第一篇：2.28 大客戶業(yè)務操作流程

合肥美菱股份公司文件

1版第1次修訂

文件編號:Ml/ZC.ZD270-

1標題：

發(fā)布日期：2007.02.26 試行日期：2007.03.01 大客戶業(yè)務操作流程 共3頁 第1頁

編制:沈俊英、趙文興 審核:葉新華

會簽：胡照貴、夏偉 秦塘宗、黃大年

批準：葉洪林

大客戶業(yè)務操作流程

一、目的：為適應大客戶業(yè)務操作、貨款的及時結算及增值稅專項發(fā)票管理的需要，規(guī)范業(yè)務操作流程。經(jīng)公司研究決定，對現(xiàn)行業(yè)務操作流程和增值稅發(fā)票管理規(guī)范重新修訂。

二、適用范圍：本規(guī)定適用于經(jīng)公司批準的正常經(jīng)營往來的大客戶。

三、流程：

四、職責：

1． 分部總經(jīng)理、業(yè)務人員負責提供真實可信的客戶資料，監(jiān)控客戶的經(jīng)營情況，及時跟蹤、匯報、處理客戶的異常情況，退貨、費用單據(jù)的收集整理和沖賬，并對超賬期、超限額、超賬齡的應收賬款按規(guī)定積極組織催收。

2． 分部財務經(jīng)理負責審核銷售訂單，落實貨款結算，核對應收賬款函證，監(jiān)控客戶的經(jīng)營情況，督促費用、政策及時核報和落實應收賬款的清理清收。

3． 公司業(yè)務部負責客戶合同的簽訂及ERP訂單中各項信息的錄入，解決大客戶遺留問題，并負責與大客戶總部的關系協(xié)調。

4． 物流部負責貨物的發(fā)運，客戶收貨簽收回執(zhí)的收集、傳遞，相關信息及時錄入ERP系統(tǒng)，及ERP訂單開票聯(lián)的打印和傳遞。

5． 財務管理部負責客戶的開戶、發(fā)貨訂單的審核、發(fā)票的開具并寄達到分部（或客戶）；負責費用、退貨單據(jù)的審核和往來賬的核對，制定應收賬款壓縮計劃和對應收賬款的分析、考核；對非正常應收賬款清理清收及各分部的對賬工作進行督促監(jiān)控，重點客戶往來賬務的核對（如蘇寧）。6． 審計法務部負責對財務管理部移交清欠戶的組織清收、資產保全和法律訴訟工作。

五、具體內容：

1． 發(fā)貨管理：分部報貨審批程度按原制度執(zhí)行（建議:原則上大客戶的發(fā)貨除安徽省之外一律由外庫發(fā)運）。

（1）分部根據(jù)客戶采購訂單原件，一一對應填寫公司發(fā)貨申請訂單（最多只能填寫5行），（其中蘇寧的發(fā)貨訂單上必注明蘇寧的采購訂單號、收貨DC倉庫），需在發(fā)票中體現(xiàn)折扣的還要注明費用訂單號。

（2）分部發(fā)貨申請訂單經(jīng)公司批準后，由業(yè)務部分管人員錄入ERP系統(tǒng)后生成一張新的訂單（最多只能填寫5行），并產生訂單號（此張訂單反饋到分部），對客戶有需求的還應錄入客戶的采購訂單號及客戶倉庫編號（如蘇寧的訂單錄入時必須將采購訂單號、DC倉庫編號一同錄入）。

（3）按客戶貨物簽收入庫回單錄入ERP：

①外庫發(fā)貨：由分部物流經(jīng)理填寫外庫發(fā)貨憑證，由配送公司送達客戶指定倉庫，并要求客戶出具有效的貨物簽收入庫回單。分部物流經(jīng)理憑客戶有效的簽收入庫回單，將實收數(shù)錄入ERP系統(tǒng)，同時應錄入客戶相應的入庫單號；

②內庫發(fā)貨：內庫發(fā)貨后將《計劃發(fā)貨單》“開票聯(lián)”傳遞至物流部，物流部相關人員將此單據(jù)保留。第三方物流在將貨物送達客戶倉庫，獲取貨物簽收入庫回單后的兩個工作日內，應將客戶收貨信息（包括實收數(shù)、入庫單號等）反饋到公司物流部，公司物流部相關人員將此信息手填在《計劃發(fā)貨單》“開票聯(lián)”上，并將《計劃發(fā)貨單》“開票聯(lián)”傳遞給財務部開票。（4）為保證大客戶的入庫實收數(shù)、與我公司開票數(shù)及客戶倉庫出具的入庫單數(shù)完全一致，物流部必須保證傳遞給開票處的計劃發(fā)貨單（訂單）開票聯(lián)與客戶采購訂單完全對應，切不可將多個客戶采購訂單對應開具一張計劃發(fā)貨單，也不可將一張客戶采購訂單拆分成多個計劃發(fā)貨單（如蘇寧）。2． 發(fā)票開具及寄票管理：（1）開票：

①物流部提供給財務管理部的ERP訂單，必須是：外庫發(fā)貨以客戶實收數(shù)字為準填制、內庫發(fā)貨則憑第三方物流反饋的或帶回的客戶簽收信息填制；

② ERP訂單新增四項內容：①客戶的采購訂單號，②公司總部批準的訂單號，③客戶倉庫入庫單號，④客戶的倉庫編碼（如蘇寧）；

③ 財務部開票員依據(jù)ERP訂單開具發(fā)票，開票時應在發(fā)票的備注欄中注明上述新增四項內容。

（2）大客戶發(fā)票差異處理

①因商品型號與客戶入庫型號不一致：分部提供客戶收貨簽收回執(zhí)復印件和原發(fā)票復印件到公司進行換票處理，也可由分部出具證明后，此類增值稅專用發(fā)票可由商家先收取并認證，差異在下次開票中清單沖抵；

②因客戶實收數(shù)量不符：如果發(fā)票數(shù)量多于客戶實收數(shù)量的，發(fā)票應退回重開；如果發(fā)票數(shù)量少于客戶實收數(shù)量，且可由分部出具證明確認在下單一并補齊的，客戶可以先行收取本次增值稅專用發(fā)票并進行認證，連同本次付款金額一并支付，待下次將本次少開數(shù)量發(fā)票補齊。

③因價格不一致：應按照經(jīng)公司批準的與客戶簽訂的合同協(xié)議價格填寫訂單、開票，如發(fā)票價格與客戶入庫價格不一致，必須憑合同、協(xié)議價格復印件作為調整。

④因折扣項目、金額核對不一致：如果發(fā)票中開具的折扣金額與客戶確認的折扣金額不一致，必須憑財務政策核算等相關人員簽字確認的金額的折扣單據(jù)，才能換開發(fā)票。（3）發(fā)票中體現(xiàn)折扣要求

①大客戶未提出特別要求的應按照合同約定開票，如有特殊要求的則應在訂單中予以注明。②國美根據(jù)合同約定可在發(fā)票中體現(xiàn)的折扣以外，其余產生的賬扣費用一律開收據(jù)沖賬，便于雙方對賬，減少換票。③各分部根據(jù)其與蘇寧約定的要求，或者開票體現(xiàn)費用折扣，或者辦理開具紅字發(fā)票《通知單》，在發(fā)票訂單中應注明。分部核報費用時，應在費用單據(jù)上注明蘇寧的費用訂單號。

④五星、大中、永樂參照上述約定執(zhí)行。

（4）寄票：大客戶的發(fā)票仍按原規(guī)定寄到各分部財務，再由各分部分別送達客戶。對蘇寧的發(fā)票可按客戶要求由財務部統(tǒng)一寄至“江蘇省南京市淮海路68號蘇寧電器大廈13樓結算中心貨款結算部”；

3、銷售訂單格式：按業(yè)務需求修訂，表樣見附件。

4、對賬及結算流程：

（1）計算賬期時間以客戶收貨日期為本次賬期起點。

（2）對賬時間：為了方便與客戶的結算貨款，分部應在結款期的前三至五天與客戶對賬。（3）對賬內容：到賬期的進貨金額、退貨、降價以及各項返利、補利和其他等費用，同時須及時處理殘次、滯銷產品。

（4）貨款結算：分部對完賬后，將合格的增值稅發(fā)票送到商場簽收后方可辦理貨款結算。

5、退貨管理：

（1）有三種處理方式：第一種是客戶辦理《開具紅字增值稅發(fā)票通知單》，第二種是客戶返開藍票，第三種是我公司在下次開票清單中以負數(shù)沖減。

（2）對于要求在清單中以負數(shù)沖減退貨的，必須有退貨入庫單和相應的批復報告，并取得對方同意在我方發(fā)票中沖減退貨的確認函。

（3）對于出現(xiàn)的殘次品和滯銷品，應及時辦理退貨沖賬事宜，退貨手續(xù)按退貨原流程不變。

6、特別注意事項：為了不影響貨款的結算，分部必須注意以下幾點

（1）《購銷合同》是與客戶進行合作的法律基礎，合同已超過有效期時，應及時與國美相關業(yè)務人員商定合同續(xù)簽事宜，以免影響正常結算。

（2）客戶要求辦理對賬及結款人員持有授權委托書的分部，應提前辦理好相關手續(xù)，授權委托書有效期應與主合同有效期保持一致，如果中途更換人員，應及時更新授權委托書，交于客戶備案，以免影響業(yè)務的正常開展。

（3）分部業(yè)務人員（必要時會計應進行核對）應在結算周期內持已到賬期商品入庫單及對應的增值稅發(fā)票與大客戶分管結算的人員對賬，確認相關費用，并出具雙方確認的對賬單。（4）對于大客戶出現(xiàn)的殘次品和滯銷品不予結款現(xiàn)象，業(yè)務人員應在結款前與客戶協(xié)商解決，以免影響到期貨款的結算。

二00七年二月二十六日

附件：銷售訂單表樣

第二篇：外貿出口業(yè)務操作流程

外貿企業(yè)在有第一次出口業(yè)務以后，拿著合同或者報關單及相關資料到主管國稅局進行退稅認定，國稅局調整企業(yè)到退稅科，委派專管員。

退稅申報前需要收集或者取得的相關資料：

1，出口發(fā)票（純英文）

2，報關單退稅聯(lián)

3，報關單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質核銷單到國稅局）

4，增值稅發(fā)票（進貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（5--7天）

2，報關單回來以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過認證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發(fā)票填寫，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫導入

2，下載最新增值稅發(fā)票認證信息（在國稅局出口退稅平臺上面下載，有的地區(qū)沒有開通，那么就自己手動錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進入系統(tǒng)的時間一定是你申報所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎數(shù)據(jù)采集（包括出口明細申報錄入和進貨明細申報錄入）

關鍵問題：（1）關聯(lián)號極其重要（不是如何設置，而是關聯(lián)號是一張報關單，一張出口發(fā)票，可能是多張增值稅發(fā)票的集合）

（2）關單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報關單號碼時候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對應兩張以上報關單情況，要開進貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認可全部數(shù)據(jù)（否則預審報無數(shù)據(jù)）

（2）進貨數(shù)量關聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問題要寫情況說明）

（4）預審報數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預審報數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預審報）

4，預審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進貨發(fā)票非交叉稽核，出口國家是國內，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報關單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯就是數(shù)據(jù)傳輸沒有到國稅局，可以忽略

（3）換匯成本問題，要根據(jù)情況寫說明

5，形成正式申報數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細和進貨明細（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

（3）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國稅局正式申報

注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細，進貨明細，進貨發(fā)票，報關單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細并隨時對照

生產企業(yè)出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對生產企業(yè)出口的自產貨物，免征本企業(yè)生產銷售環(huán)節(jié)增值稅；

“抵”稅是指生產企業(yè)出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅是指生產企業(yè)出口的自產貨物在當月內應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進出口經(jīng)營權的生產企業(yè)。

進料加工

每月5號做進料加工免稅證明

具體明明細如下：

1、進料加工進口料件明細申報明細表

2、進料加工貿易免稅證明（手寫3份）

3、進口報關單復印件

4、進口手冊及新增手冊

5、帳頁打印

每月15號出口退稅申報裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）

4、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期單證收齊）

5、簽字后的手寫進料加工貿易免稅證明

6、發(fā)票，核銷單，報關單3單收齊單證（只在有單證收齊時候）

7、增值稅納稅申報表

8、增值稅納稅申報表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報報表里面打?。┎僮鞑襟E 有進料加工先做進料加工

1、如有新手冊，先基礎數(shù)據(jù)采集-進料加工手冊錄入

2、基礎數(shù)據(jù)采集-進口料件明細申報錄入

3、申報數(shù)據(jù)處理-模擬出具進料加工免稅證明

4、生成明細申報數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國稅局

做出口錄入

1、基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入

2、如有單證收齊 基礎數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細錄入 選擇點批量接單入除金額以外錯誤在接單后進行修改

3、在免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)

預審，審核通過接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點，通過后

做匯總如下：

1、基礎數(shù)據(jù)采集-增值稅表項目錄入

2、基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入 直接點增加然后回車保存自動生成匯總表和匯總表附表

3、基礎數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點生成備案期限些月末或者申報前

4、免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報，裝訂冊1份，U盤，單獨匯總表，匯總表附表，明細表（出口貨物，單證收齊）

打印報表在免抵退稅申報-打印申報表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調整格式距離。注意：報關單要FOB價格，如果價格之前錄入錯誤要在當月沖減如下操作：

基礎數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細，選擇點沖減出口，然后在出口明細里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運的，要去國稅申報退運已辦結稅務證明申請

1、基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報錄入-退運已辦結稅務證明申請 錄入要注意如果是全部退運填到退稅計稅金額，如果是部分退運全部填寫

2、免抵退稅申報-設置單證申報標志-退運已辦結稅務證明 設置標志

3、免抵退稅申報-生成單證申報數(shù)據(jù)存U盤

4、準備報關單，發(fā)票，核銷單復印件，帶U盤帶公章到國稅審核通

出口發(fā)票是外貿公司開給國外客戶的。

國稅局沒有明確要求的情況下，公司自己打印出口發(fā)票就可以，沒有嚴格規(guī)定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國稅局要求開局統(tǒng)一的出口發(fā)票（有的5聯(lián)，有的7聯(lián)），可以到國稅局購買，就好像購買普通發(fā)票一樣，有統(tǒng)一的開具要求。

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務的，須由受托方向其主管稅務機關退稅部門申請出具代理出口貨物證明，并由受托方轉給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務機關退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報關單退稅聯(lián)

3，委托方稅務登記證副本復印件

（二）操作流程

1，進入外貿企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎數(shù)據(jù)采集---單證申報錄入---代理出口證明申請表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動形成3，打印出口代理證明申請表：退稅正式申報---打印單證申報數(shù)據(jù)---代理出口證明申請表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請表--報關單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項：

1，申報后，一般需要10個工作日到國稅局窗口領取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報關單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開出證明以后，收取代理費，以后工作由委托方完成（因為受托方?jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）4，代理費比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費用以后，返還給委托方

（五）問題

1，外貿企業(yè)假自營，真代理的情況現(xiàn)在國稅局查的很嚴，注意國稅局每年對于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報關單出口后60天（特殊情況延期30天）

第三篇：進出口業(yè)務操作流程

XXX有限公司

業(yè)務操作流程說明：

1）業(yè)務部接收訂單，填合約審查表給生產管理部，進行生產審查及評估，由相關領導審查通過。

2）合約審查通過后，由生產管理部統(tǒng)計需要采購的材料，下采購建議單給采購部。

3）采購部根據(jù)生產管理部的采購建議單分類采購，并確認零件交期告知生產管理部。有需要國外采購的零件需通知業(yè)務部。

4）生產管理部根據(jù)采購提供的零件交期做生產排程，安排生產周期并測算成品預計完成日期，并通知業(yè)務部。

5）業(yè)務部根據(jù)生產管理部提供的產品完成日期告知客戶預計交貨日期，并根據(jù)采購提供的信息評估進出口貿易方式，若需做進料或來料加工，則申請做加工貿易手冊，海關貿易加工手冊辦好后交由財務部到稅務機關備案。

6）采購零件進貨，若是進口零件，則由業(yè)務部辦理進口報關手續(xù)，國內零件則直接進貨。零件到貨后由采購部發(fā)驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理入庫手續(xù)。

7）進貨完成后，由采購部提供付款通知單和入庫單，并經(jīng)相關人員審批后，通知財務部付款，財務部憑付款通知單、入庫單和發(fā)票辦理付款并記賬。

8）零件進貨完成后，由生產管理部下生產指令單給相關生產車間生產。

9）生產完成后由生產車間提供生產入庫驗貨單給品管部驗貨，驗貨完成后交由倉庫辦理成品入庫手續(xù)。

10）成品入庫完成后，由業(yè)務部提供出貨通知單給倉管部安排備貨，并辦理相關發(fā)貨、出口報關等手續(xù)。

11）發(fā)貨完成，財務部開具銷貨發(fā)票并記賬，并通知相關人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報手續(xù)，并通知業(yè)務部按期提供進出口報關單。

12）收到出口貨物貨款后，由業(yè)務部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。并提供相關單據(jù)給

財務部。

13）財務部根據(jù)業(yè)務部提供的出口報關單、出口收匯核銷單、發(fā)票辦理出口退稅手續(xù)。

14）當加工貿易手冊出口完成后，由業(yè)務部先到海關辦理手冊核銷手續(xù)，海關核銷完成后，業(yè)

務部提供相關資料給財務部到稅務機關辦理手冊核銷手續(xù)。

第四篇：典當業(yè)務操作流程

典當業(yè)操作規(guī)程

為了保證典當業(yè)務的規(guī)范化、制度化、標準化和程序化，防范和控制典當風險，特制定本規(guī)程。

第一條 客戶來源與業(yè)務申請

業(yè)務人員應根據(jù)自己在相關行業(yè)中的熟悉程度和人脈關系，積極開展有針對性的客戶收集及溝通工作，典當行業(yè)重點客戶資源來源為銀行、擔保公司、中介機構、房地產開發(fā)公司、招投標中介機構、各類中小企業(yè)。

業(yè)務組應根據(jù)申請客戶的類型，全面、詳實的收集客戶材料，并核實客戶提交材料的完整性和真實性。第二條 項目受理條件

單位項目受理條件：

1、具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；

2、依法經(jīng)營，經(jīng)營范圍符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施；

自然人項目受理條件：

1、具備民事行為能力、民事權利能力；

2、借款用途符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施； 第三條 典當項目初審和實地調查

業(yè)務小組根據(jù)業(yè)務歸屬情況，確定第一調查人和第二調查人。第一調查人為項目負責人（以下亦同），負主要調查責任，第二調查人協(xié)辦。

項目初審主要是通過資料審核和實地調查，獲取典當項目、客戶及擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結論即《典當業(yè)務調查報告》，其報告主要內容為：

1、借款人背景情況；

2、項目基本情況；

3、市場預測及銷售分析；

4、財務狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來源；

6、擔保情況；

7、與銀行往來及或有負債情況；

8、綜合分析該項目風險程度；

9、其他需要說明的情況；

10、調查結論。第四條 典當項目評審與決策

典當項目的評審包括兩個環(huán)節(jié)，即總經(jīng)理審核和會議審核即評審委員會評審。會議評審的組織機構是公司評審委員會，成員由公司股東會選舉產生。評審委員會日常工作由公司辦公室主任負責。會議評審工作程序：

1、業(yè)務組在會議召開前，應將會議主要內容以書面、電話、電子郵件、內網(wǎng)等方式通知評審會成員；

2、會議由辦公室主任負責通知召集；

3、業(yè)務調查人員報告項目調查情況和初審意見，業(yè)務組其他人員或總經(jīng)理作補充說明；

4、評審委員會人員質疑，調查責任人答疑；

5、參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

6、會議評審采用簽字表決制。第五條 典當借款手續(xù)辦理

項目通過后，由業(yè)務小組通知客戶并辦理典當手續(xù)，含當票的開列、當物入庫、轉款手續(xù)、合同簽訂等。辦理完簽約手續(xù)的項目資料移交辦公室統(tǒng)一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔保合同、產權證明等須單獨管理。第六條 典當項目當期管理

典當項目當期管理,是指典當放款至典當?shù)狡谌盏倪^程的管理，包括典當項目檢查、典當續(xù)期項目和逾期項目處理等。典當項目的檢查由業(yè)務小組負責。當期檢查分日常檢查和重點檢查。

日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實際情況，如典當金額、典當期限、擔保措施、風險等級等確定檢查頻率，市區(qū)內項目日常檢查至少每15天要進行一次，市區(qū)外項目日常檢查至少每月進行一次。

重點檢查是對借款封閉管理的項目、認為風險較大的項目及其他需特別關注的項目進行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當業(yè)務跟蹤調查報告》，當月15日、30日前報總經(jīng)理簽批意見后與有關資料一并歸檔。《典當業(yè)務跟蹤調查報告》的主要內容：

1、客戶是否按借款合同規(guī)定支付利息及費用；

2、客戶及擔保人生產經(jīng)營和財務狀況是否發(fā)生變化；

3、擔保措施中是否發(fā)生了新的不利因素，是否發(fā)生變化；

4、調查過程：時間、地點、調查人員名單、與客戶聯(lián)系情況等；

5、報告后應附有調查過程中擔保物的現(xiàn)場照片，其他須說明的情況。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問題，須當日向公司總經(jīng)理口頭報告。對所有典當項目，在典當?shù)狡谌罩?日，由業(yè)務小組通知客戶進行到期后的處理。需要續(xù)期的典當項目，業(yè)務小組負責調查展期的原因，提出處理意見，報總經(jīng)理審批。為了降低典當業(yè)務風險，加速資金的收回，針對當金大、折舊快、變現(xiàn)弱的典當業(yè)務，續(xù)當必須采用“部分還本付息”法，即典當客戶在辦理續(xù)當時，必須支付一部分典當本金和支付續(xù)期的利息和綜合費用。

對逾期的項目，業(yè)務小組必須認真履行告知義務，并在逾期后5個工作日內寫出調查報告，提出處理意見，報總經(jīng)理審批，同時交財務部一份。逾期不贖當也不續(xù)當?shù)?，為絕當。當戶于典當期限或者續(xù)當期限屆滿至絕當前贖當?shù)?，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數(shù)，補交當金利息和有關費用。

第七條 贖當管理

已經(jīng)結束的典當項目，應及時辦理項目贖當手續(xù)，核實本息已結清后，收回當票客戶聯(lián)，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當及追償

根據(jù)《典當管理辦法》有關絕當?shù)囊?guī)定，由業(yè)務小組制訂追償方案并報總經(jīng)理審定，項目責任人為具體經(jīng)辦人。

絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負；當物估價金額在3萬元以上的，可以按照我國擔保法的有關規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。對設定擔保人的，應依法向擔保人追償，擔保人拒絕清償?shù)模瑧婪▽χ鱾鶆杖思皳Ｈ颂崞鹪V訟。

第五篇：貸款業(yè)務操作流程

鴻鑫小額貸款責任有限公司貸款業(yè)務操作規(guī)程（試行）

第一章總則

第一條：為防范和控制信貸風險，提高信貸資產質量，規(guī)范貸款業(yè)務操作程序，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本公司的性質和特點制定本規(guī)程。

第二章基本程序

第二條：辦理貸款業(yè)務的基本程序：

1.客戶申請

2.貸款業(yè)務員受理和調查

3.審查部門審查

4.貸審會審議審批

5.與客戶簽訂貸款合同

6.貸款發(fā)放

7.貸后管理和收回

第三條：貸款業(yè)務辦理各環(huán)節(jié)的時間要求。貸款從申請到受理應當天完成，調查（含評估）不得超過（）個工作日，審查不得超過（）個工作日，審議審批不得超過（）個工作日。

第三章貸款業(yè)務申請與受理

第四條；客戶貸款應以書面形式向本公司貸款業(yè)務部門提出申請，其內容主要包括客戶基本情況，申請貸款的品種，金額，期限，用途，擔保方式，還款來源等。

第五條：貸款業(yè)務的受理

貸款業(yè)務部門負責接受貸款業(yè)務的申請，對客戶的基本情況，信用等級，授信額度和借款的合法性，安全性，盈利性及項目可行性等情況進行初步調查。認定是否具備發(fā)放貸款的基本條件。對同意受理的，要求客戶提供相關資料。

第六條：客戶申請辦理貸款業(yè)務需提供以下資料：

一，自然人申請貸款需提供的資料：

1.借款申請書（原件）

2.申請人的身份證等有效身份證明（原件，復印件）

3.個人及家庭收入，資產負債證明（原件）

4.財產抵（質）押情況和對外擔保情況（原件）

5.年檢合格的營業(yè)執(zhí)照（原件，復印件）

6.生產經(jīng)營許可證，特殊行業(yè)許可證等（原件，復印件）。

7.戶口本和家庭成員及關聯(lián)人情況（原件，復印件）

二，法人客戶及商戶借款需提供以下資料；

1.借款申請書（原件）

2.董事會（股東會）同意借款的決議（原件）

3.企業(yè)法人代表身份證明（原件，復印件）

4.與借款相關的業(yè)務合同，項目協(xié)議，項目可行性報告，項目批文等（原件，復印件）。

5.年檢合格的營業(yè)執(zhí)照（原件，復印件）

6.授權代理人的身份證及授權委托書（原件，復印件）

7.股東名錄，身份證明（原件，復印件）

8.公司章程，合伙協(xié)議及股東大會關于利潤分配的決議書（原件，復印件）。

9.年檢合格的組織機構代碼證和人民銀行頒發(fā)的有效的貸款卡以及年檢合格的稅務登記

證（原件，復印件）。

10.注冊資金驗資報告及驗資單位資格的證明（原件，復印件）

11.近兩年及今年X月份資產負債表，損益表，現(xiàn)金流量表，財務審計報告（原件，復印件）

12.與貸款用途有關的生產經(jīng)營許可證，特殊行業(yè)許可證，開采許可證，承建資格證，安全

資質證，工程施工安全許可證，環(huán)保合格證及批文，衛(wèi)生消防合格證及批文，建設用地規(guī)劃許可證，工程規(guī)劃許可證，建筑開工許可證等（原件，復印件）

13.結算賬戶證書（原件復印件）

14.法人印鑒卡及法人代表簽字式樣。

15.需提供的其他資料。

三．擔保人需提供的資料；身份證明，有效合格的營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產經(jīng)營許可證，企業(yè)資質等級證書，董事會或股東會同意抵押擔保的有效決議書，抵押物權利證書和價值評估報告。

第七條 貸款業(yè)務部門對客戶提交的相關資料進行登記，并將有關數(shù)據(jù)資料錄入信貸業(yè)務管理系統(tǒng)。

第四章 貸款的調查

第八條 貸款業(yè)務部是貸款的調查部門，負責對客戶及擔保人相關情況進行調查核實，調查人員必須2名或2名以上。

調查的主要內容：

一．客戶提供的資料是否完整，真實有效，客戶提供的復印件與原件是否相符。

1.查驗客戶提供的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)。

2．查驗客戶法定代表人或授權委托書的身份證明是否真實有效。

3.查驗客戶申請書的內容是否真實，齊全，完整。

4.查驗客戶在銀行開立賬戶情況。

二．調查客戶信用及品行狀況。

1.客戶及其擔保人生產經(jīng)營是否合法，正常。

2.了解客戶目前借款，其他負債和提供的擔保情況，對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。

3.了解客戶法定代表人及財務銷售等主要部門負責人的品行，經(jīng)營管理能力和業(yè)績，及從業(yè)經(jīng)歷，是否有不良記錄等。

三．對客戶及其擔保人的資產，生產經(jīng)營狀況和市場前景情況進行調查，分析貸款需求和還款方案。

1.查閱客戶及其擔保人財務報告，賬簿等資料。對客戶及其擔保人和資產負債率，流動比率，速動比率，應收賬款周轉率，所有者權益，收入，支出，利潤等情況進行分析。

2.分析客戶及擔保人生產經(jīng)營的主要產品技術含量，市場占有率及市場前景等情況。

3.分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性，合法性。

4.查驗客戶商品交易的真實性，合法性。

5.分析還款來源和還款時間的可能性。

6.判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。

7.測算貸款的風險度。

第九條對個人客戶，應調查分析其個人及家庭的經(jīng)濟收入是否真實，穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力。是否有不良信用記錄。有擔保的，還要對擔保人的經(jīng)濟收入和擔保能力等情況進行調查。

第十條調查人員必須撰寫貸款調查報告。調查報告的主要內容為：客戶基本情況及主體 資

格，申請貸款的種類，金額，期限，利率，用途，還款方式，擔保方式和限制性條款?？蛻舻呢攧諣顩r，經(jīng)濟效益及市場分析，貸款風險評價，貸款的綜合效益分析，提出貸與不貸，貸款金額，貸款期限和利率的建議，并將調查分析的信息資料錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。第十一條調查經(jīng)辦人，主要負責人應及時將客戶貸款資料移送貸款審查部門審查。

第五章貸款的審查

第十二條貸款審查部門對信貸業(yè)務部門移交的客戶貸款資料進行審查，重點審查以下內容：

一：基本要素的審查?？蛻艏皳Ｈ擞嘘P資料是否齊備，貸款調查資料是否齊全。

二：主體資格的審查。客戶及擔保人主體資格，法定代表人有關證明材料是否符合規(guī)定，客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，客戶及擔保人的法定代表人，主要部門負責人有無不良記錄。

三：信貸政策的審查：貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關政策，貸款用途期限，方式，利率是否符合上級管理部門規(guī)定的信貸政策?？蛻糍J款余額是否超過資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。

四：信貸風險審查，審查貸款業(yè)務部門測定的客戶信用等級，授信額度分析，揭示客戶的財務風險，經(jīng)營管理風險，市場風險，貸款風險度等，并提出風險防范措施。

第十三條審查結束后，應將審查的貸款資料錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)，撰寫審查報告作為審查結論，提出明確的審查意見。填制貸款審查表，審查經(jīng)辦人和主負責人在審查報告上簽字后連同有關資料，移送貸審會辦公室。

第十四條審查部門對貸款業(yè)務部門移送的貸款資料不全的調查內容不完整的，可要求貸款業(yè)務部門補充完善，對不符合國家產業(yè)政策，信貸政策的將材料退回，并做好記錄。

第六章貸款的審議與審批

第十五條貸審會辦公室收到移交的貸款審查資料后，予以登記，審核，并及時提交貸審會議決。

第十六條貸審會會議對貸款進行審議，審議的主要內容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國家產業(yè)政策，信貸政策，貸款定價及其帶來的綜合效益，貸款的風險和防范措施要根據(jù)貸款項目情況需審議的其他內容。

第十七條貸審會辦公室對貸審會審議過程進行記錄，形成會議紀要，會議紀要的主要內容應包括會議召開的時間，地點，參加人員，審議事項，審議結果等。連同填制的貸審會審議表，報送有權審批人審定，簽批。

第七章簽訂合同

第十八條所有貸款業(yè)務都必須簽訂信貸合同，主要內容包括：貸款種類，用途，金額，期限，利率，還款方式，擔保方式，合同雙方的權利與義務，違約責任等，貸款業(yè)務部門是對外簽訂貸款合同的經(jīng)辦部門。

第十九條信貸合同由借款合同和擔保合同組成。借款合同是主合同，擔保合同是從合同。主從合同必須相互銜接。

第二十條信貸合同的填寫和簽章應符合下列要求：

一．合同必須采用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，不得涂改。

二．相關條款應與貸款業(yè)務審批的內容一致。

三．貸款業(yè)務部門必須當場監(jiān)督客戶，擔保人的法定代表人或授權委托人在信貸合同上簽字。蓋章或蓋指模，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實，有效。

第二十一條貸款業(yè)務部門完成合同填制后，交有權簽字人審查，簽章，審核無誤后，將信貸合同由信貸業(yè)務部門加蓋信貸合同專用章或公章。信貸業(yè)務部門對信貸合同進行統(tǒng)一編號。按順序依次登記《信貸合同登記簿》。

第二十二條信貸業(yè)務部門應區(qū)別不同擔保方式，要求客戶抵押人或質押人辦理以下事宜。

一．以抵押擔保的要到相關的房管，土管，林業(yè)，車輛，工商行政等有權登記部門辦理抵押登記手續(xù)，并將他項權證交本公司保管。

二．以存單，國債，債券，股票等質押的權利憑證應辦理止付手續(xù)或證券登記管理部門辦理登記手續(xù)。

三．動產質押擔保的，要對質押物進行評估，鑒定，取得有關書面證明，質押物應填制“質物交接清單”，信貸部門要與出質人共同簽章辦理質物交接手續(xù)。

第八章．貸款的發(fā)放

第二十三條 借款合同和擔保合同生效后應辦理貸款發(fā)放手續(xù)，貸款業(yè)務部門應依據(jù)借款合同約定的用款計劃，一次或分次填制借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

一．填制的借款人名稱，借款金額，利率，期限，用途等內容要與借款合同的內容一致。

二．借款憑證的大小寫金額必須相符，分筆發(fā)放的借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額。

三．借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第二十四條信貸業(yè)務部門將借款憑證，借款合同，連同有權審批人的批復送交會計結算部門辦理賬務處理。

第二十五條會計結算部門應審查貸款是否經(jīng)有權審批人審批，借款憑證要素是否齊全。填制內容是否符合要求，并確認領款人是借款人或授權委托人審查無誤后，辦理貸款賬務處理。

第九章貸款發(fā)放后的管理

第二十六條貸款業(yè)務部門是貸款發(fā)放后管理的實施部門，負責客戶貸款資料的保管和貸款發(fā)放后的日常管理。在貸款發(fā)放的當日，按照信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)要求及時錄入信貸信息和擔保信息數(shù)據(jù)和資料。

第二十七條辦妥抵押登記手續(xù)，并取得的他項權利證明，質物交接清單及存單，國債，有價證券等權利憑證，并按有價單證管理要求填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫保管手續(xù)。第二十八條信貸業(yè)務部門負責信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整，安全和有效利用，檔案管理人員承擔檔案資料的保管責任。

第二十九條信貸業(yè)務部門在貸款發(fā)放后，要及時對貸款進行跟蹤，檢查，對未按貸款合同規(guī)定用途使用信貸資金的，應查明原因并提出處置的意見。同時將檢查結果錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。

第三十條信貸業(yè)務部門應定期或不定期對客戶生產經(jīng)營等情況進行貸后檢查。檢查的主要內容：

一．客戶及其擔保人生產經(jīng)營，財務狀況是否正常。主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經(jīng)濟效益。

二．了解掌握客戶及其擔保人的資產，機構，體制，及高層管理人事變化等重大事項。分析這些變化是否影響客戶償還能力。

三．檢查抵（質）押物的完整性和安全性，抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規(guī)定。

四．檢查固定資產建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規(guī)定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，投產能否達到等。

檢查過程中如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，及時報告公司相關負責人，檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。

第三十一條公司高層管理部門要加強對本公司信貸管理工作的督導檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，被檢查部門要限期整改，并及時上報整改情況。

第十章貸款到期的處理

第三十二條信貸業(yè)務部門要在短期貸款到期前的一個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯(lián)的《貸款到期通知書》，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

第三十三條貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還，借款合同中有直接劃收約定的本公司可按約定從客戶賬戶中直接劃收。

第三十四條客戶還清全部貸款后，本公司應將抵押，質押的權利憑證交還抵押，質押人，并做好簽收登記。

第三十五條到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，信貸業(yè)務部門應填制一式三聯(lián)《貸款逾期催收通知書》，一聯(lián)發(fā)放客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤嫿Y算部門從貸款到期次日起計收貸款逾期利息。

第三十六條1.客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期，提交貸款展期申請書，原擔保人應在貸款展期申請書上簽署同意展期，繼續(xù)擔保的意見并簽章。

2.貸款展期的調查，審查，審議，審批與辦理貸款的程序相同。

3.貸款展期批準后，信貸業(yè)務部門與客戶和擔保人簽訂《借款展期協(xié)議書》，并由有權審批人簽批，并及時書面通知會計結算部門辦理展期賬務處理。

4.貸款業(yè)務部門應在貸款展期當日將貸款展期信息錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。

第十一章信貸風險資產監(jiān)管

第三十七條信貸管理部門是不良貸款的監(jiān)測管理部門，負責對不良貸款真實性和準確性進行實時監(jiān)控，定期編制信貸資產監(jiān)測報表，報告和分析不良貸款增減變化情況，原因和趨勢，提出清收，盤活不良貸款的措施。

第三十八條不良貸款的認定

貸款到期未歸還的，列入逾期貸款管理，貸款逾期超過規(guī)定的期限列入呆滯貸款管理，同時信貸業(yè)務部門填制“不良貸款報告表”,分清落實責任，并報送公司管理部門。

非期限因素形成的呆滯，呆賬貸款由信貸業(yè)務部門填制“不良貸款認定申請表”簽章后送審查部門審查，有權審批人認定。

第三十九條信貸業(yè)務部門負責不良貸款的清收盤活。對列入呆賬的不良貸款，要根據(jù)有關規(guī)定，按程序逐級申報，經(jīng)公司董事會審批后辦理呆賬核銷手續(xù)。