第一篇：生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程(二)

生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程(二)第二步：標準海關(guān)商品碼讀入：

讀入存放在計算機某盤符下（一定不能放在桌面上）的STDCM.DBF文件

點擊“代碼讀入”：

三、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報 生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報流程圖：

在各錄入頁面的下方均附有數(shù)據(jù)項目說明，在錄入界面激活的情況下，鼠標箭頭移至每個錄入框中，也可出現(xiàn)該字段的基本填寫說明，錄入時請仔細閱讀。本節(jié)以

（三）為例詳細說明，其余不再重復(fù)敘述。

（一）進料加工手冊登記（無進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)略過此步驟）

企業(yè)取得海關(guān)核發(fā)的進料加工登記手冊的下一個出口退稅申報期，在出口退稅申報系統(tǒng)內(nèi)錄入《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》內(nèi)容，進行進料加工手冊登記。執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----進料加工手冊登記錄入”，進入操作窗口，根據(jù)取得手冊的相關(guān)資料進行錄入

（二）進口料件明細數(shù)據(jù)錄入（無進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)略過此步驟）

發(fā)生進口料件的當月取得進口貨物報關(guān)單，向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》。執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----進口料件明細申報錄入”，進入操作窗口，逐條單證錄入

（三）出口貨物明細數(shù)據(jù)申報

執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口貨物明細申報錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入。具體要求如下：

所屬期：系統(tǒng)進入時確定的正確申報所屬期。如：申報2009年1月1-31日實現(xiàn)的出口銷售明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)進入時“當前所屬期”錄入“200901”，在此明細界面的“所屬期”則系統(tǒng)自動生成為“200901”；

序號：當期申報的4位流水號，同一申報期內(nèi)不得重復(fù)； 記銷售日期：該筆銷售的記賬日期； 所屬期標識：該筆銷售的記賬所屬年度；

進料登記冊號：進料加工貿(mào)易方式下，出口貨物所屬進料加工貿(mào)易手冊登記號；

報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。注意：①當報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；②當報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條 加“002”，以此類推；③假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變；

出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期；

核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格；

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；

單證不齊標志：B、H、D分別表示報關(guān)單、核銷單、代理證明，以自營方式出口，本期申報單證不齊，需同時標注“BH”，以外貿(mào)代理方式出口，本期申報單證不齊，則需標注“D”。以單證齊全錄入時，該字段為空；

出口商品代碼：見報關(guān)單中間左邊“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；②同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，仍需按代碼庫中細分規(guī)則擴展為系統(tǒng)識別的基本商品碼進行錄入；

出口商品名稱：出口商品代碼錄入后代碼庫中對應(yīng)的商品名稱，不需人工錄入；

計量單位：出口商品代碼錄入后從代碼庫中對應(yīng)的標準計量單位，不需人工錄入；

出口數(shù)量：報關(guān)單上申報報關(guān)出口的數(shù)量；

原幣代碼：選擇報關(guān)單上注明的成交幣種代碼；

原幣幣別：幣種代碼選擇后，系統(tǒng)自動生成，不需人工錄入； 原幣離岸價：根據(jù)報關(guān)單注明的成交價正確計算出貨物的離岸價格；

人民幣離岸價、美元離岸價、征稅稅率、退稅率、征退稅差額、應(yīng)退稅額：系統(tǒng)根據(jù)以上項目錄入的數(shù)據(jù)計算產(chǎn)生，不需人工錄入；

出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；

本界面中其它灰色項目均為系統(tǒng)自動生成，不需手工錄入； 出口備注：可錄入需要特別說明的事項。

（四）單證收齊明細數(shù)據(jù)的錄入

1.當期出口并且當期收齊單證，錄入方法同

（三），“單證不齊標志”為空即可。

2.前期已做不齊申報，在規(guī)定時間內(nèi)收到單證，做單證齊全申報的，方法有以下兩種：

第一種:“沖減－補錄”方法（推薦使用）：

沖減：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----生成出口貨物沖減明細”，進入沖減操作界面。在“索引窗口”中選中前期已申報，本期做收齊處理的數(shù)據(jù)，點擊“沖減出口”按鈕，則系統(tǒng)自動生成負數(shù)記錄對前期數(shù)據(jù)進行沖減，對應(yīng)數(shù)據(jù)可在“出口貨物明細申報錄入”界面中查詢。

注意兩點：①在沖減時出現(xiàn)的對話框中，要對自動帶出的“是否同時收齊”的選項“√”進行取消；②系統(tǒng)生成的沖減記錄序

號都為“0000”，需做修改，避免重復(fù)。

補錄：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口貨物明細申報錄入”登錄收齊單證信息，“單證不齊標志”為空即可。

第二種：直接收齊處理法（不建議使用）：

執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----收齊出口單證明細錄入”,在索引窗口中找到本期做收齊處理的記錄,點擊“修改”按鈕，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。此功能只可修改前期單證不齊申報中虛擬的報關(guān)單號及核銷單號，其它預(yù)錄入信息不準確在此界面無法進行修改，必須使用上述A辦法操作。因此必須在對前期單證進行整理、檢查、確認無誤后，方可使用本辦法。

（五）進料加工手冊核銷（無進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)略過此步驟）

企業(yè)需在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之前辦理核銷手續(xù)。申報系統(tǒng)對整本手冊相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，通過手冊的免稅證明對“免抵退稅抵減額”和“不予免稅和抵扣稅額抵減額”進行調(diào)整。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----進料加工手冊核銷錄入”,點擊“增加”進行錄入,其中“實際進口總值”、“實際出口總值”系統(tǒng)根據(jù)前期申報進口料件總值、出口銷售額自動計算生成，“剩余邊角余料”、“結(jié)轉(zhuǎn)料件”、“其它調(diào)減料件”、“剩余殘次成品”“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”“其它未出口”等項目需根據(jù)手冊實際發(fā)生業(yè)務(wù)進行真實、準確錄入，確保免抵退稅正確計算。

（六）生成明細申報數(shù)據(jù)

當期進料、出口明細數(shù)據(jù)錄入后，選擇“申報數(shù)據(jù)處理-----數(shù)據(jù)一致性檢查”, 查看一致性檢查的提示信息，若有錯誤提示應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，在確保錄入準確的情況下生成明細申報數(shù)據(jù)。選擇“免抵退稅申報---生成明細申報數(shù)據(jù)”，通過彈出的申報數(shù)據(jù)存儲路徑對話框，將明細數(shù)據(jù)保存至U盤。企業(yè)應(yīng)在每月增值稅納稅申報前攜帶預(yù)申報數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)審。

（七）讀入預(yù)申報反饋信息，并對反饋信息進行處理 進入“反饋信息處理-----稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”窗口，讀入預(yù)申報反饋信息，撤消原申報明細數(shù)據(jù)，并作反饋信息處理。進入“反饋信息處理-----稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢-----預(yù)審核疑點反饋情況查詢”窗口，查詢當期申報的明細數(shù)據(jù)有哪些問題，并針對問題做出明細申報數(shù)據(jù)調(diào)整。比如提示“商品代碼”錯誤的應(yīng)檢查報關(guān)單商品代碼是否錄錯；提示“出口金額超出正負0.2%,應(yīng)檢查錄入的出口金額是否正確；提示“海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號”應(yīng)檢查有無錄錯報關(guān)單號碼，若為錄錯號碼應(yīng)修改明細數(shù)據(jù)并再次進行預(yù)申報，若報關(guān)單號碼無誤，即為無電子信息，企業(yè)應(yīng)立即進入電子口岸的“出口退稅子系統(tǒng)”，檢查有無 “報送”了該份報關(guān)單。

修改、調(diào)整后生成準確的明細申報數(shù)據(jù)并將申報數(shù)據(jù)保存至U盤。

（八）模擬出具進料加工免稅證明（無進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)略過此步驟）

生成明細申報數(shù)據(jù)后，當期有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，必

須執(zhí)行模擬開具免稅證明，以使進料數(shù)據(jù)參與本期的免抵退稅的計算。執(zhí)行“申報數(shù)據(jù)處理-----模擬出具進料加工免稅證明”，系統(tǒng)根據(jù)進口料件明細申報數(shù)據(jù)自動計算當月進口料件組成計稅價格、免抵退稅抵減額、不予免征和抵扣稅額抵減額。

（九）增值稅申報表數(shù)據(jù)采集

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----增值稅申報表項目錄入”,點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當月增值稅納稅申報表。

注意：①在此采集的數(shù)據(jù)要嚴格按增值稅申報表錄入，要保持數(shù)據(jù)的一致性；②數(shù)據(jù)要逐行錄入，數(shù)值為“0”時也要錄入“0”并回車確認，確保累計數(shù)的正確計算

（十）免抵退匯總表錄入

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中所有數(shù)據(jù)自動生成。此操作界面具有修改功能，但匯總表數(shù)據(jù)是根據(jù)各明細數(shù)據(jù)計算生成，因此，表中的數(shù)據(jù)不能隨意更改，以免發(fā)生表間邏輯關(guān)系計算錯誤。如對匯總表數(shù)據(jù)有疑問，必須從明細錄入的數(shù)據(jù)中查找原因。

（十一）生成匯總申報數(shù)據(jù)

所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完成后，進行匯總申報?！懊獾滞硕惿陥?----生成匯總申報數(shù)據(jù)”，在生成數(shù)據(jù)的對話框中輸入數(shù)據(jù)存放路徑，點擊“確定”保存數(shù)據(jù)。

注：

（七）、（十一）中生成的明細、匯總數(shù)據(jù)為報送的免抵退稅電子申報數(shù)據(jù)，每月十五日前用U盤拷貝報送主管稅務(wù)機關(guān)。

（十二）查詢并打印申報表。

打印報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報-----打印申報報表”，該打印功能為固定格式的報表打印，不能自行定義。

在打印申報表對話框中，輸入需要打印報表的所屬期（此項十分重要，輸入不正確會出現(xiàn)當前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示）。選擇“報表設(shè)臵”進行基本打印設(shè)臵，正確選擇打印機、選擇紙張類型（軟件定義的報表打印紙為A3、B4、US Std Fanfold）、確定打印方式（“橫向”或“縱向”）等，點擊“保存”確定打印設(shè)臵。打印預(yù)覽確定報表數(shù)據(jù)無誤后，即可進行打印。日常需打印的報表包括“進料加工登記申報表”、“進料加工進口料件明細表”、“進料加工貿(mào)易免稅證明”、“進料加工海關(guān)登記手冊核銷申報表”（以上為加工貿(mào)易企業(yè)報送）、出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細/前期單證收齊）、出口貨物免、抵、退稅申報匯總表等。

（十三）整理裝訂單證

按照出口明細申報表順序逐票整理裝訂單證：收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。裝訂封皮可到退稅機關(guān)領(lǐng)取，并按統(tǒng)一要求裝訂。

（十四）上門申報退稅

每月15日前攜帶申報表（主要包括：匯總表四份、各類明細表四份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（U盤）到所屬稅務(wù)機關(guān)的申報大廳辦理退（免）稅申報。

（十五）退稅資料的返回

每月月底，稅務(wù)機關(guān)已辦結(jié)審核審批的申報表反饋企業(yè)一聯(lián)，企業(yè)需及時對審核結(jié)果進行相應(yīng)的會計處理，并在次月的增值稅納稅申報表中正確反應(yīng)。

五、單證申報操作步驟

生產(chǎn)企業(yè)需要辦理退運已辦結(jié)稅務(wù)證明、補辦出口報關(guān)單證明、補辦收匯核銷單證明等，均須通過出口退稅申報系統(tǒng)進行申請操作，報送電子數(shù)據(jù)并附相關(guān)資料，退稅機關(guān)經(jīng)審核后予以出具。

具體如下：

路徑為：“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→單證申報錄入” 具體錄入規(guī)則與申報數(shù)據(jù)基本相同（略）

注意：

1.證明的編號、項號問題。一個編號出具一份證明。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數(shù)加注項號。

2.在單證數(shù)據(jù)采集之后、單證申報之前需通過“免抵退稅申報---設(shè)臵單證申報標志”，使申報標志為“1”，系統(tǒng)則根據(jù)申報 標志生成本次申報數(shù)據(jù)

3.補報關(guān)單證明可按上述規(guī)則分多項申報。4.退運已辦結(jié)稅務(wù)證明，一條記錄打印一張證明； 5.補辦核銷單一張打一條，對應(yīng)報關(guān)單多條，將報關(guān)單金額加總；

6.撤銷單證已申報數(shù)據(jù)----審核反饋處理--撤銷單證已申報數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。

五、其他事項

1.生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口屬于退（免）增值稅或消費稅的貨物，最遲應(yīng)在申報出口貨物退（免）稅后15天內(nèi)，將有關(guān)出口貨物單證（外貿(mào)企業(yè)購貨合同、出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)）進行備案，以備稅務(wù)機關(guān)核查。

自2009年4月1日起，出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅后，一律按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實行有關(guān)單證備案管理制度（暫行）的通知》（國稅發(fā)?2005?199號）第二條規(guī)定的第二種方式進行單證備案，即在《出口貨物備案單證目錄》的“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點即可，不再按照第二條規(guī)定的第一種方式進行單證備案，不必將備案單證統(tǒng)一編號裝訂成冊。

2.出口企業(yè)自登記之日起兩年內(nèi)，申報出口貨物退（免）稅時，必須附送出口收匯核銷單。貨物報關(guān)出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日未收齊出口收匯核銷單的，應(yīng)先憑其他單證在有效申報期內(nèi)辦理退（免）稅申報，但暫不予辦理退（免）

稅。210天內(nèi)未收齊出口收匯核銷單的，不再辦理退（免）稅。登記滿兩年的，企業(yè)提出申請，經(jīng)主管退稅機關(guān)批準，申報時可不附送出口收匯核銷單，但須按申報順序裝訂成冊備查。3.對紙質(zhì)退稅單證丟失或內(nèi)容填寫有誤以及不可抗力因素影響，致使出口企業(yè)不能在規(guī)定期限內(nèi)辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)的，出口企業(yè)可在限期內(nèi)向主管出口退稅審批機關(guān)提出申請，經(jīng)批準后，可延期3個月申報。

4.出口企業(yè)辦理進料加工免稅證明、來料加工免稅證明、來料加工免稅已核銷證明、退運補稅證明、補辦報關(guān)單證明、補辦核銷單證明，須通過申報系統(tǒng)提出申請（具體見單證申報）并附相關(guān)資料，退稅機關(guān)經(jīng)審核后予以出具。

5.已辦理出口貨物退（免）稅認定的生產(chǎn)企業(yè)，其認定內(nèi)容發(fā)生變化的，須自有關(guān)管理機關(guān)批準變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)證件到所屬稅務(wù)機關(guān)申請辦理出口貨物退（免）稅認定變更手續(xù)。

6.企業(yè)發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他依法應(yīng)終止出口貨物退（免）稅事項的，應(yīng)持相關(guān)證件、資料向所屬稅務(wù)機關(guān)申請辦理出口貨物退（免）稅注銷認定。

7.請各企業(yè)關(guān)注合肥國稅網(wǎng)，及時了解出口退稅政策的變動情況和稅務(wù)機關(guān)管理的要求。

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程(一)

生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程

一、出口退稅資格的認定

生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式二份），并攜帶以下資料到主管稅務(wù)機關(guān)辦理認定登記（原件和復(fù)印件，審核后原件退回）

1.對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或者代理出口協(xié)議； 2.自理報關(guān)單位報關(guān)注冊登記證書；

3.外商投資企業(yè)需提供外商投資企業(yè)批準證書 ；

二、生產(chǎn)業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)使用前的準備

（一）出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動

1.軟件下載

中國出口退稅咨詢網(wǎng)：http//:004km.cn/； 安徽國稅網(wǎng)：http//:004km.cn/； 也可到主管稅務(wù)機關(guān)拷貝使用。

對下載或拷貝的軟件進行保存，解壓，建議將解壓后的系統(tǒng)文件放在C盤以外的盤符下。

2.安裝

執(zhí)行安裝文件，按提示操作，按默認路徑安裝即可。參見下圖

3.啟動。點擊桌面圖標“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)**版”或執(zhí)行“開始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”----“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)**版”，系統(tǒng)開始運行。

系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名：小寫“sa”（此用戶名在設(shè)置好操作員、管理員的用戶名和口令后，不要輕易使用），密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。

（二）系統(tǒng)維護 1.系統(tǒng)初始化

點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇“系統(tǒng)初始化”：

2.系統(tǒng)配置的設(shè)置 ①系統(tǒng)配置設(shè)置與修改

選擇“系統(tǒng)維護”菜單，選中“系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”

進入下圖界面： 點擊修改鍵，根據(jù)界面所列項目和本界面下標《數(shù)據(jù)項目說明》的要求，企業(yè)按真實情況如實填列信息，設(shè)置完成后點保存鍵，再點退出鍵返回。具體如下：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)注冊登記編碼，如3401960001；

納稅人識別號：即本企業(yè)的納稅識別號15位號碼； 用戶名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計稅計算方法：輸入數(shù)字“1”，“免、抵、退” 納稅人類別：選“1”，“一般納稅人”； 進料計算方法：選“2”，“購進法”； 分類管理代碼：目前統(tǒng)一選“C”；

稅務(wù)機關(guān)代碼：輸入主管稅務(wù)機關(guān)所在地行政編碼，如合肥市瑤海區(qū)國稅局“340102”；

稅務(wù)機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱，如 “合肥市瑤海區(qū)國稅局”。

以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇“系統(tǒng)維護”菜單，選中“系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，進入如下界面，對“系統(tǒng)備份路徑”、是否“進料加工”、“單證收齊時限”、“一致性檢查”等項目進行設(shè)置確認。

系統(tǒng)備份路徑：默認“C:退稅申報系統(tǒng)備份”

網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑：單擊“更改”---“使用本地數(shù)據(jù)”---“確定”

進料加工：根據(jù)有無進料加工業(yè)務(wù)進行對應(yīng)選擇；

進料免稅證明開具方式：默認“單證齊全開具進料免稅證明”； 遠程申報：選擇“無遠程申報”；

單證收齊時限：報關(guān)單收齊時限90天；核銷單收齊時限210天；

一致性檢查：在“檢查商品代碼”和“全部數(shù)據(jù)”項確認。以上輸入完畢后，確認正確后點擊“確定”保存，進行系統(tǒng)重新進入。

③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

考慮到系統(tǒng)的安全性，建議做如下操作：

在“系統(tǒng)維護”——“統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”點擊“增加”或“修改”，做如下操作：

用戶名：輸入數(shù)字或字母均可； 操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；

操作人級別：輸入 “0”，其他字段不必錄入（日常操作時建議設(shè)置為1或2，避免出錯）；點擊“保存”后按提示退出。

口令：點擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。

請操作者每次使用自己的口令進入系統(tǒng)。

3.代碼維護

第一步：海關(guān)商品碼讀入：

讀入存放在計算機某盤符下（一定不能放在桌面上）的comcode.dbf文件： 提示是否確實要更新版本： 點擊“確認”鍵后，系統(tǒng)彈出重要提示信息窗口：

可以查看目前系統(tǒng)中所用的代碼版本：

點擊“自用商品”紅色按扭，彈出如下窗口：

選擇“當前篩選條件下的所有記錄”為自用商品代碼

第三篇：〈二〉、出口退稅操作流程

出口退稅操作流程

一、辦理出口貨物退（免）稅認定

出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認定手續(xù)，納入出口退稅管理。

有關(guān)登記的幾點注意：

1、關(guān)于企業(yè)分類

目前分A、B、C、D、E、F類，在出口貨物退稅申報系統(tǒng)企業(yè)類型都錄“F”。自首筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之日起12個月以后，可將企業(yè)類型由“F”改為“C”。

2、關(guān)于變更登記：對外貿(mào)易經(jīng)營者改變單位名稱、法定代表人、經(jīng)營地點、進出口經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、開戶銀行及賬號等退（免）稅登記事項的，應(yīng)自備案登記變更之日起30日內(nèi)，持變更登記的有關(guān)證明文件等資料到退稅機關(guān)辦理退稅變更認定手續(xù)。

3、關(guān)于注銷登記：對外貿(mào)易經(jīng)營者發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當終止退稅事項的情況，須在批準撤并之日起30日內(nèi)、向工商行政管理機關(guān)、征稅機關(guān)辦理注銷登記之前，持原《出口貨物退（免）稅認定表》申報辦理出口退稅注銷認定手續(xù)。退稅機關(guān)按規(guī)定對其清算退稅款后，注銷并收回原簽發(fā)的《出口貨物退（免）稅認定表》。

二、出口退稅申報軟件的購買

出口企業(yè)在退（免）稅申報時必須使用出口退稅申報軟件。申報軟件淮安辦事處:淮安市東大街161號國貿(mào)大廈南樓603室;聯(lián)系電話：***,***.有關(guān)申報軟件的安裝、使用等可具體咨詢該辦事處。

注意：生產(chǎn)企業(yè)在購買軟件并安裝成功后，需及時告知進出口處管理一科（聯(lián)系電話：83750924或83750912）或縣區(qū)局主管出口退稅人員，以便我們對企業(yè)進行免抵退認定，采集相關(guān)的征免稅數(shù)據(jù)。

★★有關(guān)申報軟件升級的注意事項：因退稅管理要求變化等申報軟件需要升級、優(yōu)化；退稅率調(diào)整后系統(tǒng)代碼庫需要相應(yīng)更新；因此企業(yè)要經(jīng)常登錄軟件開發(fā)單位“南京擎天科技有限公司”網(wǎng)站，了解與升級等有關(guān)的信息。

三、確認出口銷售收入

出口企業(yè)應(yīng)在貨物實際報關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認銷售收入的實現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當?shù)卣鞫悪C關(guān)領(lǐng)取《江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

四、出口免稅申報

（一）生產(chǎn)企業(yè)免稅申報

1、在退稅申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入(政策介紹7)免稅申報：需錄入兩份表：免稅明細數(shù)據(jù)表、進料加工抵扣明細表

（1）已進行免抵退認定的生產(chǎn)企業(yè)，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統(tǒng)進行免稅出口明細申報，將生成的免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入增值稅納稅申報系統(tǒng)。如果企業(yè)當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)（空文件）。

(2)、免稅明細申報錄入時，為主從表式，分為發(fā)票部分和報關(guān)單部分，即每份發(fā)票需錄入對應(yīng)報關(guān)單（有代理出口證明的，可不錄入關(guān)單號），否則不能生成征免稅申報信息。發(fā)票的對應(yīng)出口報關(guān)單信息，財務(wù)人員可從企業(yè)報關(guān)人員或代理報關(guān)行處獲?。ㄐ柙诔隹趫箨P(guān)時，而不是海關(guān)審核退還單證時），因此財務(wù)部門必須同業(yè)務(wù)或報關(guān)部門相互配合，以及時獲取相關(guān)信息。（部分信息也可從“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”中獲?。?）、進料加工抵扣明細表錄入，★ 有關(guān)免稅申報的幾點注意事項：

1、如果企業(yè)當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成免稅電子數(shù)據(jù)；進料加工抵扣明細申報按規(guī)定進行，即如取得退稅機關(guān)出具的“進料加工貿(mào)易免稅證明”和“進料加工貿(mào)易免稅核銷證明”則錄入相關(guān)信息，否則錄入0。電子數(shù)據(jù)生成后導(dǎo)入增值稅納稅申報系統(tǒng)。

2、出口免稅申報時海運費、保險及傭金以負數(shù)錄入,同時以負數(shù)錄入不予抵扣稅額.2、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報表上的反映

免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表上第7欄“出口貨物銷售額”；如果出口的產(chǎn)品征稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“ 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表附列資料（表二）第18欄；

★ 有關(guān)收入金額確認的幾點注意事項：

1、出口銷售收入的入帳金額一律以離岸價（FOB價）為基礎(chǔ)，以離岸價以外價格條件成交的出口貨物，其發(fā)生的國外運輸、保險及傭金等費用支出，均應(yīng)作沖減銷售收入處理。委托外貿(mào)代理出口入帳金額與自營出口相同，支付給外貿(mào)企業(yè)的代理費作為出口產(chǎn)品銷售費用處理，不得沖減銷售收入。

★生產(chǎn)企業(yè)來料加工業(yè)務(wù)的免稅申報

出口發(fā)票銷售額為加工費金額，以加工費申報增殖稅免稅收入。

（二）外貿(mào)企業(yè)免稅申報

1、不需用退稅申報系統(tǒng)錄入免稅信息，（和生產(chǎn)企業(yè)不同）

2、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報表上的反映

五、出口退稅申報(政策介紹8)

（一）申報期限要求：出口生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日（以報關(guān)單上注明出口日期為準）起第4個月的20日前，向退稅部門申報辦理退（免）稅申報手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)在2008年1月1日后申報出口退稅的，申報出口退稅的截止期限調(diào)整為，貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準）起90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。(國稅函〔2007〕1150號)如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規(guī)定的退稅申報期限前向退稅機關(guān)提出書面延期退稅申報申請,經(jīng)批準后辦理延期申報。未經(jīng)批準逾期申報的，或逾期不申報的、或逾期申報但退稅機關(guān)不再受理申報的，都應(yīng)視同內(nèi)銷征稅。

（二）辦理退稅延期申報有關(guān)規(guī)定：

1、出口企業(yè)須在規(guī)定的退稅申報期限內(nèi)提出延期申請；

2、申請材料：延期申報申請報告，出口報關(guān)單復(fù)印件，（或電子口岸打印的報關(guān)信息），具體說明；電子數(shù)據(jù)；

3、退稅延期申報期限:自審批之日起最長不得超過3個月

（三）出口退稅服務(wù)——退稅申報預(yù)警提醒

（四）生產(chǎn)企業(yè)退稅申報規(guī)定：

（1）、申報要求：需單證齊全后在退稅申報系統(tǒng)中生成電子數(shù)據(jù)并進行退稅申報，申報期限為每月20日前；

（2）、退稅申報錄入

●出口明細數(shù)據(jù)（根據(jù)出口報關(guān)單錄入）●納稅匯總數(shù)據(jù)（所屬期）

★13期退稅申報

（3）報送的申報資料：

●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅匯總申報表及電子數(shù)據(jù)；

●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細申報表及電子數(shù)據(jù)； ●生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅申請表及電子數(shù)據(jù)；（有進料加工業(yè)務(wù)申報出口時）●生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表及電子數(shù)據(jù)； ●出口貨物報關(guān)單（退稅聯(lián)）

●江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票（出口專用）（到當?shù)卣鞫悪C關(guān)領(lǐng)?。?/p>

（8）●代理出口證明（代理出口用）；（9）●代理出口協(xié)議或合同（代理出口用）；

（五）外貿(mào)企業(yè)退（免）稅申報規(guī)定

1、發(fā)票認證：取得增值稅專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當?shù)刂鞴苷鞫惗悇?wù)機關(guān)進行認證；

2、申報時間：單證齊全后即可在申報系統(tǒng)中進行退稅申報，每月可分批多次申報；

3、退稅申報數(shù)據(jù)錄入: ●進貨明細數(shù)據(jù) ●出口明細數(shù)據(jù)

●進出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)(可不錄)(4)、應(yīng)報送的申報表

<1>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報表》；

<2>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物進貨申報明細表》，增值稅、消費稅分別申報；

<3>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅申報明細表》，增值稅、消費稅分別申報；

<4>外貿(mào)企業(yè)出口貨物申報明細表》，增值稅、消費稅分別申報；

上述退稅申報表，均須通過“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報系統(tǒng)”生成電子數(shù)據(jù)向退稅機關(guān)申報

（5）、退稅申報應(yīng)報送的退稅憑證 ●出口憑證

①出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))； ⑵出口貨物外銷發(fā)票 ③代理出口協(xié)議(合同)④代理出口貨物證明、；

⑤稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他出口退稅申報資料。所有原始憑證必須按相應(yīng)的申報表順序裝訂成冊。●進貨憑證：

①增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。②《出口退稅進貨分批申報單》； ③進口貨物海關(guān)代征增值稅完稅憑證。

④稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他出口退稅申報資料。

（六）有關(guān)退稅申報數(shù)據(jù)

1、進貨、出口明細錄入

2、納稅匯總數(shù)據(jù)錄入（所屬期）

3、預(yù)申報

4、預(yù)審反饋信息、檢查調(diào)整（訂正或挑過）

5、打印申報表、生成正式申報電子數(shù)據(jù)、6、進行申報

目前實行網(wǎng)上申報，申報數(shù)據(jù)都是從網(wǎng)上自動讀入退稅信息管理系統(tǒng)，而且網(wǎng)上申報只能點一次，如數(shù)據(jù)錯誤須重新申報則需要報盤。

★ 有關(guān)退稅申報的幾點注意事項：

1、如因特殊原因不能按期退稅申報,必須提前提出退稅申報延期備案申請,并報退稅機關(guān)審批.2、目前實行網(wǎng)上退稅申報，申報數(shù)據(jù)都是從網(wǎng)上自動上傳到

機關(guān)退稅信息管理系統(tǒng)，而且網(wǎng)上申報只能點一次，如數(shù)據(jù)錯誤須重新申報則需撤銷申報后重新錄入正確的數(shù)據(jù)，生成電子數(shù)據(jù)后報盤到退稅機關(guān)人工讀入。

3、退稅數(shù)據(jù)錄入特別提醒：

（1）錄入報關(guān)單號碼時取海關(guān)編號后9位+項號（001，002，003等）；

（2）錄入出口發(fā)票號碼時必須與免稅申報時的發(fā)票號碼一致（稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取的出口專用發(fā)票號碼）；

（3）退稅申報所屬期與當期增值稅申報的所屬期一致，如：07年10月13日申報退稅，所屬期為200709；納稅匯總表錄入時取所屬期200709的增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)；

（4）退稅數(shù)據(jù)具體錄入方法詳見《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)操作手冊》。

4、審核后的退稅申報資料退企業(yè)保存，必須指定專人保管，原則上由財務(wù)人員擔任；資料應(yīng)當保存10年。

5、由于退稅審核時退稅審核系統(tǒng)必須將企業(yè)申報的出口信息與企業(yè)通過中國電子口岸報送的出口報關(guān)單電子信息進行比對，所以企業(yè)在取得出口報關(guān)單退稅聯(lián)后必須及時進行報關(guān)單數(shù)據(jù)報送（具體報送方法見第四大類政策規(guī)定第八條）。

(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 ●小規(guī)模企業(yè)認定

提醒：關(guān)于出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理

根據(jù)國家稅務(wù)總局規(guī)定，必須用海關(guān)報關(guān)單信息審核、審批退稅。對企業(yè)而言，需對出口報關(guān)單數(shù)據(jù)做如下處理：

1、企業(yè)在貨物報關(guān)出口后，應(yīng)及時登錄網(wǎng)站“中國電子口岸”（網(wǎng)址：004km.cn）,進入“出口退稅”子系統(tǒng)，進行“結(jié)關(guān)信息查詢”，查詢到報關(guān)單結(jié)關(guān)信息后可及時向申報地海關(guān)領(lǐng)取紙質(zhì)出口貨物報關(guān)單，同時該結(jié)關(guān)信息可用于出口征免稅申報“免稅明細錄入）。

2、數(shù)據(jù)提交。在“數(shù)據(jù)報送”菜單中查詢報關(guān)單電子信息，與紙質(zhì)出口貨物報關(guān)單內(nèi)容進行核對，核對無誤后進行“數(shù)據(jù)報送”，以上數(shù)據(jù)供退稅機關(guān)審核退稅之用。

六、出口退稅審核、審批

1、主管退稅機關(guān)受理出口企業(yè)的退稅申報資料及電子數(shù)據(jù)，在辦理內(nèi)部申報資料交接后5——7個工作日內(nèi)審核完畢，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后出具審批單（生產(chǎn)企業(yè)）。

2、有關(guān)新辦企業(yè)退稅：

退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)和小型出口企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，按統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應(yīng)退稅額。

七、領(lǐng)取退稅審批通知單

一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。

八、辦理出口退稅

稅款到帳后請及時到退稅機關(guān)（縣區(qū)在當?shù)毓芾砭郑╊I(lǐng)取“收入退還書”。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

用戶名：Sa密碼為空

退稅向?qū)?/p>

一：讀入上期正式反饋數(shù)據(jù)，去中國出口退稅綜合服務(wù)平臺下載。

二：進入本期

免抵退明細數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報當月單證收齊

1、出口貨物明細錄入（原幣幣種為報關(guān)單上報關(guān)幣種）

注：出口報關(guān)單號要湊夠12位不足者+001、002、….出口商品代碼要湊夠10位不足者+002、生成出口貨物沖減明細

注：核對單證收齊的“海關(guān)編號”“出口日期”“核銷單號”

三：免抵退稅預(yù)申報（第五步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會出現(xiàn)遺留問題，當月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）

注：要確保當期輸入信息無誤，再進行下一步

2、生成明細數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠程申報”（系統(tǒng)自動備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報12.0版→OUT-PORT），不選備份

a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）

b退稅申報明細上傳→瀏覽→上傳（自動存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功

c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）

d下載（存放到C盤以外的其他盤下）

四：預(yù)審核反饋疑點調(diào)整（第六步）

1、稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）

2、稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理

3、撤銷已申報數(shù)據(jù)

4、稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理

五：生成申報明細數(shù)據(jù)（第七步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查

2、生成明細申報數(shù)據(jù)→插入U盤：文件名：如201402MX（明細）選擇“本地申報”

（要選擇系統(tǒng)備份）

六：納稅申報表數(shù)據(jù)采集（第九步）

增值稅申報表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存

七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）

1、免抵退申報匯總表錄入按Enter鍵→保存

2、免抵退匯總表附表（每年申報一月份才做）

3、免抵退申報資料錄入

八：免抵退稅正式申報（第十一步）

1、一致性檢查

2、生成匯總申報數(shù)據(jù)→對話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）

九：打印匯總表（第十一步→打印申報報表）

需打印的表有如下：

匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細申報數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

當期單證收齊明細數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

若有當期沖減明細的也要打印，交稅局1張零申報只交匯總表

重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補丁等及時更新后，選擇相應(yīng)的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將正式反饋信息導(dǎo)入。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程(簡化版)

第三部分、生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)操作流程

一、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

1、系統(tǒng)登錄

用戶雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是初次使用在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼，錄入完后點擊“確定”鍵顯示如（圖3-2）所示畫面：在此畫面上輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。進入后的主界面如（圖3-3）所示：

2、系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”選擇“系統(tǒng)維護”菜單中的“系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，如（圖3-4）所示，在編輯框中輸入“YES”之后點擊確定開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入?！俺跏蓟睂⑶蹇諗?shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時請用戶要謹慎。

3、設(shè)置企業(yè)信息

系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置”中的“系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設(shè)置，如（圖3-5）所示：企業(yè)按真實情況如實填寫相應(yīng)信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。

注意：

（1）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。

（2）在設(shè)置信息時，有幾點須特別注意的，不能選錯，否則，將會影響企業(yè)的申報結(jié)果。

A、計稅計算方法：

①新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，即“免抵（不退）”。②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。

B、進料計算方法選“1”，即“實耗法”。（系統(tǒng)提供了兩個選項：1：實耗法、2：購進法。南海區(qū)管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實耗法”。）

4、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 C、分類管理代碼選“C”。

選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖3-6）所示：

5、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

選擇主菜單下“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖3-7）所示：

系統(tǒng)默認三個用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對系統(tǒng)任何地方進行刪除和修改；user是一般操作人，負責數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對錄入員錄入的數(shù)據(jù)進行復(fù)核，在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。

二、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集

根據(jù)進料加工手冊、進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的退稅申報操作：

a、通過軟件的主菜單進行數(shù)據(jù)采集、退稅申報、反饋處理、系統(tǒng)維護等。b、如果企業(yè)剛接觸軟件或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧斣峦硕惿陥?。如（圖3-8）所示： *下面就詳細介紹進行退稅申報的具體步驟:

1、出口貨物明細申報

輸入企業(yè)的貨物出口情況，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當月發(fā)生出口業(yè)務(wù)并且在財務(wù)上做了銷售收入賬務(wù)處理的，不管是否取得報關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖3-11）所示：

（圖3-11）數(shù)據(jù)項目說明：

【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501： 【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【記銷售日期】記出口銷售帳日期；

【出口報關(guān)單號】后９位“海關(guān)編號”＋“０”＋２位“項號如”，【出口日期】出口報關(guān)單右上角的“出口日期”； 【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號；

【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；

【單證不齊標志】空：“報關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”紙質(zhì)單證齊全；

【出口商品代碼】出口報關(guān)單上的商品編碼；

【出口商品名稱】出口報關(guān)單上的商品名稱；

【計量單位】出口報關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標準計量單位； 【出口數(shù)量】出口報關(guān)單上注明的實際出口數(shù)量。但應(yīng)注意所采用的計量單位 要海關(guān)標準計量單位保持一致； 第3頁

【原幣代碼】出口報關(guān)單上注明的幣別代碼； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價×（征稅稅率-退稅率）；

【應(yīng)退稅額】應(yīng)退稅額=人民幣離岸價×退稅率；

【出口發(fā)票號】該出口貨物的出口發(fā)票編號；

【信息不齊標志】空：“報關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”電子信息齊全 【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成，例如200501；

【單證收齊序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ； 【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”； “D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；

【免抵退稅年月】參與免抵退計算的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成；

【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；

【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。

錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復(fù)上述操作將當月取得的出口報關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。

注意：第4頁

(1)企業(yè)在錄入報關(guān)單出口額時要檢查報關(guān)單的成交方式，如果以FOB價成交的可以直接錄入報關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為CIF或C&F價，必須按照出口報關(guān)單上注明的CIF價或C&F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。

(2)如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個該商品的擴展明細碼。例如有一個商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個擴展明細碼。當企業(yè)按出口報關(guān)單錄入2208909090時，電腦會提示“非基本商品”，這時企業(yè)可以錄入一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。

(3)當月出口并收齊的單證，在做明細申報錄入時，“單證不齊標志”欄為空，即視作收齊單證，企業(yè)不需再在“收齊出口單證明細申報”中作處理。

4、收齊出口單證明細申報 第5頁

該窗口的功能主要是對前期單證不齊本月收齊進行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進行整理、檢查、確認無誤后，于預(yù)申報前，在“收齊出口單證明細錄入”窗口中全部錄入。點擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入”，如（圖3-12）所示：

（圖3-12）

在索引窗口中找到并且點擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點擊“修改”按鈕，在反白的項目中錄入相關(guān)內(nèi)容。如（圖3-13）所示

（圖3-13）數(shù)據(jù)項目說明：第6頁

【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”“0002”、“0003”、??； 【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D” 收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；

【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；

【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過； 【備注】可以不需要填寫。

該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。

若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且未點擊“保存”按鈕，可點擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。

若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。

前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。

當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。注意： 第7頁

（1）企業(yè)在錄入當月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號碼、金額與報關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報關(guān)單是否一致；報關(guān)單是否有退運復(fù)出口的貨物；報關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗訖章和企業(yè)報關(guān)專用章。對核銷單號碼、金額與報關(guān)單不一致，出口發(fā)票與報關(guān)單不一致的企業(yè)應(yīng)認真檢查原因并做調(diào)整后才能申報。

（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。如果無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。

處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關(guān)單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進行預(yù)申報，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。

b、在電子信息確認已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。

進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標志”→在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定。

三、“免、抵、退”稅預(yù)申報

明細數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報數(shù)據(jù)向稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)申報。預(yù)申報主要是對企業(yè)錄入的當月以及以前的明細數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。在生成預(yù)申報數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對出現(xiàn)的錯誤提示要仔細找出原因并進行修改，直到?jīng)]有錯誤為止。

一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報——生成明細申報數(shù)據(jù)”生成當月明細申報數(shù)據(jù)如（圖3-15）所示：

（圖3-15）

申報所屬期為企業(yè)當月錄入的申報月份，點擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表如（圖3-16）所示：第8頁

（圖3-16）

如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務(wù)做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。此窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，如果選擇備份當前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報之前對系統(tǒng)進行備份，保留本次申報之前的系統(tǒng)狀態(tài)。企業(yè)必須要選擇備份。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。檢查無誤后，點擊“確定”鍵彈出申報數(shù)據(jù)路徑對話框，要求輸入存放路徑及存放明細申報數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報年月+mx確定，例如A：200501mx，如（圖3-17）所示：第9頁

（圖3-17）

輸入完后，點擊“確定”鍵即把當月的明細數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖3-18）所示：第10頁

（圖3-18）

顯示此次申報所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。

四、辦理預(yù)申報 第11頁

“免、抵、退”稅預(yù)申報的辦理采用網(wǎng)上預(yù)申報的方式，登錄互聯(lián)網(wǎng)南海國稅網(wǎng)站通過出口企業(yè)預(yù)申報數(shù)據(jù)傳遞系統(tǒng)向退稅部門發(fā)送預(yù)申報數(shù)據(jù)。

五、預(yù)審核反饋疑點調(diào)整

1、稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入

從稅務(wù)機關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖3-19）所示：

（圖3-19）

企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點擊“確定”鍵將稅務(wù)機關(guān)反饋的審核疑點表、信息不齊表、增值稅納稅申報表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報系統(tǒng)”中。

2、稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢 第12頁 稅務(wù)機關(guān)反饋信息主要包括：

（1）通過將企業(yè)的報關(guān)單與稅務(wù)機關(guān)取得海關(guān)電子信息進行對審得到“出口信息不齊情況”。這類錯誤可通過“反饋信息處理—稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖3-20）所示：

（圖3-20）

對于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報關(guān)單時，首先查看是否因為報關(guān)單號錄入錯誤引起的，如果不是，應(yīng)進入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進行查詢，看報關(guān)單信息是否已“報送”，如果還未完成信息報送，企業(yè)應(yīng)立刻補充完成出口報關(guān)單的退稅聯(lián)報關(guān)單與網(wǎng)上信息核對及報送工作，否則稅務(wù)機關(guān)取不到相關(guān)信息。

（2）預(yù)審疑點反饋情況查詢，對提示的疑點情況進行分析，如果是一般邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，就進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調(diào)整。

3、稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 第13頁

不管稅務(wù)機關(guān)反饋信息中是否有提示申報數(shù)據(jù)有錯，企業(yè)都必須先撤銷已申報數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理。選擇“申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)”，在“申報所屬期”輸入申報年月，在申報數(shù)據(jù)范圍選項中選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”，如（圖3-21）所示：

（圖3-21）

按“確定”進行撤銷。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標識給取消掉并沒有刪除原先錄入的原始記錄。

撤銷預(yù)申報數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關(guān)單上加上“信息不齊標志”。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報工作完成。

六、重新生成明細申報數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報的操作相同，都是先進行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進行“生成明細申報數(shù)據(jù)”。

七、納稅申報表采集 第14頁

采集企業(yè)當月增值稅納稅申報表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報系統(tǒng)“增值稅申報表項目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入”，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當月增值稅納稅表，如（圖3-23）所示：

（圖3-23）數(shù)據(jù)項目說明：

【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【免抵退銷售額】當期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報；

【免抵銷售累計】免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)。按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計填報； 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。按《增值稅納稅申報表》附表

（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”填報；

【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。按《增值稅納稅申報表》附表

（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報； 第15頁

【銷項稅額】按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報； 【進項稅額】按《增值稅納稅申報表》第12欄“進項稅額”填報； 【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報； 【進項稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報； 【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填報；

【檢查應(yīng)補稅額】按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”填報；

【應(yīng)抵扣稅額】《增值稅納稅申報表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計”； 【實際抵扣稅額】當應(yīng)抵扣稅額大于銷項稅額時，實際抵扣稅額為銷項稅額，否則為應(yīng)抵扣稅額；按《增值稅納稅申報表》第18欄“實際抵扣稅額”填報；

【應(yīng)納稅額】按《增值稅納稅申報表》第19欄“應(yīng)納稅額”填報； 【期末留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第20欄“期末留抵稅額”填報； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；

【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。

錄入完上述各項內(nèi)容后即可按“保存”鍵進行保存，即可完成納稅申報表的明細數(shù)據(jù)采集工作。現(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報在前，免抵退稅申報和審核在后，并且增值稅收納稅申報采取自報方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當期稅務(wù)機關(guān)審核確認的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報表。

八、“免、抵、退”稅匯總表錄入

把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表。該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成如（圖3-24）所示：

（圖3-24）

數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細表對應(yīng)項目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對應(yīng)項目的明細數(shù)據(jù)的錯誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。

數(shù)據(jù)項目說明： 第16頁

【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；

【出口RMB累計】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門審核確認的“免抵退出口銷售額”累計申報數(shù)減壓《增值稅納稅申報表》對應(yīng)項目的累計數(shù)的差額；

【當期單證不齊】當期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當期未參與免抵退稅計算的出口的貨物銷售額；

【當期單證齊全】當期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當期參與免抵退稅計算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當期免抵退稅計算的出口貨物銷售額；

【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收齊單證部分的出口貨物銷售額；

【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收到電子信息部分的出口銷售額；

【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當期單證齊全+前期單證齊全；

【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；

【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；

【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；

【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當征退稅差額>上期不免抵減+不予抵扣抵減時，不免抵扣稅額=征退稅差額-（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當征退稅差額≤（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時，不免抵扣稅額=0；

【不免抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)；

【與納稅表差額】退稅部門審核確認的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”累計申報數(shù)減《增值稅納稅申報表》對應(yīng)項目的累計數(shù)的差額；

【結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當征退稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）-征退稅差額；當征退稅差額>（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；

【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷售額乘退稅率； 【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；第17頁 【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額。第18頁

【免抵退稅額】當出口乘退稅率>（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=出口乘退稅率-（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=0；

【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減-免抵退稅額；

【期末留抵稅額】當期《增值稅納稅申報表》期末留抵稅額；

【計算期末留抵】計算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額-不免抵扣累計與納稅表差額。若期末留抵稅額-不免抵扣累計與納稅表差額≤0，計算期末留抵=0；

【當期應(yīng)退稅額】當免抵退稅額>計算期末留抵時，當期應(yīng)退稅額=計算期本留抵；當免抵退稅額≤計算期末留抵時，當期應(yīng)退稅額額=免抵退稅額； 【當期免抵稅額】當期免抵稅額=免抵退稅額-當期應(yīng)退稅額； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；

【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。注意：

在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)版本中新增了一個免抵退匯總附表，用于劃分不同的數(shù)據(jù)，這個表也是自動生成的。如圖所示（圖3-25）。

（圖3-25）

九、“免、抵、退”稅正式申報 第19頁

所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報—生成匯總申報數(shù)據(jù)”，如（圖3-26）所示： 19

（圖3-26）

輸入所屬期點擊“確定”后，出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報數(shù)據(jù)”對話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖3-27）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。

生成完后，系統(tǒng)顯示申報數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。

第20頁

（圖3-27）注意：

申報完后已申報的數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請先撤銷申報再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進行申報。

十、打印申報報表

1、選擇打印報表

打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報—打印申報報表”該打印功能為固定格式的報表打印，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務(wù)機關(guān)要求打印出口貨物免抵退申報明細表，出口貨物免抵退申報匯總表。打印方式分為兩種：申報系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報系統(tǒng)打?。▓D3-28）

（圖3-28）

打印申報報表對話框中用戶可以選擇以下操作：

報表設(shè)置 打印預(yù)覽 打印 取消

2、打印報表步驟

輸入需要打印報表的所屬期（此項十分重要，輸入不正確會出現(xiàn)當前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報表，點擊“報表設(shè)置”按鈕。（圖3-29）

第22頁

（圖3-29）

（1）點擊“指定報表打印機”，選擇當前報表打印時所用的打印機或網(wǎng)絡(luò)打印機；

（2）點擊“請選擇紙張類型”，選擇打印時紙張的類型，軟件所支持的報表打印紙A3、B4、US Std Fanfold（美國標準復(fù)寫紙）；

（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；

（4）點擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；

（5）點擊“是”，系統(tǒng)會在打印設(shè)置中增加一條方案。同時，企業(yè)可以點擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；

（6）點擊“預(yù)覽”按鈕，即可將當前打印報表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁標頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點擊“保存”按鈕，再進行預(yù)覽。第 23頁

企業(yè)也可以調(diào)整報表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點擊“保存”按鈕，將其方案保存。

預(yù)覽沒有問題，可點擊“打印”將報表打印出來。報表打印完后，點擊“退出”按鈕。當用戶打印報表時出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進行預(yù)覽，看預(yù)覽是否正常，如果預(yù)覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進行預(yù)覽，將正常預(yù)覽時的設(shè)置保存下來，以便以后打印。

另外在進行多頁打印的時候如果想單獨打印其中的某一頁可以在報表設(shè)置中選擇“從第x頁至第x頁”。并且選擇打印份數(shù)。逐份打印和逐頁打印。用戶按照實際情況，可以自由選擇。

3、打印到“EXCEL” 第24頁

同時系統(tǒng)提供了一個更加方便的打印模式“EXCEL報表打印”，用戶可以把所要打印的報表以Excel文本方式進行打印，具體操作方法如下：

輸入需要打印的表的所屬期，選中“Excel打印”，選擇要打印的報表，點擊“打印到Excel”按鈕，如（圖3-30）所示：

（圖3-30）

系統(tǒng)會自動將打印報表以Excel文本顯示，此時是打印報表前的預(yù)覽狀態(tài)，點擊“設(shè)置”按鈕，顯示如（圖3-31），可對打印報表的頁面進行設(shè)置：

紙張大小：選擇A3、B4、US Std Fanfold。方向：選擇橫向或縱向。24 手工調(diào)整：對表的大小、寬度等進行人工調(diào)整。點擊按鈕，此時用戶可以移動鼠標，選擇所要調(diào)整的字段或頁邊距，將指針置到要調(diào)整的字段或頁邊距上，上下或水平拖動指針，直到所有的字段都能顯示出來即可。

打印報表的頁面設(shè)置完畢后，請點擊“打印”按鈕打印報表。

（圖3-31）

十一、生成出口貨物沖減明細

企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運退關(guān)、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者對于前期單證不齊的記錄，當期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報的數(shù)據(jù)有誤時（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。

點擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的相關(guān)內(nèi)容，點擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口（圖3-32）

第 25頁

（圖3-32）

沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當月，記錄操作范圍可以是企業(yè)指定的該條記錄，也可以是篩選條件下的所有記錄，如果需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要在“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“√”，在單證收齊標志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額，數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄，如（圖3-33）所示：

第26頁

（圖3-33）

若企業(yè)的貨物發(fā)生部分退運或以前的數(shù)據(jù)錄入錯誤，首先在“生成出口貨物沖減明細”中將該條記錄進行全額沖減，然后在當期的出口貨物明細申報錄入中，錄入一條實際出口的數(shù)據(jù)。

負數(shù)沖減的具體做法：

1、對前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當期發(fā)生退運或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進入“生成出口貨物沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。（部分退運沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。

2、對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤（報關(guān)單號、核銷單號錯誤的除外）的沖減：

（1）在向?qū)У谝徊健吧沙隹谪浳餂_減明細”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如（圖3-32）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標志”欄錄入“BH”后選“確定”。第27頁

（2）在向?qū)У谝徊健俺隹谪浳锩骷毶陥箐浫搿敝袖浫胝_的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。

3、對前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。

注意：

（1）自動生成沖減記錄的序號都為Z000，如果當月有多條沖減記錄，必須到“出口貨物明細申報錄入”中修改序號，否則會提示申報序號有重號，造成無法生成明細申報數(shù)據(jù)。

（2）對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤的，如果屬于報關(guān)單號碼和核銷單號碼的錯誤，不需要做沖減處理，直接在“收齊出口單證明細錄入”中對應(yīng)欄次修改即可。

（3）對于前期錄入數(shù)據(jù)錯誤的沖減，在沖減之后，會出現(xiàn)一個報關(guān)單號對應(yīng)3條記錄的情況，這3條記錄都是單證收齊的。而且在預(yù)申報之后，反饋信息中會出現(xiàn)報關(guān)單號重復(fù)，海關(guān)離岸價超過海關(guān)電子信息金額的疑點，這些疑點是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，不用處理。

第28頁