第一篇：作業(yè)指導書編制工作發(fā)言材料

作業(yè)指導書編制工作發(fā)言材料

一、作業(yè)指導書編制工作組織

機電礦長、機電科長組織、召集分管大型固定設備及供電的副科長、技術員，機電區(qū)分管副區(qū)長、技術員以及各崗位有經(jīng)驗的老崗位工開會。按照機電處下發(fā)的作業(yè)指導書編制模板，針對不同崗位現(xiàn)行的操作規(guī)程、崗位責任制、交接班制度、巡回檢查制度等逐項分解，進行發(fā)言討論，然后到現(xiàn)場由崗位工現(xiàn)場操作，制度與現(xiàn)場操作相對比，找出管理制度上的不足和漏洞，以及現(xiàn)場操作上的不規(guī)范和容易誤操作的行為。以此有針對性的修改完善各類操作規(guī)程、制度，匯編形成作業(yè)指導書。

二、作業(yè)指導書編制側重點 1）操作規(guī)程中的安全注意事項； 2）巡回檢查中的檢查標準； 3）一般故障發(fā)生原因及排除方法;4）應急處理流程中的應急操作； 5）本崗位安全管理紅線及重點。

三、作業(yè)指導書編制

由機電科分管大型固定設備和供電副科長、技術員，機電區(qū)分管副區(qū)長、技術員和各崗位的老崗位工共同對各崗位作業(yè)指導書中涵蓋的內(nèi)容進行修改、編制，形成初稿（由老崗位工參與編制作業(yè)指導書是為了避免作業(yè)指導書內(nèi)容與現(xiàn)場實際相脫離）。

四、作業(yè)指導書會審、會簽、定稿

由機電礦長、科長組織參與編制人員共同對不同崗位作業(yè)指導書初稿內(nèi)容進行會審，針對會審人員提出的意見及建議，編制人員再次修該完善，會審通過后，進行會簽、定稿，下發(fā)到各崗位由分管機電區(qū)長及老工人指導學習、執(zhí)行。

第二篇：作業(yè)指導書編制管理辦法

中國水利水電第七工程局有限公司滬昆客專貴州段工程指揮部施工技術管理辦法(暫行)

中國水利水電第七工程局有限公司滬昆客專貴州段工程指揮部

作業(yè)指導書編制管理辦法（暫行）

第一章總則

第一條施工作業(yè)指導書是施工單位針對特殊過程、關鍵工序向操作人員交代作業(yè)程序、方法以及注意事項而制定的指導性文件，是落實鐵道部有關標準化管理特別是施工過程控制、工序控制的重要操作依據(jù)。為規(guī)范滬昆客專貴州段工程施工作業(yè)程序，強化加強中國水利水電第七工程局有限公司滬昆客專貴州段工程指揮部（以下簡稱指揮部）工程施工過程的控制，制定本方法。

第二條作業(yè)指導書對于具體的崗位、操作和活動來說具有現(xiàn)實的指導意義，它為組織產(chǎn)品或服務的最終實現(xiàn)提供了有力保證。具體而言，作業(yè)指導書可以使各項質量活動和各個產(chǎn)品實現(xiàn)過程有章可循，使過程控制規(guī)范化并能始終處于受控狀態(tài)。作業(yè)指導書能夠確保過程和活動的質量，嚴格執(zhí)行作業(yè)指導書的規(guī)定，就能實現(xiàn)產(chǎn)品或活動的質量特性。此外，作業(yè)指導書也是組織質量管理體系運行的依據(jù)和證據(jù)。對內(nèi)可以有效的指導各項質量活動的具體開展，對外則可以提供文件化的體系運行證據(jù)，這就為了持續(xù)改進產(chǎn)品質量和組織的質量管理體系提供了可能。

第二章機構和職責

第三條單位工程作業(yè)指導書由指揮部工程技術部編寫，作業(yè)指導書由總工審核批準，指揮部定期或不定期抽查作業(yè)指導書實施情況。各項目部、梁場根據(jù)單位工程作業(yè)指導書編制工序作業(yè)指導書，并作為日常檢查的項目之一。

第三章內(nèi)容、程序、時間

第四條 作業(yè)指導書的版面格式要求包含的內(nèi)容有：作業(yè)指導文件的名稱、統(tǒng)一的標準編號、編寫依據(jù)、發(fā)布和實施日期、編制單位、編制人、審核人、批準人簽字以及正文等。

第五條 作業(yè)指導書的編制首先需要遵循質量管理體系文件編制的原則。除此之外，還應依據(jù)下列原則和要求：

1、確定性

作業(yè)指導書的重點內(nèi)容應該是解決如何作業(yè)的問題，應列出具體操作的詳細過程，包括每一步驟所使用的原材料、儀器設備以及過程作業(yè)的結果和判定標準等。

2、實用性

作業(yè)指導書的內(nèi)容和形式應以實用為原則，盡量簡潔、易懂，而且要符合文件控制的要求。以文字敘述作業(yè)過程時，應選擇通俗易懂的語句來表達，方便各個層次人員的理解和領悟。同時盡量多采用圖表、圖示、流程圖和照片等形式，或圖文并茂，更容易為使用者接受。

3、必要性

沒有必要每個崗位每個活動都必須有作業(yè)指導書，應該充分考慮活動的復雜性、事實活動的方式、完成活動所需的技能、人員和資源要求等，以便確定最能適合組織運作需要的作業(yè)指導書。

4、協(xié)調性

編寫作業(yè)指導書時，應認真分析現(xiàn)有文件的特點和適用性，以相應的技術規(guī)范、標準和有關技術文件作為編寫依據(jù)，同時也應注意作業(yè)指導書的內(nèi)容并非一定要限制在所依據(jù)的質量管理標準要求的范圍之內(nèi)，還可以包括對其他業(yè)務活動的控制要求。

第六條作業(yè)指導書的編寫注意事項：

1、協(xié)調好作業(yè)指導書和程序文件之間的關系

作業(yè)指導書的編寫要以程序文件為依據(jù)，程序文件一般都用于管理層，主要規(guī)定實施某一相活動的職責、范圍和工作步驟等，而工作步驟所涉及到的具體的純技術性的細節(jié)則要在作業(yè)指導書中加以細化和展開，因此，處理好作業(yè)指導書和程序文件之間的接口關系非常重要。

2、形式多樣而寫法各異

有的作業(yè)指導書可能只針對某一特定的崗位、產(chǎn)品或加工工序，而有的則可能只針對設備、工裝或檢驗試驗活動，控制的對象不同就導致作業(yè)指導書的編寫形式和方法不同，因此，在編寫作業(yè)指導書時，應根據(jù)欲控制的對象，決定控制的內(nèi)容和要求，并選取相應的表達方式。

3、切合實際并全面控制

組織的作業(yè)指導書是為了指導實際工作而編寫的，因此要求其內(nèi)容應符合實際運行情況，作業(yè)指導書應注重全面性，每一項活動其實都可以對特定事物質量的控制、指導和評價作用，每一項活動其實都可被視為一個過程，過程必定有輸入和輸出，所以要想使過程受控，就必須全面分析過程的輸入和輸出，對各方面因素進行綜合考慮，然后明確對各個環(huán)節(jié)的要求，這樣編寫出的作業(yè)指導書才具有可操作性。在實際運用當中，也會反映出一些存在的問題和缺陷，應根據(jù)實施情況和活動的結果加以研究分析，對不適宜的內(nèi)容進行修改和完善，從而實現(xiàn)增值和持續(xù)改進。

第四章審批、存檔、考核

第七條作業(yè)指導書的管理及實施

1、《作業(yè)指導書》應按照國家、鐵道部現(xiàn)行標準、規(guī)范、各種實施細則結合實際情況，制定相應的技術工藝準則，經(jīng)指揮部總工程師審批后，報凱里指揮部及籌備組工程部核查（備），經(jīng)審核后實施。

2、施工過程中使用新結構、新材料、新工藝、應用新型施工機械及采用新的檢測、試驗手段，必須經(jīng)過試驗和技術鑒定，并制定可行的技術措施，形成新的技術工藝標準補充條文，報指揮部審批后施行。

3、樁基工程、大型土石方、深基坑支護、大體積砼、大跨度、預應力工程、大型鋼結構制安、冬期施工、腳手架工程、長大或復雜地質設計不同開挖方法的隧道、有特殊工藝要求的工程（保溫、特種混凝土、防腐蝕）、簡支箱梁預制、無碴軌枕板鋪設等特殊部位、結構、工序的施工，必須制訂有針對性的技術措施，報指揮部審批后方可施工。

4、分部、分項工程的施工作業(yè)前，現(xiàn)場施工管理人員應將具體的施工準備、工藝標準、質量要求和注意事項等向操作人員進行交底，尤其是一些重要部位和關鍵工藝的施工，應有針對性地進行技術交底，并制訂、實施相應的跟蹤檢查措施，確保施工質量符合標準。

5、操作人員必須領會設計圖紙要求和技術交底要求，施工過程中應自覺堅持自檢、互檢、交接檢制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。

第五章附則

第八條本辦法由指揮部工程技術部負責解釋，自公布之日起施行。

附：作業(yè)指導書書寫內(nèi)容的相關標準

作業(yè)指導書書寫內(nèi)容的相關標準

1．適用范圍：明確施工作業(yè)指導適用工程類別、地質、環(huán)境等作業(yè)條件。對特殊地質等條件有不合適情況時，應予說明。

2．作業(yè)準備：說明作業(yè)開始應具備的條件和應完成的工作，包括技術準備、人員配備、機械設備及工器具配備、材料、試驗等

3．技術要求：明確工程類別和項目應達到技術指標、相應的技術標準。

4． 施工程序與工程流程: 說明分部工程、分項工程的內(nèi)部施工段劃分，各組成部分的作業(yè)程序和先后順序。

5．施工要求:分解說明作業(yè)方法、采取的相關措施，需要控制的內(nèi)容和參數(shù)。

6．勞動組織：說明建設項目的勞動力組織方式，完成施工項目需要的人員構成、數(shù)量、使用安排和作業(yè)指標。

7．材料要求：說明完成施工項目的材料種類、型號、數(shù)量和使用計劃、相關技術要求。

8．設備機具配置: 說明施工項目的質量標準、控制要點、檢查方法、驗收程序及指標。

9．質量控制及檢驗：明確施工項目的質量標準、控制要點、檢查方法、驗收程序及指標。

10．安全及環(huán)保要求：對危險源進行識別并按照級別進行分級管理，明確施工項目安全方面的注意事項和卡控措施；按照文明施工要求，對施工現(xiàn)場和作業(yè)環(huán)節(jié)進行分析，提出控制要點，制定具體的環(huán)境保護措施和要求。對涉及既有線、公路、航道、高空作業(yè)等安全重點工程，根據(jù)具體情況制定相應的安全措施。

第三篇：作業(yè)指導書編制細則

作業(yè)指導書編制細則

第一章 總則

第一條 作業(yè)指導書是詳細規(guī)定某項活動如何進行的文件。主要針對某個特定的崗位、工作或活動規(guī)定完成此項工作或活動必須達到的要求和方法。在組織的質量管理體系文件結構中，作業(yè)指導書位于第三層次，用于支撐第二層次的程序文件。作業(yè)指導書所描述的對象主要是過程作業(yè)，包括設計、采購、生產(chǎn)、安裝和服務等過程。從這一意義上講，作業(yè)指導書實際上是對質量管理程序文件的細化和補充。制定本辦法。

第二條 作業(yè)指導書對于具體的崗位、操作和活動來說具有現(xiàn)實的指導意義，它為組織產(chǎn)品或服務的最終實現(xiàn)提供了有力保證。具體而言，作業(yè)指導書可以使各項質量活動和各個產(chǎn)品實現(xiàn)過程有章可循，使過程控制規(guī)范化并能始終處于受控狀態(tài)。作業(yè)指導書能夠確保過程和活動的質量，嚴格執(zhí)行作業(yè)指導書的規(guī)定，就能實現(xiàn)產(chǎn)品或活動的質量特性。此外，作業(yè)指導書也是組織質量管理體系運行的依據(jù)和證據(jù)。對內(nèi)可以有效的指導各項質量活動的具體開展，對外則可以提供文件化的體系運行證據(jù)，這就為了持續(xù)改進產(chǎn)品質量和組織的質量管理體系提供了可能。

第二章 內(nèi)容、程序、時間

第一條 作業(yè)指導書的基本內(nèi)容：

1、與該作業(yè)相關的職責和權限；

2、作業(yè)內(nèi)容的描述，包括加工的產(chǎn)品及其工序、操作步驟、過程流程圖；

3、所使用的材料和設備，包括材料型號、規(guī)格和材質；設備名稱、型號、技術參數(shù)規(guī)定和維護保養(yǎng)規(guī)定；

4、作業(yè)所使用的質量標準和技術標準要求，過程能力的要求，判定質量符合標準所依據(jù)的準則；

5、檢驗和試驗方法，包括計量器具要求、調整和校準要求；

6、對工作環(huán)境的要求，包括溫度、濕度以及安全和水環(huán)保方面的要求。

第二條 作業(yè)指導書的版面格式要求包含的內(nèi)容有：作業(yè)指導文件的名稱、統(tǒng)一的標準編號、編寫依據(jù)、發(fā)布和實施日期、編制人、審核人、部門負責人簽字以及正文等。

第三條 作業(yè)指導書的編制首先需要遵循質量管理體系文件編制的原則。除此之外，還應依據(jù)下列原則和要求；

1、確定性

作業(yè)指導書的重點內(nèi)容應該是解決如何作業(yè)的問題，應列出具體操作的詳細過程，包括每一步驟所使用的原材料、儀器設備以及過程作業(yè)的結果和判定標準等。

2、實用性

作業(yè)指導書的內(nèi)容和形式應以實用為原則，盡量簡潔、易懂，而且要符合文件控制的要求。以文字敘述作業(yè)過程時，應選擇通俗易懂的語句來表達，方便各個層次人員的理解和領悟。同時盡量多采用圖表、圖示、流程圖和照片等形式，或圖文并茂，更容易為使用者接受。

3、必要性

沒有必要每個崗位每個活動都必須有作業(yè)指導書，應該充分考慮活動的復雜性、事實活動的方式、完成活動所需的技能、人員和資源要求等，以便確定最能適合組織運作需要的作業(yè)指導書。

4、協(xié)調性

編寫作業(yè)指導書時，應認真分析現(xiàn)有文件的特點和適用性，以相應的技術規(guī)范、標準和有關技術文件作為編寫依據(jù)，同時也應注意作業(yè)指導書的內(nèi)容并非一定要限制在所依據(jù)的質量管理標準要求的范圍之內(nèi)，還可以包括對其他業(yè)務活動的控制要求。

第三章 作業(yè)指導文件的編寫注意事項

第一條 協(xié)調好作業(yè)指導書和程序文件之間的關系

作業(yè)指導書的編寫要以程序文件為依據(jù)，程序文件一般都用于管理層，主要規(guī)定實施某一相活動的職責、范圍和工作步驟等，而工作步驟所涉及到的具體的純技術性的細節(jié)則要在作業(yè)指導書中加以細化和展開，因此，處理好作業(yè)指導書和程序文件之間的接口關系非常重要。

第二條 切合實際并全面控制

組織的作業(yè)指導書是為了指導實際工作而編寫的，因此要求其內(nèi)容應符合實際運行情況，作業(yè)指導書應注重全面性，每一項活動其實都可以對特定事物質量的控制、指導和評價作用，每一項活動其實都可被視為一個過程，過程必定有輸入和輸出，所以要想使過程受控，就必須全面分析過程的輸入和輸出，對各方面因素進行綜合考慮，然后明確對各個環(huán)節(jié)的要求，這樣編寫出的作業(yè)指導書才具有可操作性。在實際運用當中，也會反映出一些存在的問題和缺陷，應根據(jù)實施情況和活動的結果加以研究分析，對不適宜的內(nèi)容進行修改和完善，從而實現(xiàn)增值和持續(xù)改進。

第三條 形式多樣而寫法各異

有的作業(yè)指導書可能只針對某一特定的崗位、產(chǎn)品或加工工序，而有的則可能只針對設備、工裝或檢驗試驗活動，控制的對象不同就導致作業(yè)指導書的編寫形式和方法不同，因此，在編寫作業(yè)指導書時，應根據(jù)欲控制的對象，決定控制的內(nèi)容和要求，并選取相應的表達方式。

第四章 審批、存檔、考核

第一條 作業(yè)指導書的管理及實施

1、《作業(yè)指導書》應按照國家、鐵道部現(xiàn)行標準、規(guī)范結合實際情況，制定相應的技術工藝準則，經(jīng)工區(qū)總工程師或技術負責人審批后施行。

2、施工過程中使用新結構、新材料、新工藝、應用新型施工機械及采用新的檢測、試驗手段，必須經(jīng)過試驗和技術鑒定，并制定可行的技術措施，形成新的技術工藝標準補充條文，報各局審批后施行。

3、樁基工程、大型土石方、深基坑支護、大體積砼、大跨度、預應力工程、大型鋼結構制安、冬期施工、腳手架工程、有特殊工藝要求的工程（保溫、特種混凝土、防腐蝕）、簡支箱梁預制、無碴軌枕板鋪設等特殊部位、結構、工序的施工，必須制訂有針對性的技術措施，報各工區(qū)審批后方

可施工。

4、分部、分項工程的施工作業(yè)前，現(xiàn)場施工管理人員應將具體的施工準備、工藝標準、質量要求和注意事項等向操作人員進行交底，尤其是一些重要部位和關鍵工藝的施工，應有針對性地進行技術交底，并制訂、實施相應的跟蹤檢查措施，確保施工質量符合標準。

5、操作人員必須領會設計圖紙要求和技術交底要求，施工過程中應自覺堅持自檢、互檢、交接檢制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。

第五章 附則

第一條 對于沒有按時填寫、填寫的日期不連續(xù)、內(nèi)容不全、沒有按時整改等情況的，則視具體情況經(jīng)理部提出警告和（或）經(jīng)濟處罰，情節(jié)特別嚴重的，則建議調換當事者崗位。

第二條 本辦法由工程部負責解釋和修訂。

第三條 本辦法自2010年4月15日起實施。

第四篇：施工作業(yè)指導書編制和審批制度

施工作業(yè)指導書編制和審批制度

一、編制目的

為使施工人員充分了解施工圖紙及工程特點，明確施工任務、操作方法、質量標準及安全措施，有效科學地組織施工，工程開工前，各施工單位專責工程師負責組織專業(yè)技術人員，對關鍵過程（主要過程）和特殊過程必須編制作業(yè)指導書，其他過程在有必要時也應編制作業(yè)指導書。

二、施工作業(yè)指導書編審

1、施工作業(yè)指導書由負責項目的技術員編寫，項目部施工工地專責工程師審核，施工、質量及安全管理部門專業(yè)工程師審核會簽，項目部總工程師審批后實施。大型或重要項目送達顧客或監(jiān)理公司審批。重大施工方案或公司大型施工機械拆裝的作業(yè)指導書（見需公司本部審批的施工方案目錄），報公司本部工程、安監(jiān)、資產(chǎn)各部門審核，總工程師審批后實施。季節(jié)性施工措施（冬季施工技術措施、防暑降溫及雨季施工技術措施）由項目部施工工地專責工程師編制。

2、經(jīng)批準的作業(yè)指導書構成施工文件，如需變動內(nèi)容，須編制補充作業(yè)指導書，并履行審批手續(xù)。

三、施工作業(yè)指導書內(nèi)容

1、工程概況；

2、編制依據(jù)（包括施工技術規(guī)范和質量驗評標準）；

3、作業(yè)進度及勞動力計劃；

4、作業(yè)條件：

（1）人員的資質要求

（2）工器具、儀器、儀表要求

（3）半成品的質量要求

（4）環(huán)境的要求

5、作業(yè)程序（流程圖形式）。

6、施工方法、步驟

7、質量標準及保證措施

（1）執(zhí)行的標準和要達到的要求；

（2）關鍵檢查項目、隱蔽工程及見證點的確定；（3）檢驗試驗項目；

（4）過程結果數(shù)據(jù)；

（5）人員質量責任；

（6）特殊過程的監(jiān)視測量。

8、安全保證措施（項目工程的危險因素及控制）

9、環(huán)境控制措施（項目工程的環(huán)境因素及控制）

四、施工作業(yè)指導書編號及保存

1、施工作業(yè)指導書由項目部施工部專業(yè)工程師編號、發(fā)放并保持發(fā)放記錄。

2、每份作業(yè)指導書編寫六份，發(fā)放范圍：施工單位、施工、質檢、安全和總工程師各一份，并移交檔案室一份，原件留施工部保存。

3、作業(yè)指導書統(tǒng)一使用A4復印紙，激光打印輸出。編審中發(fā)生修改或補充，應使用碳素筆采用勾涂方法修改，修改人應簽字并簽署修改日期，嚴禁刮涂。

五、需公司本部審批的施工方案目錄

1、汽機專業(yè)（1）汽機房橋吊安裝方案

（2）發(fā)電機定子卸車及吊裝就位方案

（3）汽輪機扣大蓋方案

（4）發(fā)電機穿轉子方案

（5）除氧器組合安裝方案（200MW及以上機組）

（6）凝汽器組合安裝方案（200MW及以上機組）

2、鍋爐專業(yè)

（1）鍋爐汽包安裝

（2）鍋爐吹灰系統(tǒng)安裝

（3）鍋爐水壓試驗方案

3、電氣專業(yè)

（1）大型變壓器的卸車、就位方案

（2）主變壓器系統(tǒng)設備安裝

4、土建專業(yè)

（1）主廠房框架施工方案

（2）鋼煤斗吊裝方案（3）汽輪發(fā)電機基礎施工方案

5、焊接專業(yè)

（1）主蒸汽管道焊接方案

（2）預熱、熱處理方案

第五篇：財務工作作業(yè)指導書

財 務 工 作 作 業(yè) 指 導 書

目錄

1、出納管理

1.1報銷單簽字流程 1.2單據(jù)填寫規(guī)范

1.3員工借款 1.4日記賬編制 1.5資金盤點

2、賬務處理

2.1科目設置 2.2憑證編制

2.2.1憑證編制規(guī)范

2.2.2憑證保管 2.3報表編制 2.4稅務申報 2.4.1發(fā)票管理

2.4.1.1進項發(fā)票認證 2.4.1.2銷售開票 2.4.1.3電子申報 2.4.2報關資料收集

2.4.2.1報關資料交接 2.4.2.2免抵退系統(tǒng)申報 2.4.3外匯核銷單的處理 2.4.4單證備案

3、往來對賬

3.1采購對賬 3.2銷售對賬 3.3外發(fā)對賬

4、成本控制

4.1成本控制的要素 4.2物料控制標準 4.3需求計劃 4.4采購報價管理 4.5倉庫管理

4.5.1入庫管理 4.5.2出庫管理 4.5.3庫存控制 4.5.4盤點作業(yè)

1.1報銷單簽字流程

1、由申請人申請-部門負責人確認-財務復核（成本會計）、財務經(jīng)理審批-執(zhí)行總裁審批-出納通知領款；

2、單據(jù)由申請人及部門負責人簽字后，交給財務成本會計后統(tǒng)一傳遞給財務經(jīng)理-執(zhí)行總裁審批-最后集中交給出納；

3、必須嚴格按照《簽字流程》進行簽核，不得越級和漏簽，批復同意后由出納通知報銷領款。

4、報銷支付后，必須要收款人簽字（單位報銷的必須出具單位收款委托書），并加蓋“銀行支付或現(xiàn)金支付”字樣章；

5、出納必須次日將前一天的日記賬及報銷單按順序整理好交給財務經(jīng)理（或公司指定人員）進行核對帳單相符，并在日記賬簽名后交給財務會計做賬；

6、具體日記賬編制要求請參考出納日記賬編制規(guī)范； 1.2單據(jù)填寫規(guī)范

1、報銷人填寫費用報銷單，并對應貼好原始憑證，填寫清楚摘要內(nèi)容，再要內(nèi)容不能過于簡單，必須按照如下原則編寫摘要“日期+當事人+出差目的+費用項目”，費用項目涉及到類似采購等事項的，必須有“數(shù)量*單價”的內(nèi)容（有對賬單附件的除外）；

2、原則上必須有正規(guī)發(fā)票報銷，對確實沒有正規(guī)發(fā)票時必須區(qū)分合法發(fā)票和收據(jù)分開報銷原則，比如同一次業(yè)務當中報銷的費用有部分是有發(fā)票，有部分只有收據(jù)的，就分兩張報銷單填寫；

3、報銷填寫內(nèi)容盡量詳細，比如一張報銷單上有車費、餐費、以及其他的費用，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚；

4、原則上全部的報銷必須有對應業(yè)務的真實發(fā)票，但對于確實無法取得對應發(fā)票的用其他發(fā)票代替（指有固定標準的費用，如誤餐補貼、電話補貼等），其他無標準的費用和原材料采購不可用其他發(fā)票代替，防止濫報；

5、所有報銷必須是原件報銷，不可用復印件代替；

6、報銷單據(jù)不得涂改，大小寫必須一致，不符合的原始單據(jù)必須重新填寫。1.3員工借款

1、內(nèi)部員工借款管理，公司指定人員可以在定額的范圍內(nèi)借款，對于其他員工因特殊情況需要公司借款的，必須通過人事經(jīng)理確定風險擔保范圍內(nèi)的情況下方可借款；

2、借款人到財務領取公司規(guī)定的借款單格式申請，財務審批，總經(jīng)理審批，最后出納付款；

3、財務審批時必須注意審核借款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)，借款額度原則上規(guī)定不超過該借款人的一個月工資；

4、借款必須及時歸還或者報銷沖賬，對于跨月度還不能歸還的，在次月發(fā)放工資的時候出納必須在其工資內(nèi)扣除；

5、出納必須單獨登記借款、還款臺賬，對于當月處理完畢的借款賬目出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

6、月底出納公布借款人員名單，并及時清理賬目；

7、辭職的員工必須到財務復核是否清理借款。1.4日記賬編制規(guī)范

1、出納在發(fā)生業(yè)務后必須及時登記日記賬，收、付款后出納需對單據(jù)統(tǒng)一進行編號，并按編號登記日記帳，做到帳單相符、帳帳相符；

2、為杜絕重復報銷，制定編號規(guī)則如下：A、B、C?(每字母代表現(xiàn)金及對應的銀行賬號)+月份+流水號，編號不得涂改，對于涉及賬號間轉賬的業(yè)務時，以付款賬號編碼編在兩個日記賬上，如現(xiàn)金以A表示，農(nóng)行以B表示，從農(nóng)行取現(xiàn)金時，就在現(xiàn)金和農(nóng)行日記賬上編B****；

3、摘要編制按費用報銷單的相同要求填寫；

4、出納編制完日記賬后按編號整理對應的原始單據(jù)一并及時交給財務經(jīng)理和公司指定的專人復核，并在原始單據(jù)和日記賬上簽名；

5、復核內(nèi)容：A檢查原始單據(jù)完整和真實性

B檢查日記賬的期初余額和發(fā)生額的準確性；

6、復核人員將簽名后的日記賬復印留底；

7、復核后交還出納，出納及時交給會計清點原始單據(jù)，會計在日記賬上簽名，并復印給出納留底表示交接完畢。1.5資金盤點

1、月末出納清點現(xiàn)金和打印銀行對賬回單，準備資金盤點工作；

2、盤點人員由出納、會計、財務經(jīng)理和公司指定的專人組成；

3、清點完畢后發(fā)現(xiàn)有差異的，及時查找原因并處理，落實到責任人；

4、財務經(jīng)理出具盤點報告，報告必須盤點人員全部簽字。

2.1科目設置

1、每一個會計科目都應有特定的核算內(nèi)容，要有明確的涵義和界限，各個會計科目之間既要有一定的聯(lián)系，又要各自獨立，不能交叉重疊，不能含糊不清；

2、會計科目設置應簡單明了、通俗易懂，要突出重點，對不重要的信息要合并或刪減，要盡量使報表閱讀者一目了然，易于理解；

3、連貫性、可比性，便于在不同時期、不同行業(yè)間的會計核算指標的分析和比較，提高會計信息的有效性，會計科目的設置應在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，不宜經(jīng)常變更。2.2.1憑證編制規(guī)范

1、總體上必須按照原始憑證編號進項記賬，這樣編制的憑證便于會計與出納的對賬，也便于憑證的檢查；

2、憑證編制再要必須嚴格按照費用單摘要編寫要求填寫“日期+當事人+出差目的+費用項目”，費用項目涉及到類似采購等事項的，必須有“數(shù)量*單價”的內(nèi)容（有對賬單附件的除外）這樣編制出來的憑證方便將來資料查詢，以免不必要的翻閱原始資料的麻煩；

3、憑證編制的內(nèi)容必須具體，不能簡單的將不同費用類型的內(nèi)容合并，按照科目設置要求做到內(nèi)容清晰，科目不混用，避免劃分不清晰的情況；

4、憑證編制好后必須經(jīng)過賬務主管人員的審核。2.2.2憑證保管

1、記賬憑證的保管，按照憑證發(fā)生順序整理，一般以2厘米的厚度裝訂成一本；

2、裝訂好的憑證必須設置憑證封面，并填寫封面的必要內(nèi)容，包括日期范圍，憑證號范圍，為防止任意拆裝，應在裝訂處貼上封簽，并加蓋印章。

3、非記賬憑證（如合同、往來對賬資料）必須按類別，按編號進項集中管理保管。2.3報表編制

1、按照財務制度標準編制常用的財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）和管理需要的其他報表（資金計劃表、財務分析表、成本分析表等）；

2、根據(jù)管理當局的需要，在編制的報表中列明重點項目內(nèi)容，和項目對應的明細；

3、編制的明細內(nèi)容必須簡單、易懂，在報表內(nèi)容中以收入、支出、增加、減少等字樣代替借貸字樣，以免管理者看不懂；

4、對于特殊的項目和內(nèi)容需要編制報表說明，說明要具體，易懂，盡量少用到財務專用術語。

2.4.1.1進項發(fā)票認證

1、需要發(fā)票認證的范圍主要包括曾值稅專用發(fā)票、海關增值稅完稅憑證、陸運運輸發(fā)票、其他特殊的發(fā)票，包括購買設備的發(fā)票也允許抵扣；

2、發(fā)票認證期限為180天；

3、原則必須保持發(fā)票認證與會計作賬同步，并保持賬目上的進項稅金與電子申報系統(tǒng)一致；

4、對于接收的發(fā)票不符合規(guī)范的必須退回給供應商重開；

5、建立進項發(fā)票交接登記本，進項發(fā)票一般由供應商提供，由往來對賬會計負責核查采購發(fā)票取得情況，對于收到的進項發(fā)票由對賬會計負責保管，并將抵扣聯(lián)交與稅務會計進項認證抵扣，交接過程必須登記臺賬，以免發(fā)票丟失，責任不明確；

6、抵扣發(fā)票必須每月按認證報表裝訂成冊，編制封面保管。2.4.1.2銷售開票

1、當發(fā)生銷售行為后，由往來會計對賬確認及業(yè)務人員確認后提請銷售開票申請，開票人員必須與往來會計每月進項發(fā)票籌劃，保持稅務繳納平衡；

2、開票前必須和客人協(xié)商開票內(nèi)容后方可開票，對于開具發(fā)票后產(chǎn)生錯誤和退貨的必須及作廢或者開紅字發(fā)票處理，以免讓公司蒙受稅金損失；

3、發(fā)票開具后及時交給客戶，并督促客戶回簽憑條，以免發(fā)票丟失；

4、開票員必須妥善保管好發(fā)票IC卡和空白發(fā)票；

5、對于開出的發(fā)票必須及時進項發(fā)票核銷和清卡；

6、對于需要開具普通發(fā)票的必須注意發(fā)票的有效期限，到期前要及時核銷。2.4.1.3電子申報

1、盡量控制在每月10日前完成上月的增值稅電子報稅申報工作；

2、導入開票數(shù)據(jù)，導入完后檢查開票系統(tǒng)的發(fā)票數(shù)量、金額明細和電子申報系統(tǒng)導入數(shù)據(jù)是否一致；

3、導入認證發(fā)票數(shù)據(jù)，在月底前必須上傳網(wǎng)上認證進項發(fā)票（原則上必須在月底前2天處理完），并下載認證結果文件，導入電子申報系統(tǒng)，導入完畢后逐步檢查導入的增值稅專用發(fā)票、海關完稅憑證、運輸發(fā)票、其他可以抵扣的發(fā)票的金額是否與認證的結果一致；

4、如果存在未開票處理的，必須保持與賬面其他業(yè)務收入一致作到電子申報系統(tǒng)的未開票收入進行納稅申報；

5、對于有進項稅額轉出的必須按照規(guī)定進行轉出；

6、檢查生成的電子申報主表后檢查以下項目：A第1欄銷售額必須與開票系統(tǒng)保持一致

B第7欄、15欄、附表2的18欄必須保持與免抵退系統(tǒng)對應的數(shù)據(jù)一致。

2.5.2.1報關資料交接

1、報關部每周交納本周產(chǎn)生的相關的報關資料，并在每月10日前必須將上月全部進口、出口報關單、手冊（登記、核銷）、黃單、核銷單等資料交給財務部，并辦理單據(jù)交接登記，如有漏單或超期上報，所產(chǎn)生的稅務處罰將視為報關部責任；

2、黃單必須及時收齊（90天內(nèi)），否則超期產(chǎn)生稅務處罰將視為報關部負全部責任；

3、報關核銷員必須及時跟蹤外匯核銷信息（210天內(nèi)），否則超期產(chǎn)生稅務處罰將視為報關部負全部責任，如因財務收款不及時的必須提前15個工作日提請財務收匯，如是財務原因無法按時收匯的必須向外匯局作出延期核銷申請，對于延期還無法及時收回貨款的責任，必須跟財務簽定責任確認書；

4、稅務會計每月資料整理完畢后檢查申報的結果與對賬會計或業(yè)務月報表進項核對，并做到報表數(shù)據(jù)與申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致，不漏報的情況。2.5.2.2免抵退系統(tǒng)申報

1、稅務會計必須根據(jù)收齊原始單據(jù)，分別在免抵退系統(tǒng)作相關的申報。1）進口報關單輸入進口明細錄入

2）出口報關單輸入出口明細錄入

3）手冊輸入手冊明細（登記、核銷）

4）黃單輸入單證收齊“B”

5）核銷單輸入單證收齊“H”

6）匯率用稅務網(wǎng)站提供的做參考（按報關單申報所屬期對應）

7）及時發(fā)現(xiàn)無法對碰海關和外匯數(shù)據(jù)，有錯誤的及時做虛擬單據(jù)處理。

2、輸入全部的業(yè)務后做預審申報，并將稅局反饋的預審反饋讀入系統(tǒng)，繼續(xù)做正審匯總處理，處理完畢后必須按照電子申報系統(tǒng)檢查要求檢查兩個系統(tǒng)相對應的數(shù)據(jù)是否一致；

3、于每月的15日前完成上月的免抵退申報正審和納稅申報工作，以免影響企業(yè)退稅。

4、稅務會計必須及時檢查單據(jù)的有效期限，發(fā)現(xiàn)有接近逾期單據(jù)（如黃單、核銷單、手冊）必須及時提醒報關人員去辦理，如出現(xiàn)稅務處罰必須承擔連帶責任。

2.3.3外匯核銷單的處理

1、領核銷單

(1)先在電子口岸申領核銷單，具體步驟為：進入電子口岸---出口收匯---核銷單申請。(2)再帶著相關資料包括電子口岸卡，領 單證 明，單位證明幾份金額較大的合同和身份證復印件(全部蓋公章，并在第一頁上標注組織機構代碼xxxxxxxxx)。到外管局領取核銷單。具體步驟：將領單資料交給外管局，除電子口岸卡以外，其他的資料留下，在打出的領單明細上簽字，并登記申領的單位和申領的份數(shù)和時間等信息。

2、核銷單備案(1)領回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，我們多在xx港備案，如個別單子需從別的 港口 出，先撤銷備案，再備案到其他的 港口。(2)具體如下:進入電子口岸—批量備案---輸入核銷單號---口岸(xx00)---設置口岸。備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在核銷單申領表上(自制)登記。(3)應注意的是因為報關錯誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。

3、網(wǎng)上交單(1)核銷單交單是將 報關單 的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務局。(2)核對 報關單 信息報完關，要求貨代回傳 報關單，如傳真件不清楚，可進入通商匯輸入報關單號，(條形碼號碼)，查詢核對報關信息是否正確，如有不符，相差很多時或貨代報錯時，要求貨代改報關單。務必要做到單單一致(3)貨物出口以后指提單出口日期(一般 海運 在兩周左右，空運一個月左右會有報關信息。有時報關行不一樣，信息的快慢也不一樣)，要及時上電子口岸察看是否有報關單的信息，有了報關單信息就可以網(wǎng)上交單，(也可在貨代退回核銷單后交單)。(3)具體如下：插入電子口岸卡，進入電子口岸主頁—點擊登陸---輸入密碼—確認。①核銷交單：出口收匯---企業(yè)交單---輸入核銷單號---點擊---交單②交單后要及時在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單比數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號進行更新。(4)交單后要在核銷單申領表上(自制)找出相對應的核銷單號，并注明核銷單退回時間和網(wǎng)上交單時間；

4、銀行核銷(1)核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。不收匯的，只能逐筆核銷。批次核銷的貿(mào)易方式為一般貿(mào)易，逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。(2)一般海運的貨物三周以內(nèi)貨代就會將核銷單和報關單的核銷聯(lián)和 出口退稅 聯(lián)退回，在核銷系統(tǒng)中找到相對應的水單信息后，帶上核銷單和報關單的核銷聯(lián)到中國銀行找取相對應的水單的核銷聯(lián)。蓋章，在核銷單和報關單的核銷聯(lián)上蓋收匯結匯專用章，在水單上蓋五個章(收匯結匯專用章，已核對章，外管局收匯核銷聯(lián)章和核銷員(xx)和復審員(xx)的姓名章。)(3)境內(nèi)收匯還要去外管局蓋出口收匯已核銷章，日期章和核銷員姓名章(李錦，或黃亞玲)。

(4)回來后要在核銷單申領表上(自制)找出相對應的核銷單號并注明核銷時間；

5、網(wǎng)上報審(1)網(wǎng)上報審主要是將核銷信息通過核銷系統(tǒng)上報到外管局。一般貿(mào)易從銀行核銷完以后，要進行網(wǎng)上報審。(2)具體操作如下;①進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)②選擇正處理業(yè)務中的批次報審 ③點擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易④從核銷單信息上選擇要報審的核銷單號，添加⑤從收匯水單信息中選擇相對應的水單號，添加。注意查看右上方的差額，不可太大。⑥保存放入待報審箱。⑦選擇數(shù)據(jù)交換菜單---數(shù)據(jù)報送---核銷數(shù)據(jù)報送。選擇點及左鍵開始報送。報審成功后會有提示。(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒有水單的信息，要選擇補錄入信息申報，補錄入水單信息。具體如下：進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)—補錄入信息申報---境內(nèi)收匯管理---新建---輸入內(nèi)容(帶星號的必填)---保存(4)報審完要及時查詢報審結果。(一般第二天就會有消息)選擇數(shù)據(jù)交換---數(shù)據(jù)提取---全部數(shù)據(jù)提取，點擊開始查詢，有消息后才可到外管局蓋章核銷(境內(nèi)收匯)(5)注意：要在正常上班時間進行網(wǎng)上報審。以防信息丟失；

6、退稅交單，退稅交單是將核銷單的信息上報到國稅局。我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進行退稅交單。退稅交單：進入電子口岸---出口退稅---數(shù)據(jù)報送---選擇報送---選擇報關單號(后9位)----報送。一頁中的要全部選中再報送，如不在一頁中，翻看上一頁或下一頁查找。退稅查詢：出口退稅---數(shù)據(jù)查詢---狀態(tài)查詢---輸入報關單號。有消息財務才可去辦理退稅。

7、到外管局核銷(1)境內(nèi)收匯的要攜帶下列資料到外管局核銷。打印出報送后的批次核銷信息登記表一式兩份(蓋公章，簽名)，出口發(fā)票(形式發(fā)票和出口專用發(fā)票均可，蓋公章)，核銷單(填寫完整)，水單和報關單退稅聯(lián)(銀行蓋章)(2)具體步驟如下：①將核銷資料給外管局---外管局在核銷系統(tǒng)中審核---審核通過②蓋章(每一張都蓋出口收匯已核銷章，核銷單和登記表還要蓋日期章，并在登記表上蓋核銷員姓名章(xx或xx))---留一份信息登記表給外管局。(3)回來后要在核銷單申領表上(自制)找出相對應的核銷單號并注明核銷時間。(4)核銷完以后要在出口核銷登記表中(電子檔)作記錄。

2.4.4單證備案

1、備案期限，應在申報出口貨物退（免）稅后15天內(nèi)，將下列出口貨物單證在企業(yè)財務部門備案，以備稅務機關核查；

2、出口貨物退（免）稅有關單證備案資料：出口貨物明細單，出口貨物裝貨單，出口貨物運輸單據(jù)（包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據(jù)、郵政收據(jù)等承運人出具的貨物收據(jù)），出口銷售合同，出口貨物備案單證目錄。

3.1采購對賬

1、對賬會計每天負責將原始單據(jù)（收貨單、入庫單、采購單），逐一在ERP系統(tǒng)勾兌，檢查數(shù)量和單價的準確性，待到月底生成對賬單匯總，同時要求供應商傳真對方的對賬信息進項核對工作，將核對無誤的對帳信息，并整理對應的原始單據(jù)后，打印三聯(lián)復寫對帳單，對賬會計簽字確認，并交與成本會計在ERP系統(tǒng)核對-采購經(jīng)理-財務經(jīng)理-總經(jīng)理簽字審核；

2、將確認后的第一聯(lián)抽出單獨保管，留作將來付款依據(jù)；

3、月底匯總全部往來單位應付匯總表，并將該匯總表作為月結應付款資金安排參考；

4、將對帳單第二聯(lián)及稅務發(fā)票作為編制原始應付款憑證，交給總帳會計記帳；

5、將第三聯(lián)和對帳單、入庫單等原始單據(jù)單獨存放，作為原始備查依據(jù)，目的是為了減少記帳憑證資料，方便整理資料；

6、待付款安排時將找出對應的第一聯(lián)，并填寫支付憑證，給資金財務經(jīng)理-總經(jīng)理簽字后交與出納支付貨款，對于大金額無法一次支付的單據(jù)，由財務經(jīng)理在對賬單標注本次付款金額，并復印該對賬單給財務經(jīng)理簽名改寫地方方可付款；

7、為防止單據(jù)丟失，出納如收到付款憑證后無法按照計劃安排貨款的，必須將該付款憑證退還給對帳會計，待下次安排時重新傳遞單據(jù)。3.2銷售對賬

1、對賬會計將核對無誤的對帳信息，并整理對應的原始單據(jù)后，打印三聯(lián)復寫對帳單，對賬會計簽字確認，并交與成本會計在ERP系統(tǒng)核對-銷售經(jīng)理-財務經(jīng)理-總經(jīng)理簽字審核；

2、將確認后的第一聯(lián)抽出單獨保管，留作將來收款依據(jù)；

3、月底匯總全部往來單位應收匯總表，并將該匯總表作為月結應收款安排參考；

4、將對帳單第二聯(lián)及稅務發(fā)票作為編制原始應收憑證，交給總帳會計記帳；

5、將第三聯(lián)和對帳單、銷售單等原始單據(jù)單獨存放，作為原始備查依據(jù)，目的是為了減少記帳憑證資料，方便整理資料；

6、待收到款時將找出對應的第一聯(lián)，并填寫收款憑證，給財務經(jīng)理-總經(jīng)理簽字后交與出納入賬處理，對于大金額無法一次收款的單據(jù)，由財務經(jīng)理在對賬單標注本次付款金額，并復印該對賬單給財務經(jīng)理簽名改寫地方方可入賬； 3.3外發(fā)對賬

1、外發(fā)即是公司發(fā)出材料的同時和半成品收回的過程；

2、外發(fā)對賬參考采購入庫對賬過程，根據(jù)送貨單等原始資料逐一在ERP系統(tǒng)中勾兌；

3、因外發(fā)考慮到發(fā)出材料是否全部收回的因素，因此外發(fā)還有個外發(fā)結單的過程（按外發(fā)協(xié)議的規(guī)定是否有完結），如訂單只完成一部分，則存在外發(fā)材料丟失的風險，因此財務付款必須考慮按完工訂單結算，未完工的訂單不予結算，如果訂單量大過且跨期長的情況可以考慮未完工訂單支付部分加工費。

4.1成本控制的要素

1、成本標準，包括材料使用標準和人工標準，要控制成本就是先要建立控制的參考依據(jù)，否則沒有坐標，就沒有目的；

2、品質，品質是成本控制的重要環(huán)節(jié)，也是生產(chǎn)的生命線，沒有一個良好的品質，必然導致成本增加；

3、價格，價格是影響成本的直接因素，因此控制采購價格是每個公司最敏感的環(huán)節(jié)；

4、費用控制，生產(chǎn)的制造費用，如水電，易耗品的控制；

5、稽核，有了以上的這些要素，就必然要建立目標控制的機制，稽核是成本控制的中心環(huán)節(jié)，有了稽核才能有獎罰，才能真正意義上的實現(xiàn)成本的控制。4.2物料控制標準

1、工程部負責產(chǎn)品 BOM 的制定，指生產(chǎn)某種最終物品或產(chǎn)品所需的物料、輔助材料、零料標準的目錄清單； 2、負責物料各項技術標準的制定;

3、物控人員根據(jù)訂單的組合和邊角料的合理利用，結合BOM標準，制定生產(chǎn)的實際物料需求。4.3需求計劃

1、訂單物料的需求計劃，物控人員結合ERP系統(tǒng)，根據(jù)工程BOM標準、訂單的組合和邊角料的合理利用，計算出物料制令單，產(chǎn)生訂單的實際物料需求數(shù)，即需求標準；

2、以需求標準作為采購量的參考，物控人員根據(jù)產(chǎn)前會議（生產(chǎn)計劃）確定當前訂單所需的全部物料，扣除當前庫存的情況確定當前需要的料件計劃，下達物料申請單給采購進行采購；

3、以需求標準作為生產(chǎn)領料的依據(jù)，生產(chǎn)部物料管理員根據(jù)生產(chǎn)的需要，在需求標準用料的控制范圍內(nèi)進行領料，對于需求外的用料必須嚴格按照異常審批程序執(zhí)行。4.4采購報價管理

1、市場分析報價，為了保證采購價格的合理性，需要有多人多個市場的報價信息來源，同時需要專業(yè)人員對采購商品的成本分析，以確定合理的采購價格；

2、評估價格走勢，采購經(jīng)理必須對采購主要價值的材料價格進行關注，并根據(jù)市場情況對未來價格的走勢，對于預計價格走低的材料，必須盡量控制在保證生產(chǎn)需要的基礎上進行采購，對于價格走高的材料，可根據(jù)需求、資金、倉存情況討論提前備料，以達到降低采購成本的目的。

3、建立供應商等級評估，根據(jù)供應商的報價、樣品、以及生產(chǎn)能力情況對供應商進行等級評估。

4、采購訂單價格跟蹤，結合ERP系統(tǒng)，采購下單時自動選擇等級較高的供應商下單，并自動跟蹤價格的審核與報價單差異情況。4.5.1入庫管理

1、入庫流程，供應商送貨到倉庫，倉管員根據(jù)《送貨單》的物料規(guī)格、數(shù)量收貨，并在《送貨單》上蓋以清點章；供應商拿著倉庫蓋章的的《送貨單》到資材人員窗口輸入ERP系統(tǒng)，對于輸入系統(tǒng)信息相符的，打印三聯(lián)《入倉單》，倉管在《入倉單》（白聯(lián)財務、紅聯(lián)資材人員、黃聯(lián)倉庫）上簽字，并第一時間在ERP系統(tǒng)中審核通過此張入倉單，在每天下班之前，將當天的《送貨單》（一聯(lián)），《入倉單》交資材人員，資材人員整理好當天的單據(jù)交財務部進行對賬；

2、入庫量的控制，為方便快捷的輸入ERP系統(tǒng)，供應商的送貨單必須注明送貨單的訂單號，訂單對應的物料編碼信息，資材人員根據(jù)送貨單輸入ERP系統(tǒng)如與系統(tǒng)訂單的名稱、規(guī)格、數(shù)量超過訂單總量的立即告知供應商情況，待其整改后輸入系統(tǒng)，對于超過數(shù)量的，作為免費備品處理，確實供應商發(fā)錯數(shù)量的，要求其退貨處理；

3、如果退倉的物料是退回供應商的，倉管須到資材人員窗口打印《退貨單》（白聯(lián)供應商、紅聯(lián)資材人員、黃聯(lián)倉庫），等待供應商退貨，對換回的物料再辦理入倉手續(xù)，在ERP系統(tǒng)中審核通過，并于當天下班前將紅聯(lián)財務對賬人員。4.5.2出庫管理

1、車間領料審批，車間物料管理員在事先根據(jù)訂單排程，根據(jù)物控下達的物料需求（物料制令單），也可以合并多張物料制令單，下達領料申請單，下達后通知物控人員在系統(tǒng)中審核通過，對于超需求計劃外的領料申請單，車間物料管理員必須遞交申請單給相關部門審批，如來料不良導致生產(chǎn)報廢的，必須由QC部門簽名，后給總經(jīng)理簽名后交給物控人員后方可審批通過；

2、車間領料，領料員，根據(jù)《匯總領料申請單》填寫當天需要領取的物料數(shù)量，交給資材人員打印三聯(lián)《出庫單》，倉管必須根據(jù)《出庫單》（白聯(lián)車間、紅聯(lián)成本會計、黃聯(lián)倉庫）上的物料及規(guī)格、和數(shù)量發(fā)料，做到不多發(fā)，不少發(fā)，不亂發(fā)，發(fā)貨數(shù)量確認后倉庫人員在《出倉單》上簽字，第一時間在ERP系統(tǒng)中審核通過此張出庫單，對發(fā)料數(shù)與領料數(shù)不一致的情況，必須要求領料員到資材人員處修改《出庫單》并于當天下班前將紅聯(lián)交成本核算人員；

3、產(chǎn)品完工后，對于結單多余的物料退回倉庫的，倉管根據(jù)《退倉單》（白聯(lián)車間、紅聯(lián)成本會計、黃聯(lián)倉庫）上的物料及規(guī)格、和數(shù)量收貨，數(shù)量確認后在《退倉單》上簽字，第一時間在ERP系統(tǒng)中審核通過此張退倉單，并于當天下班前將紅聯(lián)交成本核算人員；

4、在制品的外發(fā)加工，生產(chǎn)部輸入《在制品入庫》，由倉庫驗收入庫，待加工商過來憑外發(fā)《委外加工協(xié)議》到資材人員那，由資材人員打印《領料出庫單》，其他流程與車間領料一致。4.5.3庫存控制

1、庫存控制的必要性，對一個公司而言他的庫存要在它的資本里占一定的百分比，庫存多的話積壓的錢就多，但要是少的話不能保證正常生產(chǎn)的需要也不行，因此控制合理的庫存是非常重要的；

2、建立安全庫存量的計算，原則定義為安全最小庫存=預計平均消耗量*采購周期的原則核定；

3、庫存上限量，根據(jù)材料的體積、資金占用量、以及市場的行情，必須分別考慮；

4、建立ERP預警系統(tǒng)，當庫存量變差與庫存最低或最高庫存量時預警提示。4.5.4盤點作業(yè)

1、盤點是對物流環(huán)節(jié)控制的最重要的工作，沒有盤點，意味著整個物流環(huán)節(jié)的監(jiān)督完全失控；

2、物料卡的建立，倉庫采取分區(qū)、分片專人管理，責任落實到人；

3、盤點工作分為，平時抽盤，月底大抽盤，季度全面盤點的方式進行監(jiān)督；

4、對于盤點差異的處理，盤點后發(fā)現(xiàn)數(shù)量存在的差異，分為計量差異和非計量差異，對于計量內(nèi)差異的，原則上可以不進行庫存量的調整。對于非計量的差異，相關人員必須及時核對差異原因，對于確實工作失誤的必須個人承擔相應的責任，并報總經(jīng)理審批后物控方可批準調整庫存。