第一篇：參觀(guān)學(xué)習(xí)報(bào)告暨企業(yè)內(nèi)部文化建議

Air Products、萬(wàn)容公司參觀(guān)學(xué)習(xí)匯報(bào)

——暨企業(yè)文化建設(shè)思考

近期隨公司領(lǐng)導(dǎo)走訪(fǎng)參觀(guān)了位于長(zhǎng)沙國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的兩家企業(yè)，短短的一上午參觀(guān)學(xué)習(xí)，收獲不小，啟發(fā)很大?，F(xiàn)將個(gè)人的心得體會(huì)整理如下：

一、“小企業(yè)”，大智慧

萬(wàn)容成立于2006年，以“科技、環(huán)境、資源”為核心理念。在環(huán)保裝備研發(fā)制造領(lǐng)域，曾獲“國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品”等榮譽(yù)。在資源回收加工領(lǐng)域，其在湖南建成長(zhǎng)沙、汨羅、郴州三個(gè)處理加工基地。

萬(wàn)容總部占地面積不大，辦公大樓也樸實(shí)無(wú)華，在開(kāi)發(fā)區(qū)眾多企業(yè)中顯得并不起眼，但通過(guò)此前對(duì)該企業(yè)一些了解，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)對(duì)外宣傳、企業(yè)內(nèi)部文化建設(shè)、銷(xiāo)售渠道創(chuàng)新方面，萬(wàn)容確實(shí)有著獨(dú)特發(fā)展的“智慧之道”。雖然未能參觀(guān)萬(wàn)容的企業(yè)形象展示廳，但通過(guò)其企業(yè)網(wǎng)站，也可窺一斑而知全豹。

1、企業(yè)對(duì)外宣傳注重媒體整合，優(yōu)化企業(yè)品牌形象；

萬(wàn)容網(wǎng)站首頁(yè)右側(cè)展示了三個(gè)飄浮廣告視頻接口，分別為央視新聞?lì)l道、央視《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》、《我愛(ài)發(fā)明》欄目的相關(guān)報(bào)道；首頁(yè)展示的產(chǎn)品分類(lèi)明確、圖片美觀(guān)、圖文并茂、內(nèi)容簡(jiǎn)潔、通俗易懂；企業(yè)核心理念貫穿其各欄目?jī)?nèi)容，形象視頻廣告拍攝精美，內(nèi)容針對(duì)性強(qiáng)，對(duì)于企業(yè)發(fā)展前景，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力闡述精準(zhǔn)。

2、注重企業(yè)內(nèi)部文化建設(shè)；

在其網(wǎng)站內(nèi)部“關(guān)于萬(wàn)容”欄目中，可發(fā)現(xiàn)萬(wàn)容非常重視企業(yè)內(nèi)部宣傳、提升員工歸屬感、榮譽(yù)感；其“發(fā)展歷程”一項(xiàng)列舉了從2004年至2011年的公司大事記，彰顯了公司實(shí)力，體現(xiàn)了企業(yè)生命力；“領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷”一項(xiàng)圖文列舉了政府各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)協(xié)會(huì)等到萬(wàn)容參觀(guān)的記實(shí)，其中不乏國(guó)務(wù)員副總理王岐山這種重量級(jí)人物，在企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)宣傳、公共關(guān)系處理方面確有亮點(diǎn)；“企業(yè)文化”中對(duì)其企業(yè)使命、愿景、經(jīng)營(yíng)理念等進(jìn)行了引申、升華，并與員工行為準(zhǔn)則、價(jià)值觀(guān)進(jìn)行了融合，而不僅僅是生澀的口號(hào)、標(biāo)語(yǔ)。

3、強(qiáng)化企業(yè)核心理念，創(chuàng)新銷(xiāo)售渠道；

萬(wàn)容搭建了“再生資源回收信息平臺(tái)”，將銷(xiāo)售渠道延展到了電子商務(wù)方面，不僅能查詢(xún) 1

市場(chǎng)行情、供求信息、回收網(wǎng)絡(luò)、還能實(shí)現(xiàn)預(yù)約回收，雖然不知實(shí)際效果如何，但這種嘗試是與提倡“科技”的核心理念相匹配的；同時(shí)，將汽車(chē)回收、拆解、再加工的服務(wù)提煉為“資源回收整體解決方案”進(jìn)行對(duì)外宣傳，雖是新瓶舊酒，但與IBM“企業(yè)整體解決方案提供商”有異曲同工之妙。

二、“洋和尚”，會(huì)念經(jīng)

Air Products（空氣產(chǎn)品公司）總部位于美國(guó)賓夕法尼亞州，公司創(chuàng)立于1940年，在全球40多個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有300多家氣體生產(chǎn)廠(chǎng)，業(yè)務(wù)遍及全球40多個(gè)國(guó)家，2011年銷(xiāo)售額達(dá)101億美元，為工業(yè)制造、能源、科技和醫(yī)療護(hù)理等領(lǐng)域的客戶(hù)提供獨(dú)特的產(chǎn)品和生產(chǎn)方案，包括工業(yè)氣體產(chǎn)品、特種和工藝氣體、功能材料和相關(guān)設(shè)備及服務(wù)。

中國(guó)人對(duì)于美國(guó)的印象大都來(lái)自于美國(guó)車(chē)、西部牛仔電影、好萊塢商業(yè)大片，印象中美國(guó)人浪漫、追求性格、個(gè)性狂浪不羈、不拘細(xì)節(jié)。此次AP參觀(guān)學(xué)習(xí)之行看到的卻與這些常規(guī)認(rèn)識(shí)大相徑庭，并深刻認(rèn)識(shí)到美企也有粗中帶細(xì)的一面，可見(jiàn)“外來(lái)的和尚會(huì)念經(jīng)”此言非虛。不知以下優(yōu)點(diǎn)具有美國(guó)企業(yè)的普適性，還是AP的獨(dú)特性。

1、企業(yè)文化根植人心，且不斷重申強(qiáng)化；

AP產(chǎn)品的特性決定，它在企業(yè)文化中非常強(qiáng)調(diào)“安全”，并將其真正融入到了員工的日常行為準(zhǔn)則中。AP的文化展板中有大量篇幅關(guān)于生產(chǎn)安全內(nèi)容，在運(yùn)輸車(chē)輛司機(jī)的休息室中，也貼滿(mǎn)了安全駕駛的文化展板；在PPT展示的開(kāi)篇，講解員也特意強(qiáng)調(diào)了特殊情況下安全疏散集合點(diǎn)，可以看出這些已成為員工的工作行為規(guī)范，即所謂的水滴石穿。

2、強(qiáng)大的企業(yè)文化，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

在產(chǎn)品介紹的過(guò)程中，AP展示的唯一競(jìng)爭(zhēng)性數(shù)據(jù)分析，既不是銷(xiāo)售額、市場(chǎng)占比的對(duì)比分析，也不是產(chǎn)品價(jià)格對(duì)比分析，而是美國(guó)某數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)公司提供的“安全生產(chǎn)時(shí)長(zhǎng)排名”，表單列舉了全美有名的化工企業(yè)安全生產(chǎn)時(shí)長(zhǎng)，并進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)排名，其中不乏杜邦等全球知名企業(yè)，通過(guò)報(bào)表分析展示AP的優(yōu)勢(shì)，打擊對(duì)手。

3、深化提煉企業(yè)文化，融匯貫通各個(gè)環(huán)節(jié)；

盡管中國(guó)人被冠以“最不遵守規(guī)則”的惡名，且AP的生產(chǎn)基地非常小，參觀(guān)時(shí)間短暫，但參觀(guān)過(guò)程中，AP的中方工作人員仍然要求參觀(guān)全程佩戴安全帽；同時(shí)，AP的工作人員自豪地展示了“世界上最安全”的運(yùn)輸車(chē)輛；種種行為都顯示“洋和尚”念的企業(yè)文化經(jīng)非常成功，并使之在推廣過(guò)程中，不論國(guó)籍、民族、文化各有差異，最終呈現(xiàn)的狀態(tài)都帶有AP的烙印。

三、企業(yè)文化建設(shè)延伸思考

成功的企業(yè)都有鮮明的個(gè)性。開(kāi)寶馬、坐奔馳，日系車(chē)企強(qiáng)調(diào)節(jié)能經(jīng)濟(jì)，蘋(píng)果強(qiáng)調(diào)個(gè)性化、ThinkPad講究耐用皮實(shí)，華為強(qiáng)調(diào)尊重個(gè)性，集體奮斗……，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不僅是產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)、銷(xiāo)售模式的競(jìng)爭(zhēng)，還是企業(yè)文化的競(jìng)爭(zhēng)。

我們的員工之所以愿意在公司上班，不僅是因?yàn)橛薪疱X(qián)的收獲，更重要的是體驗(yàn)到工作給他們帶來(lái)的快樂(lè)、希望、尊重；一個(gè)人只有心情愉快、充滿(mǎn)希望、被人尊重時(shí)才能釋放出巨大的能量。公司必須依靠強(qiáng)大的企業(yè)文化體系，從不同的點(diǎn)上持續(xù)引爆員工能量。

我們的企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中突圍，不僅依靠?jī)?yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、一流的人才、創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)管理模式，更重要的是有別于其他企業(yè)的鮮明個(gè)性、健康向上的精神面貌、讓人記憶深刻的企業(yè)形象；只有這些才能構(gòu)筑成一個(gè)精氣神形俱備的企業(yè)、才能吸引人才、凝聚士氣、創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、提供一流服務(wù)、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在內(nèi)部文化建設(shè)方面，可以考慮從以下幾個(gè)方面改善提升：

1、信任：公司經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，如參加公益勞動(dòng)、事業(yè)部門(mén)遠(yuǎn)足、K歌比賽、舞蹈比賽、球類(lèi)比賽、文化活動(dòng)等。增加領(lǐng)導(dǎo)與員工間的溝通，團(tuán)隊(duì)與團(tuán)隊(duì)間的溝通，增強(qiáng)彼此之間信任，人人都充分融入團(tuán)隊(duì)。

2、快樂(lè)：公司建立員工活動(dòng)中心，添置桌球、乒乓球、羽毛球等娛樂(lè)設(shè)施和器材；建設(shè)員工書(shū)吧、網(wǎng)吧、茶吧，甚至限制性開(kāi)放麻將館等，讓員工的休息時(shí)間充實(shí)起來(lái)，并引導(dǎo)其開(kāi)展積極健康的活動(dòng)，保持快樂(lè)的心情，緩解工作壓力。

3、執(zhí)行：執(zhí)行力是企業(yè)成功的關(guān)鍵，“一流的計(jì)劃二流的執(zhí)行”不如“二流的計(jì)劃一流的執(zhí)行”。定期開(kāi)展主管級(jí)以上的執(zhí)行力課程學(xué)習(xí)，量化管理工作指標(biāo)，開(kāi)展執(zhí)行力考核。如制作關(guān)于執(zhí)行力相關(guān)的文化展板、標(biāo)語(yǔ)；組織開(kāi)展《執(zhí)行力》、《卓有成效的管理者》等讀書(shū)活動(dòng)，口頭交流讀書(shū)心得；定期開(kāi)展部門(mén)執(zhí)行力分享匯報(bào)專(zhuān)題短會(huì)等。

4、競(jìng)爭(zhēng)：企業(yè)外部需要競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)內(nèi)部同樣需要競(jìng)爭(zhēng)，要將各種競(jìng)爭(zhēng)、考核活動(dòng)常態(tài)化，展現(xiàn)個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)力、團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力；惟如此，企業(yè)內(nèi)部才能煥發(fā)活力，產(chǎn)生巨大能量。如銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)可以按月度、季度開(kāi)展橫向、縱向PK，用銷(xiāo)售進(jìn)度、回款額等硬指標(biāo)參考進(jìn)行正負(fù)激勵(lì)；生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)可以開(kāi)展生產(chǎn)競(jìng)賽，用交貨速度、殘次率等指標(biāo)參考進(jìn)行正負(fù)激勵(lì)，所有考核設(shè)定有吸引力的現(xiàn)金激勵(lì)，提升競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

5、學(xué)習(xí)：個(gè)人與組織都受木桶效應(yīng)的制約，故必須提高短板，方能進(jìn)步。企業(yè)要建設(shè)學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容可涵蓋生產(chǎn)、銷(xiāo)售、商務(wù)等方面，并設(shè)置一定金額的課

程講解費(fèi)用，提倡員工各展所能，發(fā)現(xiàn)培養(yǎng)內(nèi)部培訓(xùn)導(dǎo)師。

6、節(jié)儉：提倡節(jié)儉，提升員工主人翁意識(shí)。如提倡無(wú)紙化辦公，普及個(gè)人郵箱，規(guī)范辦公用品使用、設(shè)定材料、生產(chǎn)節(jié)約相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)、提高生產(chǎn)效率獎(jiǎng)勵(lì)等。

7、感恩：感恩同事、感恩公司、感恩社會(huì)。如組織一些社會(huì)公益活動(dòng)；建立集團(tuán)內(nèi)部幫困基金等。

在對(duì)外形象展示方面，也可以從以下幾方面改進(jìn)：

1、統(tǒng)一企業(yè)形象輸出，規(guī)范企業(yè)對(duì)外宣傳。如重新規(guī)范企業(yè)VI系統(tǒng)、視頻宣傳、軟性宣傳文字等。

2、提煉企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)口號(hào)、對(duì)外文化宣傳用語(yǔ)。如對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)宣傳口號(hào)，企業(yè)文化口號(hào)。

3、企業(yè)信息有選擇的公開(kāi)化、透明化。如開(kāi)設(shè)微博、網(wǎng)站公開(kāi)企業(yè)信息等。

4、增加企業(yè)曝光率，提升企業(yè)形象。如各種公關(guān)活動(dòng)的開(kāi)展、新聞報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)傳播、積極牽頭公益、體育、文化等社會(huì)活動(dòng)，組織開(kāi)展校園招聘，與企事業(yè)單位攜手開(kāi)展環(huán)保主題活動(dòng)等。

5、開(kāi)展公關(guān)事件營(yíng)銷(xiāo)、會(huì)議營(yíng)銷(xiāo)。積極組織召開(kāi)行業(yè)會(huì)議，參與行業(yè)展會(huì)，建立行業(yè)權(quán)威，掌握話(huà)語(yǔ)權(quán)。如開(kāi)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)峰會(huì)、論壇，環(huán)保主題沙龍等；參與救災(zāi)、慈善、捐救活動(dòng)。

通過(guò)兩家企業(yè)的參觀(guān)學(xué)習(xí)，我認(rèn)為金龍?jiān)谄髽I(yè)文化建設(shè)方面還存在很大的可提升空間。不積硅步無(wú)以至千里，只要我們持續(xù)不斷改進(jìn)、扎實(shí)基礎(chǔ)、逐項(xiàng)改進(jìn)，就能催生新的動(dòng)力、煥發(fā)新的活力，并持續(xù)推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)步向前。

王帥

2013-03-04

第二篇：關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建議

關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建議

集團(tuán)以不斷刷新的業(yè)績(jī)繼續(xù)保持著業(yè)內(nèi)領(lǐng)先地位，為了集團(tuán)更好的發(fā)展壯大，我覺(jué)得集團(tuán)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。

一、內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問(wèn)題

1.內(nèi)部控制制度不健全。目前，有些企業(yè)存在內(nèi)部控制，但內(nèi)部控制制度不夠全面或有關(guān)內(nèi)容不盡合理，沒(méi)有覆蓋所有的部門(mén)和人員，沒(méi)有滲透到企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，造成部門(mén)之間銜接協(xié)調(diào)上的困難，造成有些制度形同虛設(shè)、流于形式，失去應(yīng)有的剛性和嚴(yán)肅性。

2.對(duì)內(nèi)部控制制度認(rèn)識(shí)的片面性。目前，有些企業(yè)對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)存在一些誤區(qū)，把內(nèi)部控制制度只理解為各種規(guī)章制度的匯編及建立企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，認(rèn)為內(nèi)部控制就是相互牽制，認(rèn)為內(nèi)部控制制度就是企業(yè)內(nèi)部成本控制、內(nèi)部資產(chǎn)安全控制、內(nèi)部資金控制，即內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，對(duì)內(nèi)部控制的方式、方法與手段沒(méi)有整體的認(rèn)識(shí)，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)停留在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制上，參與內(nèi)控管理的也僅僅是財(cái)務(wù)人員。在員工方面，有人認(rèn)為，內(nèi)部控制就是整章建制，是最高管理層的事，與員工無(wú)關(guān)。

3.缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)職能弱化。由于我國(guó)內(nèi)部審計(jì)法律、法規(guī)不健全，使得我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的獨(dú)立性都極差。在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)帳目，而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組

織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的建議

1.提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)及高層的控制職能。

領(lǐng)導(dǎo)重視是發(fā)揮內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的前提。企業(yè)單位負(fù)責(zé)人要深刻認(rèn)識(shí)到實(shí)施內(nèi)部控制不僅是會(huì)計(jì)管理部門(mén)的要求，而且也是規(guī)范經(jīng)營(yíng)、完善業(yè)務(wù)流程、降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效益以保證企業(yè)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的重要舉措，必須親自?huà)鞄浗M織本單位內(nèi)部控制的建設(shè)。

要建立內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，將企業(yè)內(nèi)部控制管理的好壞與主要領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)業(yè)績(jī)考核結(jié)合起來(lái)，層層負(fù)責(zé)，將內(nèi)部控制管理工作落到實(shí)處：企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的影響應(yīng)有明確的認(rèn)識(shí)，應(yīng)走出誤區(qū)，更新觀(guān)念，強(qiáng)化管理；要為員工建立一個(gè)管理完善、控制有效、相互激勵(lì)、相互制約、相互競(jìng)爭(zhēng)的工作環(huán)境；建立一個(gè)有效的令行禁止的管理系統(tǒng)；培養(yǎng)一批對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮、正直、忠誠(chéng)的員工，不斷加強(qiáng)員工的后續(xù)教育，對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為，以保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。

2.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。

企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)納入管理制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)地執(zhí)行，且執(zhí)行效果良好，其必須被監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞和隱患，并針對(duì)出現(xiàn)的新問(wèn)題和新情況及

內(nèi)部控制執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)修正或改進(jìn)。做到有章可循，違章必究，違規(guī)必罰，以罰促糾。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接對(duì)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，保持相對(duì)獨(dú)立性。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)制度對(duì)各級(jí)管理層的財(cái)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行情況、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性、各級(jí)管理人員的績(jī)效、內(nèi)控環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)情況等。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性

企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅涉及會(huì)計(jì)，它貫穿于整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，包括采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理、研究開(kāi)發(fā)、人力資源等各個(gè)方面。

1.它是統(tǒng)合企業(yè)整體的有力工具?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成功，離不開(kāi)生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、物資、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、人事等部門(mén)的通力合作，各部門(mén)的業(yè)務(wù)雖有單獨(dú)的系統(tǒng)，但其個(gè)別作業(yè)與整體業(yè)務(wù)又必然發(fā)生聯(lián)系，并受其他部門(mén)作業(yè)的牽制和監(jiān)督。內(nèi)部控制正是基于這一點(diǎn)，利用會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的制度規(guī)劃及有關(guān)報(bào)告等作為基本工具，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)統(tǒng)合與控制的雙重目的。

2.它是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)確保企業(yè)各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的提高及建立現(xiàn)代企業(yè)制度有著非常重要的作用。它能完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程，完善企業(yè)規(guī)章制度，明確部門(mén)、個(gè)人職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督，提高公司管理和控制水平與效率。

3.它是防范風(fēng)險(xiǎn)的客觀(guān)要求。通過(guò)它更好的理解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的對(duì)外投資決策和程序，通過(guò)重大投資決策集

體審議聯(lián)簽責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、實(shí)施及投資處理等環(huán)節(jié)的控制，以防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

總之，企業(yè)的一切活動(dòng)，都無(wú)法游離于內(nèi)部控制之外?！暗每貏t強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂”，內(nèi)部控制有助于防止組織失敗，有助于提供高質(zhì)量的報(bào)告信息，有助于保護(hù)組織資源的安全完整，有助于實(shí)現(xiàn)組織的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，有助于克服人性弱點(diǎn)。

第三篇：《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建議》

關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建議

集團(tuán)以不斷刷新的業(yè)績(jī)繼續(xù)保持著業(yè)內(nèi)領(lǐng)先地位，為了集團(tuán)更好的發(fā)展壯大，我覺(jué)得集團(tuán)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。

一、內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問(wèn)題

1.內(nèi)部控制制度不健全。目前，有些企業(yè)存在內(nèi)部控制，但內(nèi)部控制制度不夠全面或有關(guān)內(nèi)容不盡合理，沒(méi)有覆蓋所有的部門(mén)和人員，沒(méi)有滲透到企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，造成部門(mén)之間銜接協(xié)調(diào)上的困難，造成有些制度形同虛設(shè)、流于形式，失去應(yīng)有的剛性和嚴(yán)肅性。

2.對(duì)內(nèi)部控制制度認(rèn)識(shí)的片面性。目前，有些企業(yè)對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)存在一些誤區(qū)，把內(nèi)部控制制度只理解為各種規(guī)章制度的匯編及建立企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，認(rèn)為內(nèi)部控制就是相互牽制，認(rèn)為內(nèi)部控制制度就是企業(yè)內(nèi)部成本控制、內(nèi)部資產(chǎn)安全控制、內(nèi)部資金控制，即內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，對(duì)內(nèi)部控制的方式、方法與手段沒(méi)有整體的認(rèn)識(shí)，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)停留在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制上，參與內(nèi)控管理的也僅僅是財(cái)務(wù)人員。在員工方面，有人認(rèn)為，內(nèi)部控制就是整章建制，是最高管理層的事，與員工無(wú)關(guān)。

3.缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)職能弱化。由于我國(guó)內(nèi)部審計(jì)法律、法規(guī)不健全，使得我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的獨(dú)立性都極差。在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)帳目，而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的建議

1.提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)及高層的控制職能。

領(lǐng)導(dǎo)重視是發(fā)揮內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的前提。企業(yè)單位負(fù)責(zé)人要深刻認(rèn)識(shí)到實(shí)施內(nèi)部控制不僅是會(huì)計(jì)管理部門(mén)的要求，而且也是規(guī)范經(jīng)營(yíng)、完善業(yè)務(wù)流程、降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效益以保證企業(yè)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的重要舉措，必須親自?huà)鞄浗M織本單位內(nèi)部控制的建設(shè)。

要建立內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，將企業(yè)內(nèi)部控制管理的好壞與主要領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)業(yè)績(jī)考核結(jié)合起來(lái)，層層負(fù)責(zé)，將內(nèi)部控制管理工作落到實(shí)處：企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的影響應(yīng)有明確的認(rèn)識(shí)，應(yīng)走出誤區(qū)，更新觀(guān)念，強(qiáng)化管理；要為員工建立一個(gè)管理完善、控制有效、相互激勵(lì)、相互制約、相互競(jìng)爭(zhēng)的工作環(huán)境；建立一個(gè)有效的令行禁止的管理系統(tǒng)；培養(yǎng)一批對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮、正直、忠誠(chéng)的員工，不斷加強(qiáng)員工的后續(xù)教育，對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為，以保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。

2.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。

企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)納入管理制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)地執(zhí)行，且執(zhí)行效果良好，其必須被監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞和隱患，并針對(duì)出現(xiàn)的新問(wèn)題和新情況及內(nèi)部控制執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)修正或改進(jìn)。做到有章可循，違章必究，違規(guī)必罰，以罰促糾。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接對(duì)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，保持相對(duì)獨(dú)立性。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)制度對(duì)各級(jí)管理層的財(cái)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行情況、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性、各級(jí)管理人員的績(jī)效、內(nèi)控環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)情況等。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性

企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅涉及會(huì)計(jì)，它貫穿于整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，包括采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理、研究開(kāi)發(fā)、人力資源等各個(gè)方面。

1.它是統(tǒng)合企業(yè)整體的有力工具?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成功，離不開(kāi)生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、物資、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、人事等部門(mén)的通力合作，各部門(mén)的業(yè)務(wù)雖有單獨(dú)的系統(tǒng)，但其個(gè)別作業(yè)與整體業(yè)務(wù)又必然發(fā)生聯(lián)系，并受其他部門(mén)作業(yè)的牽制和監(jiān)督。內(nèi)部控制正是基于這一點(diǎn)，利用會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的制度規(guī)劃及有關(guān)報(bào)告等作為基本工具，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)統(tǒng)合與控制的雙重目的。

2.它是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)確保企業(yè)各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的提高及建立現(xiàn)代企業(yè)制度有著非常重要的作用。它能完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程，完善企業(yè)規(guī)章制度，明確部門(mén)、個(gè)人職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督，提高公司管理和控制水平與效率。

3.它是防范風(fēng)險(xiǎn)的客觀(guān)要求。通過(guò)它更好的理解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的對(duì)外投資決策和程序，通過(guò)重大投資決策集體審議聯(lián)簽責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、實(shí)施及投資處理等環(huán)節(jié)的控制，以防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

總之，企業(yè)的一切活動(dòng)，都無(wú)法游離于內(nèi)部控制之外。“得控則強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂”，內(nèi)部控制有助于防止組織失敗，有助于提供高質(zhì)量的報(bào)告信息，有助于保護(hù)組織資源的安全完整，有助于實(shí)現(xiàn)組織的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，有助于克服人性弱點(diǎn)。

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END

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第四篇：學(xué)習(xí)參觀(guān)報(bào)告

參觀(guān)、學(xué)習(xí)（中信渤海鋁業(yè)控股有限公司）報(bào)告

為了提高我公司廠(chǎng)內(nèi)、車(chē)間的管理，汪總特地派我們到中信渤海鋁業(yè)控股有限公司去參觀(guān)、學(xué)習(xí)。參觀(guān)后體會(huì)到渤鋁的運(yùn)行完全是按照9000體系和6S管理體系所要求的。此次的參觀(guān)、學(xué)習(xí)情況如下：

一、廠(chǎng)區(qū)的整潔與規(guī)劃：

1、進(jìn)入渤鋁后，廠(chǎng)區(qū)的清潔程度是一般企業(yè)無(wú)法比擬的，各種物品的擺放、綠化帶修剪、路面的清理基本上都是按照9000體系和6S管理體系的標(biāo)準(zhǔn)去做的，真正的體現(xiàn)出了清潔、清掃的要求標(biāo)準(zhǔn)，所以我公司也應(yīng)積極學(xué)習(xí)、落實(shí)6S管理體系，逐步強(qiáng)化和完善管理制度。

2、廠(chǎng)區(qū)的規(guī)劃合理。紅、黃相間非常分明，而且各部位都有明顯的標(biāo)示，即便是非常不明顯的地方（包括垃圾點(diǎn)）也都有明顯的標(biāo)示，體現(xiàn)出工作的細(xì)致程度，所以我公司首先應(yīng)學(xué)習(xí)好9000體系和6S管理體系的標(biāo)準(zhǔn)，并把所學(xué)到的真真正正的應(yīng)用到實(shí)際管理當(dāng)中去。

二、擠壓、氧化車(chē)間所見(jiàn)所聞：

1、擠壓車(chē)間的生產(chǎn)流程和工藝的控制基本上和我廠(chǎng)內(nèi)的工藝參數(shù)一致。料的表面亮度高、均一度好、穩(wěn)定性好但是條紋也比較重。600T擠壓機(jī)每個(gè)班產(chǎn)量也能在4t左右。流速基本控制在6~7左右。機(jī)臺(tái)的人員安排為：600T擠壓機(jī)3人操作；1100T擠壓機(jī)3人操作。上棒、夾棒、鉸直、鋸切等都是3人完成。機(jī)臺(tái)的產(chǎn)量不變，質(zhì)量有保證。車(chē)間內(nèi)、機(jī)臺(tái)附近的環(huán)境衛(wèi)生也清潔的較徹底。各個(gè)機(jī)臺(tái)上都

有各崗位的操作標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)。各項(xiàng)生產(chǎn)記錄上字跡工整，展現(xiàn)了渤鋁員工的敬業(yè)精神。

2、氧化車(chē)間的生產(chǎn)工藝控制的相當(dāng)?shù)轿?。在工作現(xiàn)場(chǎng)，從脫脂到最后封孔完賈工都給我們進(jìn)行了詳細(xì)的講解。工藝的控制穩(wěn)定性好，工藝參數(shù)都是按指定的數(shù)據(jù)去調(diào)整，并且隨時(shí)隨地進(jìn)行跟蹤。工人操作培訓(xùn)是最重要的也是必要的，而且員工對(duì)每一個(gè)工藝槽的控制標(biāo)準(zhǔn)都相當(dāng)熟練，操作起來(lái)非常的輕松。氧化車(chē)間員工的操作按照工段的管理控制，一環(huán)扣一環(huán)非?？b密。生產(chǎn)中的各項(xiàng)標(biāo)識(shí)也非常的清晰，即使是新員工到車(chē)間后通過(guò)觀(guān)看學(xué)習(xí)標(biāo)識(shí)的流程和工藝標(biāo)準(zhǔn)也能馬上進(jìn)入生產(chǎn)狀態(tài)。下料和包裝區(qū)域的篩選工作做得的也非常好，員工各負(fù)其責(zé)，對(duì)每一支料都進(jìn)行仔細(xì)的檢查，若產(chǎn)品表面出現(xiàn)夾雜、劃傷、黑線(xiàn)等問(wèn)題立即用紅筆做好標(biāo)記。經(jīng)過(guò)參觀(guān)后覺(jué)得氧化車(chē)間最值得我們學(xué)習(xí)的是員工的敬業(yè)精神。工作中不能出現(xiàn)“還行、還可以”等字眼，必須嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量。

三、人員的管理和控制

擠壓、氧化車(chē)間的人員流動(dòng)性非常小，而且工作中責(zé)任心非常強(qiáng)，各項(xiàng)管理制度執(zhí)行的到位。上至領(lǐng)導(dǎo)下至員工都是一樣的，而且獎(jiǎng)罰分明。

四、產(chǎn)品質(zhì)量控制

渤鋁的產(chǎn)品質(zhì)量控制均落實(shí)到人頭上。首要的檢查是自檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)做好標(biāo)記。檢查時(shí)對(duì)每一支料從兩頭往中間部分看發(fā)現(xiàn)沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題的視為合格品，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的做好標(biāo)記。都做到了仔細(xì)、認(rèn)

真，確認(rèn)不準(zhǔn)的找質(zhì)量檢查員確認(rèn)。

五、形象與安全

各車(chē)間的領(lǐng)導(dǎo)與員工統(tǒng)一著裝，安全帽，工作證佩戴整齊，尤其是領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用。給人一種嚴(yán)格正規(guī)的感覺(jué)，也體現(xiàn)了各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)與執(zhí)行是非常到位的。

六、經(jīng)過(guò)本人到渤鋁的學(xué)習(xí)參觀(guān)，發(fā)現(xiàn)要想有好的產(chǎn)品質(zhì)量，并保證其穩(wěn)定性，首先應(yīng)從源頭抓起。

1、購(gòu)置原材料鋁棒要有穩(wěn)定性。材質(zhì)要求必須在我公司的控制范圍內(nèi)。

2、鋁棒的溫度控制和出料口的溫度必須嚴(yán)格要求和控制。

3、時(shí)效爐要按照正常規(guī)定要求運(yùn)轉(zhuǎn)，只要前面的溫度保證，時(shí)效的硬度就能達(dá)到。

4、噴砂機(jī)最主要是穩(wěn)定性的控制。按照每個(gè)班噴料的多與少進(jìn)行補(bǔ)加新砂。生產(chǎn)量如果達(dá)到350~450t時(shí)原有的砂子普遍換掉加新砂。1日砂篩完之后按量消耗的多與少進(jìn)行補(bǔ)加，達(dá)到要求的料面為準(zhǔn)。

5、噴砂機(jī)的下砂量必須控制好，每個(gè)下砂口必須都得有砂子，通過(guò)控制一定的量以避免出現(xiàn)料面不均的效果。

6、噴砂機(jī)噴出的料必須認(rèn)真檢查噴砂的效果以及A、B、C、D面的勻稱(chēng)程度。

7、進(jìn)入到氧化車(chē)間最重要的是工藝的控制。每一個(gè)工藝槽必須按照工藝參數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格控制，不允許馬虎大意。

8、包裝時(shí)嚴(yán)格控制廢料的出現(xiàn)。檢測(cè)封孔的質(zhì)量，合格后方可進(jìn)行正常包裝。

以上是本次去渤鋁的所見(jiàn)所聞。我本人的感受非常大，希望能夠做到學(xué)以致用，使我公司在原有的基礎(chǔ)上再提高一大步。

報(bào)告人：王飛

2011年8月31日

第五篇：參觀(guān)學(xué)習(xí)報(bào)告

中原大化參觀(guān)學(xué)習(xí)報(bào)告

2011年3月31日上午9：00到****集團(tuán)**廠(chǎng)參觀(guān)學(xué)習(xí)，由^^^副總經(jīng)理接待我們，介紹了裝置的生產(chǎn)情況，和我們的裝置區(qū)別在于氣化爐不同，他們采用煤粉燃燒（沒(méi)有高壓煤漿泵），壓力沒(méi)有我們高，其它裝置差別不大。

****也有老廠(chǎng)和現(xiàn)在的##廠(chǎng)，目前電氣上是按公司設(shè)立部門(mén)的，有3個(gè)經(jīng)理和3名電氣工程師加班組編制組成，電氣方面共有五十五人。##廠(chǎng)的電網(wǎng)框架是：進(jìn)線(xiàn)是110kV，通過(guò)變壓器轉(zhuǎn)6kV和400V，6kV變電所和400V變電所各有4個(gè)，相對(duì)比較集中，但電纜要多使用一部分，一個(gè)變電所供2-3個(gè)工段的負(fù)荷，低壓開(kāi)關(guān)采用ABB框架E系列斷路器和斯耐德框架斷路器，和我們使用的差不多，使用了一部分廈門(mén)ABB低壓成套柜；高壓采用的是國(guó)產(chǎn)斷路器，采用的是許繼綜保和后臺(tái)。

在班組管理方面，他們主要是采用工時(shí)考核獎(jiǎng)勵(lì)制度，不做事不拿錢(qián)，保運(yùn)（值班）的電工拿固定工時(shí)，檢修的電工按每件不同的工作拿不同工時(shí)，檢修出現(xiàn)返工的要扣除原工時(shí)，有一套完整的工時(shí)考核制度。工作任務(wù)主要有班長(zhǎng)進(jìn)行分配，盡量做到公平，班長(zhǎng)的工資是普通工人的1.5倍，工資實(shí)發(fā)大約有2600元左右，其中有一部分績(jī)效工資每月是不同的，電工之間的差距大約為600-700元，電氣工程師實(shí)發(fā)大約有3000元左右。通過(guò)工時(shí)考核制度，每位員工的積極性都很高，都愿意去做事，同時(shí)電工的技能也能通過(guò)做事得到提高，有很多人寧愿放棄年假和休息來(lái)上班，他們公司人員的收入在當(dāng)?shù)剡€是較高的。

在臺(tái)帳方面主要是運(yùn)行日志和設(shè)備臺(tái)帳，運(yùn)行日志是記錄日常處理事項(xiàng)，設(shè)備臺(tái)帳是在公司內(nèi)系統(tǒng)平臺(tái)上進(jìn)行記錄填寫(xiě)，在公司內(nèi)部資源可以共享。

在設(shè)備管理方面，電機(jī)潤(rùn)滑除特別的關(guān)鍵設(shè)備的電機(jī)有要求外，其它全部采用2#油脂，對(duì)于沒(méi)有加油孔的關(guān)鍵電機(jī)采用在油蓋上制作加油孔，他們目前僅在少數(shù)單臺(tái)重要設(shè)備上進(jìn)行改造，數(shù)量只有2臺(tái)。高低壓配電房均在2-3樓，出線(xiàn)采用電纜夾層，比較清爽，也便于檢查電纜發(fā)熱和損壞情況，現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備的巡檢是分片區(qū)進(jìn)行，每天一個(gè)人負(fù)責(zé)一個(gè)相對(duì)固定的區(qū)域，這樣確保巡檢質(zhì)量，對(duì)巡檢出有異常的設(shè)備，通過(guò)工時(shí)考核制度進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，巡檢質(zhì)量能夠得到保證，我們現(xiàn)在是巡檢出隱患還是不少的，只是對(duì)重大的隱患發(fā)現(xiàn)和處理進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)，如果我們對(duì)巡檢中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的隱患都能夠進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，巡檢質(zhì)量和仔細(xì)程度還要高。目前在振動(dòng)管理方面還沒(méi)有具體要求，一般作為判斷檢修后是否符合要求和發(fā)現(xiàn)異常時(shí)的判斷分析，電機(jī)解體也是電工自行完成，他們有檢修作場(chǎng)，因?yàn)殡姎鈾z修后要進(jìn)行試驗(yàn)，沒(méi)有作場(chǎng)，比較不方便，效率也不高。在重要設(shè)備的電氣備件方面也是采用備整機(jī)，如變頻器等。電房的降溫采用中央空調(diào)和柜機(jī)，保證電房的溫度和清潔衛(wèi)生（配電房采用水磨地面，便于打掃）。

在外線(xiàn)晃電方面也沒(méi)有什么比較好的辦法，400V母線(xiàn)采用電壓繼電器判斷失電切換，只要失電，繼電器回路全部釋放。了解到目前為止運(yùn)行到現(xiàn)在2年多時(shí)間沒(méi)有因?yàn)榛坞娫斐赏＼?chē)。高低壓的開(kāi)關(guān)整定是他們自己進(jìn)行設(shè)定，現(xiàn)場(chǎng)變頻器的維保采用吹風(fēng)機(jī)進(jìn)行吹掃，絕大多數(shù)變頻器安裝在一起，便于管理和維護(hù)。使用反映維修故障最低的是ABB-ACS800變頻器，操作方便簡(jiǎn)單可靠。共同討論了，避免由于低電壓引起變頻器跳停的辦法，需對(duì)原控制原理進(jìn)行部分修改，主要是確保電壓恢復(fù)后變頻器能夠及時(shí)啟動(dòng)運(yùn)行，目前他們也沒(méi)有實(shí)施。

電氣專(zhuān)業(yè) &&& 2011.3.31