第一篇：Dcknjr第19章 財(cái)務(wù)人員管理制度

秋風(fēng)清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。

第十九章 財(cái)務(wù)人員管理制度

◎會(huì)計(jì)人員管理辦法 ◎出納人員管理辦法 ◎出納日常工作管理制度

會(huì)計(jì)人員管理辦法

一、總則

1．為建設(shè)一支具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平的、高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，為公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，特制訂本辦法。

2．本辦法是公司選拔、任用、管理會(huì)計(jì)人員的基本準(zhǔn)則，適用于公司總部及所屬控股子公司的所有會(huì)計(jì)人員。

二、管理體制

1．會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，公司內(nèi)部需要進(jìn)行獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立核算的部門、分廠，由公司財(cái)務(wù)部委派會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)該部門、分廠的會(huì)計(jì)工作。

2．控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由公司財(cái)務(wù)部委派。3．公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。

4．公司范圍的其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干部（經(jīng)理、科長），由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名，公司總經(jīng)理聘任。

■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

三、任職條件

1．公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)同時(shí)具備以下基本條件：

（1）具有較高的思想覺悟和優(yōu)良的道德品質(zhì)，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，無違法亂紀(jì)行為。

（2）擁有財(cái)會(huì)大專以上學(xué)歷，具有較強(qiáng)的求知欲和上進(jìn)心。（3）有較高的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，能正確處理各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。（4）有較高的文字水平、較強(qiáng)的寫作能力和語言表達(dá)能力。（5）持有政府會(huì)計(jì)主管部門頒發(fā)的《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》。2．會(huì)計(jì)人員有下列行為之一的，不得繼續(xù)在本公司從事會(huì)計(jì)工作：（1）無故不服從領(lǐng)導(dǎo)的。（2）有違法、違紀(jì)行為的。

（3）由于業(yè)務(wù)、技術(shù)水平的原因，不能勝任會(huì)計(jì)工作的。

四、定期輪崗

1．公司會(huì)計(jì)人員實(shí)行定期輪崗制度，一般2～4年輪崗一次。

（1）外派到控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。（2）公司財(cái)務(wù)部的科級(jí)干部，一般2～3年輪崗一次。（3）一般會(huì)計(jì)人員，一般2～3年輪崗一次。

（4）出納員在同一出納崗位上工作滿兩年者，必須輪崗。（5）退休前兩年的會(huì)計(jì)人員原則上不再輪崗。

2．會(huì)計(jì)人員的具體輪崗時(shí)間，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。3．會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

五、附則

1.本辦法由財(cái)務(wù)部制訂、修改和解釋。2．本辦法自頒布之日起施行。

172

出納人員管理辦法

一、總則

為了加強(qiáng)對(duì)公司出納人員的管理，提高出納人員的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，特制訂本辦法。

二、出納人員的任職條件

1．具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，無不良執(zhí)業(yè)記錄，能夠承受工作壓力，具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，細(xì)心踏實(shí)，工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)并具備良好的溝通能力及團(tuán)隊(duì)合作精神。

2．財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷，兩年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

3．熟悉出納工作以及財(cái)務(wù)流程，熟練操作計(jì)算機(jī)，并能熟練使用各種辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件。

4．持有政府會(huì)計(jì)主管部門頒發(fā)的《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》。

三、出納人員的職責(zé)

1．及時(shí)、正確地記好現(xiàn)金賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

2．嚴(yán)格審查報(bào)銷的原始憑證和附件，按照銀行規(guī)定的限額，保管、支付、使用現(xiàn)金，做到收付有據(jù)，手續(xù)齊全，符合政策。

3．切實(shí)管好空白支票和專用印章、保險(xiǎn)柜鑰匙。嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。4．及時(shí)辦理各項(xiàng)收付結(jié)算手續(xù)，催收借款、欠款。

5．努力學(xué)習(xí)政治、文化、業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高辦事效率和工作能力。6．做好臨時(shí)分配的其他工作。

四、附則

1．本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂和解釋。2．本辦法自頒布之日起施行。

■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

出納日常工作管理制度

一、總則

為規(guī)范公司出納崗位工作，特制訂本制度。

二、出納崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對(duì)銀行存款的安全、完整負(fù)責(zé)。

2．負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記賬”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，對(duì)現(xiàn)金安全、完整負(fù)責(zé)。

3．負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。

4．每月月底向銀行索取對(duì)賬單、核對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。

三、現(xiàn)金和銀行存款的管理

1．現(xiàn)金管理：

（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、賬款相符。

2．支票管理：

174

（1）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。3．應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求。

（1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。

（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

（3）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。

（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。

（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。

四、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序

1．支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2．支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

3．支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

付手續(xù)。

4．辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

5．審批、審核流程。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）→ 會(huì)計(jì)（復(fù)核）→審批人→出納

五、付款程序及注意事項(xiàng)

1．外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

2．預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫申請(qǐng)付款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

3．一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

4．出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

5．所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。

6．支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。

六、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1．本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。

2．財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開管理。財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由會(huì)計(jì)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

七、附則

1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、修訂和解釋。2．本制度自頒布之日起施行。

176

第二篇：財(cái)務(wù)人員管理制度

財(cái)務(wù)人員管理制度

一、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制管理

（一）管理原則

根據(jù)國家對(duì)全民所有制單位及企、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，使財(cái)會(huì)工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

（二）內(nèi)部牽制管理內(nèi)容 ．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員的任免，由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。2 ．按照錢、財(cái)、物分管原則，出納人員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和有價(jià)證券，且不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。其他財(cái)會(huì)人員不得兼管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得兼任出納工作。．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財(cái)會(huì)人員單獨(dú)保管，出納人員不得將支票與印章同時(shí)保管。．出納員、程序編程人員，不得兼任微機(jī)錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作。．材料購入、發(fā)出應(yīng)由專職或兼職人員負(fù)責(zé)，購入或發(fā)出的物料應(yīng)辦理出入庫手續(xù)。．經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī)定辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

（三）不兼容職務(wù)分離控制 ．管理員不能同時(shí)兼任采購員職務(wù)。．填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時(shí)兼任審計(jì)人員。3 ．銷貨人員不能同時(shí)兼任會(huì)計(jì)記賬工作。．財(cái)務(wù)部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。5 ．保管財(cái)產(chǎn)物資和核對(duì)實(shí)存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。

二、財(cái)務(wù)人員輪崗管理

財(cái)務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財(cái)務(wù)約束監(jiān)督機(jī)制，保證財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促使財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。．參加輪崗的財(cái)務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。．在保證崗位相對(duì)穩(wěn)定的前提下，不定期進(jìn)行小范圍輪崗。根據(jù)人員情況及工作需要適當(dāng)安排輪換時(shí)間及崗位。．調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩個(gè)月內(nèi)達(dá)到獨(dú)立完成任務(wù)的水平。

三、會(huì)計(jì)人員交接管理.中心主管人員辦理交接工作時(shí)，應(yīng)由中心主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。．中心一般人員辦理交接工作，可由財(cái)務(wù)主管或會(huì)計(jì)主管人員進(jìn)行監(jiān)交。．會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，對(duì)于已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除特殊情況外，必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時(shí)，應(yīng)在重要賬冊所記數(shù)字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。．在會(huì)計(jì)交接中對(duì)于尚未辦完的事項(xiàng)，應(yīng)盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會(huì)計(jì)事務(wù)，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。5 ．會(huì)計(jì)人員交接時(shí)，應(yīng)交接以下主要事項(xiàng)：(1）有關(guān)財(cái)務(wù)方面的各種印鑒。

(2）會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及各種會(huì)計(jì)的檔案資料。(3）各種財(cái)務(wù)文件、規(guī)章制度等。

四、會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核管理

（一）內(nèi)部稽核管理原則 ．由中心負(fù)責(zé)人指派專人對(duì)本中心日常會(huì)計(jì)工作包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核監(jiān)督。．內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水平，敢于堅(jiān)持原則、事業(yè)心強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。

（二）稽核人員職責(zé) ．審查財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，稽核人員要按照中心下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)及上級(jí)規(guī)定要求審查各項(xiàng)收支計(jì)劃指標(biāo)。審核其計(jì)算是否正確；各項(xiàng)指標(biāo)之間是否銜接平衡；計(jì)劃是否切實(shí)可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出修改意見和建議。．審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，稽核人員要根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度逐筆審核各項(xiàng)收支的合法性、合理性。對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容應(yīng)提出意見向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。明知不報(bào)給工作造成損失的由稽核人員負(fù)責(zé)，并按財(cái)務(wù)人員考核制度進(jìn)行處理。

（三）稽核管理內(nèi)容 ．復(fù)核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。．對(duì)于記賬憑證要復(fù)核其會(huì)計(jì)分錄是否正確。是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。．對(duì)賬簿記錄要進(jìn)行復(fù)核或抽查賬簿記錄是否符合會(huì)計(jì)制度，賬證、賬實(shí)、賬賬、賬表是否相符。．復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)制度及上級(jí)的編報(bào)要求，報(bào)表種類是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報(bào)送是否及時(shí)，報(bào)表中反映的各項(xiàng)指標(biāo)是否真實(shí)。復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯(cuò)應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因作出更正和處理。按照會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求，審核各類報(bào)表的項(xiàng)目填寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。5 ．稽核人員要對(duì)審核簽署的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

（四）稽核管理要求 ．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。．審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對(duì)有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn)象：一是補(bǔ)交應(yīng)稅數(shù)；二是要提出對(duì)當(dāng)事人的處理意見，對(duì)因計(jì)算上的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補(bǔ)交齊。

五、財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)懲辦法

為維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作水平，激發(fā)會(huì)計(jì)人員鉆研業(yè)務(wù)的積極性，明確對(duì)財(cái)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

（一）凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎(jiǎng)勵(lì) ．在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會(huì)計(jì)方法和技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績的。，在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)方面取得顯著成績的。．在維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制違法行為，避免財(cái)產(chǎn)遭受重大損失方面有突出貢獻(xiàn)的。

（二）凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責(zé)任 ．違反國家經(jīng)濟(jì)政策及有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。2 ．偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財(cái)，致使國家利益遭受損失的。3 ．由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。

六、審計(jì)工作管理

（一）外審

上級(jí)主管單位通知，外審機(jī)構(gòu)下達(dá)審計(jì)通知書，根據(jù)外審機(jī)構(gòu)的要求，財(cái)務(wù)人員配合工作。

（二）內(nèi)審

內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益的活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)人員接受中心主任的直接領(lǐng)導(dǎo)，接受上級(jí)審計(jì)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1 ．內(nèi)審范圍

(l）本中心預(yù)算、決算；

(2）本中心財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

(3）本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理；(4）本中心專項(xiàng)資金的使用情況；(5）本中心固定資產(chǎn)；(6）本中心財(cái)產(chǎn)物資；(7）其他審計(jì)事項(xiàng)。2 ．內(nèi)審程序

(l）根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，報(bào)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；(2）實(shí)施審計(jì)前應(yīng)向被審計(jì)方下發(fā)審計(jì)通知書，書面告知被審計(jì)部門；

(3）審計(jì)過程中對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行審核，審核過程應(yīng)記錄于工作底稿；(4）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)審計(jì)規(guī)定的底稿格式對(duì)情況詳細(xì)記錄；

(5）審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門意見，被審計(jì)部門應(yīng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起一周內(nèi)，將反饋意見以書面形式送交審計(jì)部門；

(6）審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)部門一周內(nèi)不答復(fù)，視為無意見；(7）征求意見結(jié)束后，將正式審計(jì)報(bào)告報(bào)送本中心領(lǐng)導(dǎo)審批；(8）經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)部門；(9）檢查審計(jì)意見書落實(shí)改正情況或復(fù)審。3 ．內(nèi)審工作要求

(l）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要進(jìn)行取證。取證應(yīng)采取記錄、抄錄、復(fù)印等方式，收集、確認(rèn)審計(jì)問題用作審計(jì)結(jié)論的審計(jì)證據(jù)；(2）收集證據(jù)、證明材料應(yīng)遵守客觀、公正、實(shí)事求是的原則，防止主觀臆斷，對(duì)收集的材料進(jìn)行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；

(3）收集的材料足以證明審計(jì)事實(shí)真相，保證證明材料的充分性；(4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，保證證明材料的合法性；(5）針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計(jì)部門和人員提出整改建議；(6)審計(jì)人員向有關(guān)部門或個(gè)人調(diào)查取證的證明材料，應(yīng)有提供人的簽名或蓋章，未取得提供人簽名或蓋章的，應(yīng)當(dāng)注明。4 ．內(nèi)部審計(jì)資料檔案管理

（1）審計(jì)事項(xiàng)終結(jié)對(duì)審計(jì)底稿進(jìn)行整理；

（2）按照審計(jì)項(xiàng)目及單元分類的順序裝訂成冊歸檔：第一單元結(jié)論性材料，第二單元證明性材料，第三單元立項(xiàng)性材料。

第三篇：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理、服務(wù)、監(jiān)督、參謀職能。信合集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的管理目標(biāo)是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)造一種自我激勵(lì)、自我約束和促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的機(jī)制，為集團(tuán)公司的快速成長和高效運(yùn)作提供保障。

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團(tuán)下屬各公司、廠部實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制，各公司、廠部財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部直接管理。

2．財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘用制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會(huì)公開招聘，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財(cái)務(wù)人員責(zé)任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期進(jìn)行。根據(jù)不同的崗位職責(zé)和目標(biāo)，本著客觀公正、綜合評(píng)價(jià)的原則，對(duì)財(cái)務(wù)人員按績效考評(píng)辦法予以考評(píng)。考核情況送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工資掛鉤，并作為財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、獎(jiǎng)懲、晉升的依據(jù)。對(duì)考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報(bào)公司董事會(huì)會(huì)議研究處理。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告制度

財(cái)務(wù)報(bào)告的編寫

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門每月向董事長、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)提供財(cái)務(wù)報(bào)告，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅報(bào)表等有關(guān)資料。

2.公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表，財(cái)務(wù)情況說明書。

3.公司的扎賬時(shí)間為每月31日，集團(tuán)各獨(dú)立核算單位必須在次月7日上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)告。

4.駐外各單位的扎賬時(shí)間為每月31日，次月5日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在次月10日前向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)匯總（合并）報(bào)表。

第四篇：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度（定稿）

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理、服務(wù)、監(jiān)督、參謀職能。信合集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的管理目標(biāo)是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)造一種自我激勵(lì)、自我約束和促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的機(jī)制，為集團(tuán)公司的快速成長和高效運(yùn)作提供保障。

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團(tuán)下屬各公司、廠部實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制，各公司、廠部財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部直接管理。

2．財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘用制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會(huì)公開招聘，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財(cái)務(wù)人員責(zé)任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期進(jìn)行。根據(jù)不同的崗位職責(zé)和目標(biāo)，本著客觀公正、綜合評(píng)價(jià)的原則，對(duì)財(cái)務(wù)人員按績效考評(píng)辦法予以考評(píng)?？己饲闆r送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

資掛鉤，并作為財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、獎(jiǎng)懲、晉升的依據(jù)。對(duì)考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報(bào)公司董事會(huì)會(huì)議研究處理。

第五篇：外派財(cái)務(wù)人員管理制度

外派財(cái)務(wù)人員管理制度

為維護(hù)公司整體利益，加強(qiáng)總公司對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)廣東ABC育種有限公司（以下簡稱總公司）實(shí)際情況，制訂本制度。

一、原則

（一）獨(dú)立性原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系、監(jiān)控職責(zé)上獨(dú)立。

1、人事關(guān)系獨(dú)立

（1）公司對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)行垂直統(tǒng)一管理，各級(jí)財(cái)務(wù)人員由總公司任命或委派，其中全資子公司由總公司直接任命，控股子公司由總公司委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任。

（2）未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，下屬企業(yè)不得聘任或解聘各級(jí)財(cái)務(wù)人員。

（3）下屬企業(yè)總裁或總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員。

2、經(jīng)濟(jì)關(guān)系獨(dú)立

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的薪酬及補(bǔ)貼、社保等福利由總公司決定，由總公司財(cái)務(wù)部及行政部負(fù)責(zé)考核，總公司統(tǒng)一劃賬到財(cái)務(wù)人員銀行賬戶，社保在總公司統(tǒng)一繳納。各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人工支出按月根據(jù)總公司標(biāo)準(zhǔn)從各相關(guān)企業(yè)扣繳劃款回總公司。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員只能在其服務(wù)企業(yè)報(bào)銷報(bào)稅、辦理銀行業(yè)務(wù)等履行工作職責(zé)有關(guān)的管理性費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需寫明執(zhí)行的具體業(yè)務(wù)、時(shí)間及地點(diǎn)并有證明人、附相關(guān)原始單據(jù)，以便總部作為廉政檢查依據(jù)。

（3）各級(jí)財(cái)務(wù)人員不得以任何形式從其服務(wù)企業(yè)獲取或接受其他經(jīng)濟(jì)利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任其他財(cái)務(wù)管理以外的職務(wù)。

（二）雙重管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部的垂直管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上接受派駐公司總裁或總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)要積極支持與配合總裁或總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作。

（三）授權(quán)管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員實(shí)行授權(quán)管理，管理權(quán)限由總公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)授予。

（四）目標(biāo)管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員實(shí)行目標(biāo)管理，建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制。

二、適用范圍

本制度適用于總公司及各分公司、子公司，各級(jí)財(cái)務(wù)人員包括總公司財(cái)務(wù)部人員及各子公司、分公司財(cái)務(wù)人員。

三、職責(zé)

（一）總公司總經(jīng)理

1、任命、決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員；

2、決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利；

3、解聘、撤換各級(jí)財(cái)務(wù)人員。

（二）總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

1、擬定各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選；

2、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員日常工作管理；

3、指導(dǎo)、監(jiān)督各級(jí)財(cái)務(wù)人員履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)；

4、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理考核；

5、提出解聘、撤換各級(jí)財(cái)務(wù)人員的建議；

6、對(duì)各財(cái)務(wù)人員離職、輪崗進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)。

（三）總公司行政部

1、各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選建議；

2、擬定各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利；

3、協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常工作管理；

4、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事管理考核。

四、內(nèi)容

（一）各級(jí)財(cái)務(wù)人員定義。本制度所稱各級(jí)財(cái)務(wù)人員是指受總公司委派，全面或部分

負(fù)責(zé)對(duì)其所服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理與監(jiān)督的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)和出納(含各崗位的副職及助理)。

（二）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任職資格

（1）基本條件

① 財(cái)經(jīng)管理類或相似專業(yè)，中專以上；

②有同職工作經(jīng)驗(yàn)；

③ 年齡原則要求25歲以上，特殊情況可適當(dāng)放寬。

（2）優(yōu)秀的職業(yè)能力

①合理組織會(huì)計(jì)核算，為股東提供真實(shí)會(huì)計(jì)信息的會(huì)計(jì)專業(yè)能力；

②有效利用企業(yè)資源籌集資金、合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力； ③綜合組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、建立高效內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的企業(yè)綜合管理能力； ④資本經(jīng)營和稅收籌劃能力。

（3）良好的綜合素質(zhì)

①領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)和溝通能力、口頭和書面表達(dá)能力；

②思路清晰、思維活躍而又獨(dú)立思考、分析能力強(qiáng)、善于調(diào)查研究和邏輯判斷； ③良好的教育背景和知識(shí)結(jié)構(gòu)。

（4）良好的道德素養(yǎng)

①理解和認(rèn)同企業(yè)文化，具有高度的責(zé)任感和使命感；

②作為財(cái)會(huì)工作者的職業(yè)道德。

（三）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的職權(quán)

（1）負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；審核編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和分析

報(bào)告并與總經(jīng)理共同簽署上報(bào)；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的擬訂和審

查；參與企業(yè)的薪酬制度和績效考核制度的擬定和審查。

（2）監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作，監(jiān)控企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)并與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)合審

批規(guī)定限額范圍內(nèi)的經(jīng)營性支出、資本性支出。對(duì)于其服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)人超

越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為應(yīng)當(dāng)給予提醒和制止，并直接上報(bào)總公

司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。

（3）參與公司對(duì)所服務(wù)企業(yè)考核方案的制定，配合服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)和參與企

業(yè)成本管理和成本控制工作，包括：成本計(jì)劃、成本考核、成本分析和成本管理基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

（4）參與擬訂企業(yè)重大財(cái)務(wù)決策方案，包括財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配

方案；審定企業(yè)重大經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃；對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企

業(yè)重大計(jì)劃和方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（5）在企業(yè)的總體目標(biāo)下負(fù)責(zé)企業(yè)資本經(jīng)營和稅收籌劃工作；負(fù)責(zé)企業(yè)外部審計(jì)的組織協(xié)調(diào)；配合公司的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

（6）負(fù)責(zé)配合企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)工作。

（四）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任

（1）組織企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)企業(yè)簽署上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)

告和分析報(bào)告的真實(shí)性與總經(jīng)理共同承擔(dān)責(zé)任。

（2）組織企業(yè)預(yù)算與決算，編制預(yù)算與決算報(bào)告，跟蹤企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況。

（3）對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全性承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（4）對(duì)企業(yè)重大投資決策的執(zhí)行失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（5）對(duì)企業(yè)嚴(yán)重違反國家財(cái)經(jīng)制度和公司財(cái)務(wù)制度的行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（6）對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)聯(lián)簽承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任。

（7）對(duì)企業(yè)的內(nèi)審工作承擔(dān)配合責(zé)任。

（8）對(duì)企業(yè)的資金籌集和運(yùn)用承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（五）工作關(guān)系

（1）與其服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理關(guān)系

① 行政上接受服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；

② 行使業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理職能時(shí)獨(dú)立于服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理；

③ 財(cái)務(wù)管理工作為服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理服務(wù)。

（2）與總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的關(guān)系

① 總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)是各級(jí)財(cái)務(wù)人員的上級(jí)直接管理人員；

② 各級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上接受總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督；

③ 各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告工作。

（六）工作報(bào)告與述職

（1）計(jì)劃與總結(jié)

①各級(jí)財(cái)務(wù)人員需負(fù)責(zé)每日向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)以郵件形式報(bào)送其服務(wù)企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資金情況日?qǐng)?bào)表。

②向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送月、年工作計(jì)劃與總結(jié)。

（2）定期工作報(bào)告

① 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

② 預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

③ 企業(yè)可能存在的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。

④ 總公司要求的其他定期報(bào)告內(nèi)容。

（3）重大事項(xiàng)及專項(xiàng)報(bào)告

①對(duì)超出公司授權(quán)權(quán)限的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)及時(shí)報(bào)告。

②對(duì)企業(yè)經(jīng)營方向的重大調(diào)整、重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故和重要人事變動(dòng)及時(shí)報(bào)

告。

③對(duì)企業(yè)重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況及時(shí)報(bào)告。

④對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計(jì)劃和方案執(zhí)行情況專題報(bào)告。

⑤總公司要求的其他及時(shí)報(bào)告內(nèi)容。

（4）定期工作述職

①定期工作述職分為年中述職和年終述職，年中述職一般安排在當(dāng)年7月20

日前，年終述職一般安排在次年1月20日前。

②各級(jí)財(cái)務(wù)人員向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)述職。

③述職工作由總公司行政部組織，各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求及時(shí)上報(bào)述職報(bào)告及

相關(guān)材料。

（5）報(bào)告的形式為書面報(bào)告，相關(guān)制度規(guī)定報(bào)告樣式與必要內(nèi)容的參考相關(guān)樣式

編寫，如計(jì)劃與總結(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等，未有樣式的由報(bào)告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準(zhǔn)確的表述即可。

（七）人事與薪酬

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事管理依據(jù)獨(dú)立性原則，委托總公司行政部具體負(fù)責(zé)管理。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任命、委派、解聘由總公司總經(jīng)理決定。總公司財(cái)務(wù)部、行

政部對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事變動(dòng)具有建議權(quán)。

（3）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任期一般為三年，期滿后，總公司應(yīng)合理安排輪換。

（4）各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利執(zhí)行總公司《薪酬管理制度》。

（5）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核由總公司財(cái)務(wù)部、行政部負(fù)責(zé)，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)

放。

（6）各級(jí)財(cái)務(wù)人員需每月15日前將財(cái)務(wù)報(bào)表、話費(fèi)發(fā)票及請(qǐng)假單、考勤表簽名

后寄回總部財(cái)務(wù)總監(jiān)收。

（八）職業(yè)化管理

（1）總公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)

部培訓(xùn)和外部再教育，以保證各級(jí)財(cái)務(wù)人員能更有效地開展工作，更好地

服務(wù)于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

（2）隨著總公司的快速發(fā)展，需要更多的高素質(zhì)人才擔(dān)任各級(jí)財(cái)務(wù)人員工作，行政部應(yīng)做好各級(jí)財(cái)務(wù)人員的中長期職業(yè)規(guī)劃工作；同時(shí)，還應(yīng)制定有關(guān)

各級(jí)財(cái)務(wù)人員的定期輪崗和輪換制度。

（九）離職管理

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員辭職或辭退需經(jīng)總公司批準(zhǔn)，各級(jí)財(cái)務(wù)人員辭職需提前兩個(gè)月

申請(qǐng)。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員離職需經(jīng)過總公司審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后方可辦理離職手續(xù)。

五、附則

（一）本制度經(jīng)總公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)之日起生效執(zhí)行，修改時(shí)亦同。

（二）本制度由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋并修訂完善。

總經(jīng)理簽名：簽 發(fā) 日期：