋表(僅限有外債的企業(yè)提交)；

7、視情況要求補充的其它材料。

法規(guī)依據

《中華人民共和國外匯管理條例》

國家外匯管理局等七部委局(1996)外經貿發(fā)字第773號《關于對外商投資企業(yè)實行聯(lián)合年檢的通知》

1997年、1998年及以后國家七部委局關于對外商投資企業(yè)實行聯(lián)合年檢的有關通知

外國投資者未在境內設立外商投資企業(yè)，但在境內從事直接投資或從事與直接投資相關的活動，是否可以開立外匯賬戶？

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外國投資者未在境內設立外商投資企業(yè)，但在境內從事直接投資或從事與直接投資相關的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立外國投資者專用外匯賬戶。

只允許外國投資者在一家銀行開立一個多幣種專用外匯賬戶，經外匯局批準的除外。該賬戶根據用途分為以下四類：

(1)投資類賬戶。外國投資者在境內承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風險投資的，在領取非法人營業(yè)執(zhí)照后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關的外匯資金。

(2)收購類賬戶。外國投資者擬在境內設立外商投資企業(yè)，如前期需在境內收購土地使用權及附著不動產、機器設備或其他資產等，在資產收購合同生效后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。

(3)費用類賬戶。外國投資者擬在境內設立外商投資企業(yè)，如前期需進行市場調查、策劃和機構設立準備等工作，在其領取工商行政管理部門發(fā)給的公司名稱預先核準通知書后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關的外匯資金。

(4)保證類賬戶。外國投資者向境內投資之前，如按照有關規(guī)定及合同約定需向境內機構提供資金保證，在合同約定的時限內，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。

外國投資者可以哪些方式出資？

外國投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進口設備及其他物料、無形資產、人民幣利潤等方式出資外，經外匯局核準，還可以下列方式作為向外商投資企業(yè)的出資：

(1)外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金(或資本公積金、盈余公積金)等轉增本企業(yè)資本；

(2)外商投資企業(yè)的未分配利潤、應付股利及其項下的應付利息等轉增本企業(yè)資本；

(3)外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當期利息轉增本企業(yè)資本；

(4)外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權轉讓、減資等所得的財產在境內再投資。

外商投資企業(yè)減少外方注冊資本應提交什么材料？

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外商投資企業(yè)減少外國投資者投入資本、涉及購付匯的，外匯局在審核企業(yè)提交的以下材料無誤后，開立相應的資本項目外匯業(yè)務核準件，外國投資者憑以辦理減資部分資金的購付匯及匯出境外的手續(xù)。

(1)企業(yè)的書面申請

(2)外商投資企業(yè)外匯登記證

(3)企業(yè)董事會關于資本變動的決議

(4)外經貿部門同意企業(yè)資本變動的批復

(5)企業(yè)最近一期驗資報告和相關的財務審計報告

(6)申請前日企業(yè)外匯賬戶余額對賬單，或通過賬戶系統(tǒng)查詢有關信息

(7)外匯局要求的其他材料

外商投資企業(yè)為減少賬面虧損而發(fā)生的減資，或調減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準相應減資的部分被外國投資者用于境內再投資或被外商投資企業(yè)用于對外付匯。

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第四篇：關于外商直接投資的定義

關于外商直接投資的定義

外商直接投資與國際直接投資、對外直接投資、外國直接投資等等，盡管提法不同，但它們的基本含義大致是相同的，簡單的說都是指為了取得和擁有國外企業(yè)的經營控制權并獲得利潤和其他利益為目的的投資。

根據OECD定義，外商直接投資是一個國家(或地區(qū))的居民和實體(直接投資者或母公司)在投資者所在國之外的另一個國家的企業(yè)(國外直接投資企業(yè)、分支企業(yè)或國外分支機構)建立長期關系、以獲得持久利益為目的，并對之進行控制的投資活動?！渲械摹俺志美妗笔侵钢苯油顿Y者和企業(yè)之間存在著一長期的關系，并且直接投資者對企業(yè)的經營管理存在重大的影響。OECD還建議直接投資企業(yè)應被定義為股份有限企業(yè)或無限企業(yè)，其中外國投資企業(yè)者擁有股份有限企業(yè)10%或更多普通股，或投票權，或在無限企業(yè)擁有與之等價的權力;該定義并不要求外國投資者擁有絕對的“控制權”。

根據IMF的定義，外商直接投資是指由一個居住在一個經濟體的企業(yè)(外商直接投資者或母公司)對居住在另一個經濟體的實體(國外直接投資企業(yè)、子公司或國外分支機構)進行管理控制的投資，這種直接外資涉及到一種長期關系，這一關系是對一個投資者在某個外國的持久利益的反映。

在1973年發(fā)表的《世界發(fā)展中的跨國公司》中跨國公司中心對跨國公司的定義為:“本草案中使用的跨國公司一詞，是指由兩個或兩個以上國家的實體所組成的公營、私營或混營所有制企業(yè)，不論這類企業(yè)的法律形式和活動領域如何;該企業(yè)在一個決策體系下運行，能通過一個或幾個決策中心采取一致對策和共同策略;該企業(yè)中的各實體通過股權或其他方式形成聯(lián)系，使其中的一個或幾個實體有可能對別的實體施加重大影響，特別是與其他實體分享知識、資源和責任”。通常情況，跨國公司是外商直接投資的主體。同屬于同一個主權國家，而不是在不同社會經濟制度下的幾個相對獨立的投資體，也不是外國投資者與我國之間的國家間投資關系。由此可知，我國的“外商直接投資”中的“外商”，既包括外國投資者，又包括香港、澳門和臺灣地區(qū)的投資者。所以在本文中采用“外商直接投資”這個稱謂。

根據國家統(tǒng)計局的規(guī)定，如果一個企業(yè)全部資本中25%或以上來自外國(包括港澳臺)投資者，該企業(yè)就被稱為外國(商)投資企業(yè)。我國一般將外國(商)投資企業(yè)劃分成中外合資經營企業(yè)、中外合作經營企業(yè)、外商獨資企業(yè)和合作開發(fā)四類，從1995年開始又增加一個種類:外商投資股份有限公司。前三類企業(yè)稱為“三資企業(yè)”，當然現(xiàn)在有五種形式，但由于習慣在我國的統(tǒng)計中仍然沿用“三資企業(yè)”這個名稱來代表外資企業(yè)。另外，由于政治的因素，在統(tǒng)計中為了將來自“港澳臺”地區(qū)的直接投資與來自其他國家的投資區(qū)別開來，分別稱之為“外商投資企業(yè)”和“港澳臺投資企業(yè)”。為了便于數據統(tǒng)計計算和分析，在本文的研究中，我們將其統(tǒng)稱為“外商投資企業(yè)”。

外商直接投資作為經濟全球化和資本國際化的產物已經成為世界經濟發(fā)展的必然趨勢。外商直接投資作為企業(yè)國際化的高級形式，在突破貿易保護主義和各種貿易壁壘，進行技術交流等方面發(fā)揮重要作用，日益受到各國的重視。

根據聯(lián)合國貿易組織的一項研究，外商直接投資具有廣泛的正面外部性，可以為東道主國提供資本，擴大東道國的經濟規(guī)模，產生廣泛的新知識和技術的擴散，促進勞動者的技能的提高和流動，同時還會產生放大效應，促使系列產業(yè)和企業(yè)的跨國私人投資。國際折衷理論也認為，對外投資的企業(yè)將其優(yōu)勢與東道主國本國的生產要素結合比本國有利，但同時會為東道國帶來先進的生產技術、豐厚的資本、管理技能、銷售技巧、研發(fā)能力、組織形式及企業(yè)文化等，不管企業(yè)是自愿或是非自愿。

第五篇：外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法

外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機構（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務，適用本辦法。

第三條 境外企業(yè)、經濟組織或個人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來華投資應當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規(guī)定。

第四條 中國人民銀行根據本辦法對外商直接投資人民幣結算業(yè)務實施管理。

第二章 業(yè)務辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務，可以按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結算賬戶管理規(guī)定，申請開立境外機構人民幣銀行結算賬戶。其中,與投資項目有關的人民幣前期費用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權轉讓、先行回收投資等獲得的用于境內再投資人民幣資金應當按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

第六條 銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內人民幣銀行結算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設立后，剩余前期費用應當轉入按本辦法第八條規(guī)定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條 外商投資企業(yè)（含新設和并購）在領取營業(yè)執(zhí)照后10個工作日內，應當向注冊地中國人民銀行分支機構提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準證書復印件;

（二）營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證。外商投資合伙企業(yè)無需提交前述第（一）項材料。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構應當在收到申請材料之日起10個工作日內完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當在經工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構。

第八條 外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立人民幣銀行結算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

境外投資者以人民幣并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)的，被并購境內企業(yè)的中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

境外投資者以人民幣向境內外商投資企業(yè)的中方股東支付股權轉讓對價款的，中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣股權轉讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權轉讓對價款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務時，應當向銀行提交國家有關部門的批準或備案文件等有關材料。銀行應當進行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關信息。對于房地產業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務時，銀行還需登陸商務部網站，驗證該企業(yè)是否通過商務部備案。

第十條 外商投資企業(yè)應當根據有關規(guī)定，委托會計師事務所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權收購人民幣資金的實收情況進行驗資詢證。會計師事務所在向賬戶開戶銀行進行詢證后，可以出具驗資報告。

開戶銀行應當積極配合會計師事務所的工作，在收到銀行詢證函之后，認真核對有關數據資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內回函。

第十一條 銀行應當依據相關外商直接投資業(yè)務管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業(yè)務。

第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關利潤處置決議及納稅證明等有關材料后可直接辦理。

第十三條 境外投資者將因減資、轉股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內的，銀行應當在審核國家有關部門的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。第十四條 境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權轉讓等所得人民幣資金用于境內再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關結算業(yè)務。銀行應當在審核國家有關部門的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務的外商投資合伙企業(yè)在境內依法以人民幣開展投資業(yè)務的，其所投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關資金結算業(yè)務，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

第十六條 境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應當按照本辦法辦理人民幣資金結算手續(xù)，按照外匯管理有關規(guī)定辦理外匯資金結算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。

第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內關聯(lián)企業(yè)和境外金融機構的人民幣借款和外匯借款應當合并計算總規(guī)模。

第十八條 外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。第十九條 銀行應當對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結算業(yè)務過程中，銀行應當根據有關審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進行認真審核。

第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應當認真履行信息報送義務，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據本辦法開立的境外機構人民幣銀行結算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權轉讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條 銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結算賬戶業(yè)務。第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務時，銀行和外商投資企業(yè)應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關規(guī)定辦理國際收支申報。

第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務，預防利用外商直接投資人民幣結算進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應當收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當的風險管理措施。

第二十五條 中國人民銀行和有關部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結算業(yè)務活動。

第二十六條 中國人民銀行會同有關部門對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結算業(yè)務活動進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責。

第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定的，中國人民銀行會同有關部門可以依法對其進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以暫?；蚪广y行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務。第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務時違反有關審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關部門依法進行處理；違反有關人民幣銀行結算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。