第一篇：家樂福業(yè)務(wù)操作流程

家樂福業(yè)務(wù)操作流程

一、業(yè)務(wù)操作流程圖及說明

（一）業(yè)務(wù)操作流程圖

（二）流程圖說明

① 首先需與商品部接觸，協(xié)商談判后簽定合同。商品部包括位于上?？偛康娜珖唐凡亢臀?/p>

于各個(gè)城市的城市商品部 CCU。全國商品部負(fù)責(zé)全國供應(yīng)商，城市商品部負(fù)責(zé)地區(qū)供應(yīng)商。

② 各門店向康佳訂貨，康佳送貨到各門店倉庫，送貨同時(shí)取得驗(yàn)收單。驗(yàn)收單由家樂福各門

店的收貨區(qū)的電腦系統(tǒng)打印，由系統(tǒng)自動編號。驗(yàn)收單是廠家與家樂福結(jié)算貨款的重要憑證。

③ 發(fā)票直接送交（或郵寄）區(qū)域財(cái)務(wù)中心。家樂福在上海、廣州、成都、北京設(shè)立四個(gè)財(cái)務(wù)

中心，處理對應(yīng)地區(qū)內(nèi)門店的發(fā)票。

④ 區(qū)域財(cái)務(wù)中心收到發(fā)票，審核無誤后錄入系統(tǒng)，通過系統(tǒng)傳輸?shù)缴虾８犊钪行?。錯(cuò)誤發(fā)票

將退回康佳。

⑤ 付款中心位于上海，統(tǒng)一支付貨款，并在供應(yīng)商網(wǎng)站上公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便供應(yīng)商對帳。

二、商品出庫、驗(yàn)收、退機(jī)流程

（一）簽訂供貨合同供應(yīng)商首先與家樂福公司商品部接觸，通過協(xié)商談判，達(dá)成合作意向后，簽定兩份合同《商品合同》和《促銷服務(wù)協(xié)議》。合同每年度簽訂一次，有效期從每年

1月 1日到 12月 31日。當(dāng)年年度合同，不論在哪一天簽定，其有效期均追溯到當(dāng)年 1月 1日。未簽定當(dāng)年合同的，暫時(shí)沿用上一年度合同。

（二）建立供應(yīng)商檔案填寫《供應(yīng)商信息表》交給商品部采購，由家樂福系統(tǒng)產(chǎn)生一個(gè)四位數(shù)的供應(yīng)商編號；編號規(guī)則是：一家公司法人一個(gè)編號,一個(gè)編號用于一家公司法人；

（三）建立商品檔案供應(yīng)商獲得編號后，商品部采購人員將其產(chǎn)品信息輸入系統(tǒng)，產(chǎn)品信息

包括單品號碼、名稱、條碼、規(guī)格、價(jià)格等。在產(chǎn)品進(jìn)入系統(tǒng)以后，門店可以開始訂貨。只有商品部有權(quán)限增加新的單品。任何一項(xiàng)單品信息的變動必須事先與家樂福公司商品部采購人員協(xié)商一致。

（四）選擇促銷方式海報(bào)、堆頭、貨架端和立柱陳列、貨架中間促銷陳列、特別陳列

（五）家樂福發(fā)出訂單訂單由家樂福各門店訂貨組通過傳真發(fā)送給供應(yīng)商；收到訂單后請檢查

訂單上的每一項(xiàng)內(nèi)容，下單的門店、供應(yīng)商編號、公司名稱(可能下錯(cuò)公司)、價(jià)格（正常進(jìn)貨價(jià)格與促銷進(jìn)貨價(jià)格之分）、數(shù)量、送貨日期、送貨地址等。在送貨之前請務(wù)必確認(rèn)訂單上的每一項(xiàng)內(nèi)容都是正確的。對于任何不理解或者有疑問的地方請和訂貨門店確認(rèn)。確認(rèn)是錯(cuò)誤的訂單，門店更正后重新下訂單，再按新訂單送貨。對于錯(cuò)誤的訂單一定不要送貨；送貨時(shí)請攜帶訂單，門店按訂單收貨，沒有訂單不接受貨物，請按訂單上的預(yù)計(jì)收貨日送貨，提前或延后都不接收貨物。

（六）家樂福收貨流程貨物必須送到家樂福收貨區(qū)，向收貨組員工交接貨物，并在現(xiàn)場取得

驗(yàn)收單：

（七）家樂福收貨憑證貨物送交家樂福門店的收貨區(qū)后，請從收貨區(qū)工作人員那里取得蓋有

收貨專用章的驗(yàn)收單。驗(yàn)收單是貨物交付家樂福門店的唯一有效憑據(jù)。

（八）家樂福退機(jī)流程

1、門店傳真給康佳辦事處退貨清單，在退貨清單上由公司的授權(quán)代表和實(shí)際收貨人，在方框

內(nèi)填寫相應(yīng)內(nèi)容、簽字；

2、該方框在退貨清單上，辦事處填寫簽字，憑原件至門店收貨區(qū)取貨。授權(quán)代表需由公司出

具授權(quán)委托書，交家樂福各門店備案；

3、4、在退貨清單的有效日，一般在三天內(nèi)，辦事處應(yīng)在家樂福的收貨區(qū)進(jìn)行退貨； 退貨時(shí)四方人員必須在現(xiàn)場：1)家樂福收貨組員工，2)家樂福保安，3)家樂福相應(yīng)營業(yè)部

門員工，4)康佳辦事處退貨辦理人員。

5、康佳業(yè)務(wù)員或物流公司需出示上述退貨清單原件和取貨人身份證，現(xiàn)場核對貨物種類數(shù)量

無誤，然后在退貨報(bào)告上簽字確認(rèn)收到貨物。門店收貨區(qū)員工驗(yàn)證取貨人的所持退貨清單是真實(shí)的，并驗(yàn)證身份證號碼和簽字，與退貨清單核對一致后，供應(yīng)商從收貨區(qū)運(yùn)走貨物； 6、7、退貨請供應(yīng)商以負(fù)數(shù)開入下一次的進(jìn)貨發(fā)票； 如果對各門店退貨有任何疑問，請?jiān)谕素浐罅鶄€(gè)月內(nèi)及時(shí)與門店相關(guān)部門聯(lián)系！

三、發(fā)票開具和移交

（一）標(biāo)準(zhǔn)格式增值稅發(fā)票1、2、3、各種百分比費(fèi)用（折扣）以負(fù)數(shù)開入發(fā)票（凈額發(fā)票）； 貨物金額是進(jìn)貨減去退貨后的凈進(jìn)貨金額（凈進(jìn)貨發(fā)票）； 按順序，按要求列示金額和信息（標(biāo)準(zhǔn)格式）。

（二）請按標(biāo)準(zhǔn)格式開具增值稅發(fā)票，如下圖：

1、票面標(biāo)注：所有單品，合計(jì)開一行，詳細(xì)單品開入增值稅發(fā)票清單；

2、票面標(biāo)注：合同折扣開入發(fā)票，即凈額發(fā)票。簽訂在《商品合同》上各種折扣，合計(jì)開一

行。如某供應(yīng)商的合同條款為：采購量折扣1%，數(shù)據(jù)交換費(fèi)1.5%??合計(jì)5%，則發(fā)票上只列一欄5%；折扣必須體現(xiàn)在發(fā)票上，不要把折扣放在銷貨清單或進(jìn)貨價(jià)格中體現(xiàn)，請嚴(yán)格按照以上標(biāo)準(zhǔn)格式開票；

3、票面標(biāo)注：發(fā)票的備注欄

（第1行）店代碼，部門，供應(yīng)商編號；

（第2行）驗(yàn)收單號。如多張驗(yàn)收單之間以逗號連接；

（第3行）退貨單號。如多張退貨單之間以逗號連接；

（第4行）不含稅退貨金額。

4、部門號一定是兩位數(shù)，供應(yīng)商編號一定是四位數(shù)，驗(yàn)收單和退貨單號碼一定是六位數(shù)，不

可以缺位，不需要其它內(nèi)容，必須打印不可手寫。如果發(fā)票對應(yīng)多張驗(yàn)收單，發(fā)票的備注欄上無法完整打印，可以另用一頁紙作為附件，但必須仍按以上格式，允許換行，但排列次序不變。該附件必須加蓋公司公章，同時(shí)在發(fā)票的備注欄內(nèi)注明：“詳見附件”

。注：請

嚴(yán)格按照以上格式及順序開具發(fā)票，否則將被視為錯(cuò)誤發(fā)票。

5、進(jìn)貨減掉退貨之后，得到凈進(jìn)貨數(shù)字，在凈進(jìn)貨的基礎(chǔ)上再計(jì)算折扣。

（三）新合同的銜接：對于新年度的合同折扣，在正式確認(rèn)新的合同條件后，就可以按新的折扣

條件開具發(fā)票，如果在發(fā)票上的折扣與《商品合同》不一致，為了不影響回款，家樂福不退票，但在付款時(shí)帳扣差異。

（四）發(fā)票直接送交區(qū)域財(cái)務(wù)中心：家樂福公司在上海，北京，廣州，成都設(shè)立四個(gè)區(qū)域財(cái)務(wù)中

心，現(xiàn)場簽收，集中處理對應(yīng)區(qū)域內(nèi)門店發(fā)票。

1、窗口送票：當(dāng)面將發(fā)票交給財(cái)務(wù)中心工作人員，同時(shí)取得發(fā)票簽收回執(zhí)；回執(zhí)上面注明發(fā)

票號碼、金額、簽收日期等；若以后發(fā)生爭議，比如發(fā)票丟失或供應(yīng)商發(fā)現(xiàn)發(fā)票未及時(shí)入帳等，需要憑這份回執(zhí)才能核查，家樂福區(qū)域所在地注冊分公司業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)將本注冊分公司所開家樂福發(fā)票送達(dá)區(qū)域財(cái)務(wù)中心，如成都要將四川分公司發(fā)票直接送交給家樂福。

2、通過郵寄或快遞公司送票：快遞公司一般不關(guān)心信封里面放了什么，家樂福無法與之核對，所以需要供應(yīng)商隨信附一份發(fā)票明細(xì)單，寫明：供應(yīng)商編號，店名，部門，聯(lián)系電話，聯(lián)系人，真實(shí)的通訊地址；拆封后，對照清單驗(yàn)收發(fā)票，若有不符，則按所留的電話及時(shí)聯(lián)系，以免時(shí)間耽誤太久難以查證。對家樂福區(qū)域結(jié)算所在地注冊分公司外的發(fā)票由注冊分公司稅務(wù)會計(jì)直接郵寄給家樂福區(qū)域結(jié)算中心財(cái)務(wù)，如湖北分公司需將家樂福發(fā)票郵寄給家樂福成都結(jié)算中心。

（五）發(fā)票送交的時(shí)間：家樂福財(cái)務(wù)中心在收票后24小時(shí)內(nèi)完成發(fā)票處理。月末，在每月倒數(shù)

第四天的18:00之前送交財(cái)務(wù)中心的發(fā)票，家樂福在當(dāng)月輸入系統(tǒng)。凡在這個(gè)時(shí)間以后送交的發(fā)票，家樂福在次月輸入。

（六）發(fā)票丟失的處理：發(fā)生增值稅發(fā)票遺失，在開票日起的兩個(gè)月內(nèi)，向家樂福財(cái)務(wù)中心提供

以下憑證，可以替代發(fā)票。超過兩個(gè)月，只能重新開票。1、2、3、4、發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，蓋公章；發(fā)票遺失情況說明，蓋公章；送貨單，蓋公章；供應(yīng)商所在地的稅務(wù)局的完稅證明。

（七）退貨的發(fā)票處理

1、從退貨發(fā)生到家樂福財(cái)務(wù)中心收到已經(jīng)包含這筆退貨的發(fā)票的時(shí)間25天內(nèi)辦理正負(fù)合并

開發(fā)票手續(xù)；

2、超過25天未辦理合并開發(fā)票，家樂福將在付款中帳扣退貨款；但在不超過6個(gè)月的時(shí)間

內(nèi)辦理了合并開發(fā)票，家樂福將退還前次已經(jīng)帳扣的退貨款；

3、在發(fā)生退貨6個(gè)月后仍未辦理合并開發(fā)票，只能通過辦理退貨紅字發(fā)票解決。

（八）辦理退貨紅字發(fā)票流程

1、提供退貨的相關(guān)證明材料：(a)加蓋公章的“銷貨單位同意退貨證明”，公章必須與進(jìn)貨

發(fā)票的公司名稱一致；(b)進(jìn)貨的發(fā)票復(fù)印件。多單品發(fā)票必須附銷貨清單，因?yàn)橥素涀C明必須按單品辦理；(c)進(jìn)貨對應(yīng)的銀行收款憑證；(d)退貨單復(fù)印件，請供應(yīng)商妥善保管好退貨單；(e)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他文件。

2、供應(yīng)商備齊上述材料交給家樂福各城市財(cái)務(wù)部，家樂福憑此填寫稅務(wù)局統(tǒng)一格式的《開具

紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，呈交稅務(wù)局審批；

3、稅務(wù)局審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，批準(zhǔn)后加蓋稅務(wù)局的印章，發(fā)還家樂福

公司；4、5、6、家樂福各城市財(cái)務(wù)部將《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的廠商聯(lián)交給康佳； 開具紅字發(fā)票，交給家樂福各城市財(cái)務(wù)部； 在取得《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的廠商聯(lián)，必須開紅字發(fā)票給家樂福公司；若

未開具紅字發(fā)票，家樂福公司將終止再次辦理任何退貨證明。

四、家樂福費(fèi)用結(jié)算及付款流程

（一）費(fèi)用結(jié)算方式：

1、禁止以現(xiàn)金方式向家樂福公司支付合同費(fèi)用和門店促銷費(fèi)用；家樂福公司在費(fèi)用結(jié)算方式

上，包括總部合同費(fèi)用和門店促銷費(fèi)，只有兩種結(jié)算方式，從貨款中帳扣和開入凈額發(fā)票。

2、家樂福只接受兩種補(bǔ)差方式,，蓋有供應(yīng)商公章的補(bǔ)差協(xié)議(補(bǔ)差費(fèi)用將以直接帳扣開普票的方式收取)；免費(fèi)電視機(jī)商品(即貨抵補(bǔ)差，必須要求門店提供免費(fèi)商品驗(yàn)收單,否則該筆補(bǔ)差將不被承認(rèn))。

① 對于雙方總部確認(rèn)的促銷活動, 將由家樂?？偛亢臀夜究偛看_認(rèn)補(bǔ)差金額, 并由家樂福

總部統(tǒng)一帳扣到各注冊分公司

② 對于門店常規(guī)的補(bǔ)差, 必須由CCU跟供應(yīng)商確認(rèn), 并按照我們認(rèn)可的方式補(bǔ)到CCU, 而

不是門店

③ 當(dāng)月的費(fèi)用（負(fù)毛利、補(bǔ)差），要求出具一份已兌付完畢的公函，要求家樂福簽字蓋章。

（二）扣款發(fā)票的取得

1、扣款發(fā)票由當(dāng)?shù)爻鞘械腏V財(cái)務(wù)部開具。凡是與百分比有關(guān)的費(fèi)用，家樂福提供國稅普通

發(fā)票；凡是固定金額的扣款，家樂福提供地稅普通發(fā)票。

2、對于地稅普通發(fā)票，一般當(dāng)月扣款在下月初開票，一個(gè)供應(yīng)商編號開一份發(fā)票，發(fā)票總額

等于上月所扣款項(xiàng)總和；

3、對于國稅普通發(fā)票，由于涉及的退傭差異因?yàn)楹贤瑮l款變更，有時(shí)為正有時(shí)為負(fù)，為減少

開票的混亂，在下次開票時(shí)自行調(diào)整，若不能自行調(diào)整，家樂福在每年一月和七月統(tǒng)一對帳后，對累計(jì)的退傭差異開發(fā)票；

4、大多數(shù)家樂福JV采用郵寄方式遞送發(fā)票，采用郵寄方式的城市一般在每月15前寄出；

部分地區(qū)需上門領(lǐng)取發(fā)票；若未在適當(dāng)時(shí)間內(nèi)收到發(fā)票，請持付款明細(xì)至各城市JV財(cái)務(wù)

部開取發(fā)票，超過三個(gè)月，非特別原因?qū)⒉辉偈芾怼?/p>

（三）主要扣款項(xiàng)目

RB difference退傭差異

Conditional RB年度有條件退傭

Cashier Display付款口陳列費(fèi)

Lighting Box燈箱勞務(wù)費(fèi)

HO other其他扣款（總部輸入）

Quality Control質(zhì)量控制費(fèi)用

DM海報(bào)費(fèi)

TG堆臺勞務(wù)費(fèi)

Change Vendor改變供應(yīng)商編號

如某扣款描述為：07Cahier-TG-Display(II)(ID1198900)(U990:694)HOOthers其他*31207代表所屬年份；U990代表所屬CCU（商品部）；694代表所屬合同編號；312代表所屬門店

（四）貨款結(jié)算

到期日：發(fā)票可以被支付貨款的日期

帳期：家樂福貨到28天，票到的前提下付款

付款日：家樂福公司的開戶銀行向供應(yīng)商支付貨款的日期

發(fā)票到期日＝家樂福完成收貨的日期＋合同帳期

家樂福全國付款中心：電子信箱：SIS@carrefour.com

200120上海浦東南路528號上海證券大廈25樓財(cái)務(wù)部付款中心

客戶合作部

2010-08

第二篇：外貿(mào)出口業(yè)務(wù)操作流程

外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管國稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專管員。

退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料：

1，出口發(fā)票（純英文）

2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷單到國稅局）

4，增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）

退稅前信息處理：

1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國稅局（5--7天）

2，報(bào)關(guān)單回來以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國稅局（3---6天）

3，增值稅發(fā)票必須通過認(rèn)證

4，出口發(fā)票（有的地方要到國稅局購買專門的出口發(fā)票填寫，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）

退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作

1，下載最新的稅率庫導(dǎo)入

2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國稅局出口退稅平臺上面下載，有的地區(qū)沒有開通，那么就自己手動錄入增值稅發(fā)票信息）

3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）

出口退稅具體操作步驟：

1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）

關(guān)鍵問題：（1）關(guān)聯(lián)號極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）

（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號碼時(shí)候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開進(jìn)貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無數(shù)據(jù)）

（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）

（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問題要寫情況說明）

（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）

4，預(yù)審反饋信息讀入和處理

注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國家是國內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略

（2）報(bào)關(guān)單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒有到國稅局，可以忽略

（3）換匯成本問題，要根據(jù)情況寫說明

5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)

（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）

（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?/p>

（3）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）

6，形成電子數(shù)據(jù)

7，到國稅局正式申報(bào)

注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面

可能不同地區(qū)國稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對照

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物采用“免、抵、退”稅辦法

“免”稅是指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；

“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對未抵頂完的部分予以退稅。

這種辦法主要適用于有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。

進(jìn)料加工

每月5號做進(jìn)料加工免稅證明

具體明明細(xì)如下：

1、進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表

2、進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫3份）

3、進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件

4、進(jìn)口手冊及新增手冊

5、帳頁打印

每月15號出口退稅申報(bào)裝訂資料

1、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）

2、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）

3、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）

4、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）

5、簽字后的手寫進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

6、發(fā)票，核銷單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）

7、增值稅納稅申報(bào)表

8、增值稅納稅申報(bào)表（表二）

9、出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。┎僮鞑襟E 有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工

1、如有新手冊，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)料加工手冊錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

3、申報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明

4、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國稅局

做出口錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

2、如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改

3、在免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

預(yù)審，審核通過接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理-信息讀入，信息處理，信息查詢疑點(diǎn)，通過后

做匯總?cè)缦拢?/p>

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅表項(xiàng)目錄入

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車保存自動生成匯總表和匯總表附表

3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營情況-出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前

4、免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

打印所需表格，按照上面所說裝訂順序裝訂，考U盤一起申報(bào)，裝訂冊1份，U盤，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）

打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。注意：報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格，如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作：

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。

如果有退運(yùn)的，要去國稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅單證申報(bào)錄入-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請 錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫

2、免抵退稅申報(bào)-設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志-退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 設(shè)置標(biāo)志

3、免抵退稅申報(bào)-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)存U盤

4、準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單，發(fā)票，核銷單復(fù)印件，帶U盤帶公章到國稅審核通

出口發(fā)票是外貿(mào)公司開給國外客戶的。

國稅局沒有明確要求的情況下，公司自己打印出口發(fā)票就可以，沒有嚴(yán)格規(guī)定（但是必須是英文的）

但是，有的地方國稅局要求開局統(tǒng)一的出口發(fā)票（有的5聯(lián)，有的7聯(lián)），可以到國稅局購買，就好像購買普通發(fā)票一樣，有統(tǒng)一的開具要求。

出口企業(yè)發(fā)生代理出口業(yè)務(wù)的，須由受托方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申請出具代理出口貨物證明，并由受托方轉(zhuǎn)給委托方，委托方憑代理出口證明等憑證向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開具《代理出口貨物證明》的出口貨物，視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。

（一）數(shù)據(jù)及資料收集

1，委托方和受托方簽訂的代理出口協(xié)議復(fù)印件（加蓋受托方公章，注明與原件相符）

2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

3，委托方稅務(wù)登記證副本復(fù)印件

（二）操作流程

1，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---單證申報(bào)錄入---代理出口證明申請表

2，錄入的方式和退稅相似，委托企業(yè)代碼自動形成3，打印出口代理證明申請表：退稅正式申報(bào)---打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)---代理出口證明申請表（1份）

4，形成電子數(shù)據(jù)（U盤）

（三）裝訂順序 代理出口證明申請表--報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)--代理出口協(xié)議--委托方稅務(wù)登記證副本（不需要封皮）

（四）注意事項(xiàng)：

1，申報(bào)后，一般需要10個(gè)工作日到國稅局窗口領(lǐng)取蓋章的的代理出口證明材料，郵寄給委托方用于退免稅2，報(bào)關(guān)單核銷由受托方完成，方法和退稅相同

3，受托方開出證明以后，收取代理費(fèi)，以后工作由委托方完成（因?yàn)槭芡蟹經(jīng)]有增值稅發(fā)票，不能退稅或免稅）4，代理費(fèi)比例一般是貨款的1%左右（金額比較大的可能是0.5%）

5，收匯有受托方入賬，扣除代理費(fèi)用以后，返還給委托方

（五）問題

1，外貿(mào)企業(yè)假自營，真代理的情況現(xiàn)在國稅局查的很嚴(yán)，注意國稅局每年對于這樣的貨物年終審查，不開證明，就讓你交稅

2，代理出口證明期限是報(bào)關(guān)單出口后60天（特殊情況延期30天）

第三篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作流程

XXX有限公司

業(yè)務(wù)操作流程說明：

1）業(yè)務(wù)部接收訂單，填合約審查表給生產(chǎn)管理部，進(jìn)行生產(chǎn)審查及評估，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查通過。

2）合約審查通過后，由生產(chǎn)管理部統(tǒng)計(jì)需要采購的材料，下采購建議單給采購部。

3）采購部根據(jù)生產(chǎn)管理部的采購建議單分類采購，并確認(rèn)零件交期告知生產(chǎn)管理部。有需要國外采購的零件需通知業(yè)務(wù)部。

4）生產(chǎn)管理部根據(jù)采購提供的零件交期做生產(chǎn)排程，安排生產(chǎn)周期并測算成品預(yù)計(jì)完成日期，并通知業(yè)務(wù)部。

5）業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)管理部提供的產(chǎn)品完成日期告知客戶預(yù)計(jì)交貨日期，并根據(jù)采購提供的信息評估進(jìn)出口貿(mào)易方式，若需做進(jìn)料或來料加工，則申請做加工貿(mào)易手冊，海關(guān)貿(mào)易加工手冊辦好后交由財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

6）采購零件進(jìn)貨，若是進(jìn)口零件，則由業(yè)務(wù)部辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，國內(nèi)零件則直接進(jìn)貨。零件到貨后由采購部發(fā)驗(yàn)貨單給品管部驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完成后交由倉庫辦理入庫手續(xù)。

7）進(jìn)貨完成后，由采購部提供付款通知單和入庫單，并經(jīng)相關(guān)人員審批后，通知財(cái)務(wù)部付款，財(cái)務(wù)部憑付款通知單、入庫單和發(fā)票辦理付款并記賬。

8）零件進(jìn)貨完成后，由生產(chǎn)管理部下生產(chǎn)指令單給相關(guān)生產(chǎn)車間生產(chǎn)。

9）生產(chǎn)完成后由生產(chǎn)車間提供生產(chǎn)入庫驗(yàn)貨單給品管部驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完成后交由倉庫辦理成品入庫手續(xù)。

10）成品入庫完成后，由業(yè)務(wù)部提供出貨通知單給倉管部安排備貨，并辦理相關(guān)發(fā)貨、出口報(bào)關(guān)等手續(xù)。

11）發(fā)貨完成，財(cái)務(wù)部開具銷貨發(fā)票并記賬，并通知相關(guān)人員催收貨款。若是出口銷售，則需

辦理出口貨物免稅申報(bào)手續(xù)，并通知業(yè)務(wù)部按期提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)單。

12）收到出口貨物貨款后，由業(yè)務(wù)部到外匯管理局辦理出口收匯核銷手續(xù)。并提供相關(guān)單據(jù)給

財(cái)務(wù)部。

13）財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的出口報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單、發(fā)票辦理出口退稅手續(xù)。

14）當(dāng)加工貿(mào)易手冊出口完成后，由業(yè)務(wù)部先到海關(guān)辦理手冊核銷手續(xù)，海關(guān)核銷完成后，業(yè)

務(wù)部提供相關(guān)資料給財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理手冊核銷手續(xù)。

第四篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程

典當(dāng)業(yè)操作規(guī)程

為了保證典當(dāng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，防范和控制典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)程。

第一條 客戶來源與業(yè)務(wù)申請

業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)自己在相關(guān)行業(yè)中的熟悉程度和人脈關(guān)系，積極開展有針對性的客戶收集及溝通工作，典當(dāng)行業(yè)重點(diǎn)客戶資源來源為銀行、擔(dān)保公司、中介機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)開發(fā)公司、招投標(biāo)中介機(jī)構(gòu)、各類中小企業(yè)。

業(yè)務(wù)組應(yīng)根據(jù)申請客戶的類型，全面、詳實(shí)的收集客戶材料，并核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性。第二條 項(xiàng)目受理?xiàng)l件

單位項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；

2、依法經(jīng)營，經(jīng)營范圍符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施；

自然人項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備民事行為能力、民事權(quán)利能力；

2、借款用途符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施； 第三條 典當(dāng)項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

業(yè)務(wù)小組根據(jù)業(yè)務(wù)歸屬情況，確定第一調(diào)查人和第二調(diào)查人。第一調(diào)查人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（以下亦同），負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人協(xié)辦。

項(xiàng)目初審主要是通過資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取典當(dāng)項(xiàng)目、客戶及擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價(jià)，形成最后綜合性的評定和結(jié)論即《典當(dāng)業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告》，其報(bào)告主要內(nèi)容為：

1、借款人背景情況；

2、項(xiàng)目基本情況；

3、市場預(yù)測及銷售分析；

4、財(cái)務(wù)狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來源；

6、擔(dān)保情況；

7、與銀行往來及或有負(fù)債情況；

8、綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度；

9、其他需要說明的情況；

10、調(diào)查結(jié)論。第四條 典當(dāng)項(xiàng)目評審與決策

典當(dāng)項(xiàng)目的評審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即總經(jīng)理審核和會議審核即評審委員會評審。會議評審的組織機(jī)構(gòu)是公司評審委員會，成員由公司股東會選舉產(chǎn)生。評審委員會日常工作由公司辦公室主任負(fù)責(zé)。會議評審工作程序：

1、業(yè)務(wù)組在會議召開前，應(yīng)將會議主要內(nèi)容以書面、電話、電子郵件、內(nèi)網(wǎng)等方式通知評審會成員；

2、會議由辦公室主任負(fù)責(zé)通知召集；

3、業(yè)務(wù)調(diào)查人員報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見，業(yè)務(wù)組其他人員或總經(jīng)理作補(bǔ)充說明；

4、評審委員會人員質(zhì)疑，調(diào)查責(zé)任人答疑；

5、參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評審意見；

6、會議評審采用簽字表決制。第五條 典當(dāng)借款手續(xù)辦理

項(xiàng)目通過后，由業(yè)務(wù)小組通知客戶并辦理典當(dāng)手續(xù)，含當(dāng)票的開列、當(dāng)物入庫、轉(zhuǎn)款手續(xù)、合同簽訂等。辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料移交辦公室統(tǒng)一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔(dān)保合同、產(chǎn)權(quán)證明等須單獨(dú)管理。第六條 典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理

典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理,是指典當(dāng)放款至典當(dāng)?shù)狡谌盏倪^程的管理，包括典當(dāng)項(xiàng)目檢查、典當(dāng)續(xù)期項(xiàng)目和逾期項(xiàng)目處理等。典當(dāng)項(xiàng)目的檢查由業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)。當(dāng)期檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。

日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如典當(dāng)金額、典當(dāng)期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級等確定檢查頻率，市區(qū)內(nèi)項(xiàng)目日常檢查至少每15天要進(jìn)行一次，市區(qū)外項(xiàng)目日常檢查至少每月進(jìn)行一次。

重點(diǎn)檢查是對借款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當(dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》，當(dāng)月15日、30日前報(bào)總經(jīng)理簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。《典當(dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：

1、客戶是否按借款合同規(guī)定支付利息及費(fèi)用；

2、客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

3、擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素，是否發(fā)生變化；

4、調(diào)查過程：時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)查人員名單、與客戶聯(lián)系情況等；

5、報(bào)告后應(yīng)附有調(diào)查過程中擔(dān)保物的現(xiàn)場照片，其他須說明的情況。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問題，須當(dāng)日向公司總經(jīng)理口頭報(bào)告。對所有典當(dāng)項(xiàng)目，在典當(dāng)?shù)狡谌罩?日，由業(yè)務(wù)小組通知客戶進(jìn)行到期后的處理。需要續(xù)期的典當(dāng)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)調(diào)查展期的原因，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批。為了降低典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金的收回，針對當(dāng)金大、折舊快、變現(xiàn)弱的典當(dāng)業(yè)務(wù)，續(xù)當(dāng)必須采用“部分還本付息”法，即典當(dāng)客戶在辦理續(xù)當(dāng)時(shí)，必須支付一部分典當(dāng)本金和支付續(xù)期的利息和綜合費(fèi)用。

對逾期的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組必須認(rèn)真履行告知義務(wù)，并在逾期后5個(gè)工作日內(nèi)寫出調(diào)查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批，同時(shí)交財(cái)務(wù)部一份。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，為絕當(dāng)。當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)模殐斶€當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。

第七條 贖當(dāng)管理

已經(jīng)結(jié)束的典當(dāng)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目贖當(dāng)手續(xù)，核實(shí)本息已結(jié)清后，收回當(dāng)票客戶聯(lián)，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當(dāng)及追償

根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》有關(guān)絕當(dāng)?shù)囊?guī)定，由業(yè)務(wù)小組制訂追償方案并報(bào)總經(jīng)理審定，項(xiàng)目責(zé)任人為具體經(jīng)辦人。

絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)；當(dāng)物估價(jià)金額在3萬元以上的，可以按照我國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。對設(shè)定擔(dān)保人的，應(yīng)依法向擔(dān)保人追償，擔(dān)保人拒絕清償?shù)模瑧?yīng)依法對主債務(wù)人及擔(dān)保人提起訴訟。

第五篇：貸款業(yè)務(wù)操作流程

鴻鑫小額貸款責(zé)任有限公司貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

第一章總則

第一條：為防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作程序，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司的性質(zhì)和特點(diǎn)制定本規(guī)程。

第二章基本程序

第二條：辦理貸款業(yè)務(wù)的基本程序：

1.客戶申請

2.貸款業(yè)務(wù)員受理和調(diào)查

3.審查部門審查

4.貸審會審議審批

5.與客戶簽訂貸款合同

6.貸款發(fā)放

7.貸后管理和收回

第三條：貸款業(yè)務(wù)辦理各環(huán)節(jié)的時(shí)間要求。貸款從申請到受理應(yīng)當(dāng)天完成，調(diào)查（含評估）不得超過（）個(gè)工作日，審查不得超過（）個(gè)工作日，審議審批不得超過（）個(gè)工作日。

第三章貸款業(yè)務(wù)申請與受理

第四條；客戶貸款應(yīng)以書面形式向本公司貸款業(yè)務(wù)部門提出申請，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況，申請貸款的品種，金額，期限，用途，擔(dān)保方式，還款來源等。

第五條：貸款業(yè)務(wù)的受理

貸款業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)接受貸款業(yè)務(wù)的申請，對客戶的基本情況，信用等級，授信額度和借款的合法性，安全性，盈利性及項(xiàng)目可行性等情況進(jìn)行初步調(diào)查。認(rèn)定是否具備發(fā)放貸款的基本條件。對同意受理的，要求客戶提供相關(guān)資料。

第六條：客戶申請辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料：

一，自然人申請貸款需提供的資料：

1.借款申請書（原件）

2.申請人的身份證等有效身份證明（原件，復(fù)印件）

3.個(gè)人及家庭收入，資產(chǎn)負(fù)債證明（原件）

4.財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押情況和對外擔(dān)保情況（原件）

5.年檢合格的營業(yè)執(zhí)照（原件，復(fù)印件）

6.生產(chǎn)經(jīng)營許可證，特殊行業(yè)許可證等（原件，復(fù)印件）。

7.戶口本和家庭成員及關(guān)聯(lián)人情況（原件，復(fù)印件）

二，法人客戶及商戶借款需提供以下資料；

1.借款申請書（原件）

2.董事會（股東會）同意借款的決議（原件）

3.企業(yè)法人代表身份證明（原件，復(fù)印件）

4.與借款相關(guān)的業(yè)務(wù)合同，項(xiàng)目協(xié)議，項(xiàng)目可行性報(bào)告，項(xiàng)目批文等（原件，復(fù)印件）。

5.年檢合格的營業(yè)執(zhí)照（原件，復(fù)印件）

6.授權(quán)代理人的身份證及授權(quán)委托書（原件，復(fù)印件）

7.股東名錄，身份證明（原件，復(fù)印件）

8.公司章程，合伙協(xié)議及股東大會關(guān)于利潤分配的決議書（原件，復(fù)印件）。

9.年檢合格的組織機(jī)構(gòu)代碼證和人民銀行頒發(fā)的有效的貸款卡以及年檢合格的稅務(wù)登記

證（原件，復(fù)印件）。

10.注冊資金驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資單位資格的證明（原件，復(fù)印件）

11.近兩年及今年X月份資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（原件，復(fù)印件）

12.與貸款用途有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證，特殊行業(yè)許可證，開采許可證，承建資格證，安全

資質(zhì)證，工程施工安全許可證，環(huán)保合格證及批文，衛(wèi)生消防合格證及批文，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，工程規(guī)劃許可證，建筑開工許可證等（原件，復(fù)印件）

13.結(jié)算賬戶證書（原件復(fù)印件）

14.法人印鑒卡及法人代表簽字式樣。

15.需提供的其他資料。

三．擔(dān)保人需提供的資料；身份證明，有效合格的營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證，企業(yè)資質(zhì)等級證書，董事會或股東會同意抵押擔(dān)保的有效決議書，抵押物權(quán)利證書和價(jià)值評估報(bào)告。

第七條 貸款業(yè)務(wù)部門對客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記，并將有關(guān)數(shù)據(jù)資料錄入信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。

第四章 貸款的調(diào)查

第八條 貸款業(yè)務(wù)部是貸款的調(diào)查部門，負(fù)責(zé)對客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，調(diào)查人員必須2名或2名以上。

調(diào)查的主要內(nèi)容：

一．客戶提供的資料是否完整，真實(shí)有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。

1.查驗(yàn)客戶提供的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)。

2．查驗(yàn)客戶法定代表人或授權(quán)委托書的身份證明是否真實(shí)有效。

3.查驗(yàn)客戶申請書的內(nèi)容是否真實(shí)，齊全，完整。

4.查驗(yàn)客戶在銀行開立賬戶情況。

二．調(diào)查客戶信用及品行狀況。

1.客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，正常。

2.了解客戶目前借款，其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等。

3.了解客戶法定代表人及財(cái)務(wù)銷售等主要部門負(fù)責(zé)人的品行，經(jīng)營管理能力和業(yè)績，及從業(yè)經(jīng)歷，是否有不良記錄等。

三．對客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)，生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場前景情況進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。

1.查閱客戶及其擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告，賬簿等資料。對客戶及其擔(dān)保人和資產(chǎn)負(fù)債率，流動比率，速動比率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，所有者權(quán)益，收入，支出，利潤等情況進(jìn)行分析。

2.分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品技術(shù)含量，市場占有率及市場前景等情況。

3.分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性，合法性。

4.查驗(yàn)客戶商品交易的真實(shí)性，合法性。

5.分析還款來源和還款時(shí)間的可能性。

6.判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。

7.測算貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

第九條對個(gè)人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力。是否有不良信用記錄。有擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。

第十條調(diào)查人員必須撰寫貸款調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容為：客戶基本情況及主體 資

格，申請貸款的種類，金額，期限，利率，用途，還款方式，擔(dān)保方式和限制性條款?？蛻舻呢?cái)務(wù)狀況，經(jīng)濟(jì)效益及市場分析，貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，貸款的綜合效益分析，提出貸與不貸，貸款金額，貸款期限和利率的建議，并將調(diào)查分析的信息資料錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。第十一條調(diào)查經(jīng)辦人，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)將客戶貸款資料移送貸款審查部門審查。

第五章貸款的審查

第十二條貸款審查部門對信貸業(yè)務(wù)部門移交的客戶貸款資料進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

一：基本要素的審查。客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備，貸款調(diào)查資料是否齊全。

二：主體資格的審查。客戶及擔(dān)保人主體資格，法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定，客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，客戶及擔(dān)保人的法定代表人，主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。

三：信貸政策的審查：貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策，貸款用途期限，方式，利率是否符合上級管理部門規(guī)定的信貸政策?？蛻糍J款余額是否超過資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。

四：信貸風(fēng)險(xiǎn)審查，審查貸款業(yè)務(wù)部門測定的客戶信用等級，授信額度分析，揭示客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)度等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十三條審查結(jié)束后，應(yīng)將審查的貸款資料錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，撰寫審查報(bào)告作為審查結(jié)論，提出明確的審查意見。填制貸款審查表，審查經(jīng)辦人和主負(fù)責(zé)人在審查報(bào)告上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會辦公室。

第十四條審查部門對貸款業(yè)務(wù)部門移送的貸款資料不全的調(diào)查內(nèi)容不完整的，可要求貸款業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善，對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策的將材料退回，并做好記錄。

第六章貸款的審議與審批

第十五條貸審會辦公室收到移交的貸款審查資料后，予以登記，審核，并及時(shí)提交貸審會議決。

第十六條貸審會會議對貸款進(jìn)行審議，審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策，貸款定價(jià)及其帶來的綜合效益，貸款的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施要根據(jù)貸款項(xiàng)目情況需審議的其他內(nèi)容。

第十七條貸審會辦公室對貸審會審議過程進(jìn)行記錄，形成會議紀(jì)要，會議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括會議召開的時(shí)間，地點(diǎn)，參加人員，審議事項(xiàng)，審議結(jié)果等。連同填制的貸審會審議表，報(bào)送有權(quán)審批人審定，簽批。

第七章簽訂合同

第十八條所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類，用途，金額，期限，利率，還款方式，擔(dān)保方式，合同雙方的權(quán)利與義務(wù)，違約責(zé)任等，貸款業(yè)務(wù)部門是對外簽訂貸款合同的經(jīng)辦部門。

第十九條信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成。借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同。主從合同必須相互銜接。

第二十條信貸合同的填寫和簽章應(yīng)符合下列要求：

一．合同必須采用鋼筆書寫或打印，內(nèi)容填制必須完整，不得涂改。

二．相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致。

三．貸款業(yè)務(wù)部門必須當(dāng)場監(jiān)督客戶，擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人在信貸合同上簽字。蓋章或蓋指模，核對預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)，有效。

第二十一條貸款業(yè)務(wù)部門完成合同填制后，交有權(quán)簽字人審查，簽章，審核無誤后，將信貸合同由信貸業(yè)務(wù)部門加蓋信貸合同專用章或公章。信貸業(yè)務(wù)部門對信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號。按順序依次登記《信貸合同登記簿》。

第二十二條信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶抵押人或質(zhì)押人辦理以下事宜。

一．以抵押擔(dān)保的要到相關(guān)的房管，土管，林業(yè)，車輛，工商行政等有權(quán)登記部門辦理抵押登記手續(xù)，并將他項(xiàng)權(quán)證交本公司保管。

二．以存單，國債，債券，股票等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或證券登記管理部門辦理登記手續(xù)。

三．動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對質(zhì)押物進(jìn)行評估，鑒定，取得有關(guān)書面證明，質(zhì)押物應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，信貸部門要與出質(zhì)人共同簽章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。

第八章．貸款的發(fā)放

第二十三條 借款合同和擔(dān)保合同生效后應(yīng)辦理貸款發(fā)放手續(xù)，貸款業(yè)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計(jì)劃，一次或分次填制借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

一．填制的借款人名稱，借款金額，利率，期限，用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致。

二．借款憑證的大小寫金額必須相符，分筆發(fā)放的借款憑證的合計(jì)金額不得超過相應(yīng)借款合同的金額。

三．借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第二十四條信貸業(yè)務(wù)部門將借款憑證，借款合同，連同有權(quán)審批人的批復(fù)送交會計(jì)結(jié)算部門辦理賬務(wù)處理。

第二十五條會計(jì)結(jié)算部門應(yīng)審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，借款憑證要素是否齊全。填制內(nèi)容是否符合要求，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人審查無誤后，辦理貸款賬務(wù)處理。

第九章貸款發(fā)放后的管理

第二十六條貸款業(yè)務(wù)部門是貸款發(fā)放后管理的實(shí)施部門，負(fù)責(zé)客戶貸款資料的保管和貸款發(fā)放后的日常管理。在貸款發(fā)放的當(dāng)日，按照信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)要求及時(shí)錄入信貸信息和擔(dān)保信息數(shù)據(jù)和資料。

第二十七條辦妥抵押登記手續(xù)，并取得的他項(xiàng)權(quán)利證明，質(zhì)物交接清單及存單，國債，有價(jià)證券等權(quán)利憑證，并按有價(jià)單證管理要求填制有價(jià)單證入庫保管憑證，辦理入庫保管手續(xù)。第二十八條信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整，安全和有效利用，檔案管理人員承擔(dān)檔案資料的保管責(zé)任。

第二十九條信貸業(yè)務(wù)部門在貸款發(fā)放后，要及時(shí)對貸款進(jìn)行跟蹤，檢查，對未按貸款合同規(guī)定用途使用信貸資金的，應(yīng)查明原因并提出處置的意見。同時(shí)將檢查結(jié)果錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

第三十條信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對客戶生產(chǎn)經(jīng)營等情況進(jìn)行貸后檢查。檢查的主要內(nèi)容：

一．客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營，財(cái)務(wù)狀況是否正常。主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟(jì)效益。

二．了解掌握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)，機(jī)構(gòu)，體制，及高層管理人事變化等重大事項(xiàng)。分析這些變化是否影響客戶償還能力。

三．檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性，抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定。

四．檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，投產(chǎn)能否達(dá)到等。

檢查過程中如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，及時(shí)報(bào)告公司相關(guān)負(fù)責(zé)人，檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

第三十一條公司高層管理部門要加強(qiáng)對本公司信貸管理工作的督導(dǎo)檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，被檢查部門要限期整改，并及時(shí)上報(bào)整改情況。

第十章貸款到期的處理

第三十二條信貸業(yè)務(wù)部門要在短期貸款到期前的一個(gè)星期，中長期貸款到期前的1個(gè)月，填制一式三聯(lián)的《貸款到期通知書》，一聯(lián)發(fā)送客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

第三十三條貸款到期歸還時(shí)要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還，借款合同中有直接劃收約定的本公司可按約定從客戶賬戶中直接劃收。

第三十四條客戶還清全部貸款后，本公司應(yīng)將抵押，質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押，質(zhì)押人，并做好簽收登記。

第三十五條到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制一式三聯(lián)《貸款逾期催收通知書》，一聯(lián)發(fā)放客戶并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送擔(dān)保人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。會?jì)結(jié)算部門從貸款到期次日起計(jì)收貸款逾期利息。

第三十六條1.客戶因特殊原因到期無力償還貸款時(shí)，可申請辦理展期，提交貸款展期申請書，原擔(dān)保人應(yīng)在貸款展期申請書上簽署同意展期，繼續(xù)擔(dān)保的意見并簽章。

2.貸款展期的調(diào)查，審查，審議，審批與辦理貸款的程序相同。

3.貸款展期批準(zhǔn)后，信貸業(yè)務(wù)部門與客戶和擔(dān)保人簽訂《借款展期協(xié)議書》，并由有權(quán)審批人簽批，并及時(shí)書面通知會計(jì)結(jié)算部門辦理展期賬務(wù)處理。

4.貸款業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貸款展期當(dāng)日將貸款展期信息錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

第十一章信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)管

第三十七條信貸管理部門是不良貸款的監(jiān)測管理部門，負(fù)責(zé)對不良貸款真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期編制信貸資產(chǎn)監(jiān)測報(bào)表，報(bào)告和分析不良貸款增減變化情況，原因和趨勢，提出清收，盤活不良貸款的措施。

第三十八條不良貸款的認(rèn)定

貸款到期未歸還的，列入逾期貸款管理，貸款逾期超過規(guī)定的期限列入呆滯貸款管理，同時(shí)信貸業(yè)務(wù)部門填制“不良貸款報(bào)告表”,分清落實(shí)責(zé)任，并報(bào)送公司管理部門。

非期限因素形成的呆滯，呆賬貸款由信貸業(yè)務(wù)部門填制“不良貸款認(rèn)定申請表”簽章后送審查部門審查，有權(quán)審批人認(rèn)定。

第三十九條信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)不良貸款的清收盤活。對列入呆賬的不良貸款，要根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按程序逐級申報(bào)，經(jīng)公司董事會審批后辦理呆賬核銷手續(xù)。