第一篇：關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)
大額對(duì)公存款帳戶(hù)和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查情況的自查報(bào)告
(2008-07-03 21:01:46)轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽： 分類(lèi)： 報(bào)告
雜談
xx信用社關(guān)于對(duì)大額對(duì)公存款帳戶(hù) 和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查情況的自查報(bào)告
為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶(hù)管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，打擊不法分子利用銀行結(jié)算帳戶(hù)從事套取現(xiàn)金、逃債、逃稅、洗錢(qián)等違法活動(dòng)，按照x銀監(jiān)辦發(fā)《關(guān)于開(kāi)展大額對(duì)公存款帳戶(hù)和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》要求，我社及時(shí)將文件精神傳達(dá)到了每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，安排專(zhuān)人對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理、大額支付、票據(jù)業(yè)務(wù)、重空管理等工作進(jìn)行了一次檢查和自查，并提出了具體的檢查完善要求。現(xiàn)將自檢查情況匯報(bào)如下：
一、帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)及管理情況
我xx信用社所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)6個(gè)，從2005年1月1日止2006年12月31日，共計(jì)已清理及開(kāi)立單位、企業(yè)存款帳戶(hù)121戶(hù)（其中：新開(kāi)戶(hù)36 戶(hù)），已銷(xiāo)不合規(guī)帳戶(hù) 20戶(hù)。通過(guò)清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶(hù)56戶(hù)，其中：基本存款帳戶(hù) 49 戶(hù)，有許可證的臨時(shí)存款帳戶(hù) 1 戶(hù)，備案類(lèi)的一般存款帳戶(hù)5戶(hù)，專(zhuān)用存款帳戶(hù)1戶(hù)，待撤消長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù) 49 戶(hù)。通過(guò)檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶(hù)的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從市區(qū)聯(lián)社對(duì)帳戶(hù)規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。為抓好帳戶(hù)規(guī)范工作，我社成立了以社主任為組長(zhǎng)，副主任、座班主任、分社主任為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確座班主任具體負(fù)責(zé)銀行結(jié)算帳戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤消的審查和管理工作。通過(guò)二年來(lái)的工作努力，帳戶(hù)管理基本達(dá)到了規(guī)范化的目標(biāo)。經(jīng)查，開(kāi)立帳戶(hù)的單位提供的申請(qǐng)資料完整、真實(shí)、有效；信用社對(duì)結(jié)算帳戶(hù)建立了開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料保管齊全、合規(guī)；無(wú)違規(guī)為單位、企業(yè)及個(gè)體戶(hù)開(kāi)立各類(lèi)銀行結(jié)算帳戶(hù)的行為；在帳戶(hù)使用上，臨時(shí)存款賬戶(hù)無(wú)超期使用，一般存款賬戶(hù)無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶(hù)不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶(hù)和利用銀行結(jié)算帳戶(hù)套取現(xiàn)金及公款私存的行為。
二、大額支付管理與控制
一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄帳戶(hù)提取現(xiàn)金5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以上的，核實(shí)有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付；對(duì)一日一次性超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍審查報(bào)批支付，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時(shí)信用社逐筆進(jìn)行支付業(yè)務(wù)登記，并妥善保管有關(guān)資料，并按季向人民銀行備案。二是對(duì)大額支付進(jìn)行排查和帳戶(hù)余額核對(duì)工作。核查2005年來(lái)“雙百萬(wàn)”對(duì)公帳戶(hù)2筆（一般帳戶(hù)），支付方式為支票轉(zhuǎn)賬，款項(xiàng)用途是貸款支付工程款。經(jīng)對(duì)帳戶(hù)上門(mén)對(duì)賬，列支項(xiàng)目用途屬實(shí)。三加大帳戶(hù)控制管理，推進(jìn)反洗錢(qián)工作的開(kāi)展。我社把反洗錢(qián)工作始終作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要工作來(lái)抓，嚴(yán)格執(zhí)行大額和可疑交易報(bào)告制度，加大反洗錢(qián)培訓(xùn)的力度，確保全員樹(shù)立應(yīng)有的反洗錢(qián)意識(shí)，掌握必要的反洗錢(qián)技能，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作的緊迫感、主動(dòng)性；在日常處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，做到逐筆登記上報(bào)可凝交易報(bào)告，審查登記客戶(hù)基本資料，杜絕匿名和假名帳戶(hù)。經(jīng)排查，我社沒(méi)有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的賬戶(hù)；沒(méi)有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。
三、重要空白憑證管理
從檢查情況看，各網(wǎng)點(diǎn)都能按重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用設(shè)立登記簿，網(wǎng)點(diǎn)主出納負(fù)責(zé)保管重要空白憑證。全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用的各種重要空白憑證都能做到分類(lèi)保管，并能按憑證號(hào)碼順序領(lǐng)取、使用，做到有序排列。同時(shí)能?chē)?yán)格執(zhí)行印章、密押、憑證的管理、使用交接制度，對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、交接以及作廢的程序嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，無(wú)帳實(shí)不符的情況。信用社座班主任每月能夠?qū)χ匾瞻讘{證進(jìn)行檢查，檢查結(jié)束后認(rèn)真填寫(xiě)查庫(kù)記錄，對(duì)管理使用不規(guī)范的網(wǎng)點(diǎn)，當(dāng)場(chǎng)提出了整改意見(jiàn)，要求馬上糾正。
四、要害崗位任職情況
一是能不斷完善監(jiān)督制約機(jī)制，通過(guò)執(zhí)行規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)各崗位人員的相互監(jiān)督，特別加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)等要害崗位人員的監(jiān)督管理，實(shí)行以制管人、以制服人，從而達(dá)到“管住人，用好人”的目標(biāo)。二是按照聯(lián)社稽核監(jiān)督部門(mén)的安排，信用社認(rèn)真排查“九種人”，重點(diǎn)圍繞參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)和經(jīng)常出入高檔娛樂(lè)消費(fèi)場(chǎng)所，支出明顯大于收入的要害崗位人員的基本情況、思想表現(xiàn)、社會(huì)交往及道德品質(zhì)等情況記入備忘錄,并將其作為重要監(jiān)控對(duì)象，隨時(shí)了解掌握其思想、工作和生活變化情況。三是以轄內(nèi)全體干部職工為對(duì)象，以信用社要害崗位人員為重點(diǎn)，開(kāi)展了“學(xué)規(guī)程、防案件、保安全”的競(jìng)賽活動(dòng)，對(duì)上級(jí)文件通報(bào)和金融案例堅(jiān)持每周學(xué)習(xí)制度，通過(guò)邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊聯(lián)系實(shí)際，邊制定方案和措施，采取聽(tīng)、看、問(wèn)、考“四結(jié)合”的方式以典型案例警示教育員工，有效增強(qiáng)了干部職工的安全防范意識(shí)和思想道德修養(yǎng)。
13個(gè)啟示
1、操作風(fēng)險(xiǎn)事件往往十分復(fù)雜，尋找其原因不是件容易的事情
2、不僅僅存在于商業(yè)而且存在于非銀行金融機(jī)構(gòu)
3、不完善的公司治理，不健全的政策制度體系是造成風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要原因
4、不管操作風(fēng)險(xiǎn)的成因多么復(fù)雜，人員因素會(huì)牽涉其中，即人員不當(dāng)。
5、造成損失的規(guī)模往往與犯罪者所處的職位有密切關(guān)系
6、違規(guī)操作往往發(fā)生在分行或偏遠(yuǎn)的附屬機(jī)構(gòu)，總行層面相對(duì)較少
7、銀行對(duì)員工的信任是非常重要的，這可以使員工找到歸屬感和安全感，從而盡心工作。但信任要有度，必須有必要的監(jiān)督和適當(dāng)?shù)目刂谱鳛檠a(bǔ)充。過(guò)度信任可能引發(fā)危機(jī)。因?yàn)閱T工作為理性人的行為準(zhǔn)則是“自身利益最大化”，而銀行追求的則是“利潤(rùn)最大化”，兩者并非完全一致。加強(qiáng)對(duì)銀行運(yùn)作后續(xù)工作管理和定期進(jìn)行形勢(shì)評(píng)估是非常有必要的
8、如果發(fā)現(xiàn)某分支機(jī)構(gòu)的回報(bào)長(zhǎng)期大大高于平均水平，就值得引起關(guān)注和警惕。經(jīng)濟(jì)學(xué)早就告訴我們，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，超額利潤(rùn)是不存在的，企業(yè)所能獲得的只不過(guò)是整個(gè)社會(huì)的平均而已
9、順暢的內(nèi)外部溝通非常關(guān)鍵，定期的內(nèi)部溝通和順暢的信息流動(dòng)對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)非常有效，如果銀行管理人員能定期與員工尤其是一些關(guān)鍵崗位的員工進(jìn)行溝通，就可以及時(shí)掌握員工的思想動(dòng)態(tài)，將風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅于萌芽狀態(tài)。
10、為將操作風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低，銀行應(yīng)制定一套突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)包括一支強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，必要的損失準(zhǔn)備以及重要數(shù)據(jù)、信息的備份，系統(tǒng)的重新恢復(fù)等內(nèi)容，同時(shí)設(shè)計(jì)出切實(shí)可行的突發(fā)問(wèn)題應(yīng)對(duì)措施。
11、在風(fēng)險(xiǎn)管理中模型并不總是值得信賴(lài)
12、資本金達(dá)到超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并非意味著萬(wàn)事大吉。加強(qiáng)內(nèi)部控制和強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)永恒的課題。
13、當(dāng)前及未來(lái)一些潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法，如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、末端價(jià)值理論以及混沌理論等，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)并不總是能派上用聲 操作風(fēng)險(xiǎn)的11個(gè)特征
1、具有很強(qiáng)的不可預(yù)測(cè)性
2、對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件，發(fā)生頻率較高的損失額往往較小；發(fā)生頻率較低的損失額往往較大
3、在各種類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)中，人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù)
4、從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在公司金融和個(gè)人金融條線
5、總體上看，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失額呈逐年上升趨勢(shì)
6、在所有類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)中，無(wú)論是單筆損失金額，還是損失總金額，排在第一位的均為公司金融業(yè)務(wù)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)
7、操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的部門(mén)非常廣泛，幾乎囊括銀行的所有部門(mén)
8、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)日益嚴(yán)峻?；蛘哒f(shuō)，隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種的增加以及操作技術(shù)的日益復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率逐漸上升
9、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)涉案人員的職務(wù)日漸升高
10、涉及高科技的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量增加
11、操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中于基層分支機(jī)構(gòu) 值得重視的結(jié)論
1、員工違法行為和外部欺詐是商業(yè)銀行經(jīng)常發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，所占比例非常高，且危害性極大。特別是當(dāng)銀行內(nèi)部員工參與作案時(shí)犯案得逞率較高，且潛伏期長(zhǎng)，難以發(fā)現(xiàn)，往往給銀行造成巨大損失。因此，關(guān)注內(nèi)部人引起的操作風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部控制的稽核監(jiān)督是解決這一問(wèn)題的有效手段，同時(shí)加強(qiáng)與員工尤其是關(guān)鍵崗位的溝通交流，常會(huì)收到意想不到的效果。
2、從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的業(yè)務(wù)條線來(lái)看，商業(yè)銀行應(yīng)該密切關(guān)注公司金融業(yè)務(wù)和個(gè)人金融業(yè)務(wù)。這兩個(gè)業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高，且?guī)?lái)的損失也最大
3、操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于運(yùn)營(yíng)部門(mén)或操作部門(mén)，就連管理部門(mén)和后勤保障部門(mén)也不能幸免。鑒于此，成立一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要比某個(gè)部門(mén)單獨(dú)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)更為有效。因?yàn)闋可娌块T(mén)越多，溝通就越困難，往往難以達(dá)成一致行動(dòng)
4、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害程度絕不亞于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，那種將風(fēng)險(xiǎn)管理等同于信用風(fēng)險(xiǎn)甚至于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)理念是錯(cuò)誤的即使是將操作風(fēng)險(xiǎn)同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)放在同等重要的地位是不夠的因?yàn)橐环矫?，操作風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，更難以把握和管理；另一方面，突如其來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)可以將銀行置于死地，所以，將操作風(fēng)險(xiǎn)擺在風(fēng)險(xiǎn)管理的第一位是我們?cè)诒緯?shū)中一直倡導(dǎo)的理念
5、基層人員可以引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，高層管理人員同樣會(huì)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而且危害性更大。我們必須糾正過(guò)支那種“重視對(duì)基層人員的管理，輕視對(duì)高層管理人員監(jiān)督”的傳統(tǒng)管理做法
6、操作風(fēng)險(xiǎn)中的高科技因素日漸增多。我們估計(jì)，高科技方面的操作風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)更多地發(fā)生。因?yàn)樵谖磥?lái)幾年內(nèi)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將加快業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)改造步伐，產(chǎn)品創(chuàng)新將層出不窮，這其中均蘊(yùn)含著操作風(fēng)險(xiǎn)隱患 操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何處
存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)
1、開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)賬戶(hù)
應(yīng)建立相應(yīng)的復(fù)核、審批制度，已建立的未得到很好的執(zhí)行，從而流于形式
2、大額存單簽發(fā)、大額存款支取
應(yīng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)與雙簽制度。大額存款支取管理不嚴(yán)，案犯慣用的手法是挪用客戶(hù)資金，然后從某家分支機(jī)構(gòu)取現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支以業(yè)務(wù)的管理將切斷案犯直接獲取現(xiàn)金的渠道，從而有效遏制操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生
3、對(duì)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿、驗(yàn)印系統(tǒng)、印鑒卡等重要物品的管理
很多操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生常常是因?yàn)殂y行對(duì)重要物品管理不善。其中，尤其以印鑒卡最為突出，比如2005年2月22日曝出的建設(shè)銀行吉林分行3。2億元存款蒸發(fā)案，犯罪分子張雨杰就是利用銀行印鑒卡管理上存在的漏洞，從內(nèi)部員工手中取得某企業(yè)的印鑒，進(jìn)而偽造企業(yè)公章，將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)出銀行?？梢?jiàn)，對(duì)重要物品實(shí)行專(zhuān)人管理，并實(shí)行定期檢查核對(duì)是十分必要的
4、賬戶(hù)異常變動(dòng)監(jiān)控
賬戶(hù)的異常變動(dòng)很可能是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的信號(hào)。缺乏有效監(jiān)控的情況下，銀行很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)這類(lèi)事件
5、重要空白憑證管理工作
管理重要空白憑證管理制度的不健全，很可能出現(xiàn)憑證流失現(xiàn)象，進(jìn)而成為不法分子的作案工具
6、印押證三分管
使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、押數(shù)機(jī)的人員不得同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好和登記手續(xù)。人員離崗，印押證應(yīng)當(dāng)落銷(xiāo)入柜，妥善保管
7、操作系統(tǒng)
操作系統(tǒng)的漏洞往往會(huì)被作案分子利用，比如通過(guò)虛存虛取掩蓋挪用資金的真相
8、柜臺(tái)人員名章、操作密碼、身份識(shí)別卡等物品的管理
9、營(yíng)業(yè)終了的賬務(wù)管理
賬務(wù)管理不善也會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)隱患，在缺乏定期、嚴(yán)格的對(duì)賬制度的情況下銀行很難防范內(nèi)部人員作案。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每日營(yíng)業(yè)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天票據(jù)當(dāng)天入賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬和未提出的票據(jù)或退票應(yīng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)抵押易發(fā)點(diǎn)
1、重要會(huì)計(jì)崗位
包括會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、聯(lián)行、同城票據(jù)交換以及出納等崗位。對(duì)于這類(lèi)崗位應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度和定期輪換，并逐步推行離崗審計(jì)制度
2、授權(quán)
建立完善的授權(quán)制度
3、會(huì)計(jì)主管機(jī)管理
4、對(duì)賬
會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)定期核對(duì)，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表內(nèi)外賬6項(xiàng)相符，并對(duì)賬務(wù)處理、核對(duì)實(shí)行必要的監(jiān)督。
5、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置
對(duì)于會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置應(yīng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)過(guò)程的業(yè)務(wù)操作。中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)
1、支付結(jié)算業(yè)務(wù)
持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證要素不齊全，提交變?cè)臁卧斓钠睋?jù)或結(jié)算憑證，委托收、付款指令不正確或超過(guò)有效期限以及銀行員工操作失誤
2、代理業(yè)務(wù)
銀行辦理代理業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對(duì)等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。在該業(yè)務(wù)中銀行尤其要注意兩點(diǎn)（1）、嚴(yán)格遵循銀行不墊款原則，（2）不介入委托人與其他人的交易糾紛。同時(shí)，銀行要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度正確核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入，堅(jiān)持收支兩條線，防止代理人補(bǔ)截留或挪用。
3、貸記卡對(duì)申請(qǐng)人有關(guān)資料審查不嚴(yán)。未能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)。貸記卡持卡人惡意透支。持卡人利用銀行卡進(jìn)行違法活動(dòng)。應(yīng)建立客戶(hù)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確定客戶(hù)的信用額度，并嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行審批。對(duì)持卡人的透支行為銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)控機(jī)制，并通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督、超額控制和異常交易支付。
4、銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)與特約商戶(hù) 對(duì)特約商戶(hù)進(jìn)行有效管理，規(guī)范相關(guān)的操作規(guī)程和處理手續(xù)，對(duì)特約商戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或操作過(guò)失應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急措施
5、基金托管
商業(yè)銀行在人事、行政、財(cái)務(wù)上應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼任
6、咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 客戶(hù)流失、銀行與客戶(hù)糾紛或銀行聲譽(yù)受損而間接作用于銀行。應(yīng)對(duì)客戶(hù)提供真實(shí)和準(zhǔn)確的信息，并承擔(dān)為客戶(hù)保密的責(zé)任
7、保管箱業(yè)務(wù)
場(chǎng)地設(shè)備或處理軟件不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，如突然倒塌或損壞，并因此毀壞客戶(hù)保管的財(cái)物。操作不當(dāng)將保管箱誤作棄置保管箱，并當(dāng)作廢鐵壓扁致使客戶(hù)寄存物品損壞。管理不當(dāng)，發(fā)生客戶(hù)利用商業(yè)銀行場(chǎng)地保管非法物品的違法行為
第二篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理-2011
操作風(fēng)險(xiǎn)管理
一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架
操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
因不完善或有問(wèn)題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。即這種風(fēng)險(xiǎn)與人為錯(cuò)誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對(duì)外事件應(yīng)對(duì)不力有關(guān)。
雖然操作風(fēng)險(xiǎn)從開(kāi)始就存在，但是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究卻是近十余年的事情。
操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略
對(duì)高頻率、高損失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取撤出或避免進(jìn)入的策略；
對(duì)高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級(jí)IT系統(tǒng)等策略；
對(duì)于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；
對(duì)可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)與其損失，采取計(jì)提撥備予以抵補(bǔ)； 對(duì)可控操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，采取計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。
1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的背景概述(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義
A．有效避免不可預(yù)見(jiàn)的巨額損失
操作風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見(jiàn)的損失。B.有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，大大提高運(yùn)營(yíng)效益
操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)各部門(mén)、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化，責(zé)任到人，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，就會(huì)增強(qiáng)責(zé)任感，投稿風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，提高運(yùn)營(yíng)效益。C． 降低收益的波動(dòng)性
操作風(fēng)險(xiǎn)管理避免頻率較低的巨額孫思，大大降低收益的波動(dòng)性，使收益增長(zhǎng)曲線保持平滑態(tài)勢(shì)，確保按照既定的戰(zhàn)略開(kāi)展業(yè)務(wù)。D． 優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率
采取先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量手段，急躁識(shí)別發(fā)生頻率低損失大事件，對(duì)其突入較多資源，采取正對(duì)性防范和化解措施，將資本在最佳時(shí)段配置到最佳風(fēng)險(xiǎn)控制和管理環(huán)節(jié)，從總量上節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率。E． 提高客戶(hù)滿意度
銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的任何地點(diǎn)和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務(wù)前臺(tái)，向客戶(hù)提供近距離金融服務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化操作程序，簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準(zhǔn)確性，就會(huì)提高金融服務(wù)質(zhì)量，提高客戶(hù)服務(wù)滿意度。F． 增強(qiáng)對(duì)管理中操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警
通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及其變化閾值，一旦超過(guò)閾值，就會(huì)自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，這將提高操作風(fēng)險(xiǎn)的感知能力，增強(qiáng)能動(dòng)性。
G．提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平，使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初
1991年美國(guó)沒(méi)付銀行成立一個(gè)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等相互聯(lián)系的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一大突破。
1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)對(duì)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理蔡受到行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會(huì)議廣泛關(guān)注。
五個(gè)階段
傳統(tǒng)方法階段
操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠?jī)?nèi)部控制，管理操作風(fēng)險(xiǎn)還是管理者或?qū)＜覀€(gè)人責(zé)任，依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)；以來(lái)個(gè)險(xiǎn)環(huán)市計(jì)劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為基本特征，任命專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)，明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和自我評(píng)估流程，確立一些早期操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；手機(jī)數(shù)據(jù)并評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理以監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，具有明確的管理操作風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)以及清晰目標(biāo)，并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)觸發(fā)機(jī)制，確立操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一報(bào)告，建立業(yè)務(wù)員工盡職制度，注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險(xiǎn)
建立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，以量化操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫(kù)，具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型充足信息，深入分析操作風(fēng)險(xiǎn)原因，建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型。要求運(yùn)用更多工具確定操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)原因以及緩釋手段進(jìn)行實(shí)證分析，設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，建立基于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化
操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系，實(shí)施跨部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)分析，確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性，建立與風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的保險(xiǎn)以及資本金制度，管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性，對(duì)業(yè)務(wù)和公司價(jià)值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡，風(fēng)險(xiǎn)量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中，建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險(xiǎn)項(xiàng)目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與公司稀罕略計(jì)劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與股東價(jià)值的關(guān)系就顯而易見(jiàn)了。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中關(guān)鍵角色
實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看
巴塞爾II認(rèn)為：
董事會(huì)、高管層、內(nèi)部審計(jì)官
高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)、資深風(fēng)險(xiǎn)分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運(yùn)營(yíng)官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看
外幣監(jiān)管者、外部審計(jì)官、外部供應(yīng)商
(4)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括五個(gè)關(guān)鍵成分：
適當(dāng)?shù)恼吆统绦?/p>
努力識(shí)別和衡量操作風(fēng)險(xiǎn) 有效監(jiān)控和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn) 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理礦建的獨(dú)立測(cè)試和驗(yàn)證 保障成功的前提條件：
建立有效機(jī)制
建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程
選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境，手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計(jì)量和控制操作風(fēng)險(xiǎn) 增加管理的透明性，注重問(wèn)責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控
實(shí)施前瞻性?xún)?nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略
計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值，配置相應(yīng)的資本
2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要件(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本戰(zhàn)略
2003年巴塞爾委員會(huì)明確10項(xiàng)基本原則：
董事會(huì)應(yīng)了解操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架 董事會(huì)要確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架
銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定一套程序來(lái)定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃和持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案
銀行應(yīng)制定有效制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管者應(yīng)定期評(píng)估直接或間接對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和做法
監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法
確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程指導(dǎo)原則，應(yīng)在明確界定審計(jì)部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門(mén)以及風(fēng)險(xiǎn)只能部門(mén)的職責(zé)分工基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)仙界和有效協(xié)作，將操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及整改措施和績(jī)效考核掛鉤，將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入業(yè)績(jī)管理和資本分配核算。
按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動(dòng)型原則，有效識(shí)別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度
建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過(guò)程確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。
銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策通常始于實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，包括提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、降低操作損失、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等；
應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)智力模式以及其作用和責(zé)任。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序包括：
董事會(huì)和高管層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險(xiǎn)定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型
搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件
操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般分為三個(gè)層次：
政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊(cè)
部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具集，可與項(xiàng)目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)連接，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理、股東價(jià)值分析、資本管理、定期報(bào)告和管理儀表盤(pán)提供支持。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具
操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具有三個(gè)：
風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù))
風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估是一種自發(fā)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、風(fēng)險(xiǎn)防范手段的分析和評(píng)價(jià)，公開(kāi)地討論操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的成效與不足。這一工具是銀行識(shí)別、衡量、分析操作風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段，被國(guó)際主流銀行廣泛采用。
風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估一般通過(guò)以下方式：
通過(guò)結(jié)構(gòu)化問(wèn)卷，在考慮專(zhuān)家意見(jiàn)基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)；
參與風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估工作的單位或個(gè)人按問(wèn)卷要求評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)控制中的弱點(diǎn)進(jìn)行分析；
通過(guò)研討會(huì)方式，在問(wèn)卷基礎(chǔ)上識(shí)別并評(píng)估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響；
將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成不同層次風(fēng)險(xiǎn)特征信息。
設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)是銀行自我發(fā)起并設(shè)定一系列參數(shù)，用來(lái)預(yù)測(cè)整個(gè)銀行一般操作風(fēng)險(xiǎn)情況變化，或特定業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)(特定)變化，關(guān)鍵指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)。銀行可以通過(guò)
A.識(shí)別和定義備選關(guān)鍵指標(biāo)
B.關(guān)鍵指標(biāo)所用的數(shù)據(jù)收集和驗(yàn)證 C.關(guān)鍵指標(biāo)閾值設(shè)置 D.關(guān)鍵指標(biāo)評(píng)估和選取 E.關(guān)鍵指標(biāo)報(bào)告和監(jiān)控
F.關(guān)鍵指標(biāo)行動(dòng)方案和實(shí)施等 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置基礎(chǔ)和重要依據(jù)：
操作風(fēng)險(xiǎn)事件(包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因和風(fēng)險(xiǎn)影響)以及控制(預(yù)防性控制、監(jiān)控和緩
釋性控制)的描述和評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施執(zhí)行情況和結(jié)果等。
損失與事件管理
是銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后，收集事件相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，包括事件具體信息，導(dǎo)致的實(shí)際損失等。
為有效管理各類(lèi)損失事件，銀行應(yīng)建立一套適合自身狀況的損失事件分類(lèi)體系 從損失數(shù)據(jù)特征
公開(kāi)事件、自身內(nèi)部損失事件、銀行同業(yè)內(nèi)部損失事件 從來(lái)源
內(nèi)部損失事件、外部損失事件
(5)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化基礎(chǔ)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境主要由風(fēng)險(xiǎn)管理文化、內(nèi)部控制體制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織三大要素有機(jī)構(gòu)成。操作風(fēng)險(xiǎn)與人的行為密切相關(guān)，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)方法長(zhǎng)效機(jī)制，必須全力抓住制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化由精神、指示和制度三個(gè)層面有機(jī)構(gòu)成。驚聲層面是風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念，知識(shí)層面是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，制度層面是風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和規(guī)定。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和控制的持續(xù)改進(jìn)過(guò)程，因此操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化形成也是一個(gè)持續(xù)培育的過(guò)程。
(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境
操作風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵是在業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間建立一個(gè)良好關(guān)系。
構(gòu)建方法：
集團(tuán)層面操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要在于提供指導(dǎo)方針，包括行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)、防線以及各角色和責(zé)任如何進(jìn)行溝通等內(nèi)容。
3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織設(shè)計(jì)原則 三項(xiàng)基本原則：
A.建立操作風(fēng)險(xiǎn)方法的三道防線 B.要確保風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直獨(dú)立性 C.要建立平行作業(yè)的管理模式
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式 組織模式：
集權(quán)式、分權(quán)式、內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)式
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理更多依靠的是操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的合作努力，以確保業(yè)
務(wù)部門(mén)意識(shí)到資深正在面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中部門(mén)合作
董事會(huì)負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和內(nèi)控文化，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和可接受操作風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)重大政策、制度和程序，任命高管層和稽核總局負(fù)責(zé)人，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策和制度，建立識(shí)別、計(jì)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)程序。
內(nèi)控委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和管理銀行各項(xiàng)內(nèi)控值得的建立、修訂和完善，避免政出多門(mén)引起的不一致或矛盾，并負(fù)責(zé)各種應(yīng)急方法的討論和確定?；瞬块T(mén)也負(fù)責(zé)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門(mén)，其主要只能是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性實(shí)行獨(dú)立?？陀^、公正的評(píng)價(jià)，對(duì)銀行所有業(yè)務(wù)部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，并提供整改建議?；吮O(jiān)督體系實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，不受被監(jiān)督人員和部門(mén)所管制。
操作風(fēng)險(xiǎn)只能部門(mén)負(fù)責(zé)利用各種定量和定性方法對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的整體水平進(jìn)行測(cè)算、評(píng)價(jià)、計(jì)算和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失以及相應(yīng)的資本配置，使董事會(huì)和高管層隨時(shí)掌握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況和變動(dòng)趨勢(shì)，并以此評(píng)價(jià)銀行內(nèi)控的有效性。
4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、制作業(yè)務(wù)流程、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、分配經(jīng)濟(jì)資本、提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(1)操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定
政策包括戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)以及指引、降低操作風(fēng)險(xiǎn)指引等，以及在接受、規(guī)避或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，用來(lái)反映銀行戰(zhàn)略定位，還包括操作風(fēng)險(xiǎn)界定的范圍、操作風(fēng)險(xiǎn)管理者的角色、職責(zé)以及問(wèn)責(zé)制度。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別從產(chǎn)品、流程、活動(dòng)或系統(tǒng)中確定潛在損失或操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通常以當(dāng)前和未來(lái)潛在操作風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，主要包括：
潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的總體情況 內(nèi)外運(yùn)營(yíng)環(huán)境 戰(zhàn)略目標(biāo)
提供的產(chǎn)品和服務(wù) 獨(dú)特環(huán)境因素
內(nèi)外部變化以及其速度
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要手段：
操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析、損失事件數(shù)據(jù)分析、流程圖分析。
關(guān)鍵指標(biāo)
關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)用于監(jiān)控奧作效率
一旦指標(biāo)超出范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生
關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)表明控制有效性和審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合次數(shù)等
指標(biāo)超出范圍說(shuō)明操作風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。
主要包括：
協(xié)議和文件時(shí)效、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)得分、補(bǔ)償失誤直接成本、外部錯(cuò)誤和
失敗、IT系統(tǒng)癱瘓時(shí)間、業(yè)務(wù)流失數(shù)量和價(jià)值、員工跳槽率、交易量、錯(cuò)配確認(rèn)或失敗等
實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，需要明確
目標(biāo)水平
可以衡量變量(成本/收益或風(fēng)險(xiǎn)或回報(bào))表示是的特定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度 閾值水平
部門(mén)負(fù)責(zé)人關(guān)注并采取行動(dòng)的水平
匯報(bào)觸發(fā)水平
首席運(yùn)營(yíng)官覺(jué)得不可接受，需要上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)水平
實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的四個(gè)步驟
確認(rèn)KRI/KCI 評(píng)估和選擇KRI 建立KRI數(shù)據(jù)
運(yùn)用KRI/KCI，通過(guò)評(píng)分卡對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整
升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析
通過(guò)當(dāng)前交易或時(shí)間與預(yù)先定義標(biāo)準(zhǔn)比較，引起管理層對(duì)潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進(jìn)一步評(píng)估或立即做出反應(yīng)。損失事件數(shù)據(jù)分析用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)記錄等信息，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，并進(jìn)行評(píng)估和處理。
制作業(yè)務(wù)流程圖
應(yīng)考慮輸入、任務(wù)、責(zé)任和輸出。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法
操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量是根據(jù)損失經(jīng)驗(yàn)、假設(shè)分析逐一評(píng)測(cè)所有被識(shí)別的內(nèi)部或者外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，來(lái)決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受應(yīng)加以控制或轉(zhuǎn)移。
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮的重點(diǎn)：
發(fā)生頻率 影響程度 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
風(fēng)險(xiǎn)可接受能力 風(fēng)險(xiǎn)控制有效性
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的三種定量方法：
收益波動(dòng)法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法、參數(shù)衡量
操作風(fēng)險(xiǎn)衡量是以保險(xiǎn)行業(yè)所常用的衡量操作失誤的財(cái)務(wù)影響的分析為基礎(chǔ)。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析
操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四步驟：
收集操作風(fēng)險(xiǎn)信息，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)判斷，估計(jì)每一種關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)造成的損失
建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，對(duì)不同操作風(fēng)險(xiǎn)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的人員、流程、技術(shù)和外部事件的要素分類(lèi)識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)；
風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)按照規(guī)定方式合適業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)估報(bào)告 確定和提交操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
(5)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本管理
(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
5.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法(1)分析操作風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)狀況
操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)
識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)暴露分布的區(qū)域及重要性，設(shè)法將其限制在最低水平，將他們推移到或分布到可接受的區(qū)域。
分類(lèi)
低頻率、低損失區(qū)域 高頻率、低損失區(qū)域 高頻率、高損失區(qū)域 低頻率、高損失區(qū)域
(2)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理成本預(yù)算
(3)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)優(yōu)化法
(4)確定操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本方式
根據(jù)頻率和嚴(yán)重程度，采取四種處理方式
A.對(duì)高頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式
B.對(duì)中等頻率、中等損失，或低頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)方式控制 C.對(duì)高頻率、嚴(yán)重?fù)p失，或中等頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式控制 D.對(duì)低頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取轉(zhuǎn)移或緩釋方式控制。
三種手段
A． 規(guī)避方式
規(guī)避哪些不能承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 B.轉(zhuǎn)移方式
轉(zhuǎn)移沒(méi)有消除的相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，將這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)保持原樣，但是將處理這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 C.緩釋方式
采用資本的風(fēng)險(xiǎn)緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
機(jī)構(gòu)所特有的
與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)比較，不易識(shí)別和分散
1.操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)(1)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定 巴塞爾II認(rèn)為
操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善的或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
中國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況
操作風(fēng)險(xiǎn)可定義為：由于銀行內(nèi)部人員行為不當(dāng)或管理不當(dāng)、業(yè)務(wù)流程不合理、系統(tǒng)缺陷以及失敗和外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要分類(lèi)
理論上，從原因、時(shí)間和后果三和角度分類(lèi)
目前，以操作風(fēng)險(xiǎn)事件為主線進(jìn)行分類(lèi)
按照業(yè)務(wù)類(lèi)別
公司融資、交易與銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)與銷(xiāo)售、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)
按照操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型：
內(nèi)補(bǔ)欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件 客戶(hù)、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件 有形資產(chǎn)的損壞 經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)
涉及交易、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件
按照操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分類(lèi)：
組織風(fēng)險(xiǎn) 政策程序風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 人員風(fēng)險(xiǎn) 外部事件風(fēng)險(xiǎn)
巴塞爾委員會(huì)將銀行業(yè)務(wù)劃分為
公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人銀行、咨詢(xún)銀行)交易和銷(xiāo)售(銷(xiāo)售、做市、自營(yíng)頭寸、資金業(yè)務(wù))零售銀行業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù))
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
支付結(jié)算(外部客戶(hù))代理業(yè)務(wù)(托管、公司代理、公司信托)資產(chǎn)管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售經(jīng)紀(jì)(零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))
2002年6月巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的調(diào)查
A.操作風(fēng)險(xiǎn)事件在不同銀行之間的分布差別很大
B.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在八大業(yè)務(wù)線中的占比最高的是零售銀行業(yè)務(wù)。
C.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在不同操作風(fēng)險(xiǎn)分布看，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)最多的是外部欺詐、執(zhí)行交割以及流程管理，分別占42.39%、35.07%；其次是就業(yè)政策以及工作場(chǎng)所安全性、客戶(hù)產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作，分別占8.53%和7.17%。
D.損失金額在零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)兩個(gè)業(yè)務(wù)條線中占比較高。
E.損失金額在執(zhí)行交割以及流程管理、實(shí)體資產(chǎn)損壞兩種類(lèi)型操作風(fēng)險(xiǎn)中占比高。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本特征
與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵更豐富，風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)時(shí)間更為復(fù)雜，從而使商業(yè)銀行很難把握其特點(diǎn)，這恰恰是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在；另一方面，由于不同操作事件愛(ài)你屬于低概率事件，一些事件發(fā)生后的透明性很差，使得對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的歷史記錄非常匱乏。要準(zhǔn)確把握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該收集、整理和儲(chǔ)存國(guó)外銀行風(fēng)險(xiǎn)事件，建立國(guó)家級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，以便商業(yè)銀行對(duì)銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。
特征：
A.內(nèi)生性 B.復(fù)雜性 C.分散性 D.不對(duì)稱(chēng)性 E.差異性 F.厚尾性
(4)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性
國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)
中國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以?xún)?nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。
2.內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)(1)內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)
典型案例：
法國(guó)興業(yè)銀行
(2)人員錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)
(3)關(guān)鍵人員離開(kāi)
(4)違反用工法
3.操作流程風(fēng)險(xiǎn)
流程
是一系列行動(dòng)和決策的組合，是參與者、資源、目標(biāo)、信息和組織規(guī)則等要素的有機(jī)集合體，是為生成一種產(chǎn)品或服務(wù)的方法和程序。
內(nèi)部操作流程風(fēng)險(xiǎn)
是銀行業(yè)務(wù)流程或程序設(shè)計(jì)不合理或流程沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行流程。
主要表現(xiàn)
組織變化造成內(nèi)部流程不健全 模型開(kāi)發(fā)應(yīng)用缺陷
產(chǎn)品流程及制度設(shè)計(jì)存在缺陷 交易流程缺陷
(1)組織變化風(fēng)險(xiǎn)
(2)模型風(fēng)險(xiǎn)
分析模型風(fēng)險(xiǎn)很重要
由模型風(fēng)險(xiǎn)呢而產(chǎn)生的損失令人震驚
模型風(fēng)險(xiǎn)主要包括
定價(jià)模型風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)量模型風(fēng)險(xiǎn)
模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
A.開(kāi)發(fā)模型過(guò)程中對(duì)模型主要影響因素考慮不全 B.對(duì)于模型過(guò)分簡(jiǎn)化的假設(shè)
C.建模時(shí)自變量和因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系假設(shè)是錯(cuò)誤的，或者建模時(shí)吃那個(gè)李的關(guān)系隨時(shí)間的推移，關(guān)系不再成立。D.建模時(shí)選取的模型參數(shù)是錯(cuò)誤的 E.建模時(shí)所用的樣本數(shù)據(jù)是不正確的
F.模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最后根源就是模型運(yùn)用中容易出現(xiàn)的問(wèn)題，例如在模型輸入數(shù)據(jù)方面等。
(3)產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn)
A.金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在結(jié)構(gòu)失衡，各類(lèi)創(chuàng)新存在聯(lián)動(dòng)性不強(qiáng) B.創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢，產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品銷(xiāo)售脫節(jié) C.產(chǎn)品復(fù)雜性引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
(4)交易執(zhí)行不當(dāng)
交易執(zhí)行不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于
過(guò)程監(jiān)控薄弱
(5)支付/結(jié)算錯(cuò)誤
主要原因
A.銀行內(nèi)部控制力度不夠 B.銀企對(duì)賬不及時(shí)
C.內(nèi)部崗位職責(zé)劃分不清
4.技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
2006年年底中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確IT風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)管控對(duì)象包括總體風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)和外包風(fēng)險(xiǎn)，從管理角度概括IT風(fēng)險(xiǎn)特征。
對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)的屬性區(qū)分
安全性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
(1)安全性風(fēng)險(xiǎn)
主要原因
A.安全管理制度不健全，執(zhí)行不嚴(yán)格 B.中心機(jī)房人員嚴(yán)重失控
C.電腦員日結(jié)算不按照規(guī)定進(jìn)行 D.遠(yuǎn)程登錄、安全技術(shù)措施不完善 E.對(duì)數(shù)據(jù)備份重視程度不夠
(2)系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)
技術(shù)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)包括
數(shù)據(jù)破壞、數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完全的變化控制、不完全的項(xiàng)目控制、編程錯(cuò)誤、以來(lái)“黑箱”技術(shù)、服務(wù)中斷、未試用新技術(shù)的應(yīng)用、系統(tǒng)失靈或崩潰、系統(tǒng)漏洞、系統(tǒng)操作失誤、違規(guī)越權(quán)操作、故意非法入侵等風(fēng)險(xiǎn)
理論上
銀行技術(shù)系統(tǒng)的災(zāi)難性失敗將很可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)
主要原因
(3)信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)
(4)系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
5.外部事件風(fēng)險(xiǎn)
(1)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)
(2)洗錢(qián)案風(fēng)險(xiǎn)
(3)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
(4)法律風(fēng)險(xiǎn)
三、操作風(fēng)險(xiǎn)建模的基本技術(shù)
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)一般從銀行的四個(gè)方面進(jìn)行考察：
操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、嚴(yán)重性或強(qiáng)度 操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率
操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)事件前后關(guān)系的依賴(lài)性 與其他事件的相互影響
建立操作風(fēng)險(xiǎn)模型的唯一目的
幫助管理者做出更明智的決策
操作風(fēng)險(xiǎn)模型化的目的
是風(fēng)險(xiǎn)—收益的權(quán)衡關(guān)系明晰、明顯和一致。
計(jì)量模型分類(lèi)
基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法
高級(jí)計(jì)量法
內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計(jì)分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論
1.操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法
(1)操作風(fēng)險(xiǎn)量化的基本問(wèn)題
量化操作風(fēng)險(xiǎn)需要回答三個(gè)基本問(wèn)題
操作風(fēng)險(xiǎn)量化的目標(biāo)、原因和方法
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的關(guān)鍵任務(wù)
關(guān)鍵任務(wù)
A.確定一種方法，以清晰地描述操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失 B.在風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 C.對(duì)高頻率低影響事件和低頻率高影響事件區(qū)別對(duì)待
D.將判定操作風(fēng)險(xiǎn)損失的模型和報(bào)告納入企業(yè)的核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和管理環(huán)節(jié)
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法論
2.巴塞爾II操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架
(1)基本指標(biāo)法（Basic Indication Approach, BIA）
定義
該方法用總收入作為銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)指標(biāo)，以總收入乘上一個(gè)比例指標(biāo)來(lái)表示一家銀行機(jī)構(gòu)整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平
公式
KBLA?GI*?
其中，KBLA是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。
凈利息收入
= 應(yīng)收利息
+ 準(zhǔn)收入
-應(yīng)付利息
-準(zhǔn)費(fèi)用 非利息收入
= 應(yīng)收手續(xù)費(fèi)
-應(yīng)付手續(xù)費(fèi) 凈交易收入
= 交易的凈收入
-交易凈損失 其他收入
= 證券收入
+ 其他營(yíng)運(yùn)收入
(2)標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach，SA)
銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個(gè)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)，再加總。如果業(yè)務(wù)線是按照巴塞爾II標(biāo)準(zhǔn)劃分的，就稱(chēng)為標(biāo)準(zhǔn)法。
前提條件
A.有效風(fēng)險(xiǎn)管理和控制 B.計(jì)量與驗(yàn)證
公式
KTSA??EIi??ii?18
?i?0.12*MRC*SiEIi
其中，KTSA為標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求
EIi為8個(gè)業(yè)務(wù)種類(lèi)過(guò)去三年的年均總收入或業(yè)務(wù)量
?i表示特定業(yè)務(wù)種類(lèi)下銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的損失經(jīng)驗(yàn)與該類(lèi)業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)修正的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)間的關(guān)系
Si為銀行分配給業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本份額
MRC為銀行的最低監(jiān)管資本要求，按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%計(jì)算
EIi是銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)i的指標(biāo)值
0.12是給定的調(diào)整系數(shù)
2006年巴塞爾II中
總收入
= 凈利息收入
+ 非利息收入
(3)高級(jí)計(jì)量法(Advanced Measurement Approach, AMA)
基于高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本是相對(duì)應(yīng)于1年內(nèi)99.9%置信水平下個(gè)損失分布中非預(yù)期損失額
標(biāo)準(zhǔn)
巴塞爾新資本協(xié)議的一般標(biāo)準(zhǔn)、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析要求
所使用緩釋工具的條件
A.保險(xiǎn)人的理賠支付能力評(píng)級(jí)最低為A B.保單的初始期限必須不低于1年
C.對(duì)撤銷(xiāo)保險(xiǎn)合同或合同不予續(xù)保情況，保單上須規(guī)定最少多長(zhǎng)時(shí)間提前通知
D.無(wú)論是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行采取措施，還是對(duì)倒閉銀行的接管方或清算人來(lái)說(shuō)，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件
E.保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失敞口之間對(duì)應(yīng)關(guān)系明確
F.在涉及銀行的專(zhuān)屬保險(xiǎn)公司或附屬保險(xiǎn)公司的情況下，風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)滑到符合標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立的第三方實(shí)體
3.操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型
(1)內(nèi)部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)內(nèi)部度量法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別劃分為7個(gè)損失事件類(lèi)型，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別/損失事件類(lèi)型組合(共56個(gè)組合)，銀行可使用自己的數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算組合預(yù)期損失值(EL)。與標(biāo)準(zhǔn)法相同，巴塞爾委員會(huì)把金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)分為不同的類(lèi)型并對(duì)組合類(lèi)型規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)?；驍?shù)量。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算出給定損失時(shí)間下的發(fā)生概率(PE)以及改時(shí)間的損失程度(LGD)。然后監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)型組合確定一個(gè)將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計(jì)算每個(gè)業(yè)務(wù)單位的資本要求。用內(nèi)部度量法計(jì)算的總資本要求為：
操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算步驟為：
第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件；
第二步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類(lèi)型組合(i,j)制定一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)EI，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)量指標(biāo)，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算PE、LGD，確定一個(gè)換算因子； 第三步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類(lèi)型組合P(i,j)計(jì)算預(yù)期損失；
第四步，由換算因子將預(yù)期損失換算成組合的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；
第五步，對(duì)所有業(yè)務(wù)線/損失類(lèi)型組合的資本加總，得到總操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢(shì)
與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢(shì)在于：銀行可使用自身?yè)p失數(shù)據(jù)計(jì)算監(jiān)管資本要求，監(jiān)管資本大小能隨 銀行操作管理和損失特征不同而有所差異。這更加真實(shí)地反映了銀行所承受的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可因此做出及時(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部衡量法的不足
內(nèi)部衡量法下的監(jiān)管資本的計(jì)算時(shí)通過(guò)非預(yù)期損失與預(yù)期損失之間具有穩(wěn)定關(guān)系(線性或非線性)得出的，這不同于前兩種方法直接使用風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)(總收入)作為損失數(shù)據(jù)代替，并且假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與最大損失之間存在線性關(guān)系，這橫容易造成與銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)單位和損失類(lèi)型不匹配，與實(shí)際損失分布有出入。
(2)損失分布法(Loss Distribution Approach)
在損失分步法下，銀行針對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別/損失事件估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)在一定期間(通常為1年)內(nèi)的概率分布。同內(nèi)部衡量發(fā)按不同，它需要分別估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和損失的概率分布。這通常需要使用蒙特卡洛模擬等方法或事先假定具體的概率分布。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本通常就是每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別/事故類(lèi)型組合VaR的簡(jiǎn)單加總。
損失分布法的基本思路：
以 VaR方法為基礎(chǔ)，給定置信區(qū)間和持有期，銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)估計(jì) 出每一業(yè)務(wù)種類(lèi)/損失事件類(lèi)型的兩種可能性分布；單一事件的影響，次年事件發(fā)生的頻率。然后銀行在這兩項(xiàng)估計(jì)基礎(chǔ)上計(jì)算出累計(jì)損失分布概率，所有業(yè)務(wù)類(lèi)型和事故類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)值總和，就是銀行最終的操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求。
(3)評(píng)分卡法(Scorecard Approach, SCA)
(4)情景高級(jí)計(jì)量法(Scenario-based AMA)
(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)
(6)Delta法
4.操作風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)用于量化趨勢(shì)(1)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)模型的應(yīng)用(2)短期內(nèi)應(yīng)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(3)中期應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型
(4)長(zhǎng)期內(nèi)運(yùn)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
四、操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本策略 環(huán)式操作風(fēng)險(xiǎn)的一般措施：
外部監(jiān)管環(huán)境 內(nèi)部控制
溝通協(xié)調(diào)和變革管理 信息系統(tǒng)管理
人力資源與責(zé)任界定 保險(xiǎn)
業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃
內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的責(zé)任
基本策略：
內(nèi)部控制
1.建立銀行全面內(nèi)部控制機(jī)制(1)內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系(2)建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架(3)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要方法(4)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)部控制(5)銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制
2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)機(jī)制(1)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)的積累(2)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化教育(3)設(shè)計(jì)與實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)(4)培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)全面控制意識(shí)
3.建立模型風(fēng)險(xiǎn)控制長(zhǎng)效機(jī)制(1)明確衡量模型風(fēng)險(xiǎn)基本標(biāo)準(zhǔn)
(2)強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理確保數(shù)據(jù)質(zhì)量(3)規(guī)范模型開(kāi)發(fā)驗(yàn)證使用程序(4)確保完整理解和使用合適模型(5)明確模型風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)分工
4.外部保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋
5.制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃
(1)制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃的意義(2)建立完整業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(3)有效實(shí)施業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(4)持續(xù)性技術(shù)中對(duì)人員的安排
第三篇：操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，它不同于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布銀行內(nèi)部的所有崗位，業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)更是操作風(fēng)險(xiǎn)的密集點(diǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程的每一筆業(yè)務(wù)都需要通過(guò)臨柜人員進(jìn)行操作，風(fēng)險(xiǎn)也存在于操作過(guò)程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，稍有不慎，就會(huì)形成差錯(cuò)甚至事故案件，給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響和損失。因而，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，剖析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，不斷健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效降低和控制業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來(lái)分類(lèi)，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過(guò)程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過(guò)程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。我行也會(huì)根據(jù)以上的問(wèn)題進(jìn)行大量的監(jiān)督工作。
第四篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)
人才培養(yǎng)模式改革和開(kāi)放教育試點(diǎn)理工類(lèi)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）
安徽廣播電視大學(xué)
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)
分校名稱(chēng) 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱(chēng) 分校 年級(jí)名稱(chēng) 2010春 專(zhuān)業(yè)名稱(chēng) 金融專(zhuān)業(yè)
課題名稱(chēng) 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師
2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理
提 綱
一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式
（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）人員問(wèn)題
（二）制度問(wèn)題
（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新
三、防范對(duì)策及有效措施
（一）以人為本，從源頭抓管理
（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制
（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)容提要：操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防范措施
商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶(hù)的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)重要的組成部分，越來(lái)越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問(wèn)題。多年來(lái)，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶(hù)提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶(hù)的重要渠道和紐帶之一。雖然說(shuō)近幾年來(lái)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶(hù)，但由于客戶(hù)層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是通過(guò)柜面操作來(lái)完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會(huì)到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部?jī)煞N因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。而我們說(shuō)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指一種狹義的風(fēng)險(xiǎn)，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)部門(mén)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。
一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式
（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：
一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范提出了很?chē)?yán)峻的挑戰(zhàn)。
二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類(lèi)多樣，覆蓋面廣，近年來(lái)，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件層出不窮，給社會(huì)，金融機(jī)構(gòu)，客戶(hù)以及銀行工作人員帶來(lái)了一定程度的損失和負(fù)面影響。
三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，帳戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì) 3 埋下潛在風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。
四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)部門(mén)，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。
（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：
一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)事中事后控制得到糾正
二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡(jiǎn)化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，因制度與服務(wù)的矛盾無(wú)法解決時(shí)而采取的違規(guī)做法等。
三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因?yàn)榈赖氯笔?，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價(jià)值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來(lái)滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫(kù)員監(jiān)守自盜的案件。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，被客戶(hù)以欺詐的手段利用，給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如由于把關(guān)不嚴(yán)對(duì)客戶(hù)提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開(kāi)戶(hù)而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行最突出的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。
二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）人員問(wèn)題
1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜 面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?？傮w來(lái)說(shuō)，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個(gè)比方，柜員在辦理客戶(hù)掛失業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)注的是客戶(hù)掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過(guò)程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對(duì)員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多 員工對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒(méi) 有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。
2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會(huì)計(jì)工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來(lái)執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒(méi)有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度正確認(rèn)識(shí)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管履職不履責(zé)，對(duì)柜員的違規(guī)操作未及時(shí)糾正，必然會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本崗位的會(huì)計(jì)管理內(nèi)控工作重視不夠，錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會(huì)計(jì)主管的事，忽視其對(duì)內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對(duì)柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時(shí)作為“第二道防線”的監(jiān)管部門(mén)，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。
3、會(huì)計(jì)人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對(duì)會(huì)計(jì)崗位的投入較少，使得會(huì)計(jì)崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會(huì)計(jì)管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識(shí)和技能匱乏，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一重要原因，由于會(huì)計(jì)工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合素質(zhì)要求越來(lái)越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充熟悉新制度。而長(zhǎng)期以來(lái) 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)，師傅們一些錯(cuò)誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗(yàn)傳承下來(lái)。導(dǎo)致盲目操作，無(wú)形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）制度問(wèn)題
1、制度建設(shè)相對(duì)滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦過(guò)程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制訂時(shí)很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過(guò)程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營(yíng)機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險(xiǎn)敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒(méi)出臺(tái)，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層?！?/p>
原有的業(yè)務(wù)制度存在過(guò)散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問(wèn)題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類(lèi)業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過(guò)多過(guò)散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類(lèi)制度有一定難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違規(guī)問(wèn)題來(lái)看，絕大多數(shù)情況下不是沒(méi)有相關(guān)制度，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。
3、部門(mén)相互制約管理不夠到位，且個(gè)別部門(mén)內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢(shì)下，業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)多重視營(yíng)銷(xiāo)工作，對(duì)內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對(duì)性不強(qiáng)。二是個(gè)別部門(mén)雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，但 存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不全面、不到位的問(wèn)題，對(duì)內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)?；墓芾?削弱了對(duì)各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個(gè)別部門(mén)抓系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險(xiǎn)防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門(mén)自身內(nèi)控管理的邊界，專(zhuān)業(yè)部門(mén)條線風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)不清晰。對(duì)于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門(mén)，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅僅立足于本部門(mén)的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)分析和防控到位。
（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新
銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動(dòng)和組合，以客戶(hù)信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對(duì)象。在一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程中，同時(shí)包括有內(nèi)部或外部客戶(hù)，共同構(gòu)成了自始至終的一個(gè)完整的為客戶(hù)提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺(tái)。與國(guó)際先進(jìn)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題主要有：
1、種類(lèi)繁多。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來(lái)制定的，種類(lèi)極其繁多，如存款類(lèi)、貸款類(lèi)、代理類(lèi)、銀行卡類(lèi)、外匯類(lèi)、電子銀行類(lèi)等，從而帶來(lái)柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計(jì)難、客戶(hù)服務(wù)支持難的局面。
2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計(jì)方面，人性化不夠，如可以在一個(gè)交易完成的業(yè)務(wù)分為多個(gè)交易；需要重復(fù)輸入的要素沒(méi)有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自動(dòng)接口，仍需手工處理等。
3、授權(quán)控制不科學(xué)。基于風(fēng)險(xiǎn)考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過(guò)授權(quán)復(fù)核實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來(lái)了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊(duì)等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶(hù)耗時(shí)較長(zhǎng)；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過(guò)多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時(shí)點(diǎn)檢查等查錯(cuò)糾弊的檢查，缺乏清晰的對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項(xiàng)職能還沒(méi)有滲透到全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級(jí)管理人員的經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。
三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見(jiàn)和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 6 理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開(kāi)發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭(zhēng)做知識(shí)型員工緊密結(jié)合起來(lái)，通過(guò)制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類(lèi)案件的警示教育，有針對(duì)性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題；落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。
要通過(guò)層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。要明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門(mén)。、審計(jì)部門(mén)及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。
1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對(duì)于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過(guò)程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。
2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對(duì)員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對(duì)象上，改變對(duì)員工控制制約較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門(mén)相對(duì)獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門(mén)都應(yīng)共同參與對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評(píng)估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過(guò)科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)業(yè)經(jīng)理在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過(guò)抓好營(yíng)業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營(yíng)業(yè)經(jīng)理 在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。
4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對(duì)違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門(mén)、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專(zhuān)業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級(jí)行各職能部門(mén)根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查；在支行范圍內(nèi)，總會(huì)計(jì)、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過(guò)程。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程由責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)現(xiàn)有問(wèn)題制定整改計(jì)劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理不符合項(xiàng)；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門(mén)對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時(shí)督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門(mén)、支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段
1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營(yíng)組織體系，樹(shù)立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念,促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管住管好,簡(jiǎn)化對(duì)頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類(lèi)對(duì)賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫(kù)房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險(xiǎn)的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會(huì)計(jì)主管在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)更加專(zhuān)業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對(duì)派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤。
2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會(huì)計(jì)、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實(shí)并抓整改。
3.加強(qiáng)對(duì)柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、服務(wù)客戶(hù)、提供銀行產(chǎn)品的重要場(chǎng)所，柜面業(yè)務(wù)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，也要認(rèn)真應(yīng)對(duì)假幣、假票據(jù)以及反洗錢(qián)等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)利用假身份證在銀行開(kāi)戶(hù)、洗錢(qián)問(wèn)題。
4.實(shí)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營(yíng)業(yè)經(jīng)理通過(guò)在營(yíng)業(yè)過(guò)程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。
2010春金融傅麗霞
2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：
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第五篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理卻與其年齡極不相稱(chēng)。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱(chēng)為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前采用的也是這一定義。
1、操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視
近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴(yán)重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，相比國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在外部欺詐方面，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的是人員風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多。國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是IT系統(tǒng)，由于銀行對(duì)信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦IT系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國(guó)內(nèi)很多銀行在過(guò)去的幾年中都曾出現(xiàn)過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。
2、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，盡管這一概念的提出已有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)間并不長(zhǎng)。由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知比較晚，因此，國(guó)際銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的研究遠(yuǎn)不及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣深入，各國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念定義也不統(tǒng)一，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)踐僅處于起步階段。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理僅短短幾年的時(shí)間。目前，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)為銀行業(yè)普遍認(rèn)知，但它仍然沒(méi)有引起足夠重視，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還不夠深入。如業(yè)界對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、衡量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量技術(shù)等尚未達(dá)成共識(shí)，沒(méi)有可以公開(kāi)獲取的數(shù)據(jù)庫(kù)、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應(yīng)軟件。從操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看，國(guó)際上主要有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工作比較困難，如高級(jí)計(jì)量法非常復(fù)雜，對(duì)銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細(xì)的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，國(guó)際上采用的并不多。國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計(jì)算出每個(gè)產(chǎn)品線上發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。這些都導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施起來(lái)較為困難。
3、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究，探索適合國(guó)情的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式
操作風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)的內(nèi)生性、具體性、模糊性、多樣性和不對(duì)稱(chēng)性等特征表明，操作風(fēng)險(xiǎn)與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國(guó)銀行業(yè)特別是國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清晰。因此，根據(jù)目前的實(shí)際狀況，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵不是從技術(shù)層面上進(jìn)行防范,而必須從體制和機(jī)制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生,有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實(shí)的是建立一個(gè)能夠較好解決內(nèi)部控制問(wèn)題的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應(yīng)該包括構(gòu)建適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括；對(duì)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確認(rèn)知并評(píng)估；設(shè)計(jì)并實(shí)施控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，以化解評(píng)估確定的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督以及建立快速反應(yīng)的報(bào)告反饋制度等
銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會(huì)及高管人員的監(jiān)督、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的認(rèn)真程度，以及完備的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來(lái)看，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)同、政策框架的具體實(shí)踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)，到操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的建立，以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開(kāi)發(fā)，我國(guó)的商業(yè)銀行與國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還有不小的差距。
目前，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，金融全球化趨勢(shì)越來(lái)越明顯，國(guó)家壁壘逐漸打破，金融資源跨國(guó)配置。因此，加強(qiáng)對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下的可持續(xù)發(fā)展無(wú)疑有著重大意義。
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