第一篇：淺談工程造價(jià)甲方內(nèi)部審核01.11

淺談工程造價(jià)甲方內(nèi)部審核

首先必須端正審核人員的思想。建設(shè)工程領(lǐng)域是群眾公認(rèn)的腐敗多發(fā)的地方，權(quán)錢交易、**受賄的事情查出來不少，觸目驚心。作為審核人員，人民聘請(qǐng)你，用你的專業(yè)知識(shí)來當(dāng)建設(shè)工程資金的守護(hù)員。一定要有端正的思想，秉公執(zhí)法，不能有一絲一毫的僥幸思想。伸手必被捉，到時(shí)候后悔也來不及了。這次汶川大地震救災(zāi)物資使用得好，就是從源頭上開始發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)督的作用，端正工作人員的思想，提高法律的威懾力，全程進(jìn)行跟蹤審計(jì)的結(jié)果。現(xiàn)就施工階段甲方內(nèi)部審核的情況說說。

一.從簽訂合同、編制預(yù)算入手，注意條款的可操作性 合同、預(yù)算本來應(yīng)該是很嚴(yán)肅的法律文件，可是由于編制人員的水平問題或者是其他原因。有的合同出現(xiàn)了不應(yīng)有的錯(cuò)誤，如：某項(xiàng)工程已定為包死項(xiàng)目，而后面又出現(xiàn)了以實(shí)結(jié)算的字句。使審核人員無所適從，無法操作。預(yù)算中有的清單描述不夠完整，造成工作內(nèi)容上的扯皮。把本來屬預(yù)算內(nèi)應(yīng)考慮的項(xiàng)目再列入造價(jià)，計(jì)取工程費(fèi)用。而甲方又沒有足夠的反駁理由。造成工作中的被動(dòng)。

二、對(duì)量、核價(jià)中出現(xiàn)的問題 不同人員編制的工程量、價(jià)結(jié)果肯定不會(huì)相同，況且甲乙雙方由于立場、觀點(diǎn)的不同，出現(xiàn)工程量、價(jià)的不同是肯定的，客觀的。但是結(jié)果必須統(tǒng)一到國家規(guī)定的技術(shù)規(guī)范和建筑合同上來。合理合法確定工程造價(jià)。下面我先分析一下造成工程量、價(jià)結(jié)果不同的原因：

1、施工方出于經(jīng)濟(jì)利益的考慮，往往高估冒算，就高不就低，能蒙則蒙，審不出來就賺了。實(shí)在不行退回來也沒丟了什么。如：有的工程在施工過程中沒有使用大型機(jī)械，但竣工造價(jià)中卻列入許多大型機(jī)械進(jìn)退場費(fèi)等費(fèi)用檸梅瘦身怎么樣；有的工程根本不需要搶時(shí)間進(jìn)度，但竣工造價(jià)中卻列入了夜間施工增加費(fèi)、趕工措施費(fèi)等費(fèi)用。

2、施工圖與竣工圖混淆不清。施工圖是工程設(shè)計(jì)的理想成果，是工程施工的基礎(chǔ)?？⒐D是對(duì)竣工工程的具體記錄，包括了施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)、簽證變更等，兩者有著本質(zhì)的區(qū)別，尤其是一些大中型復(fù)雜項(xiàng)目，兩者出入會(huì)更大。有的變更、簽證等多次變化，前后矛盾，沒有歸納到竣工圖里。造成施工圖與竣工圖混淆不清。有些施工 企業(yè)把已取消的施工圖仍列入造價(jià)，蒙混過關(guān)，計(jì)取工程費(fèi)用。

3、利用人們對(duì)軟件準(zhǔn)確度的信任，憑空加大工程量。軟件中有個(gè)工程量乘系數(shù)的調(diào)整功能，本意是在投標(biāo)決策時(shí)適當(dāng)調(diào)整工程量，以取得投標(biāo)成功。有的施工企業(yè)把它發(fā)揮到了極致，做造價(jià)工程量時(shí)全部給它乘個(gè)1.05左右的系數(shù)，憑空加大百分之五左右的工程量。使得審核時(shí)沒有一個(gè)工程量能對(duì)的上，加大了審核的難度。

4、更改工程變更單。工程變更單是施工中圖紙改變的依據(jù)，也是竣工造價(jià)的依據(jù)，由于變更單辦理不及時(shí)，先口頭交代就開始施工，后補(bǔ)填變更單。時(shí)間一長，就會(huì)模糊不清或不齊全，因?yàn)橐呀?jīng)做過了，變更單填寫也就草率、馬虎。或者不附變更后的圖紙、不寫明做法等等，有些施工企業(yè)就用此大做文章，故意刪改、省略不利于己的內(nèi)容。為多計(jì)費(fèi)用埋下伏筆，給簽證審核帶來很多麻煩。

5、有意提高材料價(jià)格。由于材料價(jià)格對(duì)工程造價(jià)的影響很大，施工方在編制造價(jià)時(shí)虛報(bào)材料價(jià)格的情況時(shí)有發(fā)生。檸梅瘦身怎么樣尤其是遇到材料價(jià)格變動(dòng)幅度較大的時(shí)候，往前、往后報(bào)價(jià)全由施工方說了說，向價(jià)格高的時(shí)間段靠攏。實(shí)際購買價(jià)高于預(yù)算時(shí)，暫定價(jià)交給甲方簽證，而低于暫定價(jià)時(shí)就以預(yù)算暫定價(jià)作為造價(jià)依據(jù)。

6、套用定額的隨意性大。有的施工單位在定額套用時(shí)，不是按定額的本意套用，而是撿那個(gè)高套那個(gè)，但能沾上邊的、高的就行，全然不顧職業(yè)道德。定額換算也是隨心所欲。比如：明明是使用的鋼模板，他就要套用竹膠板模板，能高就高。

7、工程量調(diào)增不調(diào)減。有的施工單位做造價(jià)時(shí)，只調(diào)增量不調(diào)減量。比如：工程原設(shè)計(jì)為一道梁，后變更為墻，本應(yīng)去掉梁，改為墻就對(duì)了。施工方只是加了墻，沒去梁。

8、強(qiáng)詞奪理、面紅耳赤、死不認(rèn)賬。出于素質(zhì)因素和經(jīng)濟(jì)利益的考慮，對(duì)量核價(jià)中蠻不講理、死扣定額字句，甚至威脅、恐嚇的事情也時(shí)有發(fā)生。

非主觀方面的原因有：

1、施工方對(duì)施工工藝?yán)斫獗容^到位，而甲方審核人員方對(duì)定額比較熟悉，各強(qiáng)調(diào)各的，產(chǎn)生工程量的差異是必然的。2、3、4、施工方對(duì)圖紙的理解，特別是工程變更，直接參與了施工過程，肯定了解的較深。而甲方審核人員不可能始終在工地盯著一個(gè)地方，當(dāng)然不如施工方清楚明了，這樣會(huì)對(duì)計(jì)算結(jié)果產(chǎn)生較大的差異。工程量計(jì)算工具的不同，也會(huì)造成結(jié)果的不同。比如：手工計(jì)算對(duì)軟件計(jì)算、不同軟件之間的計(jì)算，就是同一軟件不同的人計(jì)算結(jié)果也肯定是不會(huì)相同的。

經(jīng)驗(yàn)豐富的老預(yù)算員與初出茅廬的年輕人，由于經(jīng)驗(yàn)、資歷的不同，計(jì)算結(jié)果不會(huì)相同。新手漏項(xiàng)、錯(cuò)算的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。

總之，對(duì)量核價(jià)工作是一個(gè)復(fù)雜而系統(tǒng)的過程，是一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，不僅要求本人具有很高的建筑專業(yè)素養(yǎng)和一定的施工經(jīng)驗(yàn)，還需要對(duì)規(guī)范和定額的正確理解，精確快速計(jì)算工程量的技能和掌握溝通的技巧、談判的藝術(shù)等等，這就要求我們審核人員提高素質(zhì)、制定周密的核對(duì)策略，做到說話有理有據(jù)。熟練運(yùn)用軟件，熟悉對(duì)量技巧，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成一套行之有效的對(duì)量流程和以理服人的談判技巧。然后按照“從粗到細(xì)，先易后難，求同存異，相互溝通”方向進(jìn)行。達(dá)到工作得心應(yīng)手的效果。如果遇到雙方意見無論如何磨合交流也不統(tǒng)一的情況，可以先暫時(shí)擱置，不能糾纏太久影響后面的工作。有些分歧會(huì)隨著時(shí)間推移而逐漸縮小。

三.關(guān)于甲方內(nèi)審的操作流程和今后逐步完善的方向

我的做法是：先把一些規(guī)則性的東西確定下來，如采用什么定額、那個(gè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，那個(gè)標(biāo)段采用那期市場價(jià)。具體算量中鋼筋采用什么接頭、土方的挖運(yùn)填的界定等等，在核對(duì)過程中，工程量的核增核減都要有充分的理由，檸梅瘦身怎么樣不能強(qiáng)加于人，并做好詳細(xì)的記錄，解決了些什么問題，還有那些問題有爭議，對(duì)增減的項(xiàng)目和原因要記錄清楚，確保過程可追溯查對(duì)和公開透明。最后一定要相關(guān)各方的簽字認(rèn)可，才算達(dá)成一致。

如果雙方都是用同一軟件編制的比較好辦，這種情況可采取互相交換文件，檢查對(duì)方軟件中計(jì)算設(shè)置、建模、參數(shù)輸入等是否正確，構(gòu)件是否有遺漏，樓層設(shè)置、套用做法、代碼是否選擇正確等等，只要這些方面都做正確了，那么計(jì)算結(jié)果應(yīng)該是沒問題的。如果發(fā)現(xiàn)對(duì)方的準(zhǔn)確率較低，就需逐個(gè)構(gòu)件檢查。只要仔細(xì)檢查一定會(huì)發(fā)現(xiàn)計(jì)算的錯(cuò)誤和漏洞。

如果雙方使用的不是同一軟件，或者對(duì)方是手工算量的情況。我現(xiàn)在的做法是；現(xiàn)場辦公，打開軟件，手執(zhí)對(duì)方的紙質(zhì)預(yù)算，一個(gè)一個(gè)核對(duì)，效率不高。不過我已經(jīng)向咱們廣聯(lián)達(dá)公司提出了我的改進(jìn)建議，要把過去GBG V8.0里的洽商、審核等功能模塊移植到4.0里并優(yōu)化一下（不要再固定和預(yù)算文件掛鉤，要各模塊單獨(dú)使用，需要和那個(gè)文件掛鉤由自己選擇。最后搞個(gè)類似項(xiàng)目文件的東西，把有關(guān)文件整合到一起。這樣比較好用），充分利用現(xiàn)在4.0里的導(dǎo)入Excel表格的功能，把對(duì)方的紙質(zhì)預(yù)算用掃描儀掃描一下，在辦公文檔下存為Excel表格，再導(dǎo)入4.0里，利用審核模塊對(duì)比審核。這就為手工算量、不同軟件算量的造價(jià)文件提供了接口，形成新的審核工作流程。公司非常重視，將在以后的軟件中提高、充實(shí)。將為廣大審核人員提供方便。使我們的審核工作更加高效、輕松。四.關(guān)于簽證單的管理

現(xiàn)在簽證單的管理是采用施工方現(xiàn)時(shí)、現(xiàn)場做好記錄，核對(duì)后，甲方簽證的方式。甲乙雙方各執(zhí)一份，只是防止更改簽證單。還做不到即時(shí)按價(jià)的方式體現(xiàn)解決。如果下一步軟件能把洽商模塊調(diào)整好的話，我的想法是現(xiàn)場、現(xiàn)時(shí)做好洽商結(jié)算，免得以后產(chǎn)生糾紛。也能為以后的竣工決算減少麻煩。五.關(guān)于竣工圖及變更資料的管理

必須即時(shí)、全面收集、繪制好竣工圖和變更資料，詳細(xì)整理歸檔。做好封面及說明，做到一目了然。

由于咱廣聯(lián)達(dá)軟件提供了即時(shí)算量、套價(jià)的功能，在預(yù)算文件的基礎(chǔ)上，凡是能即時(shí)解決的問題都即時(shí)在算量、套價(jià)中算好。做到雙方都心里有底。并利用打印圖片的功能，把更改的地方打印成圖片，交代清楚。裝入竣工變更資料檔案。一次做死，以后不再反悔。做到事畢事清不留活口，杜絕矛盾發(fā)生。六.施工日志及材料價(jià)格的管理

督促施工方做好施工日志，像什么大型機(jī)械進(jìn)出場、搶時(shí)間趕進(jìn)度等都要有詳細(xì)記錄，從源頭上杜絕高估冒算。經(jīng)常搜集市場材料價(jià)格，包括上級(jí)發(fā)布的市場信息價(jià)。并由雙方交流認(rèn)可，存檔保存。在每月的結(jié)算中即時(shí)使用，免得以后糾纏不清。如果平時(shí)把這些工作都做到家了，自己下功夫把軟件運(yùn)用的熟練了，能當(dāng)下解決的都解決了，再加上多下工地現(xiàn)場了解情況，矛盾就會(huì)少的多了。雖然甲乙雙方有經(jīng)濟(jì)利益的考慮，當(dāng)畢竟還是對(duì)立的統(tǒng)一體，和諧施工還是主流意識(shí)。

第二篇：甲方如何進(jìn)行工程造價(jià)管理

甲方如何進(jìn)行工程造價(jià)管理

本公司的工程造價(jià)管理程序，從工程設(shè)計(jì)階段到竣工各階段的造價(jià)管理 1 目的

為規(guī)范公司開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)管理與控制，提高企業(yè)效益，節(jié)約項(xiàng)目成本，提升工程造價(jià)管理水平與質(zhì)量，制定本程序。2 范圍

本程序適用于公司房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性開發(fā)后各相應(yīng)階段的造價(jià)控制。外地項(xiàng)目管理在具體細(xì)則出來前參照本程序。3 職責(zé)

3.1 本程序由公司總裁審批，公司運(yùn)營副總裁和主管副總經(jīng)理按分工權(quán)限對(duì)本程序進(jìn)行監(jiān)控。

3.2 合同預(yù)算部負(fù)責(zé)本程序的編制、實(shí)施和修訂。

3.3 工程部（或項(xiàng)目部）、技術(shù)部協(xié)助本程序的實(shí)施與修訂。3.4本程序原則上兩年修訂一次。4 工作程序 4.1 工程設(shè)計(jì)階段 4.1.1

項(xiàng)目的設(shè)計(jì)原則上采取邀請(qǐng)招標(biāo)，設(shè)計(jì)招標(biāo)由技術(shù)部負(fù)責(zé)。

4.1.2設(shè)計(jì)邀標(biāo)階段技術(shù)部負(fù)責(zé)制定設(shè)計(jì)任務(wù)書，組織對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和比選。合同預(yù)算部配合技術(shù)部對(duì)各方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，方案比選結(jié)果采用《設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)比較表》記錄，合同預(yù)算部、技術(shù)部會(huì)簽意見報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.1.3 在確定方案中標(biāo)單位后，技術(shù)部明確項(xiàng)目施工圖階段的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，要求設(shè)計(jì)單位進(jìn)行限量設(shè)計(jì)。合同預(yù)算部在擬定設(shè)計(jì)合同時(shí)列入限量設(shè)計(jì)條款并簽訂設(shè)計(jì)合同。4.1.4 設(shè)計(jì)單位提供初步設(shè)計(jì)文件后，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)編制設(shè)計(jì)概算，或?qū)υO(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核，并編寫《工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算表》報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)，作為施工圖設(shè)計(jì)階段的建安成本控制的依據(jù)。

4.1.5 設(shè)計(jì)單位先提供施工圖文件審查稿，技術(shù)部負(fù)責(zé)組織工程部、預(yù)算部進(jìn)行施工圖文件的設(shè)計(jì)優(yōu)化工作，合同預(yù)算部對(duì)設(shè)計(jì)優(yōu)化提供經(jīng)濟(jì)分析。

4.1.6 工程部負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)交底和施工圖會(huì)審工作，圖紙會(huì)審紀(jì)要簽章前應(yīng)書面提供給預(yù)算部、技術(shù)部。預(yù)算部、技術(shù)部填寫相關(guān)意見及簽字，會(huì)審紀(jì)要會(huì)簽后走蓋章審批程序。

4.2工程實(shí)施前準(zhǔn)備階段

4.2.1 工程項(xiàng)目原則上采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定承包單位；承發(fā)包優(yōu)先采取總價(jià)包干方式。4.2.2 合同預(yù)算部負(fù)責(zé)工程招標(biāo)的全程事務(wù)工作。（詳見工程招投標(biāo)管理程序）4.2.3 工程招標(biāo)前，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、工程量清單、標(biāo)底、成本價(jià)及控制價(jià)預(yù)算書；

4.2.4 合同預(yù)算部負(fù)責(zé)確定工程中重要材料（設(shè)備）的品牌、型號(hào)、規(guī)格，材料（設(shè)備）品牌的選定不得少于兩種。

材料（設(shè)備）品牌從材料信息庫中選取，信息庫未包含的，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)進(jìn)行市場詢價(jià)確定。

材料信息庫由工程部會(huì)同合同預(yù)算部共同構(gòu)建，材料信息庫發(fā)布在辦公OA流程上作為共享信息，預(yù)算部進(jìn)行動(dòng)態(tài)維護(hù)。

4.2.5合同預(yù)算部負(fù)責(zé)整理、分析承包商投標(biāo)報(bào)價(jià)情況，結(jié)果填寫《承包商投標(biāo)報(bào)價(jià)分析表》報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)及招標(biāo)小組，作為評(píng)標(biāo)分析依據(jù)。

4.2.6 定標(biāo)后，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)施工合同的簽訂工作。（施工合同簽訂與管理詳見合同管理程序）。4.3工程實(shí)施階段 4.3.1 施工進(jìn)度款審核。

工程進(jìn)度報(bào)表經(jīng)工程部（項(xiàng)目部）按合同約定時(shí)間簽批后原則上當(dāng)日送達(dá)合同預(yù)算部，進(jìn)度報(bào)表需由甲方代表、承包單位項(xiàng)目經(jīng)理、工程項(xiàng)目總監(jiān)三方簽字及承包單位蓋章。合同預(yù)算部負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款審核工作，合同預(yù)算部專業(yè)人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場了解施工進(jìn)度。審核結(jié)果應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)完成。合同預(yù)算部負(fù)責(zé)按期填寫《工程進(jìn)度款審核臺(tái)帳》。《審核臺(tái)帳》按期報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)、工程部及財(cái)務(wù)部。4.3.2 工程設(shè)計(jì)變更造價(jià)審核

4.3.2.1設(shè)計(jì)變更單預(yù)計(jì)費(fèi)用不超過三萬元由工程部在簽批前知會(huì)合同預(yù)算部，簽批完成后三日內(nèi)轉(zhuǎn)送合同預(yù)算部，合同預(yù)算部簽收后填寫《設(shè)計(jì)變更單登記表》，計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。

4.3.2.2預(yù)計(jì)單項(xiàng)變更增加造價(jià)超過三萬元的項(xiàng)目，必須先進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證方可簽批。工程部負(fù)責(zé)召集技術(shù)部、合同預(yù)算部進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，合同預(yù)算部計(jì)算變更費(fèi)用，論證結(jié)果由合同預(yù)算部填寫《設(shè)計(jì)變更論證表》，技術(shù)部、工程部會(huì)簽后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批確定。

4.3.3 經(jīng)濟(jì)簽證審核

4.3.3.1所有簽證均使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式《工程簽證單》。

4.3.3.2工程簽證單需由施工項(xiàng)目經(jīng)理與監(jiān)理工程師雙方簽字后報(bào)送工程部現(xiàn)場代表。工程部現(xiàn)場專業(yè)代表及負(fù)責(zé)人雙人簽字生效。

4.3.3.3工程簽證單原則上只應(yīng)簽批工程量，涉及造價(jià)金額由合同預(yù)算部依據(jù)預(yù)算規(guī)定確定。

4.3.3.4承包單位應(yīng)在需簽證的工作發(fā)生后三日內(nèi)辦理簽證手續(xù)。承包單位未及時(shí)辦理簽證手續(xù)，視為放棄，補(bǔ)辦簽證結(jié)算時(shí)不予確認(rèn)；對(duì)符合要求的簽證，工程部應(yīng)在一周內(nèi)簽署；簽證單應(yīng)按順序進(jìn)行編號(hào)。

4.3.3.5單項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證單金額五千元以內(nèi)的簽證項(xiàng)目，由工程部在簽批手續(xù)完成后，按期匯集，隨當(dāng)期工程進(jìn)度報(bào)表同時(shí)轉(zhuǎn)送合同預(yù)算部。預(yù)算部簽收后按編號(hào)順序在《工程簽證單登記表》進(jìn)行登記，并及時(shí)到項(xiàng)目現(xiàn)場核實(shí)，計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，列入當(dāng)期進(jìn)度審核表。4.3.3.6單項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證單金額超過五千元的簽證項(xiàng)目需由公司蓋章確定，工程部簽收后三日內(nèi)知會(huì)合同預(yù)算部，合同預(yù)算部計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。4.3.4 材料（設(shè)備）定價(jià)

4.3.4.1公司采購總價(jià)50萬元以上的材料（設(shè)備），原則上應(yīng)采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定供貨單位。

4.3.4.2屬于招投標(biāo)工程總承包范圍內(nèi)的材料（設(shè)備），按4.2.4條款實(shí)行。4.3.4.3上述兩點(diǎn)范圍之外的材料（設(shè)備）定價(jià)按下列方式進(jìn)行：

a.在項(xiàng)目施工過程中，需確定單價(jià)的材料及設(shè)備由工程部完成簽批手續(xù)后填報(bào)《工程定價(jià)單》當(dāng)日轉(zhuǎn)送合同預(yù)算部。

b.合同預(yù)算部負(fù)責(zé)進(jìn)行市場詢價(jià)，詢價(jià)品牌不少于兩家。在合同約定時(shí)間內(nèi)出具《工程定價(jià)單》，合同未約定時(shí)間的，根據(jù)現(xiàn)場要求，在工程部提出的時(shí)間內(nèi)完成。c.承包單位對(duì)《工程定價(jià)單》不接受的，承包單位應(yīng)提供書面依據(jù)，在三日內(nèi)報(bào)工程部簽收，工程部填報(bào)《工程定價(jià)調(diào)整表》后當(dāng)日內(nèi)轉(zhuǎn)送合同預(yù)算部經(jīng)理。預(yù)算部經(jīng)理核實(shí)具體情況，并責(zé)成相關(guān)責(zé)任人重新核實(shí)定價(jià)，核實(shí)結(jié)果在《工程定價(jià)調(diào)整表》上填寫相關(guān)意見或調(diào)價(jià)說明，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.4工程竣工結(jié)算階段

4.4.1項(xiàng)目竣工驗(yàn)收完成后，承包單位上報(bào)竣工結(jié)算資料及結(jié)算書，結(jié)算資料及結(jié)算書須由承包單位簽章。工程部負(fù)責(zé)審查結(jié)算資料完整性，工程部對(duì)結(jié)算資料簽批后三日內(nèi)轉(zhuǎn)送合同預(yù)算部。合同預(yù)算部簽收后進(jìn)行竣工結(jié)算審核工作。

4.4.2各分管預(yù)算員負(fù)責(zé)計(jì)算及審核結(jié)算工程量，并與承包單位預(yù)算人員進(jìn)行核對(duì)工作。承包單位委派的預(yù)算人員須有書面蓋章委托書。核對(duì)工作完成后，雙方預(yù)算人員須在核對(duì)確認(rèn)的計(jì)算書上簽字確認(rèn)。

4.4.3各分管預(yù)算員負(fù)責(zé)編制工程結(jié)算書，編制完成后由合同預(yù)算部其他預(yù)算員進(jìn)行初步審核，審核調(diào)整后的結(jié)算書報(bào)部門經(jīng)理審批。審批確認(rèn)結(jié)算書由雙方預(yù)算員在工程結(jié)算書封面簽字及蓋預(yù)算員章。4.4.4工程結(jié)算書簽章后，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)填寫《結(jié)算確認(rèn)書》并同工程結(jié)算書報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完成后，雙方單位在《結(jié)算確認(rèn)書》上蓋章生效。結(jié)算確認(rèn)書分發(fā)工程部和財(cái)務(wù)部。

4.4.5 結(jié)算審核應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)完成。

4.4.6工程竣工結(jié)算完成后，合同預(yù)算部負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目造價(jià)控制的工作總結(jié)，各專業(yè)代表負(fù)責(zé)編寫《工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表》，合同預(yù)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)編寫項(xiàng)目造價(jià)管理總結(jié)報(bào)告?！斗治霰怼芳皥?bào)告書報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)，并在合同預(yù)算部資料專員存檔，作為今后項(xiàng)目造價(jià)評(píng)估參考。

4.4.7 工程竣工結(jié)算原則上執(zhí)行二次審核制度。二次審核對(duì)合同預(yù)算部結(jié)算工作起校驗(yàn)作用，督促預(yù)算人員工作責(zé)任心的進(jìn)一步加強(qiáng)。二次審核方式及需要進(jìn)行二次審核的工程項(xiàng)目由主管領(lǐng)導(dǎo)確定。

二次審核制度有以下兩種方式：

4.4.7.1竣工結(jié)算資料報(bào)送到合同預(yù)算部后，預(yù)算部另行整理一份結(jié)算資料，提交專業(yè)咨詢公司獨(dú)立進(jìn)行結(jié)算審核。對(duì)承包單位的結(jié)算審核工作以預(yù)算部為主，咨詢公司為輔的方式。預(yù)算部與承包單位預(yù)算員在工程結(jié)算書上簽章前，咨詢公司需提交正式蓋章的工程結(jié)算成果報(bào)告書，預(yù)算部負(fù)責(zé)參照咨詢公司成果報(bào)告書，對(duì)結(jié)算書失誤之處及時(shí)進(jìn)行校核調(diào)整。校核調(diào)整情況填寫《結(jié)算偏差比較表》報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.4.7.2工程結(jié)算書經(jīng)雙方預(yù)算員簽章后，主管領(lǐng)導(dǎo)委托專業(yè)咨詢公司對(duì)工程結(jié)算書進(jìn)行二次審核。合同預(yù)算部負(fù)責(zé)向咨詢公司提交竣工結(jié)算資料。咨詢公司審核結(jié)果專呈主管領(lǐng)導(dǎo)。工程結(jié)算書經(jīng)審核確有失誤的，由合同預(yù)算部總結(jié)原因及失誤金額，書面報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.4.8結(jié)算資料的保管

4.4.8.1工程合同、圖紙、經(jīng)濟(jì)簽證單、工程進(jìn)度款審核報(bào)表、工作聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更單、定價(jià)批復(fù)單及本程序中提及的相關(guān)表格，均由預(yù)算部資料管理專員統(tǒng)一保管。4.4.8.2合同原件及工程相關(guān)文件的蓋章原件由預(yù)算部資料管理專員存檔和留存。4.4.8.3工程部報(bào)送的設(shè)計(jì)變更單、經(jīng)濟(jì)簽證單及工作聯(lián)系單由預(yù)算部各專業(yè)預(yù)算人員負(fù)責(zé)簽收、登記及日常保管。該工程結(jié)算完成后，資料轉(zhuǎn)存預(yù)算部資料管理專員保管。

附表：

1、《設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)比較表》

2、《工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算表》

3、《承包商投標(biāo)報(bào)價(jià)分析表》

4、《工程進(jìn)度款審核臺(tái)帳》

5、《工程簽證單》標(biāo)準(zhǔn)表格

6、《工程簽證單登記表》

7、《設(shè)計(jì)變更單登記表》

8、《設(shè)計(jì)變更論證表》

9、《工程定價(jià)單》

10、《工程定價(jià)調(diào)整表》

11、《結(jié)算確認(rèn)書》

12、《結(jié)算偏差比較表》

13、《工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表》

14、《工程進(jìn)度款申報(bào)表》

第三篇：內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告(參考)

東莞市XXXX五金電子 內(nèi)部審核總結(jié)報(bào)告

№：001

QP12-05A

東莞市XXXX五金電子

內(nèi)部質(zhì)量體系審核報(bào)告

QP12-05A

第四篇：內(nèi)部審核報(bào)告

*** ***公司QHSE管理體系審核報(bào)告

***組

***年八月二十八日

**QHSE管理體系內(nèi)審報(bào)告

為進(jìn)一步推進(jìn)QHSE管理體系規(guī)范有效運(yùn)行，不斷提高QHSE績效，根據(jù)公司《關(guān)于開展質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系審核的通知》的具體安排，**公司委派以***為組長的審核組一行4人，于2012年08月24日至08月28日對(duì)***進(jìn)行了QHSE管理體系內(nèi)部審核。現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、審核目的

檢驗(yàn)質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系建立的符合性和運(yùn)行的有效性。

二、審核依據(jù)

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007標(biāo)準(zhǔn)；

2、與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全有關(guān)的法律、法規(guī)等。

3、公司質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系文件（管理手冊(cè)、管理程序、管理制度等）。

4、相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程。

三、審核組組成 組長： 組員：

四、現(xiàn)場審核實(shí)施情況

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的審核：本次審核對(duì)**公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了溝通與審核。

通，通過溝通加深了對(duì)HSE標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量安全環(huán)保和職業(yè)健康的理解。

2、企業(yè)文化建設(shè)促進(jìn)了安全文化建設(shè)的提升

公司在開展的企業(yè)文化建設(shè)中，大力宣傳中石油 “奉獻(xiàn)清潔能源、共建和諧社會(huì)”的企業(yè)精神，將企業(yè)文化的宣傳教育作為燃?xì)馍a(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)中的重要內(nèi)容進(jìn)行管理，公司創(chuàng)建了“**報(bào)”、“**”雜志，創(chuàng)建了宣傳櫥窗和電子視頻等窗口陣地，弘揚(yáng)公司企業(yè)精神，利用報(bào)紙向廣大員工進(jìn)行公司大發(fā)展的形式教育和遵紀(jì)守法的安全教育，通過多種教育方式，在職工中逐步形成了自愿接受自覺遵循的、具有***特色的經(jīng)營理念和安全意識(shí)。

3、重大隱患整改整改情況

公司加大了在職業(yè)健康、安全、環(huán)境方面的資金投入。從加大隱患整改力度，創(chuàng)造清潔生產(chǎn)環(huán)境，建立和諧社區(qū)的理念出發(fā)，建立重大隱患上報(bào)制度和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。

4、***

（二）、主要問題與建議

1、體系文件的建設(shè)方面

2、經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和HSE指標(biāo)分解及考核有待細(xì)化

公司通過逐級(jí)簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書和安全環(huán)保責(zé)任書的形式將目標(biāo)和指標(biāo)層層分解到了各部門、所屬分公司，并能通過定期考核方式來監(jiān)測(cè)目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。但是公司目標(biāo)和指標(biāo)分解時(shí)，在考慮不同業(yè)務(wù)部門和各所屬分公司的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)上還有所欠缺。

公司在目標(biāo)、指標(biāo)的制定、分解方面還缺乏對(duì)各部門指標(biāo)的制定與分解，各部門只承擔(dān)考核所屬分公司的職責(zé)，缺乏對(duì)專業(yè)分管范圍直線責(zé)任的落實(shí)和本部門承擔(dān)的指標(biāo)的考核。

此外，公司對(duì)提供服務(wù)的承包商和供應(yīng)商的業(yè)績考核指標(biāo)沒

誤觀念，全體動(dòng)員、全員參與，使每個(gè)人嚴(yán)格落實(shí)HSE職責(zé)，成為落實(shí)與推行體系運(yùn)行的骨干。

4、應(yīng)急機(jī)制及應(yīng)急預(yù)案的編寫、審核有待進(jìn)一步完善

公司應(yīng)急管理的職責(zé)分配不明確，應(yīng)急主管部門沒有組織公司總體應(yīng)急預(yù)案的編寫，對(duì)應(yīng)急演練計(jì)劃的編寫、應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施、應(yīng)急物資的儲(chǔ)備監(jiān)督檢查、應(yīng)急信息的收集、傳遞職責(zé)不清晰。

現(xiàn)場審核發(fā)現(xiàn)，各所屬分公司各自編寫自身的處置方案，公司及所屬單位之間缺少統(tǒng)一的策劃與關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致預(yù)案的一致性、系統(tǒng)性和聯(lián)動(dòng)性較差。大部分應(yīng)急處置方案沒有依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果來制定，預(yù)案中無管理現(xiàn)狀分析和風(fēng)險(xiǎn)分析，存在“為制定預(yù)案而制定預(yù)案”現(xiàn)象，導(dǎo)致應(yīng)急預(yù)案的針對(duì)性、適宜性和可行性較差。

改進(jìn)建議：

建議公司進(jìn)一步明確應(yīng)急管理部門職責(zé)和應(yīng)急管理工作機(jī)構(gòu)在日常運(yùn)作方面的接口，更好地發(fā)揮應(yīng)急信息接收、傳遞和應(yīng)急處置協(xié)調(diào)的職責(zé)和作用。

各所屬分公司在處置預(yù)案的制修訂過程中應(yīng)根據(jù)國家安全監(jiān)督管理總局新的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和集團(tuán)公司最新版本應(yīng)急預(yù)案編寫導(dǎo)則的各項(xiàng)要求，結(jié)合本單位的危險(xiǎn)源狀況、危險(xiǎn)性分析情況和可能發(fā)生的事故特點(diǎn)，制定相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)場處置方案，并處理好上下級(jí)預(yù)案的相互關(guān)系，保持應(yīng)急專項(xiàng)預(yù)案和應(yīng)急處置方案的系統(tǒng)性和完整性。

應(yīng)急預(yù)案的評(píng)審或者論證應(yīng)當(dāng)注重應(yīng)急預(yù)案的實(shí)用性、基本要素的完整性、預(yù)防措施的針對(duì)性、響應(yīng)程序的操作性、應(yīng)急保障措施的可行性、應(yīng)急預(yù)案的銜接性等內(nèi)容。

要充分認(rèn)識(shí)到應(yīng)急演練的重要性，一是培訓(xùn)應(yīng)急管理與操作人員，的氛圍。

6、重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理問題

在審核過程中了解到，機(jī)關(guān)各部門和基層單位雖然組織開在了危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)，但沒有根據(jù)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行識(shí)別與管理，例如技術(shù)質(zhì)量對(duì)人工煤氣是否加臭的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理、管網(wǎng)分公司對(duì)第三方破壞的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理、銷售分公司對(duì)不能入戶安檢的用戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理等。

改進(jìn)建議：

公司應(yīng)按照危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)的要求，組織一次全員和全過程的危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)識(shí)別出的重大風(fēng)險(xiǎn)，要制定相應(yīng)的管理方案或應(yīng)急預(yù)案。

**組

***年八月二十八日

第五篇：2017內(nèi)部審核報(bào)告

2017內(nèi)部審核報(bào)告

編寫_____________

審核_____________

批準(zhǔn)_____________

2017年 12 月 日

2017內(nèi)部審核報(bào)告

根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，2017年12月12日至2017年12月23日，進(jìn)行了2016QHSE內(nèi)部審核檢查。通過內(nèi)部審核檢查發(fā)現(xiàn)：HACCP管理提醒在公司得到有效運(yùn)行，符合法律法規(guī)要求，較好地滿足了業(yè)主方和相關(guān)方對(duì)質(zhì)量、安全。職業(yè)健康和環(huán)境保護(hù)的需要，提高了公司的科學(xué)管理水平，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供了持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力；但運(yùn)行中也存在很多不足，需全體員工共同努力，持續(xù)改進(jìn)。

一、制定內(nèi)部審核計(jì)劃，安排審核日程

12月7日，公司召開了班子會(huì)議，確定開展內(nèi)部審核和考核工作，根據(jù)會(huì)議精神，公司書記、HACCP管理體系管理者代表任內(nèi)審組組長，公司副總工、生產(chǎn)運(yùn)營部（HACCP管理部）主任、內(nèi)審員為組員，組織開陣此次內(nèi)部審核檢查活動(dòng)。

12月8日，檢查組制定了（內(nèi)部審核計(jì)劃），審核通過后立即向機(jī)關(guān)各部門。各項(xiàng)目部下發(fā)內(nèi)部審核通知，確定審核日程安排。

二、編制《內(nèi)部審核實(shí)施方案》和《內(nèi)部審核檢查表》

根據(jù)ISO9001、ISO4001、QHSASI8001和公司HACCP管理體系《內(nèi)部審核管理程序》要求，編制了《內(nèi)部審核實(shí)施方案》和《內(nèi)部審核檢查表》。12月11日，召開了內(nèi)審組檢察人員會(huì)議，檢查組人員進(jìn)行了分工，組長負(fù)責(zé)于各部門、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話交流，副總工和內(nèi)審員負(fù)責(zé)檢查工程技術(shù)、培訓(xùn)教育和工程資料方面內(nèi)容，HSE管理部主任和內(nèi)審員負(fù)責(zé)檢查安全、職業(yè)健康和環(huán)境保護(hù)、物資設(shè)備方面內(nèi)容。

三、開展內(nèi)部審核工作

在各項(xiàng)目部、機(jī)關(guān)檢查期間，召開了首次會(huì)議，按《內(nèi)部審核實(shí)施方案》進(jìn)行了內(nèi)審檢查。

通過與受審核部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員交談提問、查閱文件、現(xiàn)場試驗(yàn)、調(diào)差驗(yàn)證等方式，收集了符合與不符合的客觀證據(jù)，根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，檢查進(jìn)行了匯總分析，開具了《內(nèi)部審核不符合通知單》，召開會(huì)議與被檢查防負(fù)責(zé)人、責(zé)任人進(jìn)行了溝通并簽字確認(rèn)。

四、此次內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)問題匯總

此次檢查三個(gè)項(xiàng)目部和三個(gè)機(jī)關(guān)部門，與項(xiàng)目部經(jīng)理、書記、副經(jīng)理和基層員工進(jìn)行了交流，通過仔細(xì)檢查共發(fā)現(xiàn)問題25個(gè)，其中：一般不符合項(xiàng)18個(gè)，建議項(xiàng)7個(gè)，無嚴(yán)重不符合項(xiàng)。（詳見附表：《內(nèi)部審核不符合項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》。公司需加強(qiáng)制度建設(shè)、教育培訓(xùn)、工程技術(shù)資料歸檔、文件管理等方面的工作。

五、內(nèi)部審核評(píng)價(jià)

1、對(duì)體系文件的評(píng)價(jià)：

(1)體系文件基本上符合ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標(biāo)準(zhǔn)及國家法律法規(guī)的要求；

(2)整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件、記錄表格還需完善。建議專門進(jìn)行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。

2、對(duì)體系運(yùn)行的評(píng)價(jià)：

(1)本公司領(lǐng)導(dǎo)均具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康安全意識(shí)，工作思路清晰。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本公司實(shí)施ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識(shí)態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的熟悉程度還有待提高。

(2)HACCP方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念、安全第一、環(huán)境保護(hù)和以人為本的理念已深入人心，本公司各項(xiàng)管理目標(biāo)基本達(dá)成。

(3)體系自2016年11月23日正式實(shí)施以來，各部門、基層單位均進(jìn)行了體系知識(shí)培訓(xùn)，對(duì)體系運(yùn)行起到積極作用。由管理者代表組織，各部門配合，完成了對(duì)各部門。基層單位的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。

3、體系符合性、有效性評(píng)價(jià) 符合性方面，體系管理手冊(cè)、程序文件和管理制度嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、上級(jí)文件、規(guī)章制度的標(biāo)示進(jìn)行了編寫，并較好地結(jié)合了公司的生產(chǎn)實(shí)際，運(yùn)行一年來，無法律糾紛，未發(fā)生安全環(huán)保事故，較好地履行了與業(yè)主方的合同要求，與相關(guān)方未產(chǎn)生不良后果，體系的符合性得到有效保證。

有效性方面：從2016年12月份起，工程返工及客戶投訴有明顯的減少，員工的精神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效。

六、審核結(jié)論

HACCP管理體系基本有效，但需持續(xù)改進(jìn)。