第一篇：中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知

中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知

1.2004年12月30日發(fā)布

2.銀發(fā)〔2004〕302號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，政策性銀行，國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為加強和完善存款準備金管理，充分發(fā)揮存款準備金作為貨幣政策工具的作用，促進金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、中國人民銀行有關部門要進一步做好存款準備金管理工作。貨幣信貸部門負責組織存款準備金管理、監(jiān)督和處罰工作，會計部門負責存款準備金交存范圍的會計科目審定工作，營業(yè)部門負責存款準備金的報表審查、資金收繳和日?？己斯ぷ?。有關部門要加強信息溝通，密切合作，做好存款準備金管理工作。

二、中國人民銀行有關部門要嚴格對金融機構(gòu)存款準備金交存范圍的審查。貨幣信貸部門要會同會計部門、營業(yè)部門等及時了解和掌握金融機構(gòu)開辦新業(yè)務、開發(fā)新產(chǎn)品的情況，認真分析其開辦新業(yè)務、開發(fā)新產(chǎn)品獲得的資金是否需要交存存款準備金，并將有關情況和意見上報總行。

三、加強對金融機構(gòu)動用法定存款準備金的管理

（一）金融機構(gòu)動用法定存款準備金的審批權(quán)限

金融機構(gòu)動用法定存款準備金必須經(jīng)中國人民銀行批準，其他任何單位和個人無權(quán)批準和干預。

中國人民銀行總行負責審批商業(yè)銀行動用人民幣法定存款準備金；中國人民銀行總行授權(quán)分行（含中國人民銀行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，以下簡稱分行）、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行審批所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和深圳市，以下簡稱所在地）農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社動用人民幣法定存款準備金，審批權(quán)限不得再下放。

分行、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行批準動用人民幣法定存款準備金的農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社機構(gòu)數(shù)超過所在地農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社機構(gòu)總數(shù)50%的，或者批準農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社動用人民幣法定存款準備金的金額超過所在地農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社實交人民幣法定存款準備金金額50%的，須報經(jīng)總行批準。

中國人民銀行總行負責審批金融機構(gòu)動用外匯法定存款準備金。

（二）金融機構(gòu)動用法定存款準備金的條件

金融機構(gòu)發(fā)生嚴重支付困難，首先要通過大力組織存款和清收貸款及其他資金占用，籌措支付資金來源。在采取上述措施后，仍存在嚴重支付困難的金融機構(gòu)，可申請動用法定存款準備金。申請動用法定存款準備金，必須同時具備下列條件：

1.具有法人資格；

2.按期向中國人民銀行交存法定存款準備金；

3.新增存款和清收貸款及其他資金占用已不能滿足兌付個人儲蓄存款的需要；

4.喪失從外部拆借資金的能力。

（三）金融機構(gòu)動用法定存款準備金的申請程序

1.申請動用法定存款準備金的金融機構(gòu)，須向其開戶的中國人民銀行提供材料：

（1）動用法定存款準備金申請書；

（2）資產(chǎn)負債表、損益表及其他有關資料；

（3）加強頭寸管理、改善支付能力的方案和補交法定存款準備金計劃。

2.中國人民銀行接到申請后，貨幣信貸部門要及時審核，并會同金融穩(wěn)定部門提出審查意見，報分管行長審批；對超過審批權(quán)限的動用申請，中國人民銀行分支行要提出審查意見，逐級報上級行審批。

3.批準金融機構(gòu)動用法定存款準備金的文件要抄送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其分局。

（四）金融機構(gòu)動用法定存款準備金的最高限額、期限和用途

1.對申請動用法定存款準備金的金融機構(gòu)，中國人民銀行批準動用的最高限額不得超過其實際交存的法定存款準備金余額。

2.金融機構(gòu)動用法定存款準備金的最長期限為6個月；視具體情況可展期一次，展期期限不得超過原動用期限。

3.金融機構(gòu)經(jīng)批準動用的法定存款準備金，僅用于兌付儲蓄存款。

（五）中國人民銀行營業(yè)部門對批準動用的法定存款準備金應設專戶管理

中國人民銀行各分支行要加強對金融機構(gòu)存款準備金管理，督促動用法定存款準備金的金融機構(gòu)合理控制貸款規(guī)模，加強流動性管理。中國人民銀行分支行貨幣信貸部門應將每筆法定存款準備金動用審批報備總行，每季度將審批、監(jiān)測、催還金融機構(gòu)動用法定存款準備金的工作情況上報總行。

四、依法對金融機構(gòu)執(zhí)行存款準備金政策中的違規(guī)行為進行處罰

（一）中資商業(yè)銀行未按照中國人民銀行規(guī)定交存存款準備金的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定處罰；沒能按照規(guī)定報送有關存款準備金材料的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十條的規(guī)定處罰；農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社比照中資商業(yè)銀行執(zhí)行。政策性銀行、中資財務公司未按照中國人民銀行規(guī)定交存存款準備金或報送有關存款準備金材料的，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定處罰。外資金融機構(gòu)未按照中國人民銀行規(guī)定交存存款準備金的，按照《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》第四十五條的規(guī)定處罰；沒能按照規(guī)定報送有關存款準備金材料的，按照《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》第四十七條的規(guī)定處罰。

對于及時主動糾正其違法行為的金融機構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰。對于未按照中國人民銀行規(guī)定交存存款準備金的金融機構(gòu)，依法減輕處罰的，對其交存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。

（二）政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行違反存款準備金管理規(guī)定的，由中國人民銀行總行進行處罰；京外金融機構(gòu)法人所在地中國人民銀行分支行應及時將京外金融機構(gòu)法人違反存款準備金規(guī)定的行為報告中國人民銀行總行。其他金融機構(gòu)違反存款準備金管理規(guī)定的，由其所在地中國人民銀行分行、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，或所在地中國人民銀行分行或省會（首府）城市中心支行授權(quán)的中心支行或支行進行處罰。

（三）違規(guī)金融機構(gòu)應以人民幣繳納罰款，違規(guī)金融機構(gòu)欠交外匯存款準備金的罰款按照應交存時國家外匯管理局公布的匯率折算成人民幣繳納。

（四）對金融機構(gòu)違反存款準備金規(guī)定進行處罰要按照《中華人民共和國行政處罰法》規(guī)定的程序執(zhí)行。中國人民銀行營業(yè)部門應及時將金融機構(gòu)違反存款準備金規(guī)定的行為報告貨幣信貸部門，由貨幣信貸部門實施處罰措施。

五、外匯存款準備金交存、調(diào)整金額起點

金融機構(gòu)交存外匯存款準備金時，美元存款準備金計至千元，千元以下免交；港幣存款準備金計至萬元，萬元以下免交。人民銀行調(diào)整存款準備金時，美元存款準備金計至千元，千元以下不需調(diào)增或調(diào)減；港幣存款準備金計至萬元，萬元以下不需調(diào)增或調(diào)減。

六、做好差別存款準備金率政策執(zhí)行工作

中國人民銀行有關分支行要密切監(jiān)測轄區(qū)內(nèi)實行差別存款準備金率金融機構(gòu)的資本充足率、不良貸款率、存貸款變化等情況。每季度首月，有關分行、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行向總行報告上季度轄區(qū)內(nèi)實行差別存款準備金率的金融機構(gòu)的經(jīng)營情況。

七、定期對存款準備金管理工作進行總結(jié)

中國人民銀行各分行、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行每年一月末向總行報送上年《省（自治區(qū)、直轄市、深圳市）存款準備金政策執(zhí)行報告》，反映匯報所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、深圳市）存款準備金管理情況，包括：有關金融機構(gòu)人民幣存款準備金交存、動用情況，執(zhí)行差別存款準備金率金融機構(gòu)的資本充足率、不良貸款率、存貸款變化等情況，外匯存款準備金交存和管理情況，在存款準備金政策執(zhí)行中遇到的問題和相關政策建議等。

請人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團財務公司、外資金融機構(gòu)。

第二篇：人民銀行存款準備金政策與制度

存款準備金政策與制度

存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，金融機構(gòu)按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。存款準備金制度是在中央銀行體制下建立起來的，世界上美國最早以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行向中央銀行繳存存款準備金。存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具，中央銀行通過調(diào)整存款準備金率，影響金融機構(gòu)的信貸資金供應能力，從而間接調(diào)控貨幣供應量。

1998年存款準備金制度改革

經(jīng)國務院同意，中國人民銀行決定，從1998年3月21日起，對存款準備金制度進行改革，主要內(nèi)容有以下七項：

（一）將原各金融機構(gòu)在人民銀行的“準備金存款”和“備付金存款”兩個帳戶合并，稱為“準備金存款”帳戶。

（二）法定存款準備金率從13%下調(diào)到8%。準備金存款帳戶超額部分的總量及分布由各金融機構(gòu)自行確定。

（三）對各金融機構(gòu)的法定存款準備金按法人統(tǒng)一考核。法定準備金的交存分以下情況：

1.中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行的法定存款準備金，由各總行統(tǒng)一存入人民銀行總行。

2.交通銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行的法定存款準備金，由各總行統(tǒng)一存入其總行所在地的人民銀行分行。

3.各城市商業(yè)銀行的法定存款準備金,由其總行統(tǒng)一存入當?shù)厝嗣胥y行分行。

4.城市信用社（含縣聯(lián)社）的法定存款準備金，由法人存入當?shù)厝嗣胥y行分、支行。農(nóng)村信用社的法定存款準備金，按現(xiàn)行體制存入當?shù)厝嗣胥y行分、支行。

5.信托投資公司、財務公司、金融租賃公司等其他非銀行金融機構(gòu)的法定存款準備金，由法人統(tǒng)一存入其總部所在地的人民銀行總行（或分行）。

6.經(jīng)批準，已辦理人民幣業(yè)務的外資銀行、中外合資銀行等外資金融機構(gòu)，其人民幣法定存款準備金，由其法人（或其一家分行）統(tǒng)一存入所在地人民銀行分行。

（四）對各金融機構(gòu)法定存款準備金按旬考核。

1.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，當旬第五日至下旬第四日每日營業(yè)終了時，各行按統(tǒng)一法人存入的準備金存款余額，與上旬末該行全行一般存款余額之比，不低于8%。

2.城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司等非銀行金融機構(gòu)法人暫按月考核，當月8日至下月7日每日營業(yè)終了時，各金融機構(gòu)按統(tǒng)一法人存入的準備金存款余額，與上月末該機構(gòu)全系統(tǒng)一般存款余額之比，不低于8%。

從1998年10月起，上述金融機構(gòu)統(tǒng)一實行按旬考核。

3.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法人按旬（旬后5日內(nèi)）將匯總的全行旬末一般存款余額表，報送人民銀行。

4.現(xiàn)在執(zhí)行按月考核存款準備金的城市商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)，暫按月（月后8日內(nèi)）將匯總的全系統(tǒng)旬末一般存款余額表，報送人民銀行。自10月份起統(tǒng)一執(zhí)行按旬（旬后5日內(nèi)）報送一般存款余額表的制度。

5.各金融機構(gòu)按月將匯總的全系統(tǒng)月末日計表，報送人民銀行。人民銀行定期對金融機構(gòu)

上報的有關數(shù)據(jù)進行稽核。

6.從2001年1月1日起，各金融機構(gòu)法人每日應將匯總的全系統(tǒng)一般存款余額表和日計表，報送人民銀行。

（五）金融機構(gòu)按法人統(tǒng)一存入人民銀行的準備金存款低于上旬末一般存款余額的8%，人民銀行對其不足部分按每日萬分之六的利率處以罰息。金融機構(gòu)分支機構(gòu)在人民銀行準備金存款帳戶出現(xiàn)透支，人民銀行按有關規(guī)定予以處罰。金融機構(gòu)不按時報送旬末一般存款余額表和按月報送月末日計表的，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十八條予以處罰。上述處罰可以并處。

（六）金融機構(gòu)準備金存款利率由繳來一般存款利率7.56%和備付金存款利率7.02%（加權(quán)平均7.35%）統(tǒng)一下調(diào)到5.22%。

（七）調(diào)整金融機構(gòu)一般存款范圍。將金融機構(gòu)代理人民銀行財政性存款中的機關團體存款、財政預算外存款，劃為金融機構(gòu)的一般存款。金融機構(gòu)按規(guī)定比例將一般存款的一部分作為法定存款準備金存入人民銀行。

第三篇：銀行存款的管理

銀行存款的管理

1.凡本公司開設的銀行賬戶，嚴禁以私人的名義開設，切防出現(xiàn)漏洞。

A.凡公司開設的銀行賬戶，嚴禁以私人名義開設，切防出現(xiàn)漏洞，造成賬實不符。

B.公司確因業(yè)務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，須經(jīng)公司申請，并應切實做

到賬款分人管理，達到相互監(jiān)控的目的。

2.送存銀行的款項，“銀行收款通知”具以登記入賬。

3.到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時根據(jù)支票

存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。

4.出納人員不得簽發(fā)空白支票，為方便外出采購等工作，準許領用半空白支票，但必須填

寫日期，受票單位全稱用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時。一個人領用的支票不得超出兩張。凡領用的半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統(tǒng)一由出納員保管并與資金經(jīng)理做好日報工作。

5、出納人員應定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要立更正。屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達賬款，應編制：“銀存款余額調(diào)節(jié)表”。對未達賬款進行管理，被查登記，入發(fā)現(xiàn)有上月未達賬款本月未有記錄，財務主管應認真查明原因及時處理。

5.凡公司行為所發(fā)生的一切收支均由財務部統(tǒng)一收付，任何部門和個人不得擅自收付（包

括員工各種處罰款等）。

6.外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當付款人經(jīng)外幣結(jié)算

時，兌換需要經(jīng)過經(jīng)理核準。、7.有價證券各種支票、印鑒管理：有價證券由現(xiàn)納人專人保管，有會計核對并做好備查簿。

支票管理由出納員每日登記支票收支被查簿，其支票存根聯(lián) 或廢棄支票均應保管，不得廢撕毀；印鑒保管由經(jīng)理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開，賬款分管”原則。填寫支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯誤應按規(guī)定的會計更正方法進行更正。

8.手續(xù)費、利息收支、匯兌損失等應計入財務費用科目；運輸費、商檢、郵寄等要記入營

業(yè)費用；交通費、修理費、招待費、辦公用品、差旅費等要記入管理費用。

9.收到貨款后要及時入賬，借銀行存款，貸應收往來科目。

10.提取備用金。要注意沿途安全問題。其次開現(xiàn)金支票時要注意金額的大小寫要合理，正

反兩面要蓋上單位的印鑒章，用途寫上差旅費

11.開具銀行承兌匯票。要填寫轉(zhuǎn)賬支票和銀行保證金進賬單，支票的用途要寫上轉(zhuǎn)保證金

陸個月，只要正面蓋上公章。銀行承兌開好后要在正面蓋上印鑒章和銀行經(jīng)辦人的個人章以及銀行承兌的章。

第四篇：央行下調(diào)縣域農(nóng)村商業(yè)銀行存款準備金率2個百分點

央行下調(diào)縣域農(nóng)村商業(yè)銀行存款準備金率2個百分點

中國人民銀行一直以來積極運用貨幣政策工具大力支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，特別是鼓勵和引導金融機構(gòu)更多地將新增或者盤活的信貸資源配置到“三農(nóng)”等領域。為貫徹落實國務院常務會議和馬凱副總理在全國農(nóng)村金融服務經(jīng)驗交流電視電話會議上的講話精神，加強金融對“三農(nóng)”發(fā)展的支持，拓展資金來源，引導加大涉農(nóng)資金投放，進一步提升農(nóng)村金融服務的能力和水平，中國人民銀行決定從2014年4月25日起下調(diào)縣域農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣存款準備金率2個百分點，下調(diào)縣域農(nóng)村合作銀行人民幣存款準備金率0.5個百分點。

與設立在城市的農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行相比，法人在縣域的農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行涉農(nóng)貸款比例較高，支農(nóng)力度更大。此次對這些縣域農(nóng)村金融機構(gòu)的準備金率進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，有利于有針對性地增強其財務實力，提高其支持“三農(nóng)”發(fā)展的能力，起到引導信貸資源更多流向“三農(nóng)”和縣域的正向激勵作用，增強金融服務實體經(jīng)濟的能力，支持國民經(jīng)濟重點領域和薄弱環(huán)節(jié)。在穩(wěn)健貨幣政策取向下，此次準備金率結(jié)構(gòu)性調(diào)整不會影響銀行體系總體流動性，符合穩(wěn)定總量、盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的原則。下一步，中國人民銀行將繼續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣政策，保持適度流動性，實現(xiàn)貨幣信貸及社會融資規(guī)模合理增長，并在此基礎上進一步創(chuàng)新運用好貨幣政策工具，改善和優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)和信貸結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整

第五篇：關于基金管理公司提取風險準備金有關問題的通知

關于基金管理公司提取風險準備金有關問

題的通知

（證監(jiān)基金字[2006]154號）

各基金管理公司、各基金托管銀行：

為增強基金管理公司風險防范能力，促進公司穩(wěn)定經(jīng)營和發(fā)展，增強基金份額持有人信心，保護基金份額持有人利益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》（證監(jiān)會令第22號）的規(guī)定，現(xiàn)將基金管理公司設立風險準備金有關事項通知如下：

一、基金管理公司應當每月從基金管理費收入中計提風險準備金，計提比例不低于基金管理費收入的5%。風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可以不再提取。

風險準備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的，基金管理公司應當繼續(xù)提取，直至達到基金資產(chǎn)凈值的1%。

二、風險準備金用于賠償因基金管理公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作錯誤等給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成的損失，以及證監(jiān)會規(guī)定的其他用途。風險準備金不足以賠償上述損失的，基金管理公司應當使用其他自有財產(chǎn)進行賠償。

三、基金管理公司應當從本公司所管理基金的基金托管銀行中選定一家（以下簡稱“專戶托管行”）開立風險準備金專戶，用于風險準備金的存放與支付，并在開立后2個工作日內(nèi)報告證監(jiān)會。

四、基金管理公司應當建立風險準備金管理制度，對風險準備金的提取、劃轉(zhuǎn)、使用、支付等方面的程序進行規(guī)定，經(jīng)董事會批準后，報證監(jiān)會備案。

五、基金管理公司應當將風險準備金專戶及風險準備金的提取、劃轉(zhuǎn)等程序告知相關基金托管銀行。相關基金托管銀行應當于每月支付基金管理公司管理費用的同時，將計提的風險準備金劃入各公司的風險準備金專戶。專戶托管行不應對風險準備金收取托管費用。

六、風險準備金由基金管理公司進行管理，可以投資于國債等高流動性低風險的資產(chǎn)。風險準備金產(chǎn)生的利息收入和投資損益，應納入風險準備金管理。

七、風險準備金被人民法院依法查封、扣押、凍結(jié)或強制執(zhí)行的，基金管理公司和專戶托管行應當立即報告證監(jiān)會。由此影響風險準備金的使用或者風險準備金減少的，基金管理公司應在5個工作日內(nèi)予以補足。

八、基金管理公司發(fā)生需要支付風險準備金的情形時，應當告知相關基金托管銀行并由其進行復核，由專戶托管行辦理，并在使用風險準備金后2個工作日內(nèi)將相關情況書面報告證監(jiān)會，在監(jiān)察稽核報告中予以說明。

九、風險準備金專戶托管行應當對基金管理公司提取、管理和使用風險準備金進行監(jiān)督，確保風險準備金存放安全，使用符合程序。

十、基金管理公司、專戶托管行應當于每年1月20日前向證監(jiān)會提交上一的風險準備金提取、管理和使用的專項報告。

十一、基金管理公司解散、清算和終止時，風險準備金余額按照基金管理公司的資產(chǎn)處置。

十二、對沒有按照規(guī)定提取或使用風險準備金的基金管理公司，證監(jiān)會可以采取相應監(jiān)管措施。

十三、本通知自發(fā)布之日起實施，實施前已提取風險準備金的基金管理公司應根據(jù)本通知規(guī)范該部分資金的管理。