財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職員工資、津貼、獎金；

2、個人勞務(wù)報酬；

3、出差人員必須攜帶的差旅費；

4、結(jié)算起點以下的零星支出；

5、總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；

三、公司固定資產(chǎn)、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量不使用現(xiàn)金。

四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。

五、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，因特殊情況確需從現(xiàn)金收入中直接支付的，應(yīng)事先報相關(guān)領(lǐng)導批準。

六、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導批準后提取。

七、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核交相關(guān)領(lǐng)導批準簽字后方可借用。

八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字、會計審核、相關(guān)領(lǐng)導批準后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單報經(jīng)領(lǐng)導批準，由會計審核和經(jīng)手人簽字，確認金額數(shù)量無誤后填制記賬憑證。

十、工資由財務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的核發(fā)工資依據(jù)編制員工工資發(fā)放表，交財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批簽字后，財務(wù)人員按時打款發(fā)放當月工資，再進行填制記賬憑證和賬務(wù)處理。

十一、差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），先由部門領(lǐng)導簽字、財務(wù)審批后交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

十二、財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核各種《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門領(lǐng)導、財務(wù)經(jīng)理簽字后方可辦理。

十三、出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，做到賬款相符。