第一篇：合規(guī)管理活動(dòng)互查驗(yàn)收實(shí)施方案

石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社 合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控活動(dòng)互查驗(yàn)收方案

為深入推進(jìn)石家莊市農(nóng)村信用社“合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控年活動(dòng)”的開展，確?；顒?dòng)取得實(shí)效，杜絕各縣聯(lián)社在活動(dòng)開展中不深入、走過(guò)場(chǎng)、流于形式，根據(jù)合規(guī)管理活動(dòng)安排，市聯(lián)社決定在轄區(qū)開展合規(guī)管理互查驗(yàn)收工作，特制定本檢查驗(yàn)收方案。

一、檢查對(duì)象

轄內(nèi)19個(gè)縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社、匯融合行及所轄部（室、中心）、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、分部。

二、檢查時(shí)間及安排

此次互查驗(yàn)收工作從2011年10月8日起，至10月28日結(jié)束，分別從縣聯(lián)社抽調(diào)9名監(jiān)事長(zhǎng)或副主任擔(dān)任組長(zhǎng)，稽核、財(cái)務(wù)、授信、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等部門抽調(diào)63名骨干人員組成九個(gè)檢查小組，負(fù)責(zé)對(duì)全轄“合規(guī)管理活動(dòng)”自查情況進(jìn)行驗(yàn)收，務(wù)求活動(dòng)的實(shí)施取得實(shí)效。

三、檢查內(nèi)容

檢查各縣聯(lián)社在合規(guī)管理年活動(dòng)中各步驟、各環(huán)節(jié)、逐項(xiàng)目排查是否深入到位；是否建立健全活動(dòng)檔案，檔案資料是否分類順次進(jìn)行登記和裝訂；基層網(wǎng)點(diǎn)檔案保管和整理是否規(guī)范、齊全、完整。

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施方面

1.是否召開動(dòng)員大會(huì)，是否建立“合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制年”活動(dòng)和案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組，職責(zé)是否明確；

2.是否明確單位負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人，親自安排部署排查活動(dòng)；

3.是否召開案件防控專題會(huì)議，是否建立案件防控組織和領(lǐng)導(dǎo)小組，職責(zé)是否明確，是否體現(xiàn)“一把手“負(fù)責(zé)制；

4.是否制定案件防控具體實(shí)施意見(jiàn)，并認(rèn)真組織實(shí)施； 5.是否層層簽訂案防責(zé)任書和合規(guī)管理活動(dòng)承諾書； 6.是否貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“十三條意見(jiàn)”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”、“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”等內(nèi)容到基層網(wǎng)點(diǎn)和重要業(yè)務(wù)崗位；

7.是否制定學(xué)習(xí)的文件材料清單或文件目錄，是否制定崗位明白卡；

8.是否組織集中進(jìn)行學(xué)習(xí)和自學(xué)，學(xué)習(xí)是否有筆記、有內(nèi)容；

9.是否人人有自查報(bào)告、部門自查報(bào)告，針對(duì)查出的問(wèn)題，是否建立整改臺(tái)賬，是否層層簽訂整改責(zé)任書；

10.是否進(jìn)行合規(guī)文化培訓(xùn)、知識(shí)競(jìng)賽和考試，是否展開形式多樣的警示教育。

（二）梳理完善制度方面

1.是否組織對(duì)省聯(lián)社成立以來(lái)制定的制度進(jìn)行了梳理和評(píng)估； 2.已經(jīng)失效和廢止的制度項(xiàng)數(shù)，新完善和制定的制度項(xiàng)數(shù)；

3.是否執(zhí)行親屬回避制度、強(qiáng)制休假制度、人員交流輪崗制度和員工行為排查制度；

4.是否建立和完善了合規(guī)績(jī)效考核、違規(guī)問(wèn)責(zé)和誠(chéng)信報(bào)告“三個(gè)辦法”。

（三）稽核監(jiān)督體系建設(shè)方面

1.聯(lián)社稽核和網(wǎng)點(diǎn)委派會(huì)計(jì)是否各司其職，認(rèn)真做好稽核監(jiān)督工作；

2.是否充分利用計(jì)算機(jī)手段有針對(duì)性的組織檢查； 3.是否完善了稽核檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。

（四）有無(wú)瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)案件。

（五）信貸業(yè)務(wù)方面檢查

1.入戶核對(duì)情況。10萬(wàn)元以上全部貸款是否錯(cuò)崗入戶進(jìn)行核對(duì)，是否與借款、保證人逐一進(jìn)行見(jiàn)面并簽字蓋章確認(rèn)。

2．信貸授權(quán)執(zhí)行情況。檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社對(duì)基層信用社授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)是否符合規(guī)定，是否實(shí)行了差別授權(quán)。

3．貸前調(diào)查情況。貸款調(diào)查人是否對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途有充分了解，是否有內(nèi)容翔實(shí)的調(diào)查報(bào)告。是否對(duì)借款人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行核實(shí)；貸前調(diào)查、核保是否雙人會(huì)同實(shí)地進(jìn)行。

4．貸款審查、審批及發(fā)放情況。①審查人員是否全面分 析了貸款后的各種風(fēng)險(xiǎn)可能，對(duì)是否授信、授信額度大小及防范化解風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施是否有具體可行的意見(jiàn)。②縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社、基層信用社是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了信貸業(yè)務(wù)的審批，貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。重點(diǎn)檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社及信用社是否存在超權(quán)限或越權(quán)審批情況。③是否存在賬外放款、超授信額度發(fā)放貸款情況；授信條件發(fā)生變更后，是否重新決策或變更授信；發(fā)放貸款有無(wú)存在逆向操作；貸款合同等資料是否執(zhí)行面簽，面簽是否真實(shí)；貸款發(fā)放是否能夠按照貸款新規(guī)來(lái)操作。

5．貸后檢查及管理情況。是否對(duì)貸款使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的貸后檢查報(bào)告；貸后檢查是否做到實(shí)地查看、定期走訪，時(shí)間和要求是否符合省農(nóng)信聯(lián)社辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)科目核算；對(duì)到（逾）期貸款是否按規(guī)定進(jìn)行催收，是否有超訴訟時(shí)效的貸款；出現(xiàn)影響貸款安全的重大事項(xiàng)時(shí)，是否采取有效保全措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。檢查貸款收回是否真實(shí)，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。

6．貸款擔(dān)保情況。

①保證人是否具有擔(dān)保資格及實(shí)力；檢查時(shí)要注意借款人、保證人之間的關(guān)系，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保情況要尤其核實(shí)保證人的擔(dān)保能力。②擔(dān)保公司擔(dān)保貸款?？h級(jí)農(nóng)信聯(lián)社是否從擔(dān)保機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中選擇擔(dān)保公司進(jìn)行合作；擔(dān)保公司與縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社開展合作前是否簽訂了協(xié)議；做業(yè)務(wù)之前縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社是否對(duì)擔(dān)保公司的剩余擔(dān)?？臻g進(jìn)行查詢、核實(shí)；貸款發(fā)放前擔(dān)保公司是否將保證金及時(shí)、足額繳納；當(dāng)借款人出現(xiàn)違約時(shí)，擔(dān)保公司履行擔(dān)保責(zé)任是否及時(shí)；擔(dān)保公司單戶擔(dān)保責(zé)任余額是否超過(guò)其注冊(cè)資本的10%。

③抵質(zhì)押物是否符合規(guī)定并到相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了登記、止付；抵質(zhì)押物權(quán)利憑證是否視同現(xiàn)金進(jìn)行保管；有無(wú)無(wú)效抵質(zhì)押、抵質(zhì)押不足、無(wú)抵質(zhì)押物、重復(fù)抵質(zhì)押等問(wèn)題。

7．銀行承兌匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)。主要檢查承兌申請(qǐng)人是否符合資格要求；辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)是否按相關(guān)規(guī)定操作，特別是商品交易是否真實(shí)、合法，有無(wú)商品交易合同、增值稅發(fā)票；在擔(dān)保合同或票據(jù)業(yè)務(wù)合同中未注明保證金賬戶或定期存單號(hào)碼；未在兩個(gè)月內(nèi)審核相關(guān)購(gòu)貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，并留存復(fù)印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齊全，是否存在為不確定商品名稱、數(shù)量、金額的框架協(xié)議辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；是否存在為無(wú)商品交易合同、超合同金額、過(guò)期失效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、對(duì)同一企業(yè)的一份商品交易合同辦理多筆銀行承兌匯票情況；是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易，通過(guò)票據(jù)套取資金現(xiàn)象；是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的現(xiàn)象（即對(duì)支付能力差、無(wú)力支付到 期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款）；是否存在墊款的現(xiàn)象；是否存在企業(yè)之間以“相互買賣同一種商品、對(duì)開增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票”作為貿(mào)易背景辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；保證金是否專戶管理；有無(wú)保證金不足的現(xiàn)象，是否有挪用保證金的現(xiàn)象；是否存在運(yùn)用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況；貸款（貼現(xiàn)）資金轉(zhuǎn)保證金或轉(zhuǎn)為定期存單出質(zhì)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；是否存在定期存單的到期日早于票據(jù)到期日的現(xiàn)象。

8．票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否符合資格要求；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)范圍與其提供的貿(mào)易合同是否相符；貼現(xiàn)申請(qǐng)人開立賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)；是否存在使用虛假貿(mào)易合同、一筆合同多次使用、同一張發(fā)票重復(fù)使用現(xiàn)象；貼現(xiàn)票據(jù)是否存在瑕疵、偽造、變?cè)?、克隆的現(xiàn)象；是否存在未查詢查復(fù)即辦理貼現(xiàn)的現(xiàn)象；是否存在“先貼后查”、“無(wú)票空貼”、“自簽自貼”的現(xiàn)象；貼現(xiàn)資金的去向和用途是否合法合規(guī)；票據(jù)保管是否符合相關(guān)規(guī)定；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否及時(shí)建立了臺(tái)賬等。

9．小額貸款信息化執(zhí)行情況。辦理個(gè)人類貸款是否嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行，10萬(wàn)元以下存量個(gè)人類貸款是否按時(shí)間要求全部納入系統(tǒng)管理，所有增量貸款是否按《流程》辦理。從2011年5月23日起，10萬(wàn)元以上個(gè)人類貸款是否按照《操 作規(guī)程》將指紋、影像等基礎(chǔ)信息納入系統(tǒng)。對(duì)未按要求納入系統(tǒng)管理的個(gè)人類貸款要逐筆列出清單，逐筆說(shuō)明原因，明確責(zé)任人。對(duì)應(yīng)入未入系統(tǒng)的貸款，要逐筆核對(duì) “借款人”和“擔(dān)保人”的真實(shí)性，是否存在頂、冒名現(xiàn)象。分別按類型和客戶經(jīng)理統(tǒng)計(jì)存在的問(wèn)題。

10．對(duì)業(yè)務(wù)集中管理情況的排查。個(gè)人總部及各分部、公司部是否按時(shí)間要求將檔案集中向業(yè)務(wù)集中管理中心移交，移交程序是否合規(guī)。業(yè)務(wù)集中管理中心對(duì)檔案要素、要件、合規(guī)合法性等是否進(jìn)行了專職交叉審查，檔案的入庫(kù)、保管、調(diào)閱、抽撤以及后續(xù)檔案資料的補(bǔ)充是否按規(guī)定進(jìn)行。已歸檔管理的檔案資料存在缺少要素要件、不合規(guī)不合法問(wèn)題的，要找出是哪些環(huán)節(jié)、哪些崗位、哪些人員不認(rèn)真履職造成的，是如何處罰的。

（六）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理方面檢查

1.隱性不良貸款情況。一是對(duì)河北銀監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)、暫未調(diào)實(shí)形態(tài)的隱性不良貸款是否逐筆進(jìn)行梳理和分析，準(zhǔn)確劃分貸款類別；是否建立臺(tái)賬；是否進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定并進(jìn)行追究；清收是否真實(shí)； 2011年內(nèi)確實(shí)不能清收的，是否制定了調(diào)賬方案。二是對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的隱性不良貸款，是否逐筆建賬；是否進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究；是否制定了清收措施和考核、問(wèn)責(zé)辦法，是否落實(shí)到位。

2.是否制定了抵債資產(chǎn)管理制度；是否明確了管理崗位 職責(zé)；是否按照《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》建立各類管理臺(tái)賬；接收、處臵抵債資產(chǎn)是否按照審批流程進(jìn)行操作；接收、處臵抵債資產(chǎn)是否進(jìn)行公示；是否存在高估、賤賣行為，損害信用社利益的行為；是否對(duì)抵債資產(chǎn)接收、管理、處臵等環(huán)節(jié)進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究，追究結(jié)果是否上報(bào)和公示；是否制定了可行的處臵預(yù)案。

3．是否按照財(cái)政、稅務(wù)和省市聯(lián)社的規(guī)定進(jìn)行核銷；呆賬核銷貸款手續(xù)是否齊備；是否對(duì)呆賬核銷抵頂?shù)牟涣假J款進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究。

4.是否存在不經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，人為上遷、下遷貸款形態(tài)問(wèn)題；是否存在不按人民銀行借新還舊“四項(xiàng)條件”，搞虛假盤活的問(wèn)題；是否存在以其他清收方式虛報(bào)現(xiàn)金清收的行為；是否存在以貸收貸、違規(guī)打折清收、違規(guī)收回再貸等虛假清收問(wèn)題。

5.是否對(duì)所有不良資產(chǎn)（包括賬面、隱性不良貸款）進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究；是否按照“陽(yáng)光工程”的要求進(jìn)行認(rèn)定；是否按照要求進(jìn)行了公示；是否對(duì)拒不簽字的責(zé)任人進(jìn)行復(fù)審；是否明確了責(zé)任清收時(shí)限；是否與責(zé)任人簽訂了責(zé)任狀；對(duì)期限內(nèi)不能收回（或收回）責(zé)任不良貸款的人員，加重（或減免）追究。

6.風(fēng)險(xiǎn)代理、打折清收和債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否按照省聯(lián)社規(guī)定進(jìn)行操作；是否按照審批流程逐級(jí)上報(bào)；是否對(duì)各類環(huán)節(jié)建 立了有效的監(jiān)督機(jī)制；是否對(duì)造成損失的責(zé)任人進(jìn)行了追究；是否在內(nèi)部進(jìn)行公示；是否按規(guī)定嚴(yán)格審核中介機(jī)構(gòu)；是否按照公開招標(biāo)、邀標(biāo)的要求選擇中介機(jī)構(gòu)；是否向社會(huì)進(jìn)行公開；是否建立了對(duì)中介結(jié)構(gòu)管理的制度；是否存在違法清收引發(fā)社會(huì)負(fù)面影響的事件；是否違規(guī)提高代理手續(xù)費(fèi)或坐支、墊支、截留手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題。

7.提取不良貸款手續(xù)費(fèi)是否制定了不良貸款清收績(jī)效考核辦法和流程，是否上報(bào)市聯(lián)社備案；是否明確了績(jī)效、獎(jiǎng)勵(lì)考核部門；萬(wàn)元含量是否合理；獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合《河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法》的規(guī)定；是否按月、季、年度進(jìn)行考核；績(jī)效、獎(jiǎng)勵(lì)是否及時(shí)兌現(xiàn)。

8.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理中需要排查的其他問(wèn)題。

（七）財(cái)務(wù)管理方面檢查 1．現(xiàn)金管理方面。

（1）是否嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額管理規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注是否存在長(zhǎng)期異常超庫(kù)存限額現(xiàn)象及其原因，是否存在盜用或挪用庫(kù)款問(wèn)題。

(2)大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)有權(quán)人審批，大額現(xiàn)金的列支用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定;大額現(xiàn)金支取是否按規(guī)定進(jìn)行登記；對(duì)大額可疑資金支付是否及時(shí)上報(bào)。

(3)柜員尾箱現(xiàn)金、庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，是否有白條抵庫(kù)、費(fèi)用抵庫(kù)、利息抵庫(kù)、股金（含分紅）抵庫(kù)問(wèn)題，重點(diǎn)檢查股金頂庫(kù)的真實(shí)性，是否存在賬外保管現(xiàn)金問(wèn)題。檢查時(shí)要將大額現(xiàn)金異常增減與出入庫(kù)交易、貸款業(yè)務(wù)等情況結(jié)合起來(lái)深入核查。

(4)營(yíng)業(yè)期間柜員尾箱是否放于監(jiān)控范圍內(nèi)，營(yíng)業(yè)終了 柜員尾箱是否加鎖入庫(kù)保管；柜員是否堅(jiān)持“一日三碰庫(kù)”制度，是否做到賬款、賬實(shí)相符；縣級(jí)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)、信用社主任、委派制會(huì)計(jì)是否按規(guī)定落實(shí)查庫(kù)制度。

2.重要空白憑證（含銀行卡）、印章管理方面。（1）表外科目、登記簿和重要空白憑證是否賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。

（2）縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社對(duì)重要空白憑證是否實(shí)行專人負(fù)責(zé)、集中保管；重要空白憑證在出庫(kù)、領(lǐng)取、保管、使用、作廢、停用上繳、銷毀各個(gè)環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，是否登記清楚、手續(xù)嚴(yán)密；重要空白憑證管理人員變動(dòng)或離崗時(shí)是否辦理交接手續(xù)；作廢憑證是否按規(guī)定進(jìn)行處理，尤其是改版作廢憑證是否及時(shí)進(jìn)行銷毀；對(duì)于外勤人員領(lǐng)用重要空白憑證是否設(shè)立專人管理；對(duì)于重要空白憑證預(yù)先蓋章備用、跳號(hào)使用等現(xiàn)象，要逐筆逐號(hào)深入檢查。

（3）調(diào)閱《業(yè)務(wù)印章保管使用及印模登記簿》及監(jiān)控錄像，查看業(yè)務(wù)印章管理、使用、交接情況是否合規(guī)。

3．股金管理方面。

（1）以前年度待規(guī)范股金（老股金）清理工作是否徹底，不再使用的老股金證是否填制清單及時(shí)上交縣級(jí)聯(lián)社并按規(guī)定進(jìn)行集中銷毀。

（2）檢查股金的真實(shí)性，是否存在股金抵庫(kù)現(xiàn)象，是否存在存款化股金。

（3）股金入股、退股、轉(zhuǎn)讓、股金分紅情況是否規(guī)范。重點(diǎn)檢查股金轉(zhuǎn)讓是否嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行，未及時(shí)轉(zhuǎn)讓的股金如何管理，是否有決算前退股卻參與當(dāng)年分紅情況，對(duì)于此類情況應(yīng)詳細(xì)記錄分紅金額和去向。

4．柜員管理方面。

（1）網(wǎng)點(diǎn)柜員及崗位設(shè)臵是否科學(xué)合理、相互制約，基層網(wǎng)點(diǎn)設(shè)臵3、4級(jí)柜員的數(shù)量是否合理，柜員可受理業(yè)務(wù)的權(quán)限設(shè)臵是否嚴(yán)格符合相關(guān)規(guī)定。

（2）柜員卡是否由本人保管，要注意查看節(jié)假日期間的錄像，檢查是否存在一人多卡現(xiàn)象，授權(quán)卡是否由授權(quán)人本人保管；柜員卡密碼是否嚴(yán)格保密并定期進(jìn)行更換。

（3）是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理，授權(quán)人員授權(quán)時(shí)是否認(rèn)真檢查業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)性，授權(quán)操作是否規(guī)范；異地授權(quán)操作前是否履行審核或?qū)徟绦?，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部賬戶匯款和超過(guò)網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)額度的大額匯款業(yè)務(wù)的授權(quán)管理及審批。

5．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）基本規(guī)定落實(shí)情況。檢查各項(xiàng)收入及支出的真實(shí)性，合理性。（2）貸款利息收入真實(shí)性檢查。檢查是否存在以貸收息、以息抵庫(kù)等問(wèn)題，要重點(diǎn)關(guān)注大額收息及年末收息情況，核實(shí)其資金來(lái)源的真實(shí)性、合規(guī)性。

（3）手續(xù)費(fèi)支出檢查。檢查各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)支出是否按照規(guī)定執(zhí)行，要檢查有無(wú)虛列手續(xù)費(fèi)、超比例超標(biāo)準(zhǔn)列支手續(xù)費(fèi)及其他違規(guī)列支等問(wèn)題。

（4）公用費(fèi)用檢查。檢查費(fèi)用開支的真實(shí)性，有無(wú)真實(shí)的交易對(duì)象；是否建立大額開支審批制度，是否按制度進(jìn)行審批；費(fèi)用開支是否超過(guò)規(guī)定的比例。

（八）電子銀行和科技管理方面檢查 1．電子銀行管理方面。

（1）銀行卡業(yè)務(wù)管理：是否建立對(duì)信通卡各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況的定期或不定期檢查制度；對(duì)信通卡的領(lǐng)用、作廢、回收及吞沒(méi)卡管理是否合規(guī)，并嚴(yán)格履行登記手續(xù)；是否對(duì)信通卡申領(lǐng)資格嚴(yán)格審查，開卡申請(qǐng)書要素是否填寫完整，是否進(jìn)行專夾保管；信通卡賬戶約定轉(zhuǎn)存、ATM轉(zhuǎn)賬功能的開通手續(xù)是否齊全，是否對(duì)客戶進(jìn)行身份核查，申請(qǐng)書要素是否完整；銀行卡跨行業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理流程是否正確，手續(xù)是否齊全，處理是否及時(shí)。

（2）自助銀行及ATM業(yè)務(wù)管理：是否制定涵蓋自助銀行建設(shè)、業(yè)務(wù)管理、運(yùn)行管理、設(shè)備維護(hù)管理、安全管理、營(yíng)銷管理等方面的相關(guān)管理辦法；ATM機(jī)的鑰匙、密碼是否執(zhí)行 雙人管理，垂直交接制度；是否定期盤點(diǎn)ATM機(jī)的庫(kù)存現(xiàn)金，有無(wú)建立查庫(kù)記錄；ATM交易流水、日志是否按規(guī)定進(jìn)行保存；ATM相關(guān)登記簿是否設(shè)臵，登記是否完整、準(zhǔn)確；是否定期對(duì)ATM機(jī)進(jìn)行巡檢，并登記巡檢情況。

（3）特約商戶收單業(yè)務(wù)管理：特約商戶“三證一表”、協(xié)議等發(fā)展資料是否齊全；是否建立特約商戶及POS管理相關(guān)登記薄，登記是否完整、準(zhǔn)確；商戶發(fā)展、POS設(shè)備程序灌裝、密鑰灌裝是否實(shí)現(xiàn)崗位分離；是否按規(guī)定與商戶進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)處理是否及時(shí)、正確；是否按規(guī)定對(duì)特約商戶進(jìn)行日常檢查，檢查記錄是否完整；是否按規(guī)定對(duì)特約商戶進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)記錄是否完整；對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)商戶的調(diào)查、核實(shí)、及反饋情況。

（4）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理：是否按要求設(shè)臵專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理；是否按內(nèi)控要求實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵崗位分離；網(wǎng)銀U-key、動(dòng)態(tài)令牌等安全設(shè)備是否納入重空管理，領(lǐng)用、使用是否符合規(guī)定；客戶個(gè)人網(wǎng)上銀行、企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手續(xù)是否齊全，是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審核制度；客戶開通業(yè)務(wù)時(shí)，是否盡到風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)。

（5）其他業(yè)務(wù)管理：電話銀行開通、轉(zhuǎn)賬功能開通、客服密碼解凍、客服密碼重臵等業(yè)務(wù)手續(xù)是否齊全；短信服務(wù)業(yè)務(wù)開通手續(xù)是否齊全，申請(qǐng)書要素是否完整。

2．科技管理方面。（1）機(jī)房管理：是否建立機(jī)房安全管理制度，出入機(jī)房的非運(yùn)行人員、外單位人員是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批登記，對(duì)進(jìn)入機(jī)房的人員、所進(jìn)行的操作是否進(jìn)行登記；機(jī)房值班人員是否嚴(yán)格履行交接班手續(xù)，是否及時(shí)填寫機(jī)房運(yùn)行日志；機(jī)房日常工作區(qū)是否與系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境隔離；是否設(shè)立消防專管員，監(jiān)督消防管理規(guī)定的具體實(shí)施，是否有符合消防部門要求的機(jī)房專用消防系統(tǒng)，是否有消防部門的驗(yàn)收、檢查報(bào)告，是否有消防系統(tǒng)的定期維護(hù)記錄，是否有人員緊急疏散通道；是否制定了供電、空調(diào)、消防等系統(tǒng)的維護(hù)計(jì)劃及緊急情況應(yīng)急方案，并嚴(yán)格執(zhí)行；機(jī)房是否有監(jiān)控設(shè)施，監(jiān)控是否有效，值班人員是否按要求進(jìn)行監(jiān)控；機(jī)房是否為雙回路供電，有無(wú)發(fā)電機(jī)，是否配有雙UPS機(jī)組，是否定期進(jìn)行電池的充/放電等保養(yǎng)，有無(wú)日常監(jiān)控記錄及維護(hù)保養(yǎng)記錄，機(jī)房電源空氣開關(guān)、插座是否滿足負(fù)載功率并留有余量；機(jī)房是否安裝可靠的防雷系統(tǒng)，是否進(jìn)行了年檢；機(jī)房是否有防水設(shè)施及手段，是否有防鼠措施；機(jī)房有無(wú)空調(diào)，機(jī)房溫濕度是否符合要求，有無(wú)巡檢和維護(hù)保養(yǎng)記錄。

（2）網(wǎng)絡(luò)管理：是否按規(guī)定成立了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的組織機(jī)構(gòu)；機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成是否合理，有關(guān)崗位人員職責(zé)和權(quán)限是否有效、明晰；是否制定了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理制度；是否制定了網(wǎng)絡(luò)維護(hù)計(jì)劃、定期備份網(wǎng)絡(luò)配臵參數(shù)、及時(shí)更新網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行檔案；主備網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的系統(tǒng)配臵是否保持一 致，能否及時(shí)進(jìn)行切換；是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的運(yùn)行情況，運(yùn)行記錄是否完整，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備參數(shù)變更時(shí)，是否有變更流程和記錄，暫時(shí)不用的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備端口是否關(guān)閉；業(yè)務(wù)網(wǎng)、辦公網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)是否進(jìn)行了嚴(yán)格物理隔離；是否存在未經(jīng)審批私自將計(jì)算機(jī)設(shè)備（PC機(jī)或終端）接入生產(chǎn)網(wǎng)，是否將存放涉密信息的計(jì)算機(jī)設(shè)備連接互聯(lián)網(wǎng)；用于生產(chǎn)網(wǎng)和其他網(wǎng)的存儲(chǔ)介質(zhì)（U盤、軟盤、光盤、移動(dòng)硬盤等）是否混用；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中是否存在缺省密碼的情況，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備密碼是否按規(guī)定進(jìn)行雙人管理或?qū)Ｈ斯芾恚欠襁M(jìn)行了定期變更。

（3）設(shè)備管理：計(jì)算機(jī)設(shè)備的選型、購(gòu)買是否符合省農(nóng)信聯(lián)社的規(guī)定，是否報(bào)省聯(lián)社信息科技(網(wǎng)絡(luò))中心備案；是否建立了設(shè)備管理制度，是否對(duì)計(jì)算機(jī)、相關(guān)設(shè)備的更新、購(gòu)臵情況進(jìn)行監(jiān)督管理；是否留足了充分的備用設(shè)備，是否對(duì)備用設(shè)備進(jìn)行定期檢查；是否有專人進(jìn)行設(shè)備管理，并建立相應(yīng)的設(shè)備管理臺(tái)帳，對(duì)設(shè)備的入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢等情況是否按照制度進(jìn)行登記并處理；設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)，各級(jí)部門是否按流程進(jìn)行上報(bào)，是否按流程進(jìn)行；設(shè)備報(bào)廢時(shí)，對(duì)其中的涉密數(shù)據(jù)是否進(jìn)行備份并物理刪除存儲(chǔ)器中的所有信息。

（4）系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)急管理：是否定期對(duì)各類生產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行收集、分類、匯總、存檔和分析；是否有專人負(fù)責(zé)轄內(nèi)生產(chǎn)運(yùn)行問(wèn)題的受理；生產(chǎn)變更是否嚴(yán)格履行變更手續(xù)并經(jīng)省 農(nóng)信聯(lián)社信息科技（網(wǎng)絡(luò)）中心審批；生產(chǎn)變更是否制定詳細(xì)的變更方案和操作流程并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的測(cè)試和驗(yàn)證；計(jì)算機(jī)管理員的各種操作是否嚴(yán)格按照操作說(shuō)明或手冊(cè)執(zhí)行；是否建立了應(yīng)急處理指揮體系，是否制定了應(yīng)急預(yù)案；是否定期進(jìn)行應(yīng)急處理技能的培訓(xùn)和應(yīng)急預(yù)案的演練。

（九）資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)方面檢查 1.賬戶管理方面

(1)單位存款賬戶的開立和使用是否符合規(guī)定，賬戶性質(zhì)是否規(guī)范。是否存在為存款人多頭開立基本存款賬戶的情況；

(2)綜合系統(tǒng)單位存款賬戶是否與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)保持一致；賬號(hào)戶名是否一致。

(3)是否建立審批制度及操作流程，并指定專人（A/B角）負(fù)責(zé)轄內(nèi)賬戶資料的審查及異地授權(quán)。

(4)開戶網(wǎng)點(diǎn)是否將開戶業(yè)務(wù)屏顯（兩屏）、開戶資料及開戶申請(qǐng)書提交至結(jié)算管理部門進(jìn)行審查并申請(qǐng)異地授權(quán)。

(5)賬戶專管人員是否監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)賬戶操作人員及時(shí)登錄人行賬戶系統(tǒng)進(jìn)行待核準(zhǔn)或備案類賬戶信息的錄入、變更、撤銷、設(shè)臵久懸或激活。

(6)賬戶專管人員是否及時(shí)將存款人開立的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶提請(qǐng)人民銀行核準(zhǔn)且在核準(zhǔn)后及時(shí)將審核結(jié)果通知網(wǎng)點(diǎn)。

(7)單位開立的基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房 地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需支取現(xiàn)金的，是否在開戶時(shí)報(bào)經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)。

(8)社會(huì)保障基金、黨團(tuán)工會(huì)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)是否納入專用存款賬戶管理。

(10)一般存款賬戶、不可提現(xiàn)專戶有無(wú)提取現(xiàn)金的現(xiàn)象。(11)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，是否使用隸屬單位的名稱；收入?yún)R繳賬戶是否除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付；業(yè)務(wù)支出賬戶是否除從其基本存款賬戶撥入資金，只付不收。

(12)臨時(shí)存款賬戶到期后是否按規(guī)定辦理展期或銷戶手續(xù)，臨時(shí)存款賬戶最長(zhǎng)有效期是否超過(guò)2年；臨時(shí)存款賬戶需要延長(zhǎng)期限的，是否報(bào)經(jīng)人行批準(zhǔn)，有無(wú)為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

(13)單位銀行結(jié)算賬戶，是否在正式開立之日起三個(gè)工作日后才辦理付款業(yè)務(wù)（注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外）。

(14)是否按規(guī)定條件、手續(xù)和程序辦理銀行結(jié)算賬戶的變更和撤銷。

(15)開戶申請(qǐng)書填寫內(nèi)容及所需印章或簽名是否齊全。(16)是否留存客戶身份證明復(fù)印件或影印件且加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章和原件與復(fù)印件相符章、經(jīng)辦人手章。

(17)客戶身份是否經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查結(jié)果。(18)是否與客戶簽訂單位（個(gè)人）銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。

(19)代理人代理開戶的是否有單位負(fù)責(zé)人授權(quán)書；是否存在同一代理人或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶。

(20)開戶資料是否按照《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及省市聯(lián)社有關(guān)要求留存。

(21)對(duì)滿足久懸戶條件的單位銀行結(jié)算賬戶，是否在綜合系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)臵。

(22)是否繼續(xù)為已設(shè)為久懸的賬戶辦理開立或變更業(yè)務(wù)。

(23)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)久懸賬戶進(jìn)行激活時(shí)是否要求開戶單位出具賬戶支配權(quán)的證明文件。

(24)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶網(wǎng)點(diǎn)債務(wù)的久懸賬戶是否及時(shí)轉(zhuǎn)入“262130久懸未取專戶”。

(25)是否建立“262130久懸未取專戶”明細(xì)臺(tái)帳。(26)已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)臵久懸的賬戶是否在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)同時(shí)設(shè)臵。

(27)是否按規(guī)定實(shí)行銀行結(jié)算賬戶年檢制度，年檢資料是否真實(shí)有效。

(28)單位存折賬戶是否按省市聯(lián)社規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，是否留有預(yù)留印鑒，辦理支現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)是否折角驗(yàn)印。

(29)單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片的使用、保管是否符合 規(guī)定，是否做到專人保管，專人核驗(yàn)；單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片變更時(shí)手續(xù)是否齊全，是否合規(guī)。

(30)開立個(gè)人結(jié)算賬戶是否符合規(guī)定，開戶申請(qǐng)書、證明文件等資料及內(nèi)容是否齊全完整。

2.客戶身份識(shí)別方面

(1)開立、變更個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶，是否按規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(2)辦理提前支取、掛失業(yè)務(wù)是否按規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(3)客戶先前提交的身份證件或身份證明文件已經(jīng)過(guò)有效期限的，是否要求客戶進(jìn)行更新并重新進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(4)為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(5)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(6)對(duì)先前獲得的相關(guān)個(gè)人公民身份信息真實(shí)性存在疑義的，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(7)客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，在采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在后，是否同時(shí)對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件或者身份證明文件進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

3．資金清算方面(1)資金匯劃手續(xù)是否齊全，是否按要求進(jìn)行授權(quán)，重點(diǎn)關(guān)注超過(guò)匯款限額的大額資金匯劃和內(nèi)部賬戶資金匯劃是否進(jìn)行了異地授權(quán)。

(2)辦理資金清算業(yè)務(wù)是否符合《河北省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理辦法》要求，是否制定了清算資金和同業(yè)資金匯劃相關(guān)規(guī)定和流程并嚴(yán)格執(zhí)行。

4.銀企對(duì)賬方面。

(1)基本規(guī)定落實(shí)情況。是否嚴(yán)格執(zhí)行銀企對(duì)賬制度，賬務(wù)核對(duì)程序是否符合規(guī)定；記賬員與對(duì)賬員是否嚴(yán)格分離；網(wǎng)點(diǎn)委派會(huì)計(jì)和聯(lián)社有關(guān)部門是否按月（季）檢查往來(lái)對(duì)賬、銀企對(duì)賬等情況；是否對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。

(2)銀企對(duì)賬、銀銀對(duì)賬是否符合規(guī)定，是否按時(shí)簽發(fā)“余額對(duì)賬單”并限期收回，對(duì)賬率是否達(dá)到90%以上，是否堅(jiān)持記賬與對(duì)賬相分離制度，收回的對(duì)賬回單是否齊全，是否認(rèn)真進(jìn)行要素查對(duì)，有效防范虛假對(duì)賬。

5.報(bào)表情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社五日?qǐng)?bào)表的數(shù)據(jù)是否與業(yè)務(wù)狀況表中數(shù)據(jù)相符，一級(jí)備付、總備付是否達(dá)到監(jiān)管要求；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)月報(bào)表的數(shù)據(jù)是否與填表說(shuō)明中要求的數(shù)據(jù)相符，總備付是否達(dá)到監(jiān)管要求；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表表的數(shù)據(jù)是否與填表說(shuō)明中要求的數(shù)據(jù)相符，流動(dòng)性比例是否達(dá)到監(jiān)管要求。6.投資情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社債券投資中，購(gòu)買的債券是否在人民銀行、銀監(jiān)局規(guī)定農(nóng)信社可買債券的范圍內(nèi)，是否超出授權(quán)范圍，是否超出購(gòu)買額度管理規(guī)定，購(gòu)買債券的審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社在購(gòu)買理財(cái)時(shí)，審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全，是否超出授權(quán)范圍，是否上報(bào)省、市聯(lián)社審批，是否存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

7.同業(yè)存款情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社在他行存放同業(yè)存款時(shí)，審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全，是否超出授權(quán)范圍，是否報(bào)市聯(lián)社備案，價(jià)格是否達(dá)到省聯(lián)社的規(guī)定。

(十)安全保衛(wèi)方面檢查

1.管理是否到位，責(zé)任落實(shí)到人。

(1)是否做好轄內(nèi)安全防范工作，簽訂防范責(zé)任書。(2)對(duì)職工是否進(jìn)行安全教育，對(duì)員工定期進(jìn)行培訓(xùn)。(3)對(duì)重要崗位人員是否進(jìn)行政審。(4)是否建立保衛(wèi)檔案和各種登記。

(5)對(duì)上級(jí)和公安部門查出的問(wèn)題是否進(jìn)行糾改。(6)槍支彈藥、金庫(kù)鑰匙交接登記是否及時(shí)合規(guī)。(7)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)是否按要求定期進(jìn)行檢查。2.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全設(shè)施是否達(dá)標(biāo)(1)窗戶護(hù)欄，二層以下窗戶安裝護(hù)欄或其他安全設(shè)施護(hù)欄選用1.8厘米鋼筋，縱向間距10厘米，橫向加裝橫帶。

(2)防護(hù)安全門，與外界相通出入口安裝防盜安全門，現(xiàn)金業(yè)務(wù)區(qū)出入口安裝防尾隨用緩沖式電控聯(lián)動(dòng)門。

(3)圍墻，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所外圍圍墻防護(hù)嚴(yán)密，圍墻不低于250厘米，墻體厚度不小于24厘米，頂部設(shè)臵防攀越障礙物或周界報(bào)警裝臵。

(4)衛(wèi)生設(shè)施，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、守庫(kù)室應(yīng)建衛(wèi)生設(shè)施。(5)(消防器材，消防器材數(shù)量充足，性能良好，營(yíng)業(yè)室在200 m以內(nèi)的，配備干粉滅火器、二氧化碳滅火器各2只，放臵在便于取用處。

(6)自衛(wèi)武器，達(dá)到每人一件，放臵在便于取用處。(7)監(jiān)控設(shè)備，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)金區(qū)、非現(xiàn)金區(qū)、自助機(jī)具區(qū)、運(yùn)鈔交接區(qū)全程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)視、記錄，錄像資料保存達(dá)到30天以上。

(8)報(bào)警設(shè)備，安裝與公安機(jī)關(guān)110聯(lián)網(wǎng)的緊急報(bào)警裝臵。3.運(yùn)鈔安全

(1)是否使用專用防彈運(yùn)鈔車運(yùn)鈔。

(2)防爆槍，防爆槍每車配備2支每支配備子彈5發(fā)，性能良好，執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)時(shí)，槍彈結(jié)合，不上膛關(guān)保險(xiǎn)。

(3)防護(hù)裝具，防彈衣、頭盔防護(hù)性能良好。(4)守押人員工作期間必須穿經(jīng)警服裝。2(5)持槍人員是否符合持槍條件（持槍證）。(6)槍、彈是否分存雙人保管。4.金庫(kù)安全

(1)墻體結(jié)構(gòu)，墻體結(jié)構(gòu)為墻、頂板、底板六面整體鋼筋混凝土現(xiàn)澆結(jié)構(gòu)，墻體厚度不小于25厘米，配直徑1.4厘米以上螺紋鋼筋，雙層雙向鋼筋網(wǎng)狀排列，鋼筋間距≤150mm×150mm，通風(fēng)孔應(yīng)采用“S”或“Z”型，金庫(kù)不臨街或直接對(duì)外建筑。

(2)金庫(kù)門，金庫(kù)門達(dá)到JR/T0001-2000標(biāo)準(zhǔn)。(3)守庫(kù)室，監(jiān)控、報(bào)警系統(tǒng)齊全，運(yùn)行狀態(tài)良好，守庫(kù)室與金庫(kù)不在同一區(qū)域。

(4)守庫(kù)室是否設(shè)臵衛(wèi)生設(shè)施。

(5)金庫(kù)、業(yè)務(wù)清點(diǎn)室、守庫(kù)室是否符合要求。(6)報(bào)警設(shè)施，庫(kù)區(qū)安裝2種以上探測(cè)原理的入侵探測(cè)器，安裝與110報(bào)警服務(wù)臺(tái)相連的緊急報(bào)警裝臵，守庫(kù)室出入口安裝防盜安全門和可視對(duì)講裝臵。

5.自助機(jī)具、自助銀行安全

(1)自助機(jī)具，安裝自動(dòng)報(bào)警裝臵，能夠?qū)η烁`事件進(jìn)行探測(cè)報(bào)警，安裝攝像機(jī)，能夠?qū)嵤?4小時(shí)監(jiān)控，能清晰辨別客戶面部特征。

(2)自助銀行，安裝自動(dòng)入侵報(bào)警裝臵，對(duì)裝填現(xiàn)金操作區(qū)發(fā)生的入侵事件進(jìn)行探測(cè)，安裝攝像機(jī)，能24小時(shí)清晰顯 示裝填操作區(qū)活動(dòng)情況及進(jìn)入自助銀行人員進(jìn)行監(jiān)視，安裝出入口控制設(shè)備，對(duì)裝填現(xiàn)金操作區(qū)出入口實(shí)施控制。

6.槍支彈藥安全

(1)報(bào)警設(shè)施，槍彈庫(kù)出入口安裝防盜門，與110報(bào)警聯(lián)網(wǎng)報(bào)警裝臵，能準(zhǔn)確探測(cè)報(bào)警區(qū)域入侵事件。

(2)電視監(jiān)控，槍支保管、交接、登記、保養(yǎng)必須在電視監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。

(3)保管設(shè)施，槍彈使用專用槍柜，槍彈分開存放。(4)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)雙人管槍制度，嚴(yán)格槍支使用程序，槍證、持槍證齊全。

(5)對(duì)槍支保養(yǎng)是否及時(shí)。

四、檢查要求

（一）本次檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)不低于50%，其中：營(yíng)業(yè)部、聯(lián)社財(cái)務(wù)必查，還至少檢查4個(gè)含有信貸業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)。

（二）對(duì)于2010年5月至2011年5月期間發(fā)生10萬(wàn)元以上的自然人貸款和100萬(wàn)元（含）以上300萬(wàn)元（不含）以下的公司類貸款，每類貸款不低于15戶進(jìn)行檢查；300萬(wàn)元以上的新發(fā)放貸款逐筆進(jìn)行檢查；入戶核對(duì)表中存在疑問(wèn)的貸款要入戶進(jìn)行核實(shí)。

（三）各檢查組長(zhǎng)是檢查工作中的第一責(zé)任人，要高度重視此次檢查工作，切實(shí)負(fù)責(zé)，按照檢查方案內(nèi)容逐項(xiàng)目進(jìn)行檢查，要客觀真實(shí)反映被檢查單位“合規(guī)管理活動(dòng)”實(shí)施情 況。對(duì)于在檢查工作中發(fā)現(xiàn)的異常情況，要集中力量徹底查清，對(duì)于重大問(wèn)題，要及時(shí)向市聯(lián)社匯報(bào)。檢查人員要自覺(jué)遵守金融從業(yè)人員職業(yè)道德，對(duì)于檢查工作中涉及的各類資料、數(shù)據(jù)、信息以及檢查過(guò)程的相關(guān)情況要嚴(yán)格保密，不得隨意擴(kuò)散。

（四）檢查人員要認(rèn)真填寫檢查操作表，對(duì)操作表中不能說(shuō)明的問(wèn)題，要在操作底稿中寫清楚，并在檢查報(bào)告中顯示出來(lái)。

（五）各檢查組要對(duì)檢查內(nèi)容認(rèn)真匯總，對(duì)檢查的每一縣聯(lián)社寫出詳實(shí)檢查報(bào)告，并于檢查工作結(jié)束后3日內(nèi)將報(bào)告與檢查表報(bào)市聯(lián)社。

附：1.石家莊市農(nóng)村信用社合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控年活動(dòng)檢查表

2.合規(guī)管理補(bǔ)充報(bào)表

二0一一年九月二十三日

第二篇：合規(guī)管理活動(dòng)互查驗(yàn)收實(shí)施方案

石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控活動(dòng)互查驗(yàn)收方案 為深入推進(jìn)石家莊市農(nóng)村信用社“合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控年活動(dòng)”的開展，確保活動(dòng)取得實(shí)效，杜絕各縣聯(lián)社在活動(dòng)開展中不深入、走過(guò)場(chǎng)、流于形式，根據(jù)合規(guī)管理活動(dòng)安排，市聯(lián)社決定在轄區(qū)開展合規(guī)管理互查驗(yàn)收工作，特制定本檢查驗(yàn)收方案。

一、檢查對(duì)象

轄內(nèi)19個(gè)縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社、匯融合行及所轄部（室、中心）、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、分部。

二、檢查時(shí)間及安排

此次互查驗(yàn)收工作從2011年10月8日起，至10月28日結(jié)束，分別從縣聯(lián)社抽調(diào)9名監(jiān)事長(zhǎng)或副主任擔(dān)任組長(zhǎng)，稽核、財(cái)務(wù)、授信、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等部門抽調(diào)63名骨干人員組成九個(gè)檢查小組，負(fù)責(zé)對(duì)全轄“合規(guī)管理活動(dòng)”自查情況進(jìn)行驗(yàn)收，務(wù)求活動(dòng)的實(shí)施取得實(shí)效。

三、檢查內(nèi)容

檢查各縣聯(lián)社在合規(guī)管理年活動(dòng)中各步驟、各環(huán)節(jié)、逐項(xiàng)目排查是否深入到位；是否建立健全活動(dòng)檔案，檔案資料是否分類順次進(jìn)行登記和裝訂；基層網(wǎng)點(diǎn)檔案保管和整理是否規(guī)范、齊全、完整。

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施方面

1.是否召開動(dòng)員大會(huì)，是否建立“合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制年”活動(dòng)和案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組，職責(zé)是否明確；

2.是否明確單位負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人，親自安排部署排查活動(dòng)；

3.是否召開案件防控專題會(huì)議，是否建立案件防控組織和領(lǐng)導(dǎo)小組，職責(zé)是否明確，是否體現(xiàn)“一把手“負(fù)責(zé)制；

4.是否制定案件防控具體實(shí)施意見(jiàn)，并認(rèn)真組織實(shí)施； 5.是否層層簽訂案防責(zé)任書和合規(guī)管理活動(dòng)承諾書； 6.是否貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“十三條意見(jiàn)”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”、“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”等內(nèi)容到基層網(wǎng)點(diǎn)和重要業(yè)務(wù)崗位；

7.是否制定學(xué)習(xí)的文件材料清單或文件目錄，是否制定崗位明白卡； 8.是否組織集中進(jìn)行學(xué)習(xí)和自學(xué)，學(xué)習(xí)是否有筆記、有內(nèi)容；

9.是否人人有自查報(bào)告、部門自查報(bào)告，針對(duì)查出的問(wèn)題，是否建立整改臺(tái)賬，是否層層簽訂整改責(zé)任書；

10.是否進(jìn)行合規(guī)文化培訓(xùn)、知識(shí)競(jìng)賽和考試，是否展開形式多樣的警示教育。

（二）梳理完善制度方面

1.是否組織對(duì)省聯(lián)社成立以來(lái)制定的制度進(jìn)行了梳理和評(píng)估； 2.已經(jīng)失效和廢止的制度項(xiàng)數(shù)，新完善和制定的制度項(xiàng)數(shù)；

3.是否執(zhí)行親屬回避制度、強(qiáng)制休假制度、人員交流輪崗制度和員工行為排查制度； 4.是否建立和完善了合規(guī)績(jī)效考核、違規(guī)問(wèn)責(zé)和誠(chéng)信報(bào)告“三個(gè)辦法”。

（三）稽核監(jiān)督體系建設(shè)方面

1.聯(lián)社稽核和網(wǎng)點(diǎn)委派會(huì)計(jì)是否各司其職，認(rèn)真做好稽核監(jiān)督工作； 2.是否充分利用計(jì)算機(jī)手段有針對(duì)性的組織檢查； 3.是否完善了稽核檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。

（四）有無(wú)瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)案件。

（五）信貸業(yè)務(wù)方面檢查

1.入戶核對(duì)情況。10萬(wàn)元以上全部貸款是否錯(cuò)崗入戶進(jìn)行核對(duì)，是否與借款、保證人逐一進(jìn)行見(jiàn)面并簽字蓋章確認(rèn)。

2．信貸授權(quán)執(zhí)行情況。檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社對(duì)基層信用社授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)是否符合規(guī)定，是否實(shí)行了差別授權(quán)。3．貸前調(diào)查情況。貸款調(diào)查人是否對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途有充分了解，是否有內(nèi)容翔實(shí)的調(diào)查報(bào)告。是否對(duì)借款人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行核實(shí)；貸前調(diào)查、核保是否雙人會(huì)同實(shí)地進(jìn)行。

4．貸款審查、審批及發(fā)放情況。①審查人員是否全面分析了貸款后的各種風(fēng)險(xiǎn)可能，對(duì)是否授信、授信額度大小及防范化解風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施是否有具體可行的意見(jiàn)。②縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社、基層信用社是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了信貸業(yè)務(wù)的審批，貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。重點(diǎn)檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社及信用社是否存在超權(quán)限或越權(quán)審批情況。③是否存在賬外放款、超授信額度發(fā)放貸款情況；授信條件發(fā)生變更后，是否重新決策或變更授信；發(fā)放貸款有無(wú)存在逆向操作；貸款合同等資料是否執(zhí)行面簽，面簽是否真實(shí)；貸款發(fā)放是否能夠按照貸款新規(guī)來(lái)操作。

5．貸后檢查及管理情況。是否對(duì)貸款使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的貸后檢查報(bào)告；貸后檢查是否做到實(shí)地查看、定期走訪，時(shí)間和要求是否符合省農(nóng)信聯(lián)社辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)科目核算；對(duì)到（逾）期貸款是否按規(guī)定進(jìn)行催收，是否有超訴訟時(shí)效的貸款；出現(xiàn)影響貸款安全的重大事項(xiàng)時(shí)，是否采取有效保全措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。檢查貸款收回是否真實(shí)，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。6．貸款擔(dān)保情況。

①保證人是否具有擔(dān)保資格及實(shí)力；檢查時(shí)要注意借款人、保證人之間的關(guān)系，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保情況要尤其核實(shí)保證人的擔(dān)保能力。②擔(dān)保公司擔(dān)保貸款?？h級(jí)農(nóng)信聯(lián)社是否從擔(dān)保機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中選擇擔(dān)保公司進(jìn)行合作；擔(dān)保公司與縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社開展合作前是否簽訂了協(xié)議；做業(yè)務(wù)之前縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社是否對(duì)擔(dān)保公司的剩余擔(dān)?？臻g進(jìn)行查詢、核實(shí)；貸款發(fā)放前擔(dān)保公司是否將保證金及時(shí)、足額繳納；當(dāng)借款人出現(xiàn)違約時(shí)，擔(dān)保公司履行擔(dān)保責(zé)任是否及時(shí)；擔(dān)保公司單戶擔(dān)保責(zé)任余額是否超過(guò)其注冊(cè)資本的10%。

③抵質(zhì)押物是否符合規(guī)定并到相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了登記、止付；抵質(zhì)押物權(quán)利憑證是否視同現(xiàn)金進(jìn)行保管；有無(wú)無(wú)效抵質(zhì)押、抵質(zhì)押不足、無(wú)抵質(zhì)押物、重復(fù)抵質(zhì)押等問(wèn)題。

7．銀行承兌匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)。主要檢查承兌申請(qǐng)人是否符合資格要求；辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)是否按相關(guān)規(guī)定操作，特別是商品交易是否真實(shí)、合法，有無(wú)商品交易合同、增值稅發(fā)票；在擔(dān)保合同或票據(jù)業(yè)務(wù)合同中未注明保證金賬戶或定期存單號(hào)碼；未在兩個(gè)月內(nèi)審核相關(guān)購(gòu)貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，并留存復(fù)印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齊全，是否存在為不確定商品名稱、數(shù)量、金額的框架協(xié)議辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；是否存在為無(wú)商品交易合同、超合同金額、過(guò)期失效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、對(duì)同一企業(yè)的一份商品交易合同辦理多筆銀行承兌匯票情況；是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易，通過(guò)票據(jù)套取資金現(xiàn)象；是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的現(xiàn)象（即對(duì)支付能力差、無(wú)力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款）；是否存在墊款的現(xiàn)象；是否存在企業(yè)之間以“相互買賣同一種商品、對(duì)開增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票”作為貿(mào)易背景辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；保證金是否專戶管理；有無(wú)保證金不足的現(xiàn)象，是否有挪用保證金的現(xiàn)象；是否存在運(yùn)用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況；貸款（貼現(xiàn)）資金轉(zhuǎn)保證金或轉(zhuǎn)為定期存單出質(zhì)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；是否存在定期存單的到期日早于票據(jù)到期日的現(xiàn)象。

8．票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否符合資格要求；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)范圍與其提供的貿(mào)易合同是否相符；貼現(xiàn)申請(qǐng)人開立賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)；是否存在使用虛假貿(mào)易合同、一筆合同多次使用、同一張發(fā)票重復(fù)使用現(xiàn)象；貼現(xiàn)票據(jù)是否存在瑕疵、偽造、變?cè)?、克隆的現(xiàn)象；是否存在未查詢查復(fù)即辦理貼現(xiàn)的現(xiàn)象；是否存在“先貼后查”、“無(wú)票空貼”、“自簽自貼”的現(xiàn)象；貼現(xiàn)資金的去向和用途是否合法合規(guī)；票據(jù)保管是否符合相關(guān)規(guī)定；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否及時(shí)建立了臺(tái)賬等。

9．小額貸款信息化執(zhí)行情況。辦理個(gè)人類貸款是否嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行，10萬(wàn)元以下存量個(gè)人類貸款是否按時(shí)間要求全部納入系統(tǒng)管理，所有增量貸款是否按《流程》辦理。從2011年5月23日起，10萬(wàn)元以上個(gè)人類貸款是否按照《操作規(guī)程》將指紋、影像等基礎(chǔ)信息納入系統(tǒng)。對(duì)未按要求納入系統(tǒng)管理的個(gè)人類貸款要逐筆列出清單，逐筆說(shuō)明原因，明確責(zé)任人。對(duì)應(yīng)入未入系統(tǒng)的貸款，要逐筆核對(duì)“借款人”和“擔(dān)保人”的真實(shí)性，是否存在頂、冒名現(xiàn)象。分別按類型和客戶經(jīng)理統(tǒng)計(jì)存在的問(wèn)題。

10．對(duì)業(yè)務(wù)集中管理情況的排查。個(gè)人總部及各分部、公司部是否按時(shí)間要求將檔案集中向業(yè)務(wù)集中管理中心移交，移交程序是否合規(guī)。業(yè)務(wù)集中管理中心對(duì)檔案要素、要件、合規(guī)合法性等是否進(jìn)行了專職交叉審查，檔案的入庫(kù)、保管、調(diào)閱、抽撤以及后續(xù)檔案資料的補(bǔ)充是否按規(guī)定進(jìn)行。已歸檔管理的檔案資料存在缺少要素要件、不合規(guī)不合法問(wèn)題的，要找出是哪些環(huán)節(jié)、哪些崗位、哪些人員不認(rèn)真履職造成的，是如何處罰的。

（六）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理方面檢查

1.隱性不良貸款情況。一是對(duì)河北銀監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)、暫未調(diào)實(shí)形態(tài)的隱性不良貸款是否逐筆進(jìn)行梳理和分析，準(zhǔn)確劃分貸款類別；是否建立臺(tái)賬；是否進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定并進(jìn)行追究；清收是否真實(shí)； 2011年內(nèi)確實(shí)不能清收的，是否制定了調(diào)賬方案。二是對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的隱性不良貸款，是否逐筆建賬；是否進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究；是否制定了清收措施和考核、問(wèn)責(zé)辦法，是否落實(shí)到位。

2.是否制定了抵債資產(chǎn)管理制度；是否明確了管理崗位職責(zé)；是否按照《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》建立各類管理臺(tái)賬；接收、處置抵債資產(chǎn)是否按照審批流程進(jìn)行操作；接收、處置抵債資產(chǎn)是否進(jìn)行公示；是否存在高估、賤賣行為，損害信用社利益的行為；是否對(duì)抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究，追究結(jié)果是否上報(bào)和公示；是否制定了可行的處置預(yù)案。

3．是否按照財(cái)政、稅務(wù)和省市聯(lián)社的規(guī)定進(jìn)行核銷；呆賬核銷貸款手續(xù)是否齊備；是否對(duì)呆賬核銷抵頂?shù)牟涣假J款進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究。

4.是否存在不經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，人為上遷、下遷貸款形態(tài)問(wèn)題；是否存在不按人民銀行借新還舊“四項(xiàng)條件”，搞虛假盤活的問(wèn)題；是否存在以其他清收方式虛報(bào)現(xiàn)金清收的行為；是否存在以貸收貸、違規(guī)打折清收、違規(guī)收回再貸等虛假清收問(wèn)題。

5.是否對(duì)所有不良資產(chǎn)（包括賬面、隱性不良貸款）進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究；是否按照“陽(yáng)光工程”的要求進(jìn)行認(rèn)定；是否按照要求進(jìn)行了公示；是否對(duì)拒不簽字的責(zé)任人進(jìn)行復(fù)審；是否明確了責(zé)任清收時(shí)限；是否與責(zé)任人簽訂了責(zé)任狀；對(duì)期限內(nèi)不能收回（或收回）責(zé)任不良貸款的人員，加重（或減免）追究。

6.風(fēng)險(xiǎn)代理、打折清收和債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否按照省聯(lián)社規(guī)定進(jìn)行操作；是否按照審批流程逐級(jí)上報(bào)；是否對(duì)各類環(huán)節(jié)建立了有效的監(jiān)督機(jī)制；是否對(duì)造成損失的責(zé)任人進(jìn)行了追究；是否在內(nèi)部進(jìn)行公示；是否按規(guī)定嚴(yán)格審核中介機(jī)構(gòu)；是否按照公開招標(biāo)、邀標(biāo)的要求選擇中介機(jī)構(gòu)；是否向社會(huì)進(jìn)行公開；是否建立了對(duì)中介結(jié)構(gòu)管理的制度；是否存在違法清收引發(fā)社會(huì)負(fù)面影響的事件；是否違規(guī)提高代理手續(xù)費(fèi)或坐支、墊支、截留手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題。7.提取不良貸款手續(xù)費(fèi)是否制定了不良貸款清收績(jī)效考核辦法和流程，是否上報(bào)市聯(lián)社備案；是否明確了績(jī)效、獎(jiǎng)勵(lì)考核部門；萬(wàn)元含量是否合理；獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合《河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法》的規(guī)定；是否按月、季、進(jìn)行考核；績(jī)效、獎(jiǎng)勵(lì)是否及時(shí)兌現(xiàn)。

8.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理中需要排查的其他問(wèn)題。

（七）財(cái)務(wù)管理方面檢查

1．現(xiàn)金管理方面。

（1）是否嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額管理規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注是否存在長(zhǎng)期異常超庫(kù)存限額現(xiàn)象及其原因，是否存在盜用或挪用庫(kù)款問(wèn)題。(2)大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)有權(quán)人審批，大額現(xiàn)金的列支用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定;大額現(xiàn)金支取是否按規(guī)定進(jìn)行登記；對(duì)大額可疑資金支付是否及時(shí)上報(bào)。

(3)柜員尾箱現(xiàn)金、庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，是否有白條抵庫(kù)、費(fèi)用抵庫(kù)、利息抵庫(kù)、股金（含分紅）抵庫(kù)問(wèn)題，重點(diǎn)檢查股金頂庫(kù)的真實(shí)性，是否存在賬外保管現(xiàn)金問(wèn)題。檢查時(shí)要將大額現(xiàn)金異常增減與出入庫(kù)交易、貸款業(yè)務(wù)等情況結(jié)合起來(lái)深入核查。(4)營(yíng)業(yè)期間柜員尾箱是否放于監(jiān)控范圍內(nèi)，營(yíng)業(yè)終了 柜員尾箱是否加鎖入庫(kù)保管；柜員是否堅(jiān)持“一日三碰庫(kù)”制度，是否做到賬款、賬實(shí)相符；縣級(jí)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)、信用社主任、委派制會(huì)計(jì)是否按規(guī)定落實(shí)查庫(kù)制度。2.重要空白憑證（含銀行卡）、印章管理方面。

（1）表外科目、登記簿和重要空白憑證是否賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。

（2）縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社對(duì)重要空白憑證是否實(shí)行專人負(fù)責(zé)、集中保管；重要空白憑證在出庫(kù)、領(lǐng)取、保管、使用、作廢、停用上繳、銷毀各個(gè)環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，是否登記清楚、手續(xù)嚴(yán)密；重要空白憑證管理人員變動(dòng)或離崗時(shí)是否辦理交接手續(xù)；作廢憑證是否按規(guī)定進(jìn)行處理，尤其是改版作廢憑證是否及時(shí)進(jìn)行銷毀；對(duì)于外勤人員領(lǐng)用重要空白憑證是否設(shè)立專人管理；對(duì)于重要空白憑證預(yù)先蓋章備用、跳號(hào)使用等現(xiàn)象，要逐筆逐號(hào)深入檢查。

（3）調(diào)閱《業(yè)務(wù)印章保管使用及印模登記簿》及監(jiān)控錄像，查看業(yè)務(wù)印章管理、使用、交接情況是否合規(guī)。3．股金管理方面。

（1）以前待規(guī)范股金（老股金）清理工作是否徹底，不再使用的老股金證是否填制清單及時(shí)上交縣級(jí)聯(lián)社并按規(guī)定進(jìn)行集中銷毀。

（2）檢查股金的真實(shí)性，是否存在股金抵庫(kù)現(xiàn)象，是否存在存款化股金。

（3）股金入股、退股、轉(zhuǎn)讓、股金分紅情況是否規(guī)范。重點(diǎn)檢查股金轉(zhuǎn)讓是否嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行，未及時(shí)轉(zhuǎn)讓的股金如何管理，是否有決算前退股卻參與當(dāng)年分紅情況，對(duì)于此類情況應(yīng)詳細(xì)記錄分紅金額和去向。4．柜員管理方面。

（1）網(wǎng)點(diǎn)柜員及崗位設(shè)置是否科學(xué)合理、相互制約，基層網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置3、4級(jí)柜員的數(shù)量是否合理，柜員可受理業(yè)務(wù)的權(quán)限設(shè)置是否嚴(yán)格符合相關(guān)規(guī)定。（2）柜員卡是否由本人保管，要注意查看節(jié)假日期間的錄像，檢查是否存在一人多卡現(xiàn)象，授權(quán)卡是否由授權(quán)人本人保管；柜員卡密碼是否嚴(yán)格保密并定期進(jìn)行更換。

（3）是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理，授權(quán)人員授權(quán)時(shí)是否認(rèn)真檢查業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)性，授權(quán)操作是否規(guī)范；異地授權(quán)操作前是否履行審核或?qū)徟绦?，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部賬戶匯款和超過(guò)網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)額度的大額匯款業(yè)務(wù)的授權(quán)管理及審批。5．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）基本規(guī)定落實(shí)情況。檢查各項(xiàng)收入及支出的真實(shí)性，合理性。

（2）貸款利息收入真實(shí)性檢查。檢查是否存在以貸收息、以息抵庫(kù)等問(wèn)題，要重點(diǎn)關(guān)注大額收息及年末收息情況，核實(shí)其資金來(lái)源的真實(shí)性、合規(guī)性。

（3）手續(xù)費(fèi)支出檢查。檢查各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)支出是否按照規(guī)定執(zhí)行，要檢查有無(wú)虛列手續(xù)費(fèi)、超比例超標(biāo)準(zhǔn)列支手續(xù)費(fèi)及其他違規(guī)列支等問(wèn)題。（4）公用費(fèi)用檢查。檢查費(fèi)用開支的真實(shí)性，有無(wú)真實(shí)的交易對(duì)象；是否建立大額開支審批制度，是否按制度進(jìn)行審批；費(fèi)用開支是否超過(guò)規(guī)定的比例。

（八）電子銀行和科技管理方面檢查

1．電子銀行管理方面。（1）銀行卡業(yè)務(wù)管理：是否建立對(duì)信通卡各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況的定期或不定期檢查制度；對(duì)信通卡的領(lǐng)用、作廢、回收及吞沒(méi)卡管理是否合規(guī)，并嚴(yán)格履行登記手續(xù)；是否對(duì)信通卡申領(lǐng)資格嚴(yán)格審查，開卡申請(qǐng)書要素是否填寫完整，是否進(jìn)行專夾保管；信通卡賬戶約定轉(zhuǎn)存、ATM轉(zhuǎn)賬功能的開通手續(xù)是否齊全，是否對(duì)客戶進(jìn)行身份核查，申請(qǐng)書要素是否完整；銀行卡跨行業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理流程是否正確，手續(xù)是否齊全，處理是否及時(shí)。

（2）自助銀行及ATM業(yè)務(wù)管理：是否制定涵蓋自助銀行建設(shè)、業(yè)務(wù)管理、運(yùn)行管理、設(shè)備維護(hù)管理、安全管理、營(yíng)銷管理等方面的相關(guān)管理辦法；ATM機(jī)的鑰匙、密碼是否執(zhí)行雙人管理，垂直交接制度；是否定期盤點(diǎn)ATM機(jī)的庫(kù)存現(xiàn)金，有無(wú)建立查庫(kù)記錄；ATM交易流水、日志是否按規(guī)定進(jìn)行保存；ATM相關(guān)登記簿是否設(shè)置，登記是否完整、準(zhǔn)確；是否定期對(duì)ATM機(jī)進(jìn)行巡檢，并登記巡檢情況。

（3）特約商戶收單業(yè)務(wù)管理：特約商戶“三證一表”、協(xié)議等發(fā)展資料是否齊全；是否建立特約商戶及POS管理相關(guān)登記薄，登記是否完整、準(zhǔn)確；商戶發(fā)展、POS設(shè)備程序灌裝、密鑰灌裝是否實(shí)現(xiàn)崗位分離；是否按規(guī)定與商戶進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)處理是否及時(shí)、正確；是否按規(guī)定對(duì)特約商戶進(jìn)行日常檢查，檢查記錄是否完整；是否按規(guī)定對(duì)特約商戶進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)記錄是否完整；對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)商戶的調(diào)查、核實(shí)、及反饋情況。

（4）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理：是否按要求設(shè)置專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理；是否按內(nèi)控要求實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵崗位分離；網(wǎng)銀U-key、動(dòng)態(tài)令牌等安全設(shè)備是否納入重空管理，領(lǐng)用、使用是否符合規(guī)定；客戶個(gè)人網(wǎng)上銀行、企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手續(xù)是否齊全，是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審核制度；客戶開通業(yè)務(wù)時(shí)，是否盡到風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)。

（5）其他業(yè)務(wù)管理：電話銀行開通、轉(zhuǎn)賬功能開通、客服密碼解凍、客服密碼重置等業(yè)務(wù)手續(xù)是否齊全；短信服務(wù)業(yè)務(wù)開通手續(xù)是否齊全，申請(qǐng)書要素是否完整。2．科技管理方面。

（1）機(jī)房管理：是否建立機(jī)房安全管理制度，出入機(jī)房的非運(yùn)行人員、外單位人員是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批登記，對(duì)進(jìn)入機(jī)房的人員、所進(jìn)行的操作是否進(jìn)行登記；機(jī)房值班人員是否嚴(yán)格履行交接班手續(xù)，是否及時(shí)填寫機(jī)房運(yùn)行日志；機(jī)房日常工作區(qū)是否與系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境隔離；是否設(shè)立消防專管員，監(jiān)督消防管理規(guī)定的具體實(shí)施，是否有符合消防部門要求的機(jī)房專用消防系統(tǒng)，是否有消防部門的驗(yàn)收、檢查報(bào)告，是否有消防系統(tǒng)的定期維護(hù)記錄，是否有人員緊急疏散通道；是否制定了供電、空調(diào)、消防等系統(tǒng)的維護(hù)計(jì)劃及緊急情況應(yīng)急方案，并嚴(yán)格執(zhí)行；機(jī)房是否有監(jiān)控設(shè)施，監(jiān)控是否有效，值班人員是否按要求進(jìn)行監(jiān)控；機(jī)房是否為雙回路供電，有無(wú)發(fā)電機(jī)，是否配有雙UPS機(jī)組，是否定期進(jìn)行電池的充/放電等保養(yǎng)，有無(wú)日常監(jiān)控記錄及維護(hù)保養(yǎng)記錄，機(jī)房電源空氣開關(guān)、插座是否滿足負(fù)載功率并留有余量；機(jī)房是否安裝可靠的防雷系統(tǒng)，是否進(jìn)行了年檢；機(jī)房是否有防水設(shè)施及手段，是否有防鼠措施；機(jī)房有無(wú)空調(diào)，機(jī)房溫濕度是否符合要求，有無(wú)巡檢和維護(hù)保養(yǎng)記錄。

（2）網(wǎng)絡(luò)管理：是否按規(guī)定成立了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的組織機(jī)構(gòu)；機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成是否合理，有關(guān)崗位人員職責(zé)和權(quán)限是否有效、明晰；是否制定了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理制度；是否制定了網(wǎng)絡(luò)維護(hù)計(jì)劃、定期備份網(wǎng)絡(luò)配置參數(shù)、及時(shí)更新網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行檔案；主備網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的系統(tǒng)配置是否保持一致，能否及時(shí)進(jìn)行切換；是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的運(yùn)行情況，運(yùn)行記錄是否完整，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備參數(shù)變更時(shí)，是否有變更流程和記錄，暫時(shí)不用的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備端口是否關(guān)閉；業(yè)務(wù)網(wǎng)、辦公網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)是否進(jìn)行了嚴(yán)格物理隔離；是否存在未經(jīng)審批私自將計(jì)算機(jī)設(shè)備（PC機(jī)或終端）接入生產(chǎn)網(wǎng)，是否將存放涉密信息的計(jì)算機(jī)設(shè)備連接互聯(lián)網(wǎng)；用于生產(chǎn)網(wǎng)和其他網(wǎng)的存儲(chǔ)介質(zhì)（U盤、軟盤、光盤、移動(dòng)硬盤等）是否混用；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中是否存在缺省密碼的情況，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備密碼是否按規(guī)定進(jìn)行雙人管理或?qū)Ｈ斯芾?，是否進(jìn)行了定期變更。（3）設(shè)備管理：計(jì)算機(jī)設(shè)備的選型、購(gòu)買是否符合省農(nóng)信聯(lián)社的規(guī)定，是否報(bào)省聯(lián)社信息科技(網(wǎng)絡(luò))中心備案；是否建立了設(shè)備管理制度，是否對(duì)計(jì)算機(jī)、相關(guān)設(shè)備的更新、購(gòu)置情況進(jìn)行監(jiān)督管理；是否留足了充分的備用設(shè)備，是否對(duì)備用設(shè)備進(jìn)行定期檢查；是否有專人進(jìn)行設(shè)備管理，并建立相應(yīng)的設(shè)備管理臺(tái)帳，對(duì)設(shè)備的入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢等情況是否按照制度進(jìn)行登記并處理；設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)，各級(jí)部門是否按流程進(jìn)行上報(bào)，是否按流程進(jìn)行；設(shè)備報(bào)廢時(shí)，對(duì)其中的涉密數(shù)據(jù)是否進(jìn)行備份并物理刪除存儲(chǔ)器中的所有信息。（4）系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)急管理：是否定期對(duì)各類生產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行收集、分類、匯總、存檔和分析；是否有專人負(fù)責(zé)轄內(nèi)生產(chǎn)運(yùn)行問(wèn)題的受理；生產(chǎn)變更是否嚴(yán)格履行變更手續(xù)并經(jīng)省農(nóng)信聯(lián)社信息科技（網(wǎng)絡(luò)）中心審批；生產(chǎn)變更是否制定詳細(xì)的變更方案和操作流程并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的測(cè)試和驗(yàn)證；計(jì)算機(jī)管理員的各種操作是否嚴(yán)格按照操作說(shuō)明或手冊(cè)執(zhí)行；是否建立了應(yīng)急處理指揮體系，是否制定了應(yīng)急預(yù)案；是否定期進(jìn)行應(yīng)急處理技能的培訓(xùn)和應(yīng)急預(yù)案的演練。

（九）資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)方面檢查 1.賬戶管理方面

(1)單位存款賬戶的開立和使用是否符合規(guī)定，賬戶性質(zhì)是否規(guī)范。是否存在為存款人多頭開立基本存款賬戶的情況；

(2)綜合系統(tǒng)單位存款賬戶是否與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)保持一致；賬號(hào)戶名是否一致。(3)是否建立審批制度及操作流程，并指定專人（A/B角）負(fù)責(zé)轄內(nèi)賬戶資料的審查及異地授權(quán)。

(4)開戶網(wǎng)點(diǎn)是否將開戶業(yè)務(wù)屏顯（兩屏）、開戶資料及開戶申請(qǐng)書提交至結(jié)算管理部門進(jìn)行審查并申請(qǐng)異地授權(quán)。

(5)賬戶專管人員是否監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)賬戶操作人員及時(shí)登錄人行賬戶系統(tǒng)進(jìn)行待核準(zhǔn)或備案類賬戶信息的錄入、變更、撤銷、設(shè)置久懸或激活。

(6)賬戶專管人員是否及時(shí)將存款人開立的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶提請(qǐng)人民銀行核準(zhǔn)且在核準(zhǔn)后及時(shí)將審核結(jié)果通知網(wǎng)點(diǎn)。

(7)單位開立的基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需支取現(xiàn)金的，是否在開戶時(shí)報(bào)經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)。

(8)社會(huì)保障基金、黨團(tuán)工會(huì)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)是否納入專用存款賬戶管理。(10)一般存款賬戶、不可提現(xiàn)專戶有無(wú)提取現(xiàn)金的現(xiàn)象。

(11)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，是否使用隸屬單位的名稱；收入?yún)R繳賬戶是否除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付；業(yè)務(wù)支出賬戶是否除從其基本存款賬戶撥入資金，只付不收。

(12)臨時(shí)存款賬戶到期后是否按規(guī)定辦理展期或銷戶手續(xù)，臨時(shí)存款賬戶最長(zhǎng)有效期是否超過(guò)2年；臨時(shí)存款賬戶需要延長(zhǎng)期限的，是否報(bào)經(jīng)人行批準(zhǔn)，有無(wú)為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

(13)單位銀行結(jié)算賬戶，是否在正式開立之日起三個(gè)工作日后才辦理付款業(yè)務(wù)（注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外）。(14)是否按規(guī)定條件、手續(xù)和程序辦理銀行結(jié)算賬戶的變更和撤銷。(15)開戶申請(qǐng)書填寫內(nèi)容及所需印章或簽名是否齊全。

(16)是否留存客戶身份證明復(fù)印件或影印件且加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章和原件與復(fù)印件相符章、經(jīng)辦人手章。

(17)客戶身份是否經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查結(jié)果。

(18)是否與客戶簽訂單位（個(gè)人）銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。(19)代理人代理開戶的是否有單位負(fù)責(zé)人授權(quán)書；是否存在同一代理人或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶。

(20)開戶資料是否按照《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及省市聯(lián)社有關(guān)要求留存。(21)對(duì)滿足久懸戶條件的單位銀行結(jié)算賬戶，是否在綜合系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。(22)是否繼續(xù)為已設(shè)為久懸的賬戶辦理開立或變更業(yè)務(wù)。

(23)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)久懸賬戶進(jìn)行激活時(shí)是否要求開戶單位出具賬戶支配權(quán)的證明文件。(24)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶網(wǎng)點(diǎn)債務(wù)的久懸賬戶是否及時(shí)轉(zhuǎn)入“262130久懸未取專戶”。

(25)是否建立“262130久懸未取專戶”明細(xì)臺(tái)帳。

(26)已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置久懸的賬戶是否在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)同時(shí)設(shè)置。(27)是否按規(guī)定實(shí)行銀行結(jié)算賬戶年檢制度，年檢資料是否真實(shí)有效。

(28)單位存折賬戶是否按省市聯(lián)社規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，是否留有預(yù)留印鑒，辦理支現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)是否折角驗(yàn)印。

(29)單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片的使用、保管是否符合規(guī)定，是否做到專人保管，專人核驗(yàn)；單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片變更時(shí)手續(xù)是否齊全，是否合規(guī)。

(30)開立個(gè)人結(jié)算賬戶是否符合規(guī)定，開戶申請(qǐng)書、證明文件等資料及內(nèi)容是否齊全完整。2.客戶身份識(shí)別方面

(1)開立、變更個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶，是否按規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(2)辦理提前支取、掛失業(yè)務(wù)是否按規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(3)客戶先前提交的身份證件或身份證明文件已經(jīng)過(guò)有效期限的，是否要求客戶進(jìn)行更新并重新進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(4)為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(5)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。(6)對(duì)先前獲得的相關(guān)個(gè)人公民身份信息真實(shí)性存在疑義的，是否進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

(7)客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，在采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在后，是否同時(shí)對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件或者身份證明文件進(jìn)行客戶身份識(shí)別。3．資金清算方面

(1)資金匯劃手續(xù)是否齊全，是否按要求進(jìn)行授權(quán)，重點(diǎn)關(guān)注超過(guò)匯款限額的大額資金匯劃和內(nèi)部賬戶資金匯劃是否進(jìn)行了異地授權(quán)。

(2)辦理資金清算業(yè)務(wù)是否符合《河北省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理辦法》要求，是否制定了清算資金和同業(yè)資金匯劃相關(guān)規(guī)定和流程并嚴(yán)格執(zhí)行。4.銀企對(duì)賬方面。

(1)基本規(guī)定落實(shí)情況。是否嚴(yán)格執(zhí)行銀企對(duì)賬制度，賬務(wù)核對(duì)程序是否符合規(guī)定；記賬員與對(duì)賬員是否嚴(yán)格分離；網(wǎng)點(diǎn)委派會(huì)計(jì)和聯(lián)社有關(guān)部門是否按月（季）檢查往來(lái)對(duì)賬、銀企對(duì)賬等情況；是否對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。

(2)銀企對(duì)賬、銀銀對(duì)賬是否符合規(guī)定，是否按時(shí)簽發(fā)“余額對(duì)賬單”并限期收回，對(duì)賬率是否達(dá)到90%以上，是否堅(jiān)持記賬與對(duì)賬相分離制度，收回的對(duì)賬回單是否齊全，是否認(rèn)真進(jìn)行要素查對(duì)，有效防范虛假對(duì)賬。5.報(bào)表情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社五日?qǐng)?bào)表的數(shù)據(jù)是否與業(yè)務(wù)狀況表中數(shù)據(jù)相符，一級(jí)備付、總備付是否達(dá)到監(jiān)管要求；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)月報(bào)表的數(shù)據(jù)是否與填表說(shuō)明中要求的數(shù)據(jù)相符，總備付是否達(dá)到監(jiān)管要求；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表表的數(shù)據(jù)是否與填表說(shuō)明中要求的數(shù)據(jù)相符，流動(dòng)性比例是否達(dá)到監(jiān)管要求。6.投資情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社債券投資中，購(gòu)買的債券是否在人民銀行、銀監(jiān)局規(guī)定農(nóng)信社可買債券的范圍內(nèi)，是否超出授權(quán)范圍，是否超出購(gòu)買額度管理規(guī)定，購(gòu)買債券的審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全；

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社在購(gòu)買理財(cái)時(shí)，審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全，是否超出授權(quán)范圍，是否上報(bào)省、市聯(lián)社審批，是否存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。7.同業(yè)存款情況

檢查縣級(jí)農(nóng)信聯(lián)社在他行存放同業(yè)存款時(shí)，審批手續(xù)與交易手續(xù)是否齊全，是否超出授權(quán)范圍，是否報(bào)市聯(lián)社備案，價(jià)格是否達(dá)到省聯(lián)社的規(guī)定。(十)安全保衛(wèi)方面檢查

1.管理是否到位，責(zé)任落實(shí)到人。

(1)是否做好轄內(nèi)安全防范工作，簽訂防范責(zé)任書。(2)對(duì)職工是否進(jìn)行安全教育，對(duì)員工定期進(jìn)行培訓(xùn)。(3)對(duì)重要崗位人員是否進(jìn)行政審。(4)是否建立保衛(wèi)檔案和各種登記。

(5)對(duì)上級(jí)和公安部門查出的問(wèn)題是否進(jìn)行糾改。(6)槍支彈藥、金庫(kù)鑰匙交接登記是否及時(shí)合規(guī)。(7)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)是否按要求定期進(jìn)行檢查。2.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全設(shè)施是否達(dá)標(biāo)

(1)窗戶護(hù)欄，二層以下窗戶安裝護(hù)欄或其他安全設(shè)施護(hù)欄選用1.8厘米鋼筋，縱向間距10厘米，橫向加裝橫帶。

(2)防護(hù)安全門，與外界相通出入口安裝防盜安全門，現(xiàn)金業(yè)務(wù)區(qū)出入口安裝防尾隨用緩沖式電控聯(lián)動(dòng)門。

(3)圍墻，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所外圍圍墻防護(hù)嚴(yán)密，圍墻不低于250厘米，墻體厚度不小于24厘米，頂部設(shè)置防攀越障礙物或周界報(bào)警裝置。

(4)衛(wèi)生設(shè)施，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、守庫(kù)室應(yīng)建衛(wèi)生設(shè)施。

(5)(消防器材，消防器材數(shù)量充足，性能良好，營(yíng)業(yè)室在200 m2以內(nèi)的，配備干粉滅火器、二氧化碳滅火器各2只，放置在便于取用處。

(6)自衛(wèi)武器，達(dá)到每人一件，放置在便于取用處。

(7)監(jiān)控設(shè)備，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)金區(qū)、非現(xiàn)金區(qū)、自助機(jī)具區(qū)、運(yùn)鈔交接區(qū)全程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)視、記錄，錄像資料保存達(dá)到30天以上。

(8)報(bào)警設(shè)備，安裝與公安機(jī)關(guān)110聯(lián)網(wǎng)的緊急報(bào)警裝置。3.運(yùn)鈔安全

(1)是否使用專用防彈運(yùn)鈔車運(yùn)鈔。

(2)防爆槍，防爆槍每車配備2支每支配備子彈5發(fā)，性能良好，執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)時(shí)，槍彈結(jié)合，不上膛關(guān)保險(xiǎn)。

(3)防護(hù)裝具，防彈衣、頭盔防護(hù)性能良好。(4)守押人員工作期間必須穿經(jīng)警服裝。(5)持槍人員是否符合持槍條件（持槍證）。(6)槍、彈是否分存雙人保管。4.金庫(kù)安全(1)墻體結(jié)構(gòu)，墻體結(jié)構(gòu)為墻、頂板、底板六面整體鋼筋混凝土現(xiàn)澆結(jié)構(gòu)，墻體厚度不小于25厘米，配直徑1.4厘米以上螺紋鋼筋，雙層雙向鋼筋網(wǎng)狀排列，鋼筋間距≤150mm×150mm，通風(fēng)孔應(yīng)采用“S”或“Z”型，金庫(kù)不臨街或直接對(duì)外建筑。(2)金庫(kù)門，金庫(kù)門達(dá)到JR/T0001-2000標(biāo)準(zhǔn)。

(3)守庫(kù)室，監(jiān)控、報(bào)警系統(tǒng)齊全，運(yùn)行狀態(tài)良好，守庫(kù)室與金庫(kù)不在同一區(qū)域。(4)守庫(kù)室是否設(shè)置衛(wèi)生設(shè)施。

(5)金庫(kù)、業(yè)務(wù)清點(diǎn)室、守庫(kù)室是否符合要求。

(6)報(bào)警設(shè)施，庫(kù)區(qū)安裝2種以上探測(cè)原理的入侵探測(cè)器，安裝與110報(bào)警服務(wù)臺(tái)相連的緊急報(bào)警裝置，守庫(kù)室出入口安裝防盜安全門和可視對(duì)講裝置。5.自助機(jī)具、自助銀行安全

(1)自助機(jī)具，安裝自動(dòng)報(bào)警裝置，能夠?qū)η烁`事件進(jìn)行探測(cè)報(bào)警，安裝攝像機(jī)，能夠?qū)嵤?4小時(shí)監(jiān)控，能清晰辨別客戶面部特征。

(2)自助銀行，安裝自動(dòng)入侵報(bào)警裝置，對(duì)裝填現(xiàn)金操作區(qū)發(fā)生的入侵事件進(jìn)行探測(cè)，安裝攝像機(jī)，能24小時(shí)清晰顯示裝填操作區(qū)活動(dòng)情況及進(jìn)入自助銀行人員進(jìn)行監(jiān)視，安裝出入口控制設(shè)備，對(duì)裝填現(xiàn)金操作區(qū)出入口實(shí)施控制。6.槍支彈藥安全

(1)報(bào)警設(shè)施，槍彈庫(kù)出入口安裝防盜門，與110報(bào)警聯(lián)網(wǎng)報(bào)警裝置，能準(zhǔn)確探測(cè)報(bào)警區(qū)域入侵事件。

(2)電視監(jiān)控，槍支保管、交接、登記、保養(yǎng)必須在電視監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。(3)保管設(shè)施，槍彈使用專用槍柜，槍彈分開存放。

(4)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)雙人管槍制度，嚴(yán)格槍支使用程序，槍證、持槍證齊全。(5)對(duì)槍支保養(yǎng)是否及時(shí)。

四、檢查要求

（一）本次檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)不低于50%，其中：營(yíng)業(yè)部、聯(lián)社財(cái)務(wù)必查，還至少檢查4個(gè)含有信貸業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)。

（二）對(duì)于2010年5月至2011年5月期間發(fā)生10萬(wàn)元以上的自然人貸款和100萬(wàn)元（含）以上300萬(wàn)元（不含）以下的公司類貸款，每類貸款不低于15戶進(jìn)行檢查；300萬(wàn)元以上的新發(fā)放貸款逐筆進(jìn)行檢查；入戶核對(duì)表中存在疑問(wèn)的貸款要入戶進(jìn)行核實(shí)。

（三）各檢查組長(zhǎng)是檢查工作中的第一責(zé)任人，要高度重視此次檢查工作，切實(shí)負(fù)責(zé)，按照檢查方案內(nèi)容逐項(xiàng)目進(jìn)行檢查，要客觀真實(shí)反映被檢查單位“合規(guī)管理活動(dòng)”實(shí)施情況。對(duì)于在檢查工作中發(fā)現(xiàn)的異常情況，要集中力量徹底查清，對(duì)于重大問(wèn)題，要及時(shí)向市聯(lián)社匯報(bào)。檢查人員要自覺(jué)遵守金融從業(yè)人員職業(yè)道德，對(duì)于檢查工作中涉及的各類資料、數(shù)據(jù)、信息以及檢查過(guò)程的相關(guān)情況要嚴(yán)格保密，不得隨意擴(kuò)散。

（四）檢查人員要認(rèn)真填寫檢查操作表，對(duì)操作表中不能說(shuō)明的問(wèn)題，要在操作底稿中寫清楚，并在檢查報(bào)告中顯示出來(lái)。

（五）各檢查組要對(duì)檢查內(nèi)容認(rèn)真匯總，對(duì)檢查的每一縣聯(lián)社寫出詳實(shí)檢查報(bào)告，并于檢查工作結(jié)束后3日內(nèi)將報(bào)告與檢查表報(bào)市聯(lián)社。

附：1.石家莊市農(nóng)村信用社合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控年活動(dòng)檢查表

2.合規(guī)管理補(bǔ)充報(bào)表

第三篇：合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)實(shí)施方案

xxx市xxx金融2014年合規(guī)大行動(dòng)

活動(dòng)實(shí)施方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)管理，建立優(yōu)良的合規(guī)文化，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障，在總結(jié)2013年合規(guī)大討論活動(dòng)取得良好成效和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級(jí)安排部署，市公司、市行決定在2014年四季度開展合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)。為使活動(dòng)扎實(shí)有效開展，特制定本方案。

一、活動(dòng)主題

2014年合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)以找問(wèn)題、抓整改、促合規(guī)為主題。

二、指導(dǎo)思想

對(duì)照國(guó)家和監(jiān)管部門法律法規(guī)及本行制度要求，以查找、整改違規(guī)問(wèn)題為抓手，以提高執(zhí)行力為核心，通過(guò)查找問(wèn)題、認(rèn)真整改，著重從制度執(zhí)行方面整治各級(jí)機(jī)構(gòu)存在的違規(guī)問(wèn)題，不斷提升全行合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，持續(xù)打造郵儲(chǔ)銀行合規(guī)文化品牌。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市公司、市分行成立2014年合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本次活動(dòng)各項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

組 長(zhǎng)：xxx 副組長(zhǎng)：xxx、xxx、xxx 成 員：市分行各部門負(fù)責(zé)人、市公司代理業(yè)務(wù)局負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx副組長(zhǎng)兼任主任；xxx、xxx任副主任。

各縣支行應(yīng)參照領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置，郵銀雙方共同成立相應(yīng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)及具體實(shí)施。

四、活動(dòng)內(nèi)容及步驟

（一）動(dòng)員啟動(dòng)（10月13日前完成）

制定方案。共同制定活動(dòng)實(shí)施方案，各單位要嚴(yán)格按照方案貫徹落實(shí)，并鼓勵(lì)各單位、各部門在方案基礎(chǔ)上，開展行之有效的特色學(xué)習(xí)、討論工作。

動(dòng)員大會(huì)。市公司、市行于10月13日以電視電話會(huì)議形式召開全市動(dòng)員大會(huì)，統(tǒng)一安排部署各項(xiàng)活動(dòng)。各單位要于10月16日前另行組織召開本機(jī)構(gòu)動(dòng)員大會(huì)，確保各項(xiàng)活動(dòng)落到實(shí)處，并于10月20前將動(dòng)員大會(huì)簽到表分別傳真至市分行法律與合規(guī)部和市公司代理業(yè)務(wù)局。

（二）學(xué)習(xí)宣講（10月13日-10月31日）

1.合規(guī)學(xué)習(xí)

市分行各部門、各一級(jí)支行及市縣兩級(jí)xxx代理業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)要以領(lǐng)導(dǎo)班子和內(nèi)設(shè)部門為單位，各自營(yíng)、代理網(wǎng)點(diǎn)要以網(wǎng)點(diǎn)為單位，分別制定學(xué)習(xí)計(jì)劃（見(jiàn)附件2），認(rèn)真組織學(xué)習(xí)活動(dòng)。

（1）學(xué)習(xí)各崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)的制度。各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門應(yīng)根據(jù)各自的崗位職責(zé)，對(duì)本崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)的制度進(jìn)行深入學(xué)習(xí)。

（2）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)總行編發(fā)的《合規(guī)大行動(dòng)學(xué)習(xí)手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《手冊(cè)》）。

（3）學(xué)習(xí)《中國(guó)xxx銀行員工違規(guī)行為處理辦法（試行）》（見(jiàn)xxx號(hào)）。

（4）開展典型案例分析、法制講座等，認(rèn)真開展各種形式的警示教育，把對(duì)干部員工的思想道德、職業(yè)操守教育放在突出位置。各單位學(xué)習(xí)活動(dòng)采取集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式，其中集中學(xué)習(xí)不少于三次，每次學(xué)習(xí)時(shí)間不少于90分鐘。

2.合規(guī)宣講

（1）開設(shè)一把手一堂課。市分行、市分行各部門及各一級(jí)支行的一把手及市縣兩級(jí)xxx機(jī)構(gòu)主管風(fēng)控的領(lǐng)導(dǎo)要帶頭宣講，親自備課、親自講課，要向本單位、本部門全體員工講解合規(guī)理念、合規(guī)意識(shí)、合規(guī)執(zhí)行、違規(guī)責(zé)任等方面的重點(diǎn)內(nèi)容。

（2）開展合規(guī)巡講活動(dòng)。市分行將聯(lián)合市公司組成3-5人的宣講團(tuán)，宣講人員主要為發(fā)生過(guò)違規(guī)事實(shí)的當(dāng)事人，以及對(duì)違規(guī)成因及處罰標(biāo)準(zhǔn)熟悉人員組成，宣講內(nèi)容著重分析違規(guī)行為的原因、后果和危害，以起到警示教育作用。宣講團(tuán)將采取巡回宣講的方式，對(duì)轄內(nèi)全體金融從業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)宣講。

省分行將于學(xué)習(xí)宣講階段活動(dòng)結(jié)束后，以學(xué)習(xí)內(nèi)容為范圍，組織全體干部員工參加總行組織的合規(guī)考試，具體要求另行通知。

（3）問(wèn)題查找（11月1日-11月18日）

1.市分行各部門、各一級(jí)支行及市縣兩級(jí)xxx代理業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)要以領(lǐng)導(dǎo)班子和內(nèi)設(shè)部門為單位，各自營(yíng)、代理網(wǎng)點(diǎn)要以網(wǎng)點(diǎn)為單位開展問(wèn)題查找活動(dòng)。一是對(duì)照2013年合規(guī)大討論活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，重點(diǎn)查找尚未整改的問(wèn)題；二是以《手冊(cè)》合規(guī)討論要點(diǎn)和崗位制度要求為參照，查找制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題；三是對(duì)照近兩年內(nèi)外部檢查結(jié)果，查找屢查屢犯的問(wèn)題，其中在負(fù)債類和中間業(yè)務(wù)方面，各單位要將《關(guān)于下發(fā)2013年重大風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題通報(bào)的通知》（xxx號(hào)），共計(jì)78條問(wèn)題，按照本單位已經(jīng)查找出的問(wèn)題組織整改；四是結(jié)合重大風(fēng)險(xiǎn)隱患臺(tái)賬，逐條梳理各部門條線、各崗位存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

各單位問(wèn)題查找活動(dòng)要采取本單位集中查找、上級(jí)單位點(diǎn)評(píng)、下級(jí)單位提意見(jiàn)的方式，對(duì)于一級(jí)支行、縣級(jí)xxx企業(yè)查找出的不能整改的問(wèn)題，要于11月15前上報(bào)市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室分發(fā)給問(wèn)題對(duì)口部門落實(shí)整改。其中本單位集中討論查找問(wèn)題不少于三次，每次討論時(shí)間不少于90分鐘。

2.組織開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)操作大排查活動(dòng)。市行將繼續(xù)開展小額貸款業(yè)務(wù)操作合規(guī)性的徹底摸排，通過(guò)調(diào)閱信貸業(yè)務(wù)檔案、人員談話、現(xiàn)場(chǎng)走訪等方式，對(duì)2014年新增小額貸款業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性、主體的真實(shí)性、資金用途的真實(shí)性等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)檢查，通過(guò)關(guān)注各相關(guān)崗位履職情況，摸清我行小額信貸資產(chǎn)狀況。

3.郵銀雙方認(rèn)真組織梳理市、縣機(jī)構(gòu)在人行和同業(yè)開戶、存款、提款、對(duì)賬等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找各交接環(huán)節(jié)是否合規(guī)特別是開戶協(xié)議的簽訂、繳款、現(xiàn)金付出先記賬后付款制度落實(shí)等情況，確保各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)在掌控范圍內(nèi)。

4.市縣兩級(jí)xxx代理業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)組織開展民間借貸及日常檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患專項(xiàng)排查整治活動(dòng)，有效防范和打擊民間借貸違法活動(dòng)，防范各類案件的發(fā)生。

一是開展郵儲(chǔ)代辦員（社會(huì)營(yíng)銷員）清理工作的回頭看活動(dòng)。對(duì)此，市縣兩級(jí)xxx代理業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)要組織力量對(duì)代辦員清理工作進(jìn)行一次回頭看，尤其是針對(duì)代辦章戳未收回、取消代辦員公示未留存影像資料、原代辦員仍然正常、大量代客戶辦理業(yè)務(wù)，從而形成事實(shí)代辦關(guān)系的問(wèn)題。

二是開展民間借貸專項(xiàng)排查整治活動(dòng)。利用各網(wǎng)點(diǎn)大額存、取款交易登記簿，篩選排查交易頻繁的客戶，從中發(fā)現(xiàn)員工及其近親屬參與民間借貸和非法集資的行為，努力從源頭上防范非法集資等違法行為的發(fā)生；排查金融機(jī)構(gòu)及員工是否充當(dāng)資金掮客，組織或參與民間借貸及非法集資；利用員工賬戶或客戶賬戶為他人過(guò)渡資金；排查金融機(jī)構(gòu)及員工是否私制發(fā)放各類印章及印章交接、使用、封存情況，防范違規(guī)使用；排查是否存在民間合作商戶（POS、商易通、助農(nóng)取款站等）違反制度約束超范圍辦理xxx金融業(yè)務(wù)；是否懸掛不實(shí)的xxx金融標(biāo)識(shí)；是否私制xxx業(yè)務(wù)印章；是否借助我行名義為非金融機(jī)構(gòu)或不法機(jī)構(gòu)攬收業(yè)務(wù)，是否存在收儲(chǔ)不入賬及其他不利于我行聲譽(yù)、資金安全等風(fēng)險(xiǎn)事件。

三是對(duì)照代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和日常檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，重點(diǎn)包括違規(guī)辦理助農(nóng)取款業(yè)務(wù)、三碰庫(kù)落實(shí)不到位流于形式、不能認(rèn)真落實(shí)驗(yàn)視制度等問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)排查工作。

（四）問(wèn)題整改（12月4日前）

各單位要本著邊查邊改的原則,認(rèn)真分析本單位違規(guī)問(wèn)題成因，全面抓好違規(guī)問(wèn)題整改。原則上，容易整改的違規(guī)問(wèn)題要做到立查立改，對(duì)于2013年合規(guī)大討論活動(dòng)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、總行內(nèi)控評(píng)價(jià)等各類內(nèi)外部自查、檢查中發(fā)現(xiàn)且尚未整改的問(wèn)題要重點(diǎn)整改。由于需要更改系統(tǒng)或修訂制度等原因未整改的問(wèn)題，有關(guān)單位要制定整改計(jì)劃，明確責(zé)任人和整改時(shí)間，報(bào)本級(jí)行活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，按照效率和效果并重的原則實(shí)施整改。對(duì)于需要上級(jí)機(jī)構(gòu)整改的問(wèn)題，下級(jí)機(jī)構(gòu)要及時(shí)上報(bào)，上級(jí)機(jī)構(gòu)要及時(shí)研究解決。各單位要嚴(yán)抓整改，確保落實(shí)到位，市分行將對(duì)整改工作組織不力、整改不徹底的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

（五）全程督導(dǎo)（10月-12月）

市分行、市公司聯(lián)合成立督導(dǎo)組，對(duì)各單位活動(dòng)開展情況進(jìn)行全程督導(dǎo)，督導(dǎo)內(nèi)容以單位活動(dòng)組織開展情況和違規(guī)問(wèn)題的查找及整改落實(shí)情況為重點(diǎn)。督導(dǎo)組將在11月10日前對(duì)學(xué)習(xí)宣講活動(dòng)、12月20日前對(duì)問(wèn)題查找及整改落實(shí)情況選擇部分單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，并根據(jù)各階段督導(dǎo)情況下發(fā)通報(bào)，對(duì)好的做法進(jìn)行推廣，對(duì)活動(dòng)開展較差的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

（六）總結(jié)驗(yàn)收（12月31日前）

各單位、各部門對(duì)各階段活動(dòng)即時(shí)進(jìn)行總結(jié)，并于12月4日前將活動(dòng)總結(jié)報(bào)告報(bào)市級(jí)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。報(bào)告須包括但不限于以下內(nèi)容：活動(dòng)組織情況（活動(dòng)的具體時(shí)間、組織領(lǐng)導(dǎo)、組織方式等）、學(xué)習(xí)宣講情況、查找發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及個(gè)數(shù)（含已整改和未整改）、未整改問(wèn)題及原因分析、整改措施、本次活動(dòng)取得的成效等內(nèi)容。

市分行各部門、各一級(jí)支行、各級(jí)xxx公司代理業(yè)務(wù)管理部門要認(rèn)真總結(jié)本次活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)和不足，建立違規(guī)行為治理的長(zhǎng)效機(jī)制，不斷提高合規(guī)管理水平。市公司、市分行將對(duì)各單位活動(dòng)開展情況、問(wèn)題查找與整改情況，納入本案件防控評(píng)比內(nèi)容，予以考核。對(duì)活動(dòng)組織不到位、問(wèn)題查找不充分、整改落實(shí)不徹底的機(jī)構(gòu)將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并取消評(píng)先資格。

五、活動(dòng)要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭

各單位要高度重視合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)，要將本次活動(dòng)與全行黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，將持續(xù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為一項(xiàng)重大戰(zhàn)略。各單位一把手要親自抓，帶頭參與，一是要帶頭學(xué)，即仔細(xì)研讀、認(rèn)真學(xué)透《手冊(cè)》；二是帶頭查，即在帶頭深入討論的基礎(chǔ)上，深刻剖析自身不合規(guī)問(wèn)題；三是帶頭改，即針對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，認(rèn)真分析產(chǎn)生根源，帶頭做好問(wèn)題的整改工作。

（二）周密組織，全員參與

各單位要認(rèn)真研究合規(guī)大行動(dòng)的活動(dòng)內(nèi)容和方式，結(jié)合本單位的實(shí)際，制定實(shí)施方案，明確任務(wù)分工，切實(shí)做好組織工作。全體員工要積極參與，統(tǒng)一安排開展學(xué)習(xí)、查找和整改活動(dòng)，防止走過(guò)場(chǎng)，通過(guò)查找問(wèn)題，認(rèn)真整改，切實(shí)提高執(zhí)行力。

（三）明確分工，落實(shí)責(zé)任

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要承擔(dān)好活動(dòng)牽頭組織工作。各單位、市分行各部門要指定聯(lián)系人，組織好本單位的活動(dòng)，并于10月15前將聯(lián)系人上報(bào)市分行法律與合規(guī)部與市公司代理業(yè)務(wù)局。各單位要嚴(yán)格按時(shí)間要求落實(shí)各個(gè)階段活動(dòng)安排，對(duì)活動(dòng)組織和落實(shí)不到位的要追究相關(guān)人員責(zé)任。各單位要對(duì)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，按照行內(nèi)違規(guī)行為處理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究和處理，并將處理結(jié)果逐級(jí)匯總上報(bào)。

（四）協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，同步推進(jìn)

本次合規(guī)大行動(dòng)活動(dòng)要與xxx代理業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)一并開展，活動(dòng)過(guò)程中，各一級(jí)支行要充分做好郵銀協(xié)調(diào)溝通，同步推進(jìn)本次活動(dòng)的各項(xiàng)工作。對(duì)活動(dòng)過(guò)程中的具體形式和時(shí)間安排，郵銀要相互配合，確保活動(dòng)取得實(shí)效。

（五）持續(xù)宣傳，及時(shí)上報(bào)

全行各級(jí)機(jī)構(gòu)要利用網(wǎng)上和網(wǎng)下兩個(gè)載體，結(jié)合合規(guī)大行動(dòng)各階段活動(dòng)安排，全程開展形式多樣、行之有效的宣傳活動(dòng)，營(yíng)造良好的活動(dòng)氛圍。各活動(dòng)單位要及時(shí)將各階段活動(dòng)記錄和成果上傳至法律合規(guī)管理系統(tǒng)。其中，銀行各活動(dòng)單位要參照2013年合規(guī)大討論活動(dòng)有關(guān)要求，在每次學(xué)習(xí)、討論結(jié)束后，將學(xué)習(xí)記錄、宣講課件、討論記錄、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改情況上傳至法律合規(guī)管理系統(tǒng)。xxx代理業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和管理機(jī)構(gòu)要及時(shí)將上述材料報(bào)送上級(jí)xxx代理業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)備案。

第四篇：合規(guī)管理

銀行業(yè)合規(guī)管理

為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，但要促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)刻不容緩。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指，銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠(chéng)信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過(guò)不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價(jià)值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個(gè)銀行職員對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會(huì)及高級(jí)管理層在全行推行誠(chéng)實(shí)與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效。

強(qiáng)化合規(guī)理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級(jí)各崗位員工每日的自覺(jué)行動(dòng)，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動(dòng)尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實(shí)。

（二）倡導(dǎo)“主動(dòng)合規(guī)”的文化氛圍。

加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)、法制觀念和自覺(jué)遵守制度能力，增強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的意識(shí)，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，是建立長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，主動(dòng)避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營(yíng)造“主動(dòng)合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（一）建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級(jí)管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，董事會(huì)和高管層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問(wèn)題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的介入時(shí)機(jī)，落實(shí)合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)自我評(píng)估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。

（二）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實(shí)施，制定科學(xué)、合理的各級(jí)機(jī)構(gòu)績(jī)效考核辦法等。合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)管理層提出建議；協(xié)助高級(jí)管理層就合規(guī)問(wèn)題對(duì)員工進(jìn)行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過(guò)政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指引；有效識(shí)別、量化、評(píng)估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。

許多案件的形成，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個(gè)“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個(gè)“規(guī)”自身還能夠被及時(shí)加以修改和完善，必須有一套機(jī)制作保證。

首先，要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績(jī)效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，確立清晰的報(bào)告路線和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理乃至整個(gè)銀行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通過(guò)設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺(jué)服從既定的“規(guī)”。

再次，要通過(guò)一定方式對(duì)所有新上任的部門和各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對(duì)那些經(jīng)過(guò)培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

三、梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)行業(yè)管理部門的管理意見(jiàn)，對(duì)照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本單位的合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出如何防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施和辦法。

（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。對(duì)銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級(jí)管理層負(fù)責(zé)對(duì)各自修訂的制度進(jìn)行清理，對(duì)每項(xiàng)制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清理，對(duì)不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對(duì)沒(méi)制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善，確保不留真空。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時(shí)知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，使其在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中能加以防范，只有查找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)機(jī)制。

銀行合規(guī)工作只有通過(guò)以上各環(huán)節(jié)每一周而復(fù)始的循環(huán)并能持續(xù)下去，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機(jī)制才可能形成，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效的控制，其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)過(guò)的違規(guī)事件才不會(huì)重現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)才能從根本上得到有效遏制。

第五篇：淺談合規(guī)管理

淺談合規(guī)管理

一家美國(guó)本土上市公司，為了遵從薩班斯法案的要求投入了大量的人力、時(shí)間和財(cái)力，而結(jié)果卻沒(méi)有通過(guò)內(nèi)控審計(jì)。對(duì)在美上市公司而言，薩班斯法案到底意味著什么？為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的情況呢？

2001年，在美國(guó)發(fā)生了安然事件等一系列財(cái)務(wù)丑聞，投資者對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)失去了信心，導(dǎo)致美國(guó)股市暴跌。為了恢復(fù)投資者的信心，美國(guó)最終于2002年7月30日，由布什正式簽署并出臺(tái)了薩班斯法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。薩班斯法案對(duì)在美上市公司的內(nèi)部控制提出了苛刻的要求，并強(qiáng)制要求所有上市公司遵從。然而，薩班斯法案并不那么可怕，關(guān)鍵看企業(yè)是否真正做到了有效的內(nèi)部控制，而不是僅僅制定許多內(nèi)部控制制度。而要做到這一點(diǎn)，不在于投入多少人力、財(cái)力，關(guān)鍵在于方法。要做到薩班斯法案遵從，就要做到對(duì)企業(yè)所處的宏觀環(huán)境和整體風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識(shí)，更要結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)做好內(nèi)部控制。為了遵從薩班斯法案也就是達(dá)到合規(guī)的目標(biāo)，企業(yè)需要一個(gè)從合規(guī)管理戰(zhàn)略制定、合規(guī)管理組織建設(shè)到企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施的全面合規(guī)管理解決方案。

合規(guī)管理，是企業(yè)對(duì)各項(xiàng)法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及資本市場(chǎng)對(duì)上市公司信息披露和內(nèi)部控制要求等的遵從工作的管理。薩班斯法案掀開了在美上市公司完善企業(yè)合規(guī)管理的變革序幕。由于薩班斯法案對(duì)在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不開展了以薩班斯法案遵從為主的合規(guī)管理工作。

很多公司選擇了信息技術(shù)提供商來(lái)幫助他們進(jìn)行合規(guī)管理。因?yàn)?，如果沒(méi)有IT系統(tǒng)的支撐，很難對(duì)大量?jī)?nèi)控文檔進(jìn)行有效管理和及時(shí)更新，測(cè)試工作也全部需要手工完成，效率很低。眾多上市公司，如西門子、AXA、ING等紛紛采用了一種先進(jìn)的解決方案（即集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理解決方案）來(lái)支持內(nèi)控文檔的管理和內(nèi)控審計(jì)測(cè)試工作。在國(guó)內(nèi)，位列世界500強(qiáng)的一家中國(guó)公司也率先采用了這種解決方案，取得了很好的效果。

以前，在沒(méi)有IT系統(tǒng)支持的情況下，這家在美上市公司的合規(guī)管理也遇到了很多挑戰(zhàn)。如，由于內(nèi)控文檔覆蓋面廣，分散且難于管理，文檔的更新與維護(hù)相當(dāng)復(fù)雜；測(cè)試記錄工作中有很多重復(fù)的手工工作等。這些工作不僅耗費(fèi)了相關(guān)人員的大量時(shí)間和精力，而且加大了總體合規(guī)成本。通過(guò)應(yīng)用了集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，這家公司的內(nèi)控管理和測(cè)試工作變得更加高效，合規(guī)成本大幅降低。

首先，內(nèi)控部門將所有內(nèi)控要素集成在內(nèi)控管理平臺(tái)，將流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制、測(cè)試建立關(guān)聯(lián)，將內(nèi)控要素和財(cái)務(wù)科目、組織結(jié)構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，使得流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制和測(cè)試之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系更直觀、更清晰，也為測(cè)試工作打下了良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，還制定了通過(guò)內(nèi)控管理平臺(tái)進(jìn)行內(nèi)部控制手冊(cè)的版本變更、集中維護(hù)和統(tǒng)一發(fā)布的機(jī)制，這樣公司總部可以很好地監(jiān)控下屬公司內(nèi)部控制手冊(cè)的修改工作，保證了內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和測(cè)試所依據(jù)的內(nèi)部控制手冊(cè)版本的一致性及測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性。

這家公司對(duì)合規(guī)工作十分重視，注重結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)真正做到有效的內(nèi)部控制。隨著合規(guī)工作的推進(jìn)，內(nèi)控部門也認(rèn)識(shí)到，要做到有效的內(nèi)控管理，必須對(duì)內(nèi)控管理的主要對(duì)象--流程進(jìn)行有效的管理。但由于原來(lái)公司總部和下屬各級(jí)公司間的流程架構(gòu)不

統(tǒng)一并且原有的流程描述還不夠規(guī)范，使得風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度和工作量很大，也增加了測(cè)試工作的復(fù)雜度。這家公司重新統(tǒng)一了流程架構(gòu)并建立了統(tǒng)一的流程規(guī)范，將內(nèi)控文檔管理和流程管理相結(jié)合，通過(guò)流程的統(tǒng)一規(guī)范增強(qiáng)了內(nèi)控管理的效力。任何業(yè)務(wù)流程的變更或?qū)弦?guī)相關(guān)問(wèn)題的提出等都被集成在內(nèi)控信息系統(tǒng)平臺(tái)中，這樣就確保了內(nèi)控系統(tǒng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)更新的、及時(shí)反映企業(yè)業(yè)務(wù)變化的管理平臺(tái)。

其次，在做好內(nèi)控文檔管理和流程管理之后，一項(xiàng)重要的工作就是內(nèi)部控制測(cè)試，它是檢查內(nèi)控系統(tǒng)有效性和不斷完善內(nèi)控體系的重要一環(huán)。這家公司原來(lái)大量的測(cè)試組織、記錄、報(bào)告工作都需要手工完成，非自動(dòng)化的測(cè)試工作又造成了大量的重復(fù)工作甚至錯(cuò)漏現(xiàn)象的發(fā)生，內(nèi)控部門一方面要忙于應(yīng)對(duì)不斷發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，另一方面又要忙于糾正由于手工工作導(dǎo)致的錯(cuò)漏。公司將內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)集成在一起以后，相關(guān)測(cè)試數(shù)據(jù)能夠從內(nèi)控管理平臺(tái)同步到測(cè)試平臺(tái)，工作人員在測(cè)試平臺(tái)就可以執(zhí)行內(nèi)控測(cè)試工作。數(shù)據(jù)同步減少了很多重復(fù)工作，極大地提高了測(cè)試工作的效率。

這種集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理解決方案在文檔管理、流程管理、信息共享、內(nèi)控測(cè)試與報(bào)告等方面的優(yōu)勢(shì)能夠很好地滿足上市公司合規(guī)管理的需求。而且，這種方案是基于流程以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的，有很好的可擴(kuò)展性，能夠支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理。集成各內(nèi)控要素的信息系統(tǒng)可以滿足包括國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上海證券交易所或深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、薩班斯法案、新巴塞爾協(xié)議等國(guó)內(nèi)外多項(xiàng)合規(guī)要求。同時(shí)，這種基于流程的解決方案也能夠支持企業(yè)ERP系統(tǒng)及其他IT應(yīng)用系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)IT應(yīng)用系統(tǒng)流程的有效監(jiān)控，保證藍(lán)圖與系統(tǒng)運(yùn)行的一致性。與IT應(yīng)用系統(tǒng)的集成可以讓企業(yè)更好地強(qiáng)化內(nèi)控管理。

企業(yè)合規(guī)管理不僅僅是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，更是企業(yè)完善公司治理，提高內(nèi)部控制管理水平的重要手段。企業(yè)可以借助IT系統(tǒng)從深層次上真正完善內(nèi)部控制體系，結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)有效地提升公司的內(nèi)部控制管理水平，真正做到持續(xù)有效的合規(guī)管理。