第一篇：期貨公司風(fēng)險管理與防控

期貨公司風(fēng)險防控與管理

美國證監(jiān)會主席阿翌。榮維特曾說：“從事期貨交易如同用電一樣，錯誤的方法導(dǎo)致巨大危害，而正確利用則會揚(yáng)長避短，有利于金融市場的發(fā)展。”期貨公司作為期貨市場的核心主體，經(jīng)過十幾年的規(guī)范發(fā)展，大都建立了一套適合自己的風(fēng)控管理模式，但是不得不不承認(rèn)，隨著創(chuàng)新業(yè)務(wù)的相繼開展，期貨公司開始逐步向“財富管理平臺”及“風(fēng)險管理平臺”的身份轉(zhuǎn)變，市場對期貨公司的風(fēng)控管理水平提出了更高要求。

期貨交易因?yàn)楦軛U交易方式導(dǎo)致客戶的交易風(fēng)險一直被視為期貨公司風(fēng)控管理的重點(diǎn)，特別是在前期監(jiān)管未放開期貨公司其他業(yè)務(wù)及對自有資金的使用權(quán)限時，這種風(fēng)控管理傳統(tǒng)一直持續(xù)至今。但是隨著業(yè)務(wù)模式的不斷創(chuàng)新，期貨公司“自主創(chuàng)新、自擔(dān)風(fēng)險”的格調(diào)確立，風(fēng)控管理傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)必然被打破，單一的風(fēng)控管理模式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足后續(xù)的業(yè)務(wù)發(fā)展需求，因此，加強(qiáng)風(fēng)控管理的全面性及聯(lián)動性，全面有效識別期貨公司風(fēng)險成為期貨公司風(fēng)控管理的最終方向，怎樣建設(shè)更為科學(xué)及合理的全面風(fēng)險管理模式成為了現(xiàn)階段期貨公司面臨的深刻問題。

期貨公司的風(fēng)險管理相較于其他一般金融企業(yè)有著自己的特殊性，下面我從以下幾個方面進(jìn)行歸納和總結(jié):

一、組織架構(gòu)

期貨公司風(fēng)險架構(gòu)作為整個管理體系的骨架，其組織始終需要遵循一般企業(yè)風(fēng)控管理“一個基礎(chǔ)，三個防線”的原則，以公司治理為核心，三級防控，因此，公司董事會應(yīng)當(dāng)為風(fēng)控最高決策及領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，一級防線為各職能部門充當(dāng)風(fēng)險責(zé)任單元，貼近一線業(yè)務(wù)操作，履行風(fēng)險發(fā)現(xiàn)的首要義務(wù)。合規(guī)部作為風(fēng)險管理部門，對公司各部門的風(fēng)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測及預(yù)警，并承擔(dān)上傳下達(dá)職能，履行二級防線義務(wù)。對于三級防線設(shè)置，如果公司業(yè)務(wù)規(guī)模允許，可以設(shè)立獨(dú)立的審計部對公司整體風(fēng)控工作進(jìn)行事后審查，考慮合規(guī)部本身也具有事后檢查義務(wù),職能相當(dāng)，因此也可并入合規(guī)部。區(qū)別于一般企業(yè)，期貨公司獨(dú)特的首席風(fēng)險官設(shè)置，更是給風(fēng)險防控增加了一層防護(hù)網(wǎng)，鑒于現(xiàn)今期貨公司公司治理結(jié)構(gòu)比較單一，董事會成員人數(shù)不多的情況，在經(jīng)營層設(shè)立風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對日常風(fēng)險的管理與指導(dǎo)相較于在董事會層面設(shè)立顯的更為合理，因此，以金信期貨為例，公司的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)為：“董事會——風(fēng)險管理委員會——首席風(fēng)險官——合規(guī)部——各風(fēng)險責(zé)任單元”。決策由上至下貫徹實(shí)施,意見由下至上反饋匯報。

二、風(fēng)險類型及防范對策

（一）傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

自期貨公司進(jìn)入金融市場以來，經(jīng)歷了長達(dá)十多年的漫漫發(fā)展之路，隨著行業(yè)保證金的規(guī)范管理，開戶實(shí)名制的推出，分類監(jiān)管的運(yùn)行，使得僅僅開放通道業(yè)務(wù)的期貨公司風(fēng)險管理水平有了很大程度的提高，風(fēng)險管理手段更為豐富和明確，因此，對于傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而言，期貨公司的風(fēng)險類型主要集中在市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。

1、市場風(fēng)險 期貨公司市場風(fēng)險主要分為兩大塊，一是自有資金使用過程中由于購買相關(guān)產(chǎn)品帶來的市場風(fēng)險，因期貨公司自有資金使用范圍還未全部放開，自營業(yè)務(wù)受到限制，因此期貨公司本身就規(guī)避了期貨市場的風(fēng)險，而投資于其他金融市場所面臨的市場風(fēng)險主要依靠基本面分析、周密的投資計劃及嚴(yán)格的止損指令，這其中的止損線的設(shè)置較為核心，因?yàn)樗P(guān)乎對凈資本的指標(biāo)預(yù)警。二是由于客戶從事期貨交易面臨的市場風(fēng)險向期貨公司內(nèi)部轉(zhuǎn)嫁，核心主要指客戶穿倉?？蛻舻拇﹤}風(fēng)險主要是通過保證金設(shè)置、客戶通知與約定、強(qiáng)平單執(zhí)行及資金追繳四個方面進(jìn)行控制。其中核心的是客戶通知與約定，這一塊執(zhí)行的好壞直接影響穿倉責(zé)任的判定，期貨公司把握的要點(diǎn)首先為必須在強(qiáng)平之前通知客戶追保，并給予一定入金時間，其次是必須與客戶約定明確的結(jié)算后入金時間，這一點(diǎn)對于第二天是否集合競價掛單顯得尤為重要，如客戶在集合競價之前資金未達(dá)，期貨公司可以在集合競價時間段下達(dá)強(qiáng)平指令撮合成交，即使客戶在集合競價時間段內(nèi)入金，期貨公司因無法撤單無需承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2、操作風(fēng)險

期貨公司操作風(fēng)險主要是經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的人為導(dǎo)致的不確定性損失，雖然期貨公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都依賴于信息技術(shù)系統(tǒng)，但是人為操作空間還是很大的，特別是系統(tǒng)操作。因此，每個環(huán)節(jié)都可能存在操作風(fēng)險。對于防范期貨公司操作風(fēng)險首先必須制定各個職能部門及崗位明確的操作細(xì)則，其次需要保證信息透明，保證相關(guān)操作流程公開充分，形成無形監(jiān)督，再次需要通過稽核、檢查等手段建立內(nèi)控評價機(jī)制從而對公司操作風(fēng)險進(jìn)行有效管理和防范，同時需要建立職責(zé)制，將風(fēng)險管理責(zé)任與評價結(jié)果同員工職責(zé)掛鉤，從而促使各項風(fēng)險管理責(zé)任的落實(shí)。

3、合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)風(fēng)險是期貨公司有別于其他非金融機(jī)構(gòu)獨(dú)有的管理風(fēng)險，它是期貨公司經(jīng)營機(jī)構(gòu)的底線管理風(fēng)險，期貨公司對于他的管理，第一是合規(guī)管理部門必須對政策有透徹性的了解，第二必須將合規(guī)政策融入到公司內(nèi)控制度之中，第三必須建立內(nèi)審機(jī)制，在各項經(jīng)營管理活動運(yùn)作之前必須先做合規(guī)審核，第四必須加強(qiáng)事后檢查，檢測合規(guī)政策的落實(shí)程度。

（二）創(chuàng)新業(yè)務(wù)

期貨公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)主要為投資咨詢、資產(chǎn)管理、風(fēng)險子公司、代銷基金、個股期權(quán)中間介紹業(yè)務(wù)以及日后開展的場外衍生品的投資等，其核心主要是通過“資金靈活使用”彰顯期貨公司的服務(wù)個性化，將資金合理進(jìn)出期貨公司并靈活運(yùn)用，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時，帶來的是期貨公司管理模式的創(chuàng)新，因此，創(chuàng)新業(yè)務(wù)除了具有傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)一般的風(fēng)險之外，還主要集中在管理和業(yè)務(wù)開展兩方面。

1、戰(zhàn)略風(fēng)險

創(chuàng)新業(yè)務(wù)有別于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，他是需要期貨公司在滿足一定條件的基礎(chǔ)上審批開展的選擇性業(yè)務(wù)。因此，期貨公司必須根據(jù)自身條件衡量是否具有開展的可能性或者說是否跟公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配，在外部環(huán)境有需求的前提下，其核心就是取決于內(nèi)部資源是否充足，這包括自有資金是否充足，硬件設(shè)施是否齊全，內(nèi)控制度是否完善，人才儲備，能力是否相當(dāng)?shù)鹊?。這些都需要公司的董事會及經(jīng)營層對公司整體進(jìn)行一系列有效的評估而決定。

其次還體現(xiàn)在公司對業(yè)務(wù)開展的管理模式選擇，分支機(jī)構(gòu)范圍拓寬后，期貨公司可自由選擇分支機(jī)構(gòu)模式發(fā)展資管等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成立分公司或直屬職能部門有利于總公司對下屬分支機(jī)構(gòu)的直接控制，但在人員、設(shè)施、風(fēng)控、資金等方面可能存在隔離不充分的風(fēng)險，而成立子公司主要是通過股權(quán)間接控制，卻能保證子公司和母公司在資金、人員、場地等的有效隔離，能夠保證子公司在出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險時而對母公司沒有較大沖擊，這對于試運(yùn)行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的期貨公司而言，是另一種不錯的選擇。

2、人力資源風(fēng)險

創(chuàng)新業(yè)務(wù)相較于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，對人才的需求更為苛刻，隨著交叉持牌、混業(yè)經(jīng)營的到來，市場對期貨人才更為渴望，本身供量的不足，加上整個市場人才的流動性急劇加強(qiáng)，因此，創(chuàng)新業(yè)務(wù)面臨的人力資源風(fēng)險相比經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而言會更高和更棘手。創(chuàng)新業(yè)務(wù)因?yàn)槠溆萌颂匦砸笃淙藛T配置不能過分流動，否則極易造成整個產(chǎn)品及項目的不穩(wěn)定而達(dá)不到預(yù)期效果，因此期貨公司應(yīng)該從規(guī)劃、薪酬、儲備、績效培訓(xùn)等五個方面穩(wěn)固人才隊伍的建設(shè)，減少消極流動，保證產(chǎn)品和項目的運(yùn)作持續(xù)性。

3、信用風(fēng)險

信用風(fēng)險第一是集中在風(fēng)險子公司的合作套保業(yè)務(wù)，期貨公司向?qū)嶓w企業(yè)拆借資金進(jìn)行合作套保，首先必須要確認(rèn)實(shí)體企業(yè)是否具有持續(xù)的合作意向及資金實(shí)力保證，以防實(shí)體企業(yè)“中途退場”而期貨公司被動套保；第二是集中在期貨公司提供通道業(yè)務(wù)的代銷基金、個股期權(quán)經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)，需要選擇為具有信譽(yù)的基金公司及證券公司代理銷售，以免承擔(dān)連帶責(zé)任。第三是集中在自有資金的運(yùn)用，隨著自有資金使用范圍的拓寬，期貨公司自有資金進(jìn)入各個領(lǐng)域的規(guī)模逐漸增大，私募基金憑借較為寬松的監(jiān)管政策成為了期貨界的新寵，但是隨著私募基金牌照的限制放寬，五花八門的中介主體進(jìn)入市場，對于期貨公司而言，無論是購買的分級基金的優(yōu)先還是劣后，其中基金管理人的主體信用風(fēng)險都不容小覷。那么，如何防范信用風(fēng)險？首先期貨公司必須從主體資格、財務(wù)指標(biāo)、社會公信等方面評價服務(wù)對象的風(fēng)險等級而確定授信額度或者參與額度，其次需要實(shí)地考察套保企業(yè)的現(xiàn)貨儲備，衡量是否具有套保需求，同時還是需要實(shí)施保證金管理，設(shè)置預(yù)警值，實(shí)時調(diào)整信用額度，再次還需要建立違約機(jī)制，優(yōu)先期貨公司對資金的追償。

4、特殊操作風(fēng)險

第一種是指期貨資管賬戶的操作風(fēng)險，期貨公司在發(fā)行資管產(chǎn)品后進(jìn)行封閉期運(yùn)行時，常規(guī)運(yùn)作模式是在一個產(chǎn)品下細(xì)分多個子賬戶分別交與不同投顧進(jìn)行管理，而這種模式比較容易出現(xiàn)主賬戶的自成交、過度交易等交易所異常行為，甚至可能導(dǎo)致主賬戶限制交易而影響整個資管計劃，這些都有待于我們的期貨行業(yè)的交易軟件以約束，但是現(xiàn)今行業(yè)的軟件五花八門，并且未納入監(jiān)管有效管理，風(fēng)險隱患還是很大的。第二種是資管業(yè)務(wù)開展中合同流轉(zhuǎn)所帶來的流轉(zhuǎn)風(fēng)險，因?yàn)橘Y管業(yè)務(wù)涉及多方主體，合同往往在多方進(jìn)行流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)途中各個主體極易將不同修改版本的合同混雜，導(dǎo)致可能最后簽訂的版本并不是最終修訂版，這些在日常的運(yùn)作中都是比較常見的。

三、風(fēng)險的管理與運(yùn)用

如果說組織架構(gòu)是風(fēng)險管理的靈魂，風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的前提，那么，風(fēng)險的評價及運(yùn)用則是風(fēng)險管理的最終落腳點(diǎn)。我們知道，期貨公司的風(fēng)險遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是單一風(fēng)險，在內(nèi)外在條件發(fā)生變化時，他可以向不同風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)化，但是評價原則要求我們必須對風(fēng)險程度有一個明確描述與判定，因此，我們將同一項目同時滿足不同類型風(fēng)險時，按照就高不就低的原則判定其風(fēng)險等級，對于不能量化的風(fēng)險，我們將合規(guī)風(fēng)險風(fēng)險引入進(jìn)來，成為其風(fēng)險的最終轉(zhuǎn)化值。比如，操作風(fēng)險不能簡單判定他到底是高、中、低哪個等級，因此，我們就將他可能引起的后果向合規(guī)風(fēng)險轉(zhuǎn)化，再按照就高不就低的原則賦予其風(fēng)險值。

期貨公司對于風(fēng)險的評價還不是風(fēng)險管理的最后環(huán)節(jié)，公司在確定風(fēng)險等級之后，怎樣同經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合，而選擇不同的處理方式加以運(yùn)用才是整個風(fēng)險管理的最后落筆。這其中的紐帶就是風(fēng)險偏好的設(shè)定，在公司每年的經(jīng)營目標(biāo)及方針的確定過程中，需要綜合公司本年度的財務(wù)狀況、經(jīng)營目標(biāo)等相關(guān)數(shù)據(jù)確定本年度的風(fēng)險偏好，在風(fēng)險管理的過程中，始終保持風(fēng)險處理原則同風(fēng)險偏好一致，這樣才能保證公司風(fēng)險管理后續(xù)過程中不偏離主航道，同時與公司的整體經(jīng)營有效結(jié)合。

雖然我們還沒有形成穩(wěn)定、持久的風(fēng)控管理傳統(tǒng)，但是我們還是在不斷探索適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)控管理新模式，我們堅信，只要堅持，必然能成為期貨公司經(jīng)營發(fā)展強(qiáng)有力的主張。

胡玉潔

二〇一四年十二月三十一日

第二篇：公司風(fēng)險防控提綱

公司風(fēng)險防控提綱

負(fù)責(zé)人：譚孟如、周鍵銘、唐倩 日期：2017/2/13

一、公司風(fēng)險的范疇

二、忽視公司風(fēng)險的后果（附案例）

三、公司風(fēng)險的主要來源與防控舉措

（一）公司治理

1、分公司、子公司

2、對外投資

3、合并與兼并

（二）公司運(yùn)營

1、表見代理

2、職務(wù)失職

3、關(guān)聯(lián)交易

4、財產(chǎn)混同

（三）合同債務(wù)

1、合同簽訂

2、合同履行

3、合同違約

（四）侵權(quán)行為

1、外部（設(shè)立過程中的、知產(chǎn)、建筑等）

2、內(nèi)部（保密條款等）

（五）公司資金

1、工商稅務(wù)與壞賬

2、資金流

四、專業(yè)法律風(fēng)險防控服務(wù)

1、長期法律顧問工作

2、專項工作盡職調(diào)查

3、重點(diǎn)事務(wù)法律托管

依據(jù)新修訂的《公司法》規(guī)定，公司可以向其他企業(yè)投資，但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。也就是說，公司可以轉(zhuǎn)投資。

公司轉(zhuǎn)投資，是指公司作為投資主體，以公司法人財產(chǎn)作為對另一企業(yè)的出資，從而使本公司成為另一企業(yè)投資人的行為。公司轉(zhuǎn)投資，對于分散經(jīng)營風(fēng)險、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、節(jié)約交易成本和穩(wěn)定經(jīng)營權(quán)有著重要意義，是順應(yīng)集約化、規(guī)?；?jīng)營需要的一種正?，F(xiàn)象。此外，通過轉(zhuǎn)投資以及由此而生的母子公司、相互持股公司，特有利于建立并鞏固企業(yè)之間的聯(lián)合，形成穩(wěn)固的企業(yè)集團(tuán)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而大大降低企業(yè)的經(jīng)營成本，提高企業(yè)的知名度和競爭能力。

修改前的《公司法》規(guī)定，公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，并以該出資額為限對所投資公司承擔(dān)責(zé)任。公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%，在投資后，接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)。對此，有關(guān)方面提出了一些意見，認(rèn)為這一規(guī)定存在三個方面的缺陷：

一是關(guān)于轉(zhuǎn)投資的對象，原來只規(guī)定公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，而現(xiàn)實(shí)生活中除了公司企業(yè)法人外，還有大量的非公司企業(yè)法人，如全民所有制企業(yè)法人、集體所有制企業(yè)法人、中外合資經(jīng)營企業(yè)法人、中外合作經(jīng)營企業(yè)法人和外資企業(yè)法人，不應(yīng)當(dāng)將公司轉(zhuǎn)投資的對象只限于公司企業(yè)法人;

二是關(guān)于凈資產(chǎn)的確定，原來規(guī)定轉(zhuǎn)投資所累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%，但公司凈資產(chǎn)是一個變量，在公司的經(jīng)營過程中，隨著公司資本、末分配利潤等情況經(jīng)常發(fā)生變動，難以掌握，而且不同的會計原則和會計核算方法下的計算結(jié)果也存在差別，所以較難確定公司的凈資產(chǎn);

三是原來雖然對轉(zhuǎn)投資進(jìn)行了限制使得違反這一規(guī)定的行為難以得到有效制止。

因此，這次作了修改，一是放寬轉(zhuǎn)投資對象，不再限定為其他有限責(zé)任公司、股份有限公司，二是放寬了轉(zhuǎn)投資數(shù)額的限制，取消了原來關(guān)于累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%的規(guī)定：三是明確了公司轉(zhuǎn)投資，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人等。

然而，轉(zhuǎn)投資畢竟涉及轉(zhuǎn)投資公司的權(quán)利及債權(quán)人的利益，所以公司轉(zhuǎn)投資，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。也就是說，公司向其他企業(yè)投資，必須以責(zé)任有限、互不連帶為原則，只能以投資額為限對所投資企業(yè)承組責(zé)任，不得對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，如公司不得通過投資成為合伙企業(yè)的合伙人或者其他公司的無限責(zé)任股東。

此外，公司向其他企業(yè)投資，按照公司章程的規(guī)定由董事會或者股東會決議的，必須經(jīng)過董事會或者股東會決議;公司章程對投資總額及單項投資的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

以下為我國公司法對公司對外投資的規(guī)定：

公司法

第十五條 【公司對外投資】公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。

第十六條 【公司對外擔(dān)保】公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

限制主要是：

1、不能成為對投資企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人（就是不能投資合伙企業(yè)）

2、必須經(jīng)過董事會/股東會/股東大會決議

3、不得違背公司章程的限制。

合并與兼并 并沒有很大的區(qū)別，可以理解成兩個公司合為一個公司，一般是優(yōu)勢公司收購弱勢公司后成為一個公司，而弱勢公司一般不再存續(xù)的情況。在公司并購中稍有不慎，便買回一個負(fù)資產(chǎn)，也就是

完整的公司并購過程應(yīng)該包括三大階段：并購準(zhǔn)備階段、并購實(shí)施階段、并購整合階段，其一般操作流程如下圖所示：

(一)并購的準(zhǔn)備階段

在并購的準(zhǔn)備階段，并購公司確立并購攻略后，應(yīng)該盡快組成并購班子。一般而言，并購班子包括兩方面人員：并購公司內(nèi)部人員和聘請的專業(yè)人員，其中至少要包括律師、會計師和來自于投資銀行的財務(wù)顧問，如果并購涉及到較為復(fù)雜的技術(shù)問題，還應(yīng)該聘請技術(shù)顧問。

并購的準(zhǔn)備階段，對目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查顯得非常重要。盡職調(diào)查的事項可以分為兩大類：并購的外部法律環(huán)境和目標(biāo)公司的基本情況。

并購的外部法律環(huán)境盡職調(diào)查首先必須保證并購的合法性。直接規(guī)定并購的法規(guī)散見于多種法律文件之中，因此，并購律師不僅要熟悉公司法、證券法等一般性的法律，還要熟悉關(guān)于股份有限公司、涉及國有資產(chǎn)、涉外因素的并購特別法規(guī)。(關(guān)于這些法規(guī)的名稱，可以參看本文的注釋)除了直接規(guī)定并購的法規(guī)以外，還應(yīng)該調(diào)查反不正當(dāng)競爭法、貿(mào)易政策、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生、稅務(wù)政策等方面的法規(guī)。調(diào)查時還應(yīng)該特別注意地方政府、部門對企業(yè)的特殊政策。

目標(biāo)公司的基本情況重大并購交易應(yīng)對目標(biāo)公司進(jìn)行全面、詳細(xì)的盡職調(diào)查。目標(biāo)公司的合法性、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)背景、財務(wù)狀況、人事狀況都屬于必須調(diào)查的基本事項。具體而言，以下事項須重點(diǎn)調(diào)查：

1、目標(biāo)公司的主體資格及獲得的批準(zhǔn)和授權(quán)情況。首先應(yīng)當(dāng)調(diào)查目標(biāo)公司的股東狀況和目標(biāo)公司是否具備合法的參與并購主體資格;其次，目標(biāo)公司是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所確立的特定行業(yè)或經(jīng)營項目的特定資格;再次，還要審查目標(biāo)公司是否已經(jīng)獲得了本次并購所必需的批準(zhǔn)與授權(quán)(公司制企業(yè)需要董事會或股東大會的批準(zhǔn)，非公司制企業(yè)需要職工大會或上級主管部門的批準(zhǔn)，如果并購一方為外商投資企業(yè)，還必須獲得外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn))。

2、目標(biāo)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)可能是有限責(zé)任公司、股份有限公司、外商投資企業(yè)、或者合伙制企業(yè)，不同性質(zhì)的目標(biāo)企業(yè)，對于并購方案的設(shè)計有著重要影響。

3、目標(biāo)公司重要的法律文件、重大合同。調(diào)查中尤其要注意：目標(biāo)公司及其所有附屬機(jī)構(gòu)、合作方的董事和經(jīng)營管理者名單;與上列單位、人員簽署的書面協(xié)議、備忘錄、保證書等等。審查合同過程中應(yīng)當(dāng)主要考慮如下因素：合同的有效期限;合同項下公司的責(zé)任和義務(wù);重要的違約行為;違約責(zé)任;合同的終止條件等等。

4、目標(biāo)公司的資產(chǎn)狀況。包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)狀況，以及產(chǎn)權(quán)證明文件，特別要對大筆應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行分析。有時在合同簽訂之后還需要進(jìn)一步的調(diào)查工作。調(diào)查結(jié)果有可能影響并購價格或其它全局性的問題。

5、目標(biāo)公司的人力資源狀況。主要包括：目標(biāo)公司的主要管理人員的一般情況;目標(biāo)公司的雇員福利政策;目標(biāo)公司的工會情況;目標(biāo)公司的勞資關(guān)系等等。

6、目標(biāo)公司的法律糾紛以及潛在債務(wù)。

對目標(biāo)公司的盡職調(diào)查往往是一個困難和耗費(fèi)時間的過程。并購方案則至少應(yīng)當(dāng)包含以下幾方面的內(nèi)容：準(zhǔn)確評估目標(biāo)公司的價值;確定合適的并購模式和并購交易方式;選擇最優(yōu)的并購財務(wù)方式;籌劃并購議程。

(二)并購的實(shí)施階段

并購的實(shí)施階段由并購談判、簽訂并購合同、履行并購合同三個環(huán)節(jié)組成。

談判并購交易的談判的焦點(diǎn)問題是并購的價格和并購條件，包括：并購的總價格、支付方式、支付期限、交易保護(hù)、損害賠償、并購后的人事安排、稅負(fù)等等。雙方通過談判就主要方面取得一致意見后，一般會簽訂一份《并購意向書》(或稱《備忘錄》)。《并購意向書》大致包含以下內(nèi)容：并購方式、并購價格、是否需要賣方股東會批準(zhǔn)、賣方希望買方采用的支付方式、是否需要政府的行政許可、并購履行的主要條件，等等。此外，雙方還會在《并購意向書》中約定意向書的效力，可能會包括如下條款：排他協(xié)商條款(未經(jīng)買方同意，賣方不得與第三方再行協(xié)商并購事項)、提供資料及信息條款(買方要求賣方進(jìn)一步提供相關(guān)信息資料，賣方要求買方合理使用其所提供資料)、保密條款(并購的任何一方不得公開與并購事項相關(guān)的信息)、鎖定條款(買方按照約定價格購買目標(biāo)公司的部分股份、資產(chǎn)，以保證目標(biāo)公司繼續(xù)與收購公司談判)、費(fèi)用分擔(dān)條款(并購成功或者不成功所引起的費(fèi)用的分擔(dān)方式)、終止條款(意向書失效的條件)。

簽訂并購合同并購協(xié)議應(yīng)規(guī)定所有并購條件和當(dāng)事人的陳述擔(dān)保。并購協(xié)議的談判是一個漫長的過程，通常是收購方的律師在雙方談判的基礎(chǔ)上拿出一套協(xié)議草案，然后雙方律師在此基礎(chǔ)上經(jīng)過多次磋商、反復(fù)修改，最后才能定稿。并購協(xié)議至少應(yīng)包括以下條款：

1、并購價款和支付方式。

2、陳述與保證條款。陳述與保證條款通常是并購合同中的最長條款，內(nèi)容也極其繁瑣。該條款是約束目標(biāo)公司的條款，也是保障收購方權(quán)利的主要條款。目標(biāo)公司應(yīng)保證有關(guān)的公司文件、會計帳冊、營業(yè)與資產(chǎn)狀況的報表與資料的真實(shí)性。

3、并購合同中會規(guī)定的合同生效條件、交割條件和支付條件。并購合同經(jīng)雙方簽字后，可能需要等待政府有關(guān)部門的核準(zhǔn)，或者需要并購雙方履行法律規(guī)定的一系列義務(wù)(如債務(wù)公告、信息披露等等)，或者收購方還需要作進(jìn)一步審查后才最后確認(rèn)，所以并購合同不一定馬上發(fā)生預(yù)期的法律效力。并購雙方往往會在合同中約定并購合同的生效條件，當(dāng)所附條件具備時，并購合同對雙方當(dāng)事人發(fā)生法律約束力。為了促成并購合同的生效，在并購合同中往往還需要約定在合同簽訂后、生效前雙方應(yīng)該履行的義務(wù)及其期限，比如，雙方應(yīng)該在約定期限內(nèi)取得一切有權(quán)第三方的同意、授權(quán)、核準(zhǔn)，等等。

4、并購合同的履行條件。履行條件往往與并購對價的支付方式聯(lián)系在一起，雙方一般會約定當(dāng)賣方履行何種義務(wù)后，買方支付多少比例的對價。

5、資產(chǎn)交割后的步驟和程序。

5、違約賠償條款。

6、稅負(fù)、并購費(fèi)用等其他條款。

履行并購合同履行并購合同指并購合同雙方依照合同約定完成各自義務(wù)的行為，包括合同生效、產(chǎn)權(quán)交割、尾款支付完畢的。一個較為審慎的并購協(xié)議的履行期間一般分三個階段：合同生效后，買方支付一定比例的對價;在約定的期限內(nèi)賣方交割轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或股權(quán)，之后，買方再支付一定比例的對價;一般買方會要求在交割后的一定期限內(nèi)支付最后一筆尾款，尾款支付結(jié)束后，并購合同才算真正履行結(jié)束。

(三)并購整合階段

并購的整合階段主要包括財務(wù)整合、人力資源整合、資產(chǎn)整合、企業(yè)文化整合等方面事務(wù)。其中的主要法律事務(wù)包括：

1、目標(biāo)公司遺留的重大合同處理;

2、目標(biāo)公司正在進(jìn)行的訴訟、仲裁、調(diào)解、談判的處理;

3、目標(biāo)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)整頓(包括目標(biāo)公司董事會議事日程、會議記錄與關(guān)聯(lián)公司的法律關(guān)系協(xié)調(diào)等等);

4、依法安置目標(biāo)公司原有工作人員。

公司并購是風(fēng)險很高的商業(yè)資產(chǎn)運(yùn)作行為，操作得當(dāng)可能會極大提升資產(chǎn)質(zhì)量，提高企業(yè)的競爭力，帶來經(jīng)濟(jì)收益，操作不當(dāng)則會使當(dāng)事人陷入泥潭而難以自拔。因此，公司在決定采取并購策略進(jìn)行擴(kuò)張之前，一定要經(jīng)過審慎的判斷和嚴(yán)密的論證;在并購的操作過程中，一定要仔細(xì)設(shè)計每一個并購階段的操作步驟，將并購交易可能的風(fēng)險降低在最低限度之內(nèi)。

第三篇：公司廉政防控風(fēng)險自查報告

公司廉政防控風(fēng)險自查報告篇3

根據(jù)總公司關(guān)于開展廉政風(fēng)險排查工作的通知要求，我司以開展教育實(shí)踐活動“整改落實(shí)、建章立制”環(huán)節(jié)工作為契機(jī)，結(jié)合實(shí)際工作，積極開展廉政風(fēng)險排查工作，取得了明顯成效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、排查工作基本情況

按照總公司統(tǒng)一安排部署，我司積極組織開展廉政風(fēng)險排查活動。重點(diǎn)圍繞公司投資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度建設(shè)與執(zhí)行等方面著手，對“三重一大”決策制度落實(shí)情況，中央八項規(guī)定、銀監(jiān)會黨委22條實(shí)施細(xì)則、總公司黨委25條實(shí)施意見相關(guān)規(guī)定執(zhí)行情況，以及公司在崗人員思想道德方面的廉政風(fēng)險進(jìn)行了全面地排查。經(jīng)過認(rèn)真排查和梳理歸納，現(xiàn)排查出來的廉政風(fēng)險點(diǎn)共有11項。在風(fēng)險排查的基礎(chǔ)上，陸續(xù)制定防控措施，加強(qiáng)基礎(chǔ)合規(guī)監(jiān)督管理，取得了顯著成效。

二、加強(qiáng)排查工作組織領(lǐng)導(dǎo)

接到通知后，我司及時召開會議，組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，按照廉政風(fēng)險排查工作方案要求，結(jié)合我司工作實(shí)際，一級抓一級，層層抓落實(shí)。排查工作由支部書記、總經(jīng)理負(fù)責(zé)，其他班子成員按照工作分工，組織排查分管部門員工廉政風(fēng)險，各部門負(fù)責(zé)同志協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)開展工作，對本部門排查工作做出具體安排，梳理部門及各個崗位的職、責(zé)、權(quán)，并就排查情況形成書面匯報。

三、排查出的主要風(fēng)險點(diǎn)

本次排查以我司投資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)經(jīng)營和處置業(yè)務(wù)為重心，深入到各個部門和具體崗位，依照現(xiàn)有的職務(wù)安排和崗位職責(zé)要求，全面梳理崗位職權(quán)范圍和制度規(guī)范的執(zhí)行情況，深入查找經(jīng)營管理過程中存在或潛在的廉政風(fēng)險點(diǎn)。

（一）公司核心業(yè)務(wù)開展方面。

在投資業(yè)務(wù)開展過程中，嚴(yán)格依照總公司有關(guān)項目投資體系文件要求規(guī)定的各業(yè)務(wù)崗位職責(zé)和職權(quán)范圍，從制度層面控制和防范風(fēng)險，但也存在以下風(fēng)險點(diǎn)：

一是在崗位職責(zé)方面：

（1）在項目實(shí)施過程中，綜合（檔案）崗位人員應(yīng)增強(qiáng)項目文件資料和檔案管理的保密意識，切實(shí)防范商業(yè)秘密泄露；

（2）在項目投后管理過程中，需防范可能因選派的項目管理人員執(zhí)行不力或行為失當(dāng)而侵害公司利益的風(fēng)險；

（3）在項目執(zhí)行和監(jiān)管過程中，各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行既定的合同、協(xié)議、規(guī)定等，堅持廉政自律不松懈，防范道德風(fēng)險；

二是在業(yè)務(wù)流程方面：

（1）業(yè)務(wù)開展中，我司在商務(wù)招待上嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定，將繼續(xù)堅持勤儉節(jié)約原則，確保不弱化；

（2）在項目投資業(yè)務(wù)開展中，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范中介機(jī)構(gòu)選聘流程；

（3）在項目投放后續(xù)管理工作中，應(yīng)增強(qiáng)對存續(xù)項目的期間管理規(guī)范化程度，提高項目管理、監(jiān)督工作的合規(guī)水平，有效防控項目運(yùn)作風(fēng)險；

（4）在項目運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，需加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督，進(jìn)一步提高風(fēng)險管理能力。

在公司資產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)開展過程中，明確規(guī)定了各個崗位職責(zé)和職權(quán)范圍。針對公司房產(chǎn)租賃經(jīng)營業(yè)務(wù)，制定了《房屋租賃管理辦法》和《房屋設(shè)備設(shè)施日常維修維護(hù)管理辦法》并嚴(yán)格執(zhí)行，使相關(guān)業(yè)務(wù)得以規(guī)范化、制度化；在公司低效資產(chǎn)處置過程中，依據(jù)上級相關(guān)規(guī)定和授權(quán)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程操作。但也存在以下風(fēng)險點(diǎn)：

一是在崗位職責(zé)方面：

（1）在房屋租賃經(jīng)營管理過程中，資產(chǎn)經(jīng)營崗位人員需防范因人情因素降低租金水平而損害公司利益；

（2）在房屋及配套設(shè)備設(shè)施日常維修過程中，需防范維修維護(hù)項目審查及經(jīng)費(fèi)審批不嚴(yán)，造成不必要的支出而增加公司運(yùn)營成本。

（3）在資產(chǎn)處置方案等涉及的文件制定過程中，各崗位人員需防范商業(yè)秘密泄露風(fēng)險；

二是在業(yè)務(wù)流程方面：

在資產(chǎn)處置過程中，有關(guān)資產(chǎn)評估、法律調(diào)查、拍賣等中介機(jī)構(gòu)選聘環(huán)節(jié)，需防范操作不規(guī)范現(xiàn)象；

（二）“三重一大”決策制度落實(shí)方面。

我司嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理制度，在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項工作，凡授權(quán)范圍之外的重大決策均按規(guī)定上報審批，不存在越權(quán)決策現(xiàn)象。公司日常經(jīng)營管理過程中，涉及重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策和大額資金使用，均經(jīng)過總經(jīng)理辦公會或?qū)ｎ}會研究決定，并形成會議記錄和會議紀(jì)要。

（三）中央八項規(guī)定貫徹執(zhí)行方面。

自中央八項規(guī)定和總公司黨委25條實(shí)施意見，我司能夠嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。本著接待從簡、食宿從簡、匯報從簡，節(jié)約開支，壓縮成本，把厲行勤儉節(jié)約落到實(shí)處。領(lǐng)導(dǎo)班子嚴(yán)格執(zhí)行公司工作和生活待遇相關(guān)規(guī)定，調(diào)整辦公面積，規(guī)范公車管理。采取多種形式加強(qiáng)黨員干部的廉政自律教育，嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定要求，加強(qiáng)監(jiān)督和自我約束，嚴(yán)防出現(xiàn)違反中央八項規(guī)定和公司系統(tǒng)實(shí)施細(xì)則的行為出現(xiàn)。

（四）在崗員工思想道德方面。

公司一貫重視在崗人員的思想教育工作，強(qiáng)調(diào)在崗員工要不斷融入xx文化，提高理想信念、職業(yè)道德、責(zé)任意識、紀(jì)律觀念和品德修養(yǎng)。采取的主要措施有：一是領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部以身作則、率先垂范，在工作和生活上嚴(yán)格要求自己，為員工群眾帶好頭，做好表率；二是加強(qiáng)正面引導(dǎo)，對員工群眾大力宣揚(yáng)xx文化，學(xué)習(xí)系統(tǒng)內(nèi)外的先進(jìn)典型，強(qiáng)化職業(yè)道德意識和崗位責(zé)任意識，激發(fā)員工的榮譽(yù)感與歸屬感；三是積極組織學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，通過上廉政教育課、集中學(xué)習(xí)輔導(dǎo)、組織觀看講座等各種學(xué)習(xí)形式，使員工理解思想道德教育的內(nèi)涵，使其真正重視思想道德教育，進(jìn)而努力提升思想道德水平，避免思想道德風(fēng)險發(fā)生。通過排查，尚未發(fā)現(xiàn)在崗員工的思想道德風(fēng)險。

（五）外部環(huán)境因素影響方面。

在我司日常各項經(jīng)營活動中，未發(fā)生外部干預(yù)導(dǎo)致的廉政風(fēng)險。

四、采取的防控措施

（一）加強(qiáng)基礎(chǔ)制度建設(shè)。

一是針對有關(guān)人員變動，對原有崗位設(shè)置和職責(zé)進(jìn)行修訂增補(bǔ)；二是參照上級文件精神，對我司有關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了修訂調(diào)整；三是為規(guī)范和加強(qiáng)參股股權(quán)的管理，及時制訂了《參股公司管理辦法》；四是為了加強(qiáng)公司對存續(xù)項目的期間管理，提高業(yè)務(wù)人員對項目的管理水平，有效防控運(yùn)作風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)利，正加緊制訂《項目投放后續(xù)管理工作指引》；五是為規(guī)范中介機(jī)構(gòu)選聘工作，及時制定了《中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)程》等。

（二）加強(qiáng)日常監(jiān)督制約。

一是強(qiáng)化對現(xiàn)有制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，防止有規(guī)不依、不按流程辦事的現(xiàn)象出現(xiàn)。各分管領(lǐng)導(dǎo)對分管部門規(guī)范開展各項工作切實(shí)負(fù)起責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)防范廉政風(fēng)險；二是強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險管理意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督制約作用。風(fēng)險管理人員和內(nèi)部審計人員要全程參與投資業(yè)務(wù)和資產(chǎn)經(jīng)營與處置相關(guān)工作，監(jiān)督主要工作環(huán)節(jié)；三是主動接受并積極配合上級例行風(fēng)險合規(guī)檢查和內(nèi)部審計，加強(qiáng)監(jiān)督制約。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險防控教育。

把廉政風(fēng)險防范教育滲透到每個部門和崗位，通過開展作風(fēng)教育、宗旨教育、警示教育和廉政風(fēng)險教育，全面提升員工隊伍反腐倡廉的思想意識，增強(qiáng)全體員工廉政自律意識，恪守依法合規(guī)開展工作的底線，切切實(shí)實(shí)地防控廉政風(fēng)險。

（四）加強(qiáng)防控措施落實(shí)。

嚴(yán)格按照排查出的風(fēng)險點(diǎn)和制定的防控措施，把廉政風(fēng)險防控工作與各項業(yè)務(wù)開展有機(jī)結(jié)合起來，確保排查防控廉政風(fēng)險的落實(shí)工作取得實(shí)效。

五、取得的成效

（一）增強(qiáng)了風(fēng)險意識。

通過本次廉政風(fēng)險排查和風(fēng)險防范措施的制定，逐步形成了制度約束與個人自律相結(jié)合，內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合的良好局面，促進(jìn)全員的風(fēng)險意識和廉政意識進(jìn)一步增強(qiáng)，筑牢了拒腐防變的思想道德防線。

（二）改進(jìn)了工作作風(fēng)。

通過本次開展的廉政風(fēng)險排查工作，公司干部員工責(zé)任意識得到增強(qiáng)，工作作風(fēng)進(jìn)一步改進(jìn)，工作效率進(jìn)一步提高。

（三）完善了管理制度。

本次廉政風(fēng)險排查工作同教育實(shí)踐活動制度建設(shè)工作進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，對基礎(chǔ)管理制度進(jìn)行了完善，使防控措施更加具體，工作流程更加規(guī)范，內(nèi)外監(jiān)督更加務(wù)實(shí)，促進(jìn)了公司各項工作持續(xù)健康開展。

第四篇：公司廉政風(fēng)險防控工作匯報材料

**區(qū)****公司黨支部

開展廉政風(fēng)險防控工作匯報材料

2009年以來，我公司黨支部按照區(qū)紀(jì)委的要求和部署，以**工作為切入點(diǎn)開展了廉政風(fēng)險防范管理工作（現(xiàn)改稱廉政風(fēng)險防控），經(jīng)過三年多的有益探索和實(shí)踐，建立了層層管理，重點(diǎn)防范，責(zé)任到人，自覺自律的廉政風(fēng)險防控機(jī)制，取得了一定成效。今年以來，我公司黨支部按照中央紀(jì)委和市紀(jì)委關(guān)于深化廉政風(fēng)險防控工作的要求，重點(diǎn)結(jié)合區(qū)紀(jì)委《關(guān)于進(jìn)一步深化崗位廉政教育的實(shí)施方案》和《關(guān)于組織開展“情系民生，廉政勤政、爭創(chuàng)廉潔崗位”崗位廉政教育的通知》文件精神，進(jìn)一步將廉政風(fēng)險防控貫穿于經(jīng)濟(jì)工作和重點(diǎn)項目的全過程，試圖摸索出新思路、新舉措，努力達(dá)到廉政風(fēng)險防控責(zé)任化、規(guī)范化、多樣化的效果。

一、完善三項機(jī)制，努力做到廉政風(fēng)險防控責(zé)任化

經(jīng)過多年的探索實(shí)踐我們發(fā)現(xiàn)，廉政風(fēng)險防控中的風(fēng)險等級不是一個固定不變的常數(shù)，而是隨著經(jīng)濟(jì)工作的運(yùn)行不斷變化的。因此，我公司黨支部十分重視廉政風(fēng)險防控工作與經(jīng)濟(jì)工作的緊密結(jié)合，納入到黨組織工作重要日程，與業(yè)務(wù)工作同等重視，一同部署。

一是完善廉政風(fēng)險防控三級負(fù)責(zé)機(jī)制。按照《黨風(fēng)廉政責(zé)任制實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，對廉政風(fēng)險防控責(zé)任進(jìn)行分 解：公司黨政主要領(lǐng)導(dǎo)是廉政風(fēng)險防控第一責(zé)任人，對全公司廉政風(fēng)險防控工作負(fù)總責(zé)；班子成員是廉政風(fēng)險防控的直接責(zé)任人，對公司和下屬部門廉政風(fēng)險防控工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；中層領(lǐng)導(dǎo)干部對本部門廉政風(fēng)險防控工作負(fù)具體領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。形成了一把手負(fù)總責(zé)，班子成員、部門領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的廉政風(fēng)險防控責(zé)任機(jī)制。

二是完善廉政風(fēng)險防控承諾機(jī)制。今年年初舉行了廉政風(fēng)險防控承諾儀式，重點(diǎn)風(fēng)險崗位人員（包括正式職工和臨時外聘拆遷組長）就廉政風(fēng)險防控有關(guān)規(guī)定做出承諾；部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)就落實(shí)“一崗雙責(zé)”的廉政風(fēng)險防控責(zé)任做出承諾；分管領(lǐng)導(dǎo)就分管崗位的廉政教育工作做出承諾；黨政“一把手”就落實(shí)廉政自律各項規(guī)定向區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)做出承諾。通過舉行承諾儀式，進(jìn)一步提高了公司風(fēng)險崗位人員的廉政建設(shè)責(zé)任意識。

三是完善廉政風(fēng)險防控督察考核機(jī)制。按照廉政教育三級負(fù)責(zé)機(jī)制，我公司對廉政風(fēng)險防控內(nèi)容進(jìn)行逐級任務(wù)分解，責(zé)任到人，并列入道督查內(nèi)容中。公司辦公室作為紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、督促各級責(zé)任人對廉政教育內(nèi)容的實(shí)施和落實(shí)，定期或不定期地由公司領(lǐng)導(dǎo)專門聽取匯報。公司黨支部將把全體黨員干部廉潔自律的考核與黨員評議、創(chuàng)先爭優(yōu)評比、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員表彰、先進(jìn)工作者評選等工作掛鉤，實(shí)行“一票否決制”，直接計入黨員、干部廉政考評檔 案，對優(yōu)秀者予以表彰，對不合格者進(jìn)行重點(diǎn)幫扶、誡勉談話、待崗培訓(xùn)直至調(diào)離工作崗位。

二、建立三項制度，做到廉政風(fēng)險防控規(guī)范化 公司黨支部把廉政風(fēng)險防控工作以制度的形式予以規(guī)范，使廉政風(fēng)險防控成為日常管理工作的重要組成部分，并確保其扎實(shí)有效開展。

一是建立廉政“專題黨課”制度。規(guī)定每季度第一個工作日做為公司的“廉政黨課日”，根據(jù)實(shí)際需要，由公司領(lǐng)導(dǎo)或其他專家、領(lǐng)導(dǎo)對公司全體黨員、干部以及外聘拆遷組長等人員認(rèn)真開展崗位職責(zé)和風(fēng)險教育、警示教育、法規(guī)教育等，重點(diǎn)強(qiáng)化黨員、干部“情系民生，勤政廉政”的思想道德理念。

二是建立廉政“預(yù)防針”制度。公司黨支部定期在自辦學(xué)習(xí)刊物《心靈雞湯》上刊登“廉文薦讀”、“案例分析”、“清風(fēng)畫廊”等專欄，以違法違紀(jì)案件作為反面教材對黨員、干部進(jìn)行警示教育，打好“預(yù)防針”，同時加大“52個不準(zhǔn)”、“廉政公約”等廉政紀(jì)律規(guī)定的執(zhí)行力度，促使黨員、干部反省和修正自身在工作中出現(xiàn)的瑕疵和紕漏，不斷強(qiáng)化紀(jì)律觀念，使法規(guī)紀(jì)律成為一道不可逾越的廉政“防火墻”。

三是建立廉政“體檢”制度。公司黨支部每半年組織一次廉政工作專題會議，對照廉政紀(jì)律規(guī)定和廉政承諾書的內(nèi)容，就廉政工作中出現(xiàn)的苗頭性問題進(jìn)行剖析總結(jié)，查找問題，制定改進(jìn)措施，并對市、區(qū)樹立的廉政典型事跡進(jìn)行大 力宣傳，營造廉潔氛圍，確保風(fēng)清氣正。

三、開展三項活動，做到廉政風(fēng)險防控多樣化 今年以來，公司黨支部在廉政風(fēng)險防控中始終堅持形式多樣化原則，積極豐富和創(chuàng)新教育形式，把單純的說教化為具體生動的各項活動，大大激發(fā)了黨員、干部參與活動的熱情，提高了黨員干部自我教育的自覺性和實(shí)效性。

一是開展廉政文化建設(shè)活動。我公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子組織全體黨員、干部和外聘拆遷組長觀看了我公司自行編制的廉政教育片—《一筆廉》，其主要內(nèi)容是拆遷領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)適用房、商品房銷售領(lǐng)域的案例分析。這樣的案例距離我們的實(shí)際工作非常緊密，大家反響強(qiáng)烈，紛紛表示：這些看似平常的案例就發(fā)生在我們周圍，我們必須筑牢思想道德防線，在復(fù)雜的社會中緊緊把握自己，在拆遷工作中堅決落實(shí)《廉政準(zhǔn)則》和各項廉潔自律制度，做到警鐘長鳴、常警長醒，對自己、對家庭、對公司、對社會負(fù)責(zé)。同時，公司黨支部為了進(jìn)一步營造風(fēng)清氣正的環(huán)境，有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)工作發(fā)展，精心設(shè)計了廉政鏡框18幅、展牌3個、橫幅2條，其主要內(nèi)容涉及思想道德、干事創(chuàng)業(yè)、廉潔自律、爭創(chuàng)一流等，版面清新大方，發(fā)人深省，引人深思。黨員干部在工作時臵身其中，自覺不自覺地受到深刻的廉潔自律、創(chuàng)先爭優(yōu)的教育，不僅美化了公司環(huán)境，而且發(fā)揮了廉政風(fēng)險防控積極重要的作用。二是開展廉政學(xué)習(xí)讀書活動。在廉政風(fēng)險防控活動中，公司黨支部結(jié)合區(qū)委今年學(xué)習(xí)宣傳重點(diǎn)，在全公司上下開展了“讀一本好書”—做雷鋒式的好黨員活動，要求每名黨員、干部，利用學(xué)習(xí)時間認(rèn)真研讀這本書，做好讀書筆記和撰寫心得體會，并組織優(yōu)秀學(xué)習(xí)心得體會評選活動，選取優(yōu)秀作品上墻展覽。通過讀書學(xué)習(xí)，進(jìn)一步強(qiáng)化公司黨員、干部廉潔從政、克己奉公的意識，認(rèn)真落實(shí)廉潔自律各項規(guī)定，充分發(fā)揚(yáng)艱苦創(chuàng)業(yè)、兩袖清風(fēng)道德風(fēng)尚，老老實(shí)實(shí)做事，清清白白做人，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行的公開化和透明度，建設(shè)一個又一個“陽光工程”、“精品項目”。

三是開展廉政風(fēng)險提醒活動。目前，我公司計劃在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，深化開展短信提醒、崗位提醒、職責(zé)提醒、家庭提醒的廉政風(fēng)險“四提醒”活動。短信提醒，即每逢重大節(jié)假日或其他機(jī)會向黨員、干部特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)送廉政格言、警句、禁令等內(nèi)容的手機(jī)短信；崗位提醒，即將每位黨員、干部崗位職責(zé)上桌，就工作中存在的廉政風(fēng)險提出防范性措施；職責(zé)提醒，即將黨員、干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)中應(yīng)當(dāng)注意的事項，做成廉政“小貼士”發(fā)送給黨員、干部；家庭提醒，即通過座談、電話、發(fā)送信函等形式，向黨員、干部家屬了解黨員、干部八小時以外的情況，通報黨員、干部在社會交往活動中應(yīng)遵守的嚴(yán)規(guī)禁令和注意的問題，爭取家屬對廉政工作的支持，并在八小時以外給予廉政提醒。通過這樣 細(xì)致入微的工作，努力做到廉政警鐘常鳴，增強(qiáng)了時刻遵守廉政規(guī)定的意識，使廉政警示教育起到了潤物細(xì)無聲的作用。

**區(qū)****公司黨支部

2012年4月18日

第五篇：淺談合規(guī)管理與風(fēng)險防控

淺談合規(guī)管理與風(fēng)險防控

合規(guī)管理和風(fēng)險防控對農(nóng)村信用社來說是永恒的課題，一是要從重要性、迫切性和本質(zhì)屬性三方面深刻認(rèn)識合規(guī)管理和風(fēng)險防控年活動的重要意義；二是要突出三個重點(diǎn)，按照三個步驟，堅持四項原則，認(rèn)真開展好合規(guī)管理和風(fēng)險防控年活動；三是要嚴(yán)格落實(shí)六個方面的具體措施，確保活動取得實(shí)實(shí)在在的效果?？梢娀鶎有庞蒙绨讣L(fēng)險防范的重要性。為此淺談以下幾點(diǎn)建議。

一、加強(qiáng)風(fēng)險教育，提高案件防范意識

一是開展政紀(jì)教育。通過多種形式，深入開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀和黨性黨紀(jì)教育，進(jìn)一步提高管人員廉潔合規(guī)意識和拒腐防變的能力；二是開展法紀(jì)教育。對全體員工特別是新進(jìn)入員工開展職業(yè)操守教育、廉潔從業(yè)教育、法規(guī)制度教育，增強(qiáng)員工遵章守紀(jì)、按章操作的意識；

三、開展風(fēng)險要點(diǎn)教育。學(xué)習(xí)案例，警示各崗位員工自覺遵守職業(yè)操守，從思想根源上消除風(fēng)險案件隱患。

二、完善制度建設(shè)，強(qiáng)化制度落實(shí)

沒有規(guī)矩不能成方圓，完善的制度是案件防范的前提，落實(shí)制度是案件防范的關(guān)鍵，兩者要有機(jī)結(jié)合起來。首先根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理需要，完善案件防控及整改工作制度，定期召集相關(guān)部門分析案件防控形勢；落實(shí)案件防控及整改重點(diǎn)執(zhí)行制度。其次從作風(fēng)建設(shè)、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定、嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會、民主測評等各項基本制度著手，加強(qiáng)對高管人員的監(jiān)督，將案件防范納入高管人員考核范圍，促使其重視并嚴(yán)格落實(shí)制度。

三、加大監(jiān)督排查力度，強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制

抓好自查和互查，在加強(qiáng)自身監(jiān)督檢查和崗位之間的相互監(jiān)督檢查的同時，對員工行為進(jìn)行檢查。專門監(jiān)督檢查部門進(jìn)行專項檢查，既包括人的監(jiān)督，也包括物的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)人機(jī)共防。一方面，對在檢查中該發(fā)現(xiàn)的問題而不能發(fā)現(xiàn)，或?qū)σ寻l(fā)現(xiàn)的問題視而不見、查而不報、查而不究的，要堅決追究檢查者的責(zé)任。另一方面，加強(qiáng)員工思想排查工作，做到“班前看神態(tài)、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通過這“六看”，基本上能夠及時發(fā)現(xiàn)員工心態(tài)是否失常，做到密切關(guān)注員工思想動態(tài)，將各種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

四、創(chuàng)新防范手段，強(qiáng)化渠道建設(shè)

不斷創(chuàng)新防范手段，近距離的了解員工的思想動態(tài)；持續(xù)關(guān)注并消除員工的不良思想；拓寬渠道建設(shè)，為員工舉報違規(guī)違紀(jì)行為提供必要的渠道和途徑；完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，多層次收集案件隱患信息或普遍存在的典型問題，及時進(jìn)行風(fēng)險提示；建立員工家屬溝通聯(lián)絡(luò)制度，通過多種形式向員工家屬通報情況，在家屬與單位、家屬與員工之間架起互相理解的橋梁,攜手共筑一道穩(wěn)定員工隊伍思想和防范經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的后方防線。

五、構(gòu)建案件防控體系

一是在發(fā)展中建設(shè)。

案件防控體系是一個開放的體系，它必然伴隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營的實(shí)踐發(fā)展。因此，創(chuàng)新案件防控制度，構(gòu)建科學(xué)的案件防控體系，必須堅持發(fā)展性原則。隨著金融體制的不斷完善和金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的深入，新情況、新問題不斷出現(xiàn)。要抓住一些長期治理但一直得不到好轉(zhuǎn)的問題，抓住新形勢下產(chǎn)生的新問題，抓住可能發(fā)生案件苗頭的領(lǐng)域，抓住系統(tǒng)內(nèi)違規(guī)違紀(jì)方面的突出問題，找準(zhǔn)解決問題的切入點(diǎn)和工作著力點(diǎn)，大膽探索，重點(diǎn)攻關(guān)，求得突破，使案件防控系統(tǒng)建設(shè)更好地體現(xiàn)金融改革發(fā)展的要求。

二是在實(shí)踐中建設(shè)。

案件防控系統(tǒng)建設(shè)要緊貼業(yè)務(wù)經(jīng)營工作和業(yè)務(wù)實(shí)際操作的實(shí)際，積極吸收以往的經(jīng)驗(yàn)，針對實(shí)際工作中存在的新情況、新問題去創(chuàng)新思維，尋求進(jìn)一步做好案件防控工作的新途經(jīng)，揚(yáng)長避短，開拓前進(jìn)。制度建設(shè)必須為防范化解風(fēng)險服務(wù)，風(fēng)險防控目標(biāo)也必須是經(jīng)過努力能夠做到的，具體措施必須是可行的、可操作的。制度建設(shè)要針對業(yè)務(wù)操作實(shí)際，朝著預(yù)防為主，事前防范的方向發(fā)展?，F(xiàn)在的制度是事后懲罰類的較多，事前預(yù)防，事前堵漏，防止違紀(jì)，規(guī)范行為的相對較少。有些規(guī)范行為的規(guī)章制度，往往只規(guī)定不準(zhǔn)怎么辦，而違反了怎么辦硬性規(guī)定較少，使制度本身缺乏剛性，執(zhí)行起來缺乏力度。因此，案件防控制度應(yīng)突出事前防范的制度建設(shè)，以真正實(shí)現(xiàn)案件防控監(jiān)督關(guān)口前移。

河?xùn)|信用社 馬翔