第一篇：存款準(zhǔn)備金考核新政淺析

存款準(zhǔn)備金考核新政淺析

為進(jìn)一步完善平均法考核制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理的靈活性，平滑貨幣市場(chǎng)的波動(dòng)，2016年6月3日央行宣布，自7月15日起，人民幣存款準(zhǔn)備金的考核基數(shù)由考核期末一般存款時(shí)點(diǎn)數(shù)調(diào)整為考核期內(nèi)一般存款日終余額的算術(shù)平均值。同時(shí)，按季繳納存款準(zhǔn)備金的境外人民幣業(yè)務(wù)參加行存放境內(nèi)代理行人民幣存款，其繳存基數(shù)也調(diào)整為上個(gè)季度境外參加銀行人民幣存放日終余額的算術(shù)平均值。

進(jìn)一步完善存準(zhǔn)考核制度

2015年9月央行發(fā)布公告，將存款準(zhǔn)備金考核制度由時(shí)點(diǎn)法改為平均法考核：在維持期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算術(shù)平均值與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率。同時(shí)，為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，存款準(zhǔn)備金考核設(shè)每日下限，即維持期內(nèi)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，可以低于法定存款準(zhǔn)備金率，但幅度應(yīng)在1個(gè)（含）百分點(diǎn)以內(nèi)。此次改革是對(duì)上次改革思路的進(jìn)一步貫徹，將上次的分子按日均、分母按時(shí)點(diǎn)的模式改為分子、分母全部按照日均考核。

存款準(zhǔn)備金考核制度的演變路徑如下：

2015年9月11日之前：時(shí)點(diǎn)法。維持期（繳準(zhǔn)日之后到下一個(gè)繳準(zhǔn)日之間的一段時(shí)期）內(nèi)，每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比（考核基數(shù)是考核期末一般存款時(shí)點(diǎn)數(shù)）不得低于法定存款準(zhǔn)備金率?？己嘶鶖?shù)為考核期末一般存款時(shí)點(diǎn)數(shù)。存款準(zhǔn)備金率=日終存款準(zhǔn)備金余額/準(zhǔn)備金考核基數(shù)（每旬調(diào)整一次存款準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金考核基數(shù)就是每旬末時(shí)點(diǎn)的余額）。

2015年9月11日～2016年7月15日：分子平均法+分母時(shí)點(diǎn)法。維持期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算術(shù)平均值與準(zhǔn)備金考核基準(zhǔn)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率?？己嘶鶞?zhǔn)為考核期末（旬末）一般存款時(shí)點(diǎn)數(shù)。存款準(zhǔn)備金率=旬內(nèi)日終存款準(zhǔn)備金余額算數(shù)平均值/準(zhǔn)備金考核基數(shù)（變化：分子由時(shí)點(diǎn)概念變?yōu)槿站拍睿?/p>

2016年7月15日之后：平均法。維持期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算數(shù)平均值與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率?？己私饻?zhǔn)為考核期內(nèi)（兩旬間）一般存款日終余額的算術(shù)平均值。存款準(zhǔn)備金率=旬內(nèi)日均存款準(zhǔn)備金/每旬內(nèi)日終存款余額算數(shù)平均值（變化：分子、分母均為日均概念）。

現(xiàn)行的存款準(zhǔn)備率計(jì)算公式中，僅分子部分，即金融機(jī)構(gòu)存入存款準(zhǔn)備金按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算術(shù)平均值，分母存款考核基數(shù)仍按時(shí)點(diǎn)法計(jì)算。此次調(diào)整之后，對(duì)存款準(zhǔn)備金考核的分子、分母全部變?yōu)槠骄怠?/p>

進(jìn)一步優(yōu)化境外

人民幣存準(zhǔn)考核

為避免監(jiān)管套利，央行于今年1月25日起對(duì)存放于境內(nèi)的離岸人民幣存款執(zhí)行正常準(zhǔn)備金要求，境外人民幣業(yè)務(wù)參加銀行存放境內(nèi)代理行人民幣存款按季交納存款準(zhǔn)備金。

今年第一季度末，是確定境外人民幣季末繳納準(zhǔn)備金存款基數(shù)的時(shí)點(diǎn)，為了減少需要繳納的存款準(zhǔn)備金，離岸銀行一度爭(zhēng)相拋售人民幣資金，人民幣一時(shí)間成了“燙手的山芋”，導(dǎo)致離岸人民幣隔夜拆借利率首次出現(xiàn)負(fù)值（-3.73%）。因此，可以看出，此次調(diào)整存準(zhǔn)率考核機(jī)制的另一個(gè)原因即是為了避免離岸人民幣利率水平的再次大幅波動(dòng)。

凸顯重日均、熨平波動(dòng)的監(jiān)管思路

存款準(zhǔn)備金制度發(fā)源于18世紀(jì)的英國(guó)，最早是政府向商業(yè)銀行變相征稅的一種途徑。后來(lái)該制度在保障銀行支付清算功能和控制貨幣總量方面發(fā)揮了重要作用，20世紀(jì)30年代起在全球范圍內(nèi)普遍實(shí)施。1984年我國(guó)建立存款準(zhǔn)備金制度，經(jīng)歷了從最初的“一刀切”管理模式到后來(lái)根據(jù)不同存款類型的差異化考核。而此次考核方式從時(shí)點(diǎn)到日均的轉(zhuǎn)變，反映出了監(jiān)管機(jī)構(gòu)重視日均、熨平波動(dòng)的監(jiān)管思路。

事實(shí)上，從近年來(lái)的一些監(jiān)管新規(guī)可以看出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在沿著重視日均、熨平波動(dòng)。2011年6月，為防止資金無(wú)序流動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定了月日均存貸比指標(biāo)（簡(jiǎn)稱日均存貸比），定義為：月日均存貸比=月日均貸款/月日均存款。2014年9月，銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、人民銀行共同發(fā)文《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，設(shè)立存款偏離度指標(biāo)，要求商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)存款穩(wěn)定性管理，月末存款偏離度不得超過(guò)3%，約束月末、季末存款“沖時(shí)點(diǎn)”行為，平抑貨幣市場(chǎng)利率大幅波動(dòng)，降低商業(yè)銀行流動(dòng)性管理成本。2015年8月，全國(guó)人大常委會(huì)表決通過(guò)了關(guān)于修改商業(yè)銀行法的決定，刪去商業(yè)銀行貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%的規(guī)定，并將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，進(jìn)一步抑制銀行沖時(shí)點(diǎn)的沖動(dòng)，熨平市場(chǎng)波動(dòng)。而今年6月3日央行宣布的對(duì)存款準(zhǔn)備金率基準(zhǔn)的調(diào)整，對(duì)于離岸人民幣市場(chǎng)而言，避免出現(xiàn)考核時(shí)點(diǎn)前夕的流動(dòng)性過(guò)剩，有效平抑了市場(chǎng)價(jià)格在季末的大幅波動(dòng)，美國(guó)、日本等經(jīng)濟(jì)體都采用了這樣的考核辦法。

此外，存款準(zhǔn)備金率考核方法經(jīng)歷了從時(shí)點(diǎn)法到分子日均法、再到全面日均法，從境內(nèi)監(jiān)管拓展到境內(nèi)外統(tǒng)一監(jiān)管的變化，這一步步變革，也體現(xiàn)出了監(jiān)管政策的過(guò)渡性和漸進(jìn)性。

對(duì)商業(yè)銀行的主要影響及對(duì)策

有助于平滑市場(chǎng)波動(dòng)。2014年9月開(kāi)始實(shí)施的存款偏離度考核，及2015年存貸比考核的取消，使得過(guò)去月末、季末銀行沖存款的沖動(dòng)明顯平抑。去年9月存準(zhǔn)率計(jì)算的分子改為日均法，今年7月起分母也將改為日均法，屆時(shí)存款的時(shí)點(diǎn)余額將不會(huì)影響銀行應(yīng)繳的法定準(zhǔn)備金，這在一定程度上會(huì)減小銀行的存款準(zhǔn)備金繳存壓力，準(zhǔn)備金作為流動(dòng)性沖擊的一個(gè)來(lái)源將會(huì)有所減弱，有助于進(jìn)一步熨平市場(chǎng)波動(dòng)，穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格。

對(duì)離岸市場(chǎng)影響大于在岸市場(chǎng)。今年1月，央行要求境外人民幣業(yè)務(wù)參加銀行存放境內(nèi)代理行人民幣存款執(zhí)行正常存款準(zhǔn)備金率，其目的是收緊境外人民幣流動(dòng)性，提高離岸人民幣利率，增加做空人民幣成本。由于按季考核，季末出現(xiàn)人民幣拋售現(xiàn)象，導(dǎo)致離岸人民幣隔夜拆借利率出現(xiàn)負(fù)值。改為平均法考核之后，繳準(zhǔn)前大量拋售人民幣的做法將有所平抑，因規(guī)避繳準(zhǔn)而出現(xiàn)負(fù)利率的情況也得以遏制，有助于穩(wěn)定離岸人民幣資金價(jià)格及匯率。而對(duì)于在岸銀行來(lái)說(shuō)，由于存準(zhǔn)率是按旬考核，加之國(guó)內(nèi)銀行對(duì)存款的渴望、存款偏離度考核等因素使得其不可能在繳準(zhǔn)前大幅拋售存款，因此對(duì)在岸市場(chǎng)的影響較離岸市場(chǎng)小一些。

對(duì)商業(yè)銀行影響有限。此次調(diào)整并沒(méi)有改變存款準(zhǔn)備金的繳存機(jī)制，只是調(diào)整了定存基準(zhǔn)的確定標(biāo)準(zhǔn)，是對(duì)上次調(diào)整的一次微調(diào)，一定程度上降低了商業(yè)銀行流動(dòng)性管理難度，整體對(duì)商業(yè)影響有限。2015年末，16家上市銀行存款余額為81.6萬(wàn)億元，年度日均余額78.4萬(wàn)億元，偏離度為3.9%。理論上來(lái)說(shuō)，新政實(shí)施后，若商業(yè)銀行今年依然采取以往存款配置策略，保持與去年相當(dāng)?shù)拇婵钇x度，那么將少繳3.9%的存款準(zhǔn)備金。以工行為例，2015年末工行存放央行的法定存款準(zhǔn)備金25396.6億元，按以上方法推算，在存款偏離度不變的情況下，工行法定繳準(zhǔn)可下降約990.5億元，即得以釋放990.5億元的流動(dòng)性。

商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整存款配置策略和相關(guān)考核機(jī)制。新規(guī)出臺(tái)后，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新規(guī)，調(diào)整以往在不同時(shí)點(diǎn)的存款配置策略（如在月末沖高存款、旬末做低存款等）和考核規(guī)則，選擇對(duì)自己有利的存款配置策略，釋放出更多的流動(dòng)性。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注監(jiān)管日益明顯的“重日均、平波動(dòng)”的思路演變趨勢(shì)，過(guò)去考核前“臨時(shí)抱佛腳”的情況可能會(huì)越來(lái)越少。銀行經(jīng)營(yíng)和績(jī)效考核應(yīng)從“應(yīng)試教育”向“素質(zhì)教育”逐漸轉(zhuǎn)變，更加注重平日的積累和日常經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健與合規(guī)，加強(qiáng)對(duì)存款等業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)管理能力。（作者單位：中國(guó)工商銀行城市金融研究所同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與問(wèn)題研究處）□

第二篇：我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度

我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度改革

存款準(zhǔn)備金制度最早源于19世紀(jì)中期美國(guó)紐約的安全基金，是銀行同業(yè)為防止出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)而設(shè)立的民間的自救措施。1914年美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系(即美國(guó)中央銀行)建立后正式以法律的形式固定下來(lái)，后來(lái)被其他國(guó)家效法。就其本源來(lái)講，它首先是一項(xiàng)銀行監(jiān)管手段，后來(lái)在信用貨幣制度下，逐步被用作調(diào)節(jié)貨幣乘數(shù)乃至貨幣供應(yīng)量的政策工具。

我國(guó)自1984年開(kāi)始實(shí)行法定存款準(zhǔn)備金制度。我國(guó)存款準(zhǔn)備金制度建立的初衷是作為平衡中央銀行信貸收支的手段，中央銀行通過(guò)高存款準(zhǔn)備金率集中一部分信貸資金，再以貸款方式分配給各商業(yè)銀行。商業(yè)銀行準(zhǔn)備金分為兩個(gè)賬戶：法定存款準(zhǔn)備金存款賬戶和備付金賬戶。1989年起法定存款準(zhǔn)備金率為13%(加備付金率則達(dá)20%左右)。1998年3月改革，兩個(gè)賬戶合而為一，統(tǒng)稱存款準(zhǔn)備金賬戶，法定存款準(zhǔn)備金由法人統(tǒng)一繳存。同時(shí)調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率，由13%降低至8%，1999年又進(jìn)一步降至6%。即商業(yè)銀行每日營(yíng)業(yè)終了其存款準(zhǔn)備金賬戶余額不得低于核定存款的6%，存款按旬考核，并恢復(fù)了準(zhǔn)備金存款原有的支付、清soft-com:office:smarttags" />2003年8月23日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行宣布從 2003年9月21日起，將金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率由原來(lái)的6%調(diào)高至 7%，城市信用社和農(nóng)村信用社暫時(shí)執(zhí)行6%的存款準(zhǔn)備金率不變。2004年3月24日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，宣布自4月25日起，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，將資本充足率低于一定水平的金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率提高0.5個(gè)百分點(diǎn)。2004年4月25日再次提高法定存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，即由7%提高到7.5%。為支持農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放和農(nóng)村信用社改革，農(nóng)村信用社和城市信用社暫緩執(zhí)行，仍執(zhí)行6%的存款準(zhǔn)備金率。38家銀行實(shí)行8%的差別準(zhǔn)備金率。

我國(guó)法定存款準(zhǔn)備金制度與西方國(guó)家的通行做法有兩方面大的差異，一是西方國(guó)家一般對(duì)不同流動(dòng)性的存款實(shí)行不同的法定存款準(zhǔn)備金率，比如，活期存款的流動(dòng)性高于定期存款和儲(chǔ)蓄存款，所以，活期存款的法定存款準(zhǔn)備金率要高于定期和儲(chǔ)蓄存款的，這主要是因?yàn)樽畛醴ǘù婵顪?zhǔn)備金制度的實(shí)施是為了防止商業(yè)銀行過(guò)度放貸而出現(xiàn)流動(dòng)性不足。我國(guó)則沒(méi)有按照商業(yè)銀行存款的類別來(lái)實(shí)施不同的法定存款準(zhǔn)備金率，而是不管活期定期還是儲(chǔ)蓄存款，統(tǒng)一于一個(gè)準(zhǔn)備金率。第二方面的不同是，西方國(guó)家中央銀行一般不對(duì)商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金存款支付利息，商業(yè)銀行往往把法定準(zhǔn)備金要??資金用于貸款或投資，現(xiàn)在由于法定準(zhǔn)備要求而使商業(yè)銀行不能動(dòng)用這筆資金，而且商業(yè)銀行獲得這筆資金是要支付利息的，所以這項(xiàng)稅收的額度相當(dāng)于商業(yè)銀行運(yùn)用這筆法定準(zhǔn)備金投資所獲的收益(機(jī)會(huì)成本)，加上它的利息成本。我國(guó)則實(shí)行對(duì)準(zhǔn)備金存款支付利息的制度。下面是近年來(lái)準(zhǔn)備金存款利率變動(dòng)的情

況(不完全)2：

1998年3月21日，中央銀行將金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率下調(diào)到 5.22%，同時(shí)規(guī)定同業(yè)存款利率不得高于準(zhǔn)備金存款利率。2003年12月 21日，下調(diào)超額存款準(zhǔn)備金利率，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的超額存款準(zhǔn)備金利率由現(xiàn)行年利率1.89%下調(diào)到1.62%，法定存款準(zhǔn)備金利率維持 1.89%不變。2005年3月17日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款利率由現(xiàn)行年利率1.62%下調(diào)到0.99%，法定準(zhǔn)備金存款利率維持1.89%不變。

存款準(zhǔn)備金制度改革滯后制約了利率市場(chǎng)化進(jìn)程

我國(guó)利率市場(chǎng)化的目標(biāo)是：建立由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機(jī)制，中央銀行調(diào)控和引導(dǎo)市場(chǎng)利率，使市場(chǎng)機(jī)制在金融資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用。我國(guó)從1993年提出要進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革，1996年正式開(kāi)始推行。經(jīng)過(guò)十年的努力，名義上基本實(shí)現(xiàn)了利率市場(chǎng)化。下面來(lái)回顧一下利率市場(chǎng)化改革的主要進(jìn)程：

1996年6月1日人民銀行放開(kāi)了銀行間同業(yè)拆借利率，1997年6月放開(kāi)銀行間債券回購(gòu)利率。1998年8月，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在銀行間債券市場(chǎng)首次進(jìn)行了市場(chǎng)化發(fā)債，1999年10月，國(guó)債發(fā)行也開(kāi)始采用市場(chǎng)招標(biāo)形式，從而實(shí)現(xiàn)了銀行間市場(chǎng)利率、國(guó)債和政策性金融債

發(fā)行利率的市場(chǎng)化。

1998年，人民銀行改革了貼現(xiàn)利率生成機(jī)制，貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上加點(diǎn)生成，在不超過(guò)同期貸款利率(含浮動(dòng))的前提下由商業(yè)銀行自定。

1998年、1999年人民銀行連續(xù)三次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)幅度。2004年1月1日，人民銀行再次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到[0.9，1.7]，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到[0。9，21，貸款利率浮動(dòng)區(qū)間不再根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)、規(guī)模大小分別制定。擴(kuò)大商業(yè)銀行自主定價(jià)權(quán)，提高貸款利率市場(chǎng)化程度，企業(yè)貸款利率最高上浮幅度擴(kuò)大到70%，下浮幅度保持10%不變。在擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的同時(shí)，推出放開(kāi)人民幣各項(xiàng)貸款的計(jì)息、結(jié)息方式和5年期以上貸

款利率的上限等其他配套措施。

進(jìn)行大額長(zhǎng)期存款利率市場(chǎng)化嘗試，1999年10月，人民銀行批準(zhǔn)中資商業(yè)銀行法人對(duì)中資保險(xiǎn)公司法人試辦由雙方協(xié)商確定利率的大額定期存款(最低起存金額3000萬(wàn)元，期限在5年以上不含5年)，進(jìn)行了存款利率改革的初步嘗試。2003年11月，商業(yè)銀行農(nóng)村信用社可以開(kāi)辦郵政儲(chǔ)蓄協(xié)議存款(最低起存金額3000萬(wàn)元，期限降為3年以上不含3年)。

積極推進(jìn)境內(nèi)外幣利率市場(chǎng)化。2000年9月，放開(kāi)外幣貸款利率和 300萬(wàn)美元(含300萬(wàn))以上的大額外幣存款利率；300萬(wàn)美元以下的小額外幣存款利率仍由人民銀行統(tǒng)一管理。2002年3月，人民銀行統(tǒng)一了中、外資金融機(jī)構(gòu)外幣利率管理政策，實(shí)現(xiàn)中外資金融機(jī)構(gòu)在外幣利率政策上的公平待遇。2003年7月，放開(kāi)了英鎊、瑞士法郎和加拿大元的外幣小額存款利率管理，由商業(yè)銀行自主確定。2003年11月，對(duì)美元、日元、港幣、歐元小額存款利率實(shí)行上限管理，商業(yè)銀行可根據(jù)國(guó)際金融市場(chǎng)利率變化，在不超過(guò)上限的前提下自主

確定。

2005年3月17日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，調(diào)整商業(yè)銀行自營(yíng)性個(gè)人住房貸款政策：一是將現(xiàn)行的住房貸款優(yōu)惠利率回歸到同期貸款利率水平，實(shí)行下限管理，下限利率水平為相應(yīng)期限檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，商業(yè)銀行法人可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價(jià)規(guī)則；二是對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格上漲過(guò)快城市或地區(qū)，個(gè)人住房貸款最低首付款比例可由現(xiàn)行的20%提高到30%；具體調(diào)整的城市或地區(qū)，可由商業(yè)銀行法人根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門公布的各地房

地產(chǎn)價(jià)格漲幅自行確定，不搞一刀切。

從以上我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程及措施來(lái)看，我國(guó)至少在名義上已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了利率的市場(chǎng)化改革。但事實(shí)并非如此。我國(guó)漸進(jìn)改革模式?jīng)Q定了任何單兵突進(jìn)的改革都是不可能徹底的。就利率市場(chǎng)化改革而言，也是如此。我國(guó)商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金制度改革的滯后制約了利率市場(chǎng)

化改革的進(jìn)一步深入。

利率市場(chǎng)化的理論基礎(chǔ)是西方的利率決定理論，包括古典利率理論、凱恩斯貨幣利率決定理論、可貸資金理論等，以及金融發(fā)展金融深化理論。這些理論都強(qiáng)調(diào)讓市場(chǎng)機(jī)制來(lái)決定利率水平，即資本(貨幣)的供求決定了利率水平。因此，理論上講，利率水平下可以無(wú)限趨近于零，上可以趨近于投資的預(yù)期回報(bào)率，正常的利率水平總是在這一區(qū)間內(nèi)波動(dòng)。馬克思的利率決定理論也指出，利率介于零和社會(huì)平均利潤(rùn)率之間。在我國(guó)，利率水平既不是介于零和社會(huì)平均利潤(rùn)率之間，也不是在零和投資的預(yù)期回報(bào)率之間，而是在商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款利率與投資的預(yù)期回報(bào)率(社會(huì)平均利潤(rùn)率)之間，這是因?yàn)橹醒脬y行對(duì)商業(yè)銀行存放的準(zhǔn)備金存款支付利息制度人為地抬高了整個(gè)社會(huì)利率水平的底部，從而使得所謂的市場(chǎng)化利率實(shí)際上仍然遭到扭曲。具體來(lái)講，如果商業(yè)銀行存放在中央銀行的準(zhǔn)備金存款沒(méi)有利息收入，由于這筆資金商業(yè)銀行必須支付成本，因此，商業(yè)銀行資金運(yùn)用必須很有效率。例如，商業(yè)銀行吸收存款100元，利率為5%，存放在中央銀行的準(zhǔn)備金設(shè)為10元(含超額準(zhǔn)備)，則銀行可用資金為90元，這90元資金的預(yù)期收益必須大于5元銀行才不會(huì)虧本。銀行的盈利壓力增大，資金運(yùn)用多樣化、短期化可能性就產(chǎn)生了(銀行的流動(dòng)性管理)。一旦銀行有了短期閑置資金，銀行會(huì)想方設(shè)法把資金短期拆放出去。而另一方面，由于準(zhǔn)備金不足銀行將受到中央銀行處罰，所以如果發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備金不足銀行將努力從市場(chǎng)融入資金，于是就有了同業(yè)拆借市場(chǎng)的供求和資金交易。由此形成的利率水平一般能夠反映資金供求雙方的真是狀況，即為

市場(chǎng)化利率。

在我國(guó)實(shí)行準(zhǔn)備金存款付息制度下，銀行的盈利壓力不是很大。以 1998年為例，商業(yè)銀行吸收一年期定期存款的成本為不足5.22%(該年利率調(diào)整了三次，3月21日為5.22%，7月1日調(diào)為4.77%，12月7日再調(diào)為3.78%)，而它存放到中央銀行的準(zhǔn)備金可以獲得5.22%的利率，這樣它即使不發(fā)放貸款，而把全部資金都存放在中央銀行，仍然會(huì)有盈利，從而在當(dāng)時(shí)東南亞金融危機(jī)爆發(fā)的背景下，商業(yè)銀行惜貸行為也就是順理成章的了。即使到今天，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款利率下調(diào)到0.99%，法定準(zhǔn)備金存款利率仍維持1.89%水平。雖然商業(yè)銀行已經(jīng)不能完全依靠央行支付給它的利息來(lái)維持它的利息支出了，但是，由于它存放在央行的資金仍有利息收入，因此，一旦它有了閑置資金，它的首要選擇就是存到央行，只有等到資金的需求方(銀行同業(yè)或者企業(yè)的正常貸款需求)所提供的利率遠(yuǎn)高于央行提供的利率時(shí)，商業(yè)銀行才有動(dòng)力把資金貸放出去(畢竟存放央行的資金是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，而貸給企業(yè)甚至拆放給同業(yè)都是有風(fēng)險(xiǎn)的)。從而盡管我國(guó)早在1996年就已經(jīng)放開(kāi)了銀行間同業(yè)拆借利率，但可想而知，這樣的同業(yè)拆借利率顯然還不是真正意義上的市場(chǎng)化利率，這樣的利率的下限不再是零，而是央行支付的利率。所以，筆者認(rèn)為，準(zhǔn)備金存款付息制度扭曲了市場(chǎng)利率，導(dǎo)致利率市場(chǎng)化改革無(wú)法徹底。

相關(guān)的政策建議

1.盡快取消準(zhǔn)備金存款付息制度。2006年底我國(guó)將向外資銀行完全開(kāi)放，中外資銀行站在同一起跑線上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款的利息支出一方面已經(jīng)成為央行的一大負(fù)擔(dān)，另一方面，如果僅對(duì)中資銀行支付利息，則有變相補(bǔ)貼之嫌，如果同時(shí)也對(duì)外資銀行支付利息，造成國(guó)有資產(chǎn)拱手與人。因此，無(wú)論是從這個(gè)角度，還是從從利率市場(chǎng)化角度來(lái)講，都應(yīng)盡快取消準(zhǔn)備金存款付息制度。在具體操作上，可以分超額和法定準(zhǔn)備金兩步走，首先取消超額準(zhǔn)備金的利息，然后取消法定準(zhǔn)備金的利息。

2.向西方成熟市場(chǎng)國(guó)家學(xué)習(xí)，進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度。包括對(duì)不同流動(dòng)性的存款要求不同的存款準(zhǔn)備金率等。從文章我們可以看到，1998年以后我國(guó)頻繁運(yùn)用準(zhǔn)備金政策，這與標(biāo)準(zhǔn)的教科書原理相悖。眾所周知，法定存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)首先影響貨幣乘數(shù)，然后再間接影響到貨幣供應(yīng)量，因此，法定準(zhǔn)備率的微小變動(dòng)將會(huì)引起貨幣供應(yīng)量的巨大變動(dòng)，容易對(duì)經(jīng)濟(jì)造成不良后果。隨著我國(guó)市場(chǎng)環(huán)境的逐步成熟，今后不宜再頻繁使用準(zhǔn)備金政策。此外，1990年代以后國(guó)外存款準(zhǔn)備金制度的新發(fā)展也值得我們關(guān)注，比如美國(guó)取消了定期存款的法定準(zhǔn)備要求，只對(duì)活期存款要求。而加拿大等國(guó)則實(shí)行零準(zhǔn)備制度等。

第三篇：關(guān)于存款準(zhǔn)備金管理自查情況匯報(bào)

關(guān)于存款準(zhǔn)備金管理自查情況匯報(bào)

根據(jù)XX支行存款準(zhǔn)備金管理及債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案，對(duì)照檢查的內(nèi)容及要求，認(rèn)真開(kāi)展了自查，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

XX下轄XX個(gè)信用社XX個(gè)分社共XX個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，截止XX年11月20日，正式在職職工XX人，存款余額XX億元，比年初凈增XX億元，貸款余額為XX億元，比年初凈增XX億元。

為規(guī)范存款準(zhǔn)備金、拆借資金、回購(gòu)資金等資金管理，我社于XX年10月制定了《XX資金管理暫行辦法》，明確規(guī)定了存款準(zhǔn)備金的繳存范圍和繳存辦法，按照人民銀行規(guī)定將XX、XX、XX、XX、XX、XX、2051、2111、2151、2155、2622科目納入繳存一般性存款準(zhǔn)備金范圍，將XX、XX、XX的子科目及XX納入財(cái)政性存款準(zhǔn)備金范圍，及時(shí)準(zhǔn)確匯繳人民銀行。

XX年8月16日，中國(guó)人民銀行下發(fā)了《關(guān)于將保證金存款納入存款準(zhǔn)備金交存范圍的通知》，文件規(guī)定中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行，中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行于XX年9月5日起，三個(gè)階段(9月5日一10月4日，10月5日一11月4日、11月5日以后)保證金存款計(jì)入一般存款的基數(shù)分別為保證金存款余額的 20%、60%和100%;其他金融機(jī)構(gòu)于XX年9月15日起，六個(gè)階段(9月15日一10月14日、10月15日一11月14日、11月15日一12月14日、12

月15日一XX年1月14日、1月15日一2月14日、2月15日以后)保證金存款計(jì)入一般存款的基數(shù)分別為保證金存款余額的15%、30%、45%、60%、80%和100%。我社立即對(duì)繳存法定存款金的范圍進(jìn)行了調(diào)整，將保證金納入繳存法定存款準(zhǔn)備金范圍。

XX年10月，根據(jù)人民銀行XX分行《關(guān)于核準(zhǔn)XX地區(qū)6家農(nóng)村地方法人金融機(jī)構(gòu)繳存存款范圍的通知》，人民銀行XX市中心支行對(duì)我社的一般性存款準(zhǔn)備金、財(cái)政性存款準(zhǔn)備金繳存范圍進(jìn)行了重新核準(zhǔn)，我社根據(jù)通知精神及時(shí)調(diào)整，及時(shí)、足額繳納了財(cái)政性存款和法定準(zhǔn)備金存款。

我社對(duì)XX年1月至11月繳存的一般性存款準(zhǔn)備金、財(cái)政性存款準(zhǔn)備金及其報(bào)表、旬末余額表等材料，從繳存憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行了自查，經(jīng)查，我社能嚴(yán)格按照人民銀行的規(guī)定將存款準(zhǔn)備金通過(guò)準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行財(cái)政性存款科目進(jìn)行核算，存款歸類及準(zhǔn)備金繳存符合人民銀行的規(guī)定，準(zhǔn)備金存款統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表印章清晰齊全，及時(shí)、足額上劃存款準(zhǔn)備金，無(wú)漏繳現(xiàn)象，也無(wú)變相規(guī)避繳存存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)的行為。

XX年年初，我社一般性存款余額XX萬(wàn)元，按照準(zhǔn)備金 率12.5%計(jì)算，應(yīng)繳納法定存款準(zhǔn)備金XX萬(wàn)元，財(cái)政性存款余額XX萬(wàn)元，按照準(zhǔn)備金率100%計(jì)算，應(yīng)繳納法定存款準(zhǔn)備金XX萬(wàn)元。人民銀行分別于XX年1月20日、2月24日、3月25日、4月21日、5月18日、6月20日六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，但隨著我社存款余額的不斷上升，保證金也逐漸納入一般性存款余額，截止XX年11月20日，我社一般性存款余額XXXX萬(wàn)元，按照準(zhǔn)備金率15.5%計(jì)算，應(yīng)繳納法定存款準(zhǔn)備金XX萬(wàn)元，我社財(cái)政性存款余額XX萬(wàn)元，按照準(zhǔn)備金率100%計(jì)算，應(yīng)繳納財(cái)政性存款準(zhǔn)備金XX萬(wàn)元，我社積極調(diào)整資金頭寸，保證人民銀行存款準(zhǔn)備金及時(shí)準(zhǔn)確上交。

截至XX年11月20日，我社備付金余額XX萬(wàn)元，頭寸較為富裕，流動(dòng)性比例較高。我社將在今后的工作中一如既往地做好資金調(diào)劑工作，保證一般性存款準(zhǔn)備金、財(cái)政性存款準(zhǔn)備金的及時(shí)、足額繳存。

第四篇：存款準(zhǔn)備金制度由來(lái)及現(xiàn)實(shí)意義

一．存款準(zhǔn)備金概況 1.存款準(zhǔn)備金的作用

存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款并進(jìn)行資金清算需要而存入中央銀行一定數(shù)額的資金，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)模向中央銀行繳納的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。一般來(lái)說(shuō)，實(shí)施存款準(zhǔn)備金制度的國(guó)家中吸收存款的金融機(jī)構(gòu)一旦獲得儲(chǔ)戶存入的存款，就須將一定比例的存款再存入作為貨幣管理當(dāng)局的中央銀行。這種貨幣管理制度就是通常所說(shuō)的存款準(zhǔn)備金制度。

建立存款準(zhǔn)備金制度的最初目的是為了保證銀行券和客戶存款的兌付。隨著中央銀行制度的建立它正演變?yōu)檠胄姓{(diào)控金融機(jī)構(gòu)存款派生能力和貨幣供應(yīng)量的重要手段之一。在這一制度下，商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)通過(guò)存款準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行資金清算和流動(dòng)性管理，中央銀行通過(guò)調(diào)整存款準(zhǔn)備率可以影響金融機(jī)構(gòu)信貸資金供應(yīng)能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。

存款準(zhǔn)備金制度具有較強(qiáng)的告示效應(yīng)。存款準(zhǔn)備金比率升降是中央銀行貨幣政策的預(yù)示圖，中央銀行調(diào)整準(zhǔn)備金比率是公開(kāi)的、家喻戶曉的行動(dòng)，并立即影響各商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金頭寸。因此，調(diào)整準(zhǔn)備金比率實(shí)際上是中央銀行的一種有效宣言,而且存款準(zhǔn)備金制度有強(qiáng)制性。

通過(guò)調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率，中央銀行可以有效的控制貨幣供應(yīng)量，法定存款準(zhǔn)備金率是決定貨幣乘數(shù)大小從而決定派生存款倍增能力的重要因素之一。提高法定存款準(zhǔn)備金率，一方面直接凍結(jié)銀行一定數(shù)量的基礎(chǔ)貨幣；另一方面影響貨幣乘數(shù)，產(chǎn)生多倍收縮效應(yīng)，即使商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)由于種種原因持有超額存款準(zhǔn)備金，法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整也會(huì)產(chǎn)生效果。因此法定存款準(zhǔn)備金政策有貨幣政策“巨斧”之稱。

2.存款準(zhǔn)備金的傳導(dǎo)機(jī)制

根據(jù)貨幣政策的內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制可知存款準(zhǔn)備金政策影響貨幣供給的的途徑為：法定存款準(zhǔn)備金率——操作目標(biāo)——中介目標(biāo)——最終目標(biāo)。

首先是通過(guò)法定存款準(zhǔn)備金率的傳導(dǎo)影響操作目標(biāo)的階段，即從中央銀行貨幣政策工具的啟動(dòng)即法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整到銀行體系所持有的基礎(chǔ)貨幣數(shù)量的變動(dòng)。在這一傳導(dǎo)階段中，中央銀行的基礎(chǔ)貨幣供給具有決定意義。中央銀行通過(guò)自己所能操作的工具變量——法定存款準(zhǔn)備金率等工具的運(yùn)用來(lái)調(diào)節(jié)和控制銀行體系所能持有的基礎(chǔ)貨幣數(shù)量，決定銀行體系的資產(chǎn)業(yè)務(wù)總規(guī)模。

其次是通過(guò)操作目標(biāo)影響中介目標(biāo)階段，即從中央銀行基礎(chǔ)貨幣量的變動(dòng)到銀行體系的貨幣供給量的變動(dòng)。在這一階段，中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)余額增加(或減少)，或負(fù)債余額減少(或增加)，基礎(chǔ)貨幣從銀行體系或公眾手上流入中央銀行(或從中央銀行流入銀行體系或公眾手中)，引起貨幣供應(yīng)量的減少(或減少)，在此基礎(chǔ)上借助貨幣乘數(shù)效應(yīng)的傳導(dǎo)，使得貨幣供給量呈多倍伸縮(或擴(kuò)張)。關(guān)于貨幣調(diào)節(jié)內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制表明，貨幣供給的擴(kuò)張是由基礎(chǔ)貨幣和貨幣乘數(shù)決定的，而基礎(chǔ)貨幣和貨幣乘數(shù)的變化則取決于影響它們的各因素的特性及其變化。

當(dāng)中央銀行提高法定準(zhǔn)備金率時(shí)，一方面，將使貨幣乘數(shù)變??；另一方面，由于準(zhǔn)備率的提高，使商業(yè)銀行的應(yīng)繳準(zhǔn)備金額增加，超額準(zhǔn)備金則相應(yīng)減少。雖然法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金同屬于基礎(chǔ)貨幣的組成部分，但法定準(zhǔn)備金對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)一般是不能動(dòng)用的，這兩個(gè)項(xiàng)目的一增一減無(wú)疑使基礎(chǔ)貨幣的構(gòu)成發(fā)生了改變，降低了商業(yè)銀行創(chuàng)造信用與派生存款的能力，使得貨幣供應(yīng)量減小。若商業(yè)銀行在準(zhǔn)備金率提高后出現(xiàn)準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行就只能倍數(shù)收縮貸款，以使準(zhǔn)備金與存款之間的比例符合提高后的準(zhǔn)備金率的要求，貨幣乘數(shù)相應(yīng)下降，從而導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的緊縮。反之，中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率，將使得商業(yè)銀行繳納法定準(zhǔn)備金之后，還有富余的準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行必然將其用于擴(kuò)大發(fā)放貸款，又形成數(shù)倍的存款，從而使得貨幣乘數(shù)擴(kuò)大，并導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的擴(kuò)張。

若中央銀行的存款準(zhǔn)備金政策能顯著影響貨幣供應(yīng)量，我們就認(rèn)為該存款準(zhǔn)備金政策是有效的，若中央銀行的存款準(zhǔn)備金政策對(duì)貨幣供應(yīng)量的影響較小或不明顯，我們就認(rèn)為該存款準(zhǔn)備金政策的有效性較低或無(wú)效。

3.中外存款準(zhǔn)備金制度的差異

我國(guó)法定存款準(zhǔn)備金制度與西方國(guó)家的通行做法存在較大的差異： 一是我國(guó)中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款支付利息，而一般西方國(guó)家不對(duì)存款準(zhǔn)備金付息。

二是我國(guó)對(duì)不同類別的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施不同的法定存款準(zhǔn)備金率，但對(duì)同一機(jī)構(gòu)則不管活期、定期還是儲(chǔ)蓄存款，均實(shí)施統(tǒng)一的存款準(zhǔn)備金率。而西方國(guó)家一般對(duì)不同流動(dòng)性的存款實(shí)行不同的存款準(zhǔn)備金率。

三是我國(guó)以金融機(jī)構(gòu)月末或旬末的存款余額作為計(jì)提準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)，而西方國(guó)家一般按金融機(jī)構(gòu)的日平均存款余額作為計(jì)提準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。

四是我國(guó)法定存款準(zhǔn)備金率的水平大大高于西方國(guó)家，而且中央銀行調(diào)整存款準(zhǔn)備金率的頻繁程度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國(guó)家，如2007年調(diào)整了l0次存款準(zhǔn)備金率、2008年9次、2010年6次、今年到目前為止已經(jīng)有4次（每月一次）, 可以說(shuō)，這種存款準(zhǔn)備金率頻繁使用全球罕見(jiàn)。

第五篇：存款準(zhǔn)備金自查整改報(bào)告[模版]

關(guān)于存款準(zhǔn)備金管理自查自糾的整改報(bào)告

人民銀行中心支行：

年月日，人民銀行**地區(qū)中心支行對(duì)我行存款準(zhǔn)備金管理進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法檢查，在檢查過(guò)程中，對(duì)我行存在的不足及問(wèn)題進(jìn)行了指導(dǎo)，提出了以下問(wèn)題：

1、存款準(zhǔn)備金記賬不嚴(yán)謹(jǐn)，記賬隨意性大，未嚴(yán)格按照按照旬后五日的規(guī)定記賬。

2、存款準(zhǔn)備金管理工作存在一定問(wèn)題。如工作協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，存款準(zhǔn)備金規(guī)章制度文件較少；存款準(zhǔn)備和工監(jiān)測(cè)臺(tái)賬未按日登記，無(wú)法起監(jiān)測(cè)預(yù)警作用。

為了加強(qiáng)和完善存款準(zhǔn)備金管理，切實(shí)維護(hù)存款準(zhǔn)備金制度嚴(yán)肅性、有效性，我行高度重視，迅速落實(shí)資金計(jì)劃財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)結(jié)算部，針對(duì)查檢內(nèi)容及要求，認(rèn)真開(kāi)始了自查和整改，現(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：

一、基本情況：

我行于年月日開(kāi)業(yè)，截至年月末，我行共有一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，各項(xiàng)存款余額為萬(wàn)元，比年初增長(zhǎng)了萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，比年初增長(zhǎng)了萬(wàn)元。

二、自查情況

（一）存款準(zhǔn)備金政策執(zhí)行情況

為了規(guī)范存款準(zhǔn)備管理，我行于開(kāi)業(yè)初期制訂了《**國(guó)民村鎮(zhèn)銀行存款準(zhǔn)備金管理辦法及處罰規(guī)定》及《**國(guó)民村鎮(zhèn)銀行存準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案》，并按照《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范村鎮(zhèn)銀行存款存款金政策管理工作的通知》的文件要求，明確規(guī)定了存款準(zhǔn)備金的繳存范圍和繳存辦法，我行按照按照文件要求嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)存款準(zhǔn)備金額率能夠按規(guī)定及時(shí)調(diào)整到位，對(duì)啟用新會(huì)計(jì)科目之前，能妥善向人民銀行辦理存款準(zhǔn)備金繳存范圍能按規(guī)定申報(bào)，日常管理符合要求，職責(zé)分工明確。

（二）存款準(zhǔn)備金按文件規(guī)定范圍繳存情況

年月日，我行收到**地區(qū)中心支行辦公室下發(fā)的《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范村鎮(zhèn)銀行存款存款金政策管理工作的通知》，通知規(guī)定我行法定存款準(zhǔn)備金按照各項(xiàng)存款總額的繳存，我行能夠按照該項(xiàng)規(guī)定按比例足額繳存存款準(zhǔn)備金。我行按照人民銀行規(guī)定將科目納入繳存存款準(zhǔn)備金范圍，及時(shí)準(zhǔn)確匯繳人民銀行。

（三）存款準(zhǔn)備金交存情況：

本次檢查年月到年月繳存的一般存款準(zhǔn)備繳存情況，根據(jù)存貸款余額日計(jì)表及存款準(zhǔn)備**細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，無(wú)少繳漏交情況，也無(wú)變相規(guī)避存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)的形為，沒(méi)有存在違規(guī)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金情況。

三、存在的問(wèn)題：

在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，我行存款準(zhǔn)備金責(zé)任人，未按日登記法定存款準(zhǔn)備**賬，未嚴(yán)格按照旬后五日的規(guī)定記賬。在登記存款準(zhǔn)備金過(guò)程中，未將法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金分項(xiàng)登記。在繳存存款準(zhǔn)備金工作中協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全，相關(guān)規(guī)章制度文件較少。

四、整改措施：

（一）進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金相關(guān)制度，盡期將修改后的相關(guān)加入到《**國(guó)民村鎮(zhèn)制度匯編》。

（二）經(jīng)人民銀行中心支行現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法檢查的同志指導(dǎo)，我行于年月起，重新設(shè)置存款準(zhǔn)備**賬登記表，將法定存款準(zhǔn)備金及超額存款準(zhǔn)備金分項(xiàng)核算，分欄登記，責(zé)任人根據(jù)存款余額表按日登記，將提高我行存款準(zhǔn)備金監(jiān)測(cè)預(yù)警作用。

（三）在日常工作中，指定專人對(duì)我行存貸款余額進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)、準(zhǔn)確、足額將存款準(zhǔn)備金匯繳人民銀行。

在今后的工作中，我行將加強(qiáng)制度建設(shè)、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，更加努力地做好存款準(zhǔn)備金工作，保證法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備及時(shí)足額繳納。