第一篇：押運現(xiàn)金管理規(guī)定

押運員安全操作規(guī)范

為加強(qiáng)公司收款、押運等工作的安全管理，進(jìn)一步規(guī)范安全操作行為，以保障公司財產(chǎn)安全及押運人員生命安全為目的，根據(jù)公司現(xiàn)行情況，特制定本規(guī)程。

1、崗位人員必須是年滿18周歲以上的中國公民，身體健康，無犯罪前科，無社會劣跡，熟悉安全保衛(wèi)知識和相關(guān)工作業(yè)務(wù)。駕駛員應(yīng)取得準(zhǔn)駕相應(yīng)車型的駕駛證。每臺車有2名以上專職人員攜帶款箱，一名為駕駛員，另一名為押運員;

2、崗位人員不準(zhǔn)擅離職守，不準(zhǔn)崗前和在崗飲酒，不準(zhǔn)值班睡覺，不準(zhǔn)做與押運無關(guān)的其他事項；

3、在工作期間，押運員和駕駛員不準(zhǔn)兼崗、換崗和串崗；不準(zhǔn)讓無關(guān)人員進(jìn)入營業(yè)場所現(xiàn)金業(yè)務(wù)區(qū)、不準(zhǔn)非當(dāng)班人員進(jìn)入營業(yè)場所柜臺內(nèi)、不準(zhǔn)讓無關(guān)人員搭乘運鈔車；

4、執(zhí)行押運工作途中，押運員要保持高度警惕，注意觀察押運車周圍情況，發(fā)現(xiàn)可疑車輛尾隨或跟蹤現(xiàn)象的要及時報告。執(zhí)行押運任務(wù)過程中不得隨意變更路線或辦私事;

5、押運車未到達(dá)，工作人員應(yīng)巡視營業(yè)場所周邊，清理押運車預(yù)停區(qū)域及通道障礙物，為做好準(zhǔn)備工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告營業(yè)場所負(fù)責(zé)人；

6、裝卸押運攜款箱時，駕駛員必須將運鈔車?？恐付ǖ牟窜囄恢?，車輛應(yīng)最大限度地靠近庫房或營業(yè)場所，并置于視頻監(jiān)控有效范圍內(nèi)。要指定專人在現(xiàn)金區(qū)警戒;

7、在確認(rèn)押運物品安全進(jìn)入營業(yè)場所或者安全區(qū)域后，與營業(yè)場所有關(guān)人員辦理交接手續(xù)，押運攜款箱上車后，立刻鎖好車門。確認(rèn)無異常后迅速駛離。

8、押運車行駛中遇到交通堵塞、路障、有關(guān)部門檢查、犯罪分子搶劫等情形和發(fā)生車輛故障、車輛失火、交通事故等情況時，車上解押人員應(yīng)按應(yīng)急預(yù)案妥善處置，采取措施盡量減少車輛滯留時間，確保押運物品安全。

9、在安全檢查中，發(fā)現(xiàn)違反本操作規(guī)程的，應(yīng)當(dāng)場責(zé)令其整改；對于嚴(yán)重違反操作規(guī)程的，視情況給予通報批評并進(jìn)行處罰。

第二篇：現(xiàn)金管理規(guī)定

紅星農(nóng)場現(xiàn)金管理規(guī)定

為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率，保證企業(yè)現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》、《集團(tuán)公司財務(wù)管理規(guī)定》以及我場的實際情況，特制定本規(guī)定。

第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場下屬各單位。

第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每月終了，出納人員應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金核對，做到賬實相符，日清月結(jié)。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會計，與會計賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對，做到賬賬相符。核對無誤后，由會計、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任。

第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，向單位負(fù)責(zé)人報告做出處理。

第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實名制手續(xù)。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實物的單據(jù)，必須有驗收人的證明。對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。機(jī)關(guān)人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過100元由場長審批；超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費、出差費、用車標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實行包干。

第七條收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場的款項時，要及時全額上繳財務(wù)部，嚴(yán)禁各單位、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。

第八條嚴(yán)禁用“白條”報銷；不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財務(wù)制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報用途的手段套取現(xiàn)金。

第九條單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨

幣資金。對單位個人借款要定期進(jìn)行清理，防止造成不應(yīng)有的損失。

第十條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個單位的庫存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準(zhǔn)，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時將超過

部分的現(xiàn)金上繳財務(wù)部，不足部分由財務(wù)部補(bǔ)足。

第十一條經(jīng)查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責(zé)任人給予

處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依

法追究法律責(zé)任。

本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)

行。

主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定

抄送：場領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場財務(wù)部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）

第三篇：現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定

現(xiàn)金開支范圍是指按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的范圍。國家規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊只能在下列范圍內(nèi)開支使用現(xiàn)金:

(1)職工工資、各種工資性津貼。這里所說的職工工資指企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊支付給職工的工資和工資性津貼。

(2)個人勞務(wù)報酬。指由于個人向企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊等提供勞務(wù)而由企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊等向個人支付的勞務(wù)報酬,包括新聞出版單位支付給作者的稿費,各種學(xué)校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等支付給外聘教師的講課費,以及設(shè)計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、醫(yī)療費、法律服務(wù)費、咨詢黃、各種演出與表演費、技術(shù)服務(wù)費、介紹服務(wù)費、經(jīng)紀(jì)服務(wù)費、代辦服務(wù)費及其他勞務(wù)費用等等。

(3)支付給個人的各種獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出,如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工困難生活補(bǔ)助費等。

(5)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資,如金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。

(6)單位預(yù)借出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

(7)結(jié)算起點以下的零星支出。按照規(guī)定,結(jié)算起點為1OOO元,超過結(jié)算起點的,應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算,結(jié)算起點的調(diào)整由中國人民銀行確定報國務(wù)院備案。

(8)中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出,如因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的支出。對于這類支出,開戶單位應(yīng)向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準(zhǔn)后,子以支付現(xiàn)金。除上述第(5)(6)兩項外,各企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊支付給個人的款項中,支付現(xiàn)金每人一次不得超過1OOO元,超過限額部分,根據(jù)提款人的要求在指定銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

2．需要使用現(xiàn)金和禁止使用現(xiàn)金的情況

(1)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,用轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的,要向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準(zhǔn)后,予以支付現(xiàn)金。

(2)在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貨款,應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。因采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的,由客戶提出申請,開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金。

(3)未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購,可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

(4)對個體工商戶、農(nóng)村承包尸發(fā)放的貸款,應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,由承貸人提出書面申請,經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

(5)開戶單位購置規(guī)定的專項控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不能使用現(xiàn)金。

3.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定

各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批。庫存現(xiàn)金限額每年核定一次。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守。開戶單位由于生產(chǎn)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的變化,需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,可以隨時向開戶銀行提出申請,經(jīng)審查批準(zhǔn)后再行調(diào)整。

開戶銀行根據(jù)實際需要,原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開永久單位的庫存現(xiàn)金限額,可以適當(dāng)放寬,但最多不超過十五天的日常零星開支。

對沒有銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理,必須保留的現(xiàn)金,也要核定限額,其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

庫存現(xiàn)金限額的具體核定程序為:

(1)開戶單位與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)

每日零星支出額=月(或季)平均現(xiàn)金支出額(不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)÷月(或季)平均天數(shù)

(2)由開戶單位根據(jù)銀行核定的庫存現(xiàn)金限額填報“庫存現(xiàn)金限額申清批準(zhǔn)書”表。

(3)開戶單位將申請批準(zhǔn)書報送單位主管部門,單位主管部門簽署意見后,再報開戶銀行審查批準(zhǔn)。開戶銀行經(jīng)過審查、核定和綜合平衡之后,在申請批準(zhǔn)書上填寫批準(zhǔn)限額數(shù)。

開戶單位憑開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。除可以用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入(如退回差旅費、出售廢品收入等現(xiàn)金收入)中補(bǔ)充和允許坐支的單位可以從業(yè)務(wù)收入中補(bǔ)充外,均應(yīng)向銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補(bǔ)足限額。單位向開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補(bǔ)足限額一般不得超過原核定的庫存現(xiàn)金限額與剩余現(xiàn)金之差。如果零星費用集中支付,需領(lǐng)取的現(xiàn)金和存現(xiàn)金之和超過庫存現(xiàn)金限額,應(yīng)在領(lǐng)取現(xiàn)金時說明情況經(jīng)銀行同意后方可領(lǐng)取,但單位當(dāng)天留存過夜的庫存現(xiàn)金數(shù)額不得超過庫存現(xiàn)金限額。

單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時,在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣,不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金,應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取。單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。4.現(xiàn)金坐支

坐支是指企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出。

按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定:

“開戶單位支付現(xiàn)金#8218;可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取#8218;不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)”“需要坐支現(xiàn)金的單位#8218;要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)#8218;由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實反映坐支現(xiàn)金#8218;并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況”。一般情況下，企業(yè)可以在申請庫存現(xiàn)金限額申請批準(zhǔn)書內(nèi)同時申請坐支#8218;說明坐支的理由、用途和金額#8218;報開戶銀行審查批準(zhǔn)#8218;也可以專門申請批準(zhǔn)。允許坐支的單位主要包括:

(1)基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位#8218;向個人收購支付的款項。

(2)郵局以匯兌收入款支付個人匯款。

(3)醫(yī)院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。

(4)飲食店等服務(wù)行業(yè)的營業(yè)找零款項等。

(5)其他有特殊情況而需要坐支的單位。

5.現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”

按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定#8218;企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊現(xiàn)金管理應(yīng)遵守“八不準(zhǔn)”。這八不準(zhǔn)是:

(1)不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

(2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

(3)不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；

(4)不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；

(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；

(6)不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)；

(7)不準(zhǔn)發(fā)生變相貨幣；

(8)不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。

開戶銀行如有違反現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”任何一種情況#8218;開戶銀行町按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定#8218;有權(quán)責(zé)令其停止違法活動#8218;并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

6.開戶銀行對開戶單位的現(xiàn)金監(jiān)督管理

開戶銀行對開戶單位的現(xiàn)金監(jiān)督管理的主要內(nèi)容:

(1)庫存現(xiàn)金限額的管理

開戶銀行要從實際出發(fā)#8218;本著既要保證單位日常零星現(xiàn)金支付的合理需要#8218;又要減少現(xiàn)金的使用的原則#8218;合理核定各單位的庫存現(xiàn)金限額。

(2)柜面管理

開戶銀行的柜面人員#8218;在辦理業(yè)務(wù)過程中#8218;對開戶單位的現(xiàn)金收支和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)開戶單位送存或支付現(xiàn)金時#8218;要對憑證上寫明的款項來源和取款用途是否符合規(guī)定#8218;進(jìn)行逐筆審查。凡不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出#8218;銀行予以拒絕付款；凡不符合規(guī)定的現(xiàn)金收入#8218;應(yīng)查明原因#8218;反映給有關(guān)部門核實處理。

(3)現(xiàn)金管理檢查

開戶銀行有權(quán)深入開戶單位定期、不定期地對開戶單位的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查#8218;并按規(guī)定同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。開戶銀行的現(xiàn)金管理檢查一般包括以下內(nèi)容: 是否超過庫存現(xiàn)金限額#8218;賬面庫存金額和實際庫存現(xiàn)金是否一致；

是否有用白條或其他單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金及公款私借問題；

是否有擅自“坐支”和賬外保留公款情況；

現(xiàn)金收入是否正常#8218;現(xiàn)金支付有尤擴(kuò)大使用范圍#8218;有無假造用途套取現(xiàn)金等情況；

是否存在攜帶大額現(xiàn)金外出采購問題；

有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金；

有無出租借賬戶；

有無發(fā)行變相貨幣#8218;用票券代替人民幣在市場流通。

開戶銀行檢查人員要編制現(xiàn)金管理執(zhí)行情況檢查報告表#8218;對現(xiàn)金管理檢查情況進(jìn)行逐一登記#8218;并及時向銀行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報。開戶銀行對發(fā)觀的開戶單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則和中國人民銀行有關(guān)規(guī)定的行為應(yīng)及時予以糾正#8218;并進(jìn)行處罰。

另外#8218;開戶單位的主管部門也要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的情況#8218;發(fā)現(xiàn)問題及時糾正#8218;并將檢查情況通知開戶銀行。

三、違反現(xiàn)金管理制度的處罰

開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定#8218;開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動#8218;并根據(jù)其情節(jié)輕重給予警告或罰款。按規(guī)定#8218;開戶單位有下列情況之一的#8218;給予警告或罰款:

(1)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的#8218;按超過額的10%～30%處罰；

(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的#8218;按超出額的10%～30%處罰；

(3)用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的#8218;按憑證額10%～30%處罰；

(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的#8218;按坐支金額的10%～30%處罰；

(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的#8218;按借用金額10%-30%處罰。有下列情況之一的#8218;一律以罰款:

①保留賬外公款的#8218;按保留金額10%-30%處罰；

②對現(xiàn)金結(jié)算給予轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的#8218;按交易額的10%～50%處罰；

③只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的#8218;按交易額的10%～50%處罰；

④開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的#8218;按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰；

⑤用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的#8218;按套取金額30%-50%處罰；

⑥編造用途套取現(xiàn)金的#8218;按套取金額30%～50%處罰；

⑦利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的#8218;按套取金額30%-50%處罰；

⑧將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的#8218;按存入金額30%～50%處罰； ⑨發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額30%～50%處罰。具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當(dāng)?shù)貙嶋H情況制定。開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的#8218;必須首先按照處罰決定執(zhí)行#8218;然后在十日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議；開戶單位對人民銀行作出的復(fù)議決定不服的#8218;可自收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)同人民法院起訴。

第四篇：公司現(xiàn)金管理規(guī)定

公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文3篇

為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

一、使用現(xiàn)金范圍

1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。

3、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。

4、司機(jī)的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長批準(zhǔn)。

二、庫存現(xiàn)金

1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為___元，超額部分必須及時存入銀行。

2、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)部的保險柜內(nèi)。

3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。

4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

三、現(xiàn)金支付

任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。

1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)

審批，財務(wù)部審核，董事長簽字才能支付。

2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可

借支，借款金額超過

元，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)“應(yīng)收款”，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當(dāng)月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。)

3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。

4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。

5、業(yè)務(wù)招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。營銷人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷售制度執(zhí)行。

三、財務(wù)部職責(zé)

1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結(jié)。

2、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。

3、不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。

4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金。

6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。

8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)。

9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。

公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文（二）

第1章

總則

第___條

目的為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。

第___條

適用范圍

本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。

第___條

現(xiàn)金管理原則

1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。

2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。

第2章

現(xiàn)金限額管理

第___條

企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第___條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第___條

財務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。

第___條

現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～___個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。

第___條

核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。

第___條

需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。

第___條

庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。

第3章

現(xiàn)金保管

第___條

現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過___年。

第___條

超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

第___條

為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

第___條

限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。

第___條

保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第___條

紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

第___條

現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。

第___條

出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第4章

現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理

第___條

出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。

1.按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實是否相符。

2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。

(3)現(xiàn)金盤點。

(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。

第___條

每月會計結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

第___條

出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

第___條

財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第___條

財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實地盤點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。

第5章

附則

第___條

本辦法由財務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。

第___條

本辦法自年月日起開始實施。

公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文（三）

第一條、現(xiàn)金的收取范圍

(一)個人購買公司的物品或接受勞務(wù);

(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

(三)無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;

(四)不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;

(五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

第二條、現(xiàn)金的使用范圍

(一)職工工資、獎金、津貼;

(二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

(三)支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;

(四)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(六)票據(jù)結(jié)算起點(___元)以下的零星支出;

(七)向股東支付紅利;

(八)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第三條、庫存現(xiàn)金的限額

(一)財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

(二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

(三)核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

(四)需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定

(一)現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

(二)財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當(dāng)面點清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。

(四)現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

(五)對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。

(六)辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

(七)出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)。

(九)不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

(十)每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。

(十一)任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。

(十二)出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

(十四)嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

(十五)因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。

否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。

(十六)因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

(十七)財務(wù)部長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。

發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第五條、現(xiàn)金的保管

(一)現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。

(二)現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

(三)保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。

(四)出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

(五)庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

(六)現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。

第六條、其他

(一)本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。

(二)本制度自頒布之日起施行。

第五篇：企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定

第1章

總則

第___條

目的

為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。

第___條

適用范圍

本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。

第___條

現(xiàn)金管理原則

1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。

2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。

第2章

現(xiàn)金限額管理

第___條

企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第___條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第___條

財務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。

第___條

現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～___個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。

第___條

核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。

第___條

需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。

第___條

庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。

第3章

現(xiàn)金保管

第___條

現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過___年。

第___條

超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

第___條

為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

第___條

限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。

第___條

保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第___條

紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

第___條

現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。

第___條

出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第4章

現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理

第___條

出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。

1.按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實是否相符。

2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。

(3)現(xiàn)金盤點。

(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。

第___條

每月會計結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

第___條

出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

第___條

財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第___條

財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實地盤點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。

第5章

附則

第___條

本辦法由財務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。

第___條

本辦法自年月日起開始實施。