第一篇：《關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知》解讀

《關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知》解讀

近日，國務院國資委發(fā)布了《關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知》（以下簡稱《監(jiān)管通知》），國務院國資委有關負責人就出臺《監(jiān)管通知》的有關情況回答了記者提問。

一、請介紹《監(jiān)管通知》出臺的背景。

2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國資委對中央企業(yè)從事的高風險業(yè)務情況進行了全面摸底調查和清理整頓，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照國資委的有關工作要求，審慎經營，規(guī)范操作，嚴格管控，有效防范經營風險。但也有少數(shù)中央企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復雜性和風險性依然認識不足，存在僥幸和投機心理，貿然使用復雜的場外衍生產品，違規(guī)建倉，風險失控，特別是國際金融危機以來，國際大宗商品價格、匯率和利率波動幅度不斷加大，個別企業(yè)金融衍生業(yè)務產生巨額浮虧，嚴重危及企業(yè)持續(xù)經營和國有資產安全，造成不良影響。為進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管，督促中央企業(yè)建立有效的風險防范機制，實現(xiàn)穩(wěn)健經營，國務院國資委根據(jù)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務情況以及市場監(jiān)管狀況，在多方征求中央企業(yè)和有關監(jiān)管部門意見的基礎上研究制定了《監(jiān)管通知》。

二、請介紹《監(jiān)管通知》出臺的目的。

金融衍生工具是企業(yè)穩(wěn)定收益、對沖風險、參與國際市場經營與競爭的有效工具，但同時也是一把“雙刃劍”，濫用或運用不當則會放大風險，甚至造成災難性后果。出臺《監(jiān)管通知》的主要目的：一是要求中央企業(yè)對已經開展的所有金融衍生業(yè)務包括期貨、期權、遠期、掉期及其組合產品（含通過銀行購買境外機構的金融衍生產品），進行全面徹底清理，并于2009年3月15日前向國資委書面報告清理情況。二是要求企業(yè)審慎開展金融衍生業(yè)務，對企業(yè)已經開展或擬開展的金融衍生業(yè)務提出明確規(guī)定和具體要求，切實有效管控風險。三是要求從事金融衍生業(yè)務企業(yè)建立定期報告制度，并與國資委建立日常工作聯(lián)系。四是明確管理責任，對違規(guī)經營或發(fā)生重大損失的將依法追究相關責任人的責任。

三、請介紹國資委對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務的監(jiān)管要求。

《監(jiān)管通知》對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務提出了具體監(jiān)管要求：一是要求企業(yè)嚴格執(zhí)行審批程序，明確企業(yè)開展金融衍生業(yè)務必須得到企業(yè)董事會或類似決策機構批準，對于國家規(guī)定必須經有關部門批準許可的業(yè)務，應得到有關部門批準，并強調集團總部要進行集中統(tǒng)一管理，并負責向國資委報備有關情況。二是要求企業(yè)嚴守套期保值原則，禁止投機。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經營密切相關、符合套期會計處理要求的簡單衍生產品，不得從事風險及定價難以認知的復雜業(yè)務，并從經營品種、持倉規(guī)模、持倉時間等方面進行規(guī)范，尤其對持倉規(guī)模進行了嚴格控制。三是要求企業(yè)切實有效管控風險。要求企業(yè)制定專項風險管理手冊，建立規(guī)范的授權審批制度，開展第三方風險評估，加強銀行賬戶和資金管理，進行定期監(jiān)督檢查。四是要求企業(yè)規(guī)范業(yè)務操作流程。強調專門機構專業(yè)化操作，要求企業(yè)及時與交易對手核對，嚴格執(zhí)行前、中、后臺職責和人員分離原則，慎重選擇代理機構和交易人員。五是是要求企業(yè)定期報告。主要分季度報告和年度報告，發(fā)生重大虧損等重大事項要求3個工作日內報告，建立周報制度。六是依法追究損失責任。要求企業(yè)建立損失責任追究制度，加強對違規(guī)事項和重大資產損失的責任追究和處理力度。對于發(fā)生重大損失、造成嚴重影響的企業(yè)，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

四、請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務的責任認定工作。

對從事金融衍生業(yè)務發(fā)生重大損失的企業(yè)或相關責任人，國資委將會同有關部門開展專項審計調查，進行責任認定，并依據(jù)《中央企業(yè)資產損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）追究相關責任人責任。責任認定工作主要考慮以下因素：一是對須經國家有關部門批準才能開展的金融衍生業(yè)務，企業(yè)是否得到批準；二是企業(yè)是否嚴格遵循套期保值原則對業(yè)務品種、規(guī)模、時間等進行控制和管理，是否存在投機行為；三是企業(yè)是否建立了完善的內控機制和規(guī)范的操作流程，是否存在違規(guī)操作或管理混亂等問題；四是企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改，對發(fā)生重大浮虧業(yè)務是否及時采取有效應對措施進行止損；五是企業(yè)是否全面、真實、及時上報金融衍生業(yè)務開展情況和虧損情況，是否存在虛報、隱瞞或其他不配合監(jiān)管工作的行為。

五、請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務下一步工作安排。

《監(jiān)管通知》下發(fā)后，國資委將進一步落實有關監(jiān)管工作要求，逐步完善監(jiān)管機制，主要從以下方面開展工作：一是會同國家有關部門共同探索研究企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管機制，加強政策銜接，形成監(jiān)管合力。二是對中央企業(yè)2009年3月15日上報的清理報告進行分析匯總，督促企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步完善內控機制和風險管理體系。三是啟動資產損失責任追究工作。會同有關部門對少數(shù)業(yè)務規(guī)模較大、風險較高、浮虧較多的企業(yè)開展專項審計調查，并進行責任認定和責任追究。四是探索完善日常監(jiān)管機制。對中央企業(yè)從事的金融衍生業(yè)務建立季報和年報制度，對發(fā)生重大損失、被強行平倉等重大事項的企業(yè)建立周報制度，對持倉規(guī)模和持倉時間等超過規(guī)定范圍的建立備案管理制度。

第二篇：關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)評價〔2009〕19號

關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知

各中央企業(yè)：

自2005年國資委開展高風險業(yè)務清理工作以來，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照要求，審慎經營，規(guī)范操作，嚴格管控，有效防范經營風險。但也有少數(shù)企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復雜性和風險性認識不足，存在僥幸和投機心理，貿然使用復雜的場外衍生產品，違規(guī)建倉，風險失控，產生巨額浮虧，嚴重危及企業(yè)持續(xù)經營和國有資產安全，造成不良影響。為進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管，建立有效的風險防范機制，實現(xiàn)穩(wěn)健經營，現(xiàn)就有關要求通知如下：

一、認真組織清理工作。納入本次清理范圍的金融衍生業(yè)務主要包括期貨、期權、遠期、掉期及其組合產品（含通過銀行購買境外機構的金融衍生產品）。各中央企業(yè)要高度重視，認真組織開展全集團范圍內在境內外從事的各類金融衍生業(yè)務的清理工作，凡已經從事金融衍生業(yè)務的企業(yè)，應當對審批程序、操作流程、崗位設置等內部控制和風險管理制度及執(zhí)行情況等進行核查，對產品風險重新進行評估，不合規(guī)的要及時進行整改。經過國家有關部門批準的境外期貨業(yè)務持證企業(yè)，應當對交易品種、持倉規(guī)模、持倉時間等進行審核檢查，對于超范圍經營、持倉規(guī)模過大、持倉時間過長等投機業(yè)務，應當立即停止，并限期退出；對于未經國家有關部門批準已經開展的業(yè)務，企業(yè)應及時補辦相關審批手續(xù)，現(xiàn)階段應逐步減少倉位或平倉，在未獲得批準前不得開展新業(yè)務；對風險較高、已經出現(xiàn)較大浮虧的業(yè)務，企業(yè)應當加強倉位管理，盡力減少損失，不得再進行加倉或挪盤擴大風險；對屬于套期保值范圍內的，暫未出現(xiàn)浮虧，但規(guī)模較大、期限較長、不確定性因素較多、風險敞口較大的業(yè)務，企業(yè)應當進一步完善實時監(jiān)測系統(tǒng)，建立逐日盯市制度，適時減倉，防止損失發(fā)生。各中央企業(yè)應當將金融衍生業(yè)務清理整頓情況于2009年3月15日前書面報告國資委（評價局），抄報派駐本企業(yè)監(jiān)事會，內容包括金融衍生業(yè)務基本情況、內控制度、存在的問題以及整改措施等。未開展金融衍生業(yè)務的企業(yè)也應報告清理情況。

二、嚴格執(zhí)行審批程序。金融衍生工具是一把“雙刃劍”，運用不當會給企業(yè)帶來巨額損失。各中央企業(yè)必須增強風險意識，嚴格審批程序，嚴把審核關口。企業(yè)開展金融衍生業(yè)務，應當報企業(yè)董事會或類似決策機構批準同意，企業(yè)董事會或類似決策機構要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務權限等內容進行認真審核。對于國家規(guī)定必須經有關部門批準許可的業(yè)務，應得到有關部門批準。集團總部應當指定專門機構對從事的金融衍生業(yè)務進行集中統(tǒng)一管理，并向國資委報備，內容包括開展業(yè)務的需求分析、產品的風險評估和專項風險管理制度等，并附董事會或類似決策機構的審核批準文件和國家有關部門批準文件。資產負債率高、經營嚴重虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得開展金融衍生業(yè)務。

三、嚴守套期保值原則。金融衍生業(yè)務前期投入少、價值波動大、風險較高、易發(fā)生較大損失，各中央企業(yè)要保持清醒認識，注重科學決策，審慎運用金融衍生工具，不得盲從，防止被誘惑和誤導。要嚴格堅持套期保值原則，與現(xiàn)貨的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投機交易。應當選擇與主業(yè)經營密切相關、符合套期會計處理要求的簡單衍生產品，不得超越規(guī)定經營范圍，不得從事風險及定價難以認知的復雜業(yè)務。持倉規(guī)模應當與現(xiàn)貨及資金實力相適應，持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍現(xiàn)貨的90%；以前金融衍生業(yè)務出現(xiàn)過嚴重虧損或新開展的企業(yè)，兩年內持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍現(xiàn)貨的50%；企業(yè)持倉時間一般不得超過12個月或現(xiàn)貨合同規(guī)定的時間，不得盲目從事長期業(yè)務或展期。不得以個人名義（或個人賬戶）開展金融衍生業(yè)務。

四、切實有效管控風險。企業(yè)應當針對所從事的金融衍生業(yè)務的風險特性制定專項風險管理制度或手冊，明確規(guī)定相關管理部門和人員的職責、業(yè)務種類、交易品種、業(yè)務規(guī)模、止損限額、獨立的風險報告路徑、應急處理預案等，覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個關鍵環(huán)節(jié)。要建立規(guī)范的授權審批制度，明確授權程序及授權額度，在人員職責發(fā)生變更時應及時中止授權或重新授權。對于場外期權及其他柜臺業(yè)務等，必須由獨立的第三方對交易品種、對手信用進行風險評估，審慎選擇交易對手。對于單筆大額交易或期限較長交易必須要由第三方進行風險評估。要加強對銀行賬戶和資金的管理，嚴格資金劃撥和使用的審批程序。企業(yè)應當選擇恰當?shù)娘L險評估模型和監(jiān)控系統(tǒng)，持續(xù)監(jiān)控和報告各類風險，在市場波動劇烈或風險增大情況下，增加報告頻度，并及時制訂應對預案。要建立金融衍生業(yè)務審計監(jiān)督體系，定期對企業(yè)金融衍生業(yè)務套期保值的規(guī)范性、內控機制的有效性、信息披露的真實性等方面進行監(jiān)督檢查。

五、規(guī)范業(yè)務操作流程。企業(yè)應當設置專門機構，配備專業(yè)人員，制訂完善的業(yè)務流程和操作規(guī)范，實行專業(yè)化操作；要嚴格執(zhí)行前、中、后臺職責和人員分離原則，風險管理人員與交易人員、財務審計人員不得相互兼任；應當選擇結構簡單、流動性強、風險可控的金融衍生工具開展保值業(yè)務；從事境外金融衍生業(yè)務時，應當慎重選擇代理機構和交易人員；企業(yè)內部估值結果要及時與交易對手核對，如出現(xiàn)重大差異要立即查明原因并采取有效措施；當市場發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大浮虧時要成立專門工作小組，及時建立應急機制，積極應對，妥善處理。

六、建立定期報告制度。從事金融衍生業(yè)務的企業(yè)應當于每季度終了10個工作日內向國資委報告業(yè)務持倉規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套值保值效果、風險敞口評價、未來價格趨勢、敏感性分析等情況；終了應當就全年業(yè)務開展情況和風險管理制度執(zhí)行情況等形成專門報告，經中介機構出具專項審計意見后，隨同企業(yè)財務決算報告一并報送國資委；對于發(fā)生重大虧損、浮虧超過止損限額、被強行平倉或發(fā)生法律糾紛等事項，企業(yè)應當在事項發(fā)生后3個工作日內向國資委報告相關情況，并對采取的應急處理措施及處理情況建立周報制度。對于持倉規(guī)模超過同期保值范圍現(xiàn)貨規(guī)模規(guī)定比例、持倉時間超過12個月等應當及時向國資委報備。集團總部應當就金融衍生業(yè)務明確分管領導和管理機構，與國資委有關廳局建立日常工作聯(lián)系，年終上報工作總結報告，并由集團分管領導和主要負責人簽字。

七、依法追究損失責任。各中央企業(yè)應當根據(jù)《中央企業(yè)資產損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）等有關規(guī)定，建立和完善損失責任追究制度，明確相關人員的責任，并加強對違規(guī)事項和重大資產損失的責任追究和處理力度。對于違反國家法律、法規(guī)或企業(yè)內部規(guī)章開展業(yè)務，或者疏于管理造成重大損失的相關人員，將按有關規(guī)定嚴肅處理，并依法追究企業(yè)負責人的責任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。對于在日常監(jiān)管工作中上報虛假信息、隱瞞資產損失、未按要求及時報告有關情況或者不配合監(jiān)管工作的，將追究相關責任人責任。國資委將對業(yè)務規(guī)模較大、風險較高、浮虧較多，以及未按要求及時整改造成經營損失的企業(yè)，開展專項審計調查。對于發(fā)生重大損失、造成嚴重影響的企業(yè)，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

各中央企業(yè)要高度重視金融衍生業(yè)務管理工作，審慎開展金融衍生業(yè)務，遵循套期保值原則，完善內部控制制度，建立切實有效的風險管理體系，積極防范經營風險，有效維護股東權益。

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會

二〇〇九年二月三日

第三篇：國資委關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管的通知

國資委關于進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務

監(jiān)管的通知

國資發(fā)評價〔2009〕19號

各中央企業(yè)：

自2005年國資委開展高風險業(yè)務清理工作以來，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照要求，審慎經營，規(guī)范操作，嚴格管控，有效防范經營風險。但也有少數(shù)企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復雜性和風險性認識不足，存在僥幸和投機心理，貿然使用復雜的場外衍生產品，違規(guī)建倉，風險失控，產生巨額浮虧，嚴重危及企業(yè)持續(xù)經營和國有資產安全，造成不良影響。為進一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務監(jiān)管，建立有效的風險防范機制，實現(xiàn)穩(wěn)健經營，現(xiàn)就有關要求通知如下：

一、認真組織清理工作。納入本次清理范圍的金融衍生業(yè)務主要包括期貨、期權、遠期、掉期及其組合產品（含通過銀行購買境外機構的金融衍生產品）。各中央企業(yè)要高度重視，認真組織開展全集團范圍內在境內外從事的各類金融衍生業(yè)務的清理工作，凡已經從事金融衍生業(yè)務的企業(yè)，應當對審批程序、操作流程、崗位設置等內部控制和風險管理制度及執(zhí)行情況等進行核查，對產品風險重新進行評估，不合規(guī)的要及時進行整改。經過國家有關部門批準的境外期貨業(yè)務持證企業(yè)，應當對交易品種、持倉規(guī)模、持倉時間等進行審核檢查，對于超范圍經營、持倉規(guī)模過大、持倉時間過長等投機業(yè)務，應當立即停止，并限期退出；對于未經國家有關部門批準已經開展的業(yè)務，企業(yè)應及時補辦相關審批手續(xù)，現(xiàn)階段應逐步減少倉位或平倉，在未獲得批準前不得開展新業(yè)務；對風險較高、已經出現(xiàn)較大浮虧的業(yè)務，企業(yè)應當加強倉位管理，盡力減少損失，不得再進行加倉或挪盤擴大風險；對屬于套期保值范圍內的，暫未出現(xiàn)浮虧，但規(guī)模較大、期限較長、不確定性因素較多、風險敞口較大的業(yè)務，企業(yè)應當進一步完善實時監(jiān)測系統(tǒng)，建立逐日盯市制度，適時減倉，防止損失發(fā)生。各中央企業(yè)應當將金融衍生業(yè)務清理整頓情況于2009年3月15日前書面報告國資委（評價局），抄報派駐本企業(yè)監(jiān)事會，內容包括金融衍生業(yè)務基本情況、內控制度、存在的問題以及整改措施等。未開展金融衍生業(yè)務的企業(yè)也應報告清理情況。

二、嚴格執(zhí)行審批程序。金融衍生工具是一把“雙刃劍”，運用不當會給企業(yè)帶來巨額損失。各中央企業(yè)必須增強風險意識，嚴格審批程序，嚴把審核關口。企業(yè)開展金融衍生業(yè)務，應當報企業(yè)董事會或類似決策機構批準同意，企業(yè)董事會或類似決策機構要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務權限等內容進行認真審核。對于國家規(guī)定必須經有關部門批準許可的業(yè)務，應得到有關部門批準。集團總部應當指定專門機構對從事的金融衍生業(yè)務進行集中統(tǒng)一管理，并向國資委報備，內容包括開展業(yè)務的需求分析、產品的風險評估和專項風險管理制度等，并附董事會或類似決策機構的審核批準文件和國家有關部門批準文件。資產負債率高、經營嚴重虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得開展金融衍生業(yè)務。

三、嚴守套期保值原則。金融衍生業(yè)務前期投入少、價值波動大、風險較高、易發(fā)生較大損失，各中央企業(yè)要保持清醒認識，注重科學決策，審慎運用金融衍生工具，不得盲從，防止被誘惑和誤導。要嚴格堅持套期保值原則，與現(xiàn)貨的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投機交易。應當選擇與主業(yè)經營密切相關、符合套期會計處理要求的簡單衍生產品，不得超越規(guī)定經營范圍，不得從事風險及定價難以認知的復雜業(yè)務。持倉規(guī)模應當與現(xiàn)貨及資金實力相適應，持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍現(xiàn)貨的90%；以前金融衍生業(yè)務出現(xiàn)過嚴重虧損或新開展的企業(yè)，兩年內持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍現(xiàn)貨的50%；企業(yè)持倉時間一般不得超過12個月或現(xiàn)貨合同規(guī)定的時間，不得盲目從事長期業(yè)務或展期。不得以個人名義（或個人賬戶）開展金融衍生業(yè)務。

四、切實有效管控風險。企業(yè)應當針對所從事的金融衍生業(yè)務的風險特性制定專項風險管理制度或手冊，明確規(guī)定相關管理部門和人員的職責、業(yè)務種類、交易品種、業(yè)務規(guī)模、止損限額、獨立的風險報告路徑、應急處理預案等，覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個關鍵環(huán)節(jié)。要建立規(guī)范的授權審批制度，明確授權程序及授權額度，在人員職責發(fā)生變更時應及時中止授權或重新授權。對于場外期權及其他柜臺業(yè)務等，必須由獨立的第三方對交易品種、對手信用進行風險評估，審慎選擇交易對手。對于單筆大額交易或期限較長交易必須要由第三方進行風險評估。要加強對銀行賬戶和資金的管理，嚴格資金劃撥和使用的審批程序。企業(yè)應當選擇恰當?shù)娘L險評估模型和監(jiān)控系統(tǒng)，持續(xù)監(jiān)控和報告各類風險，在市場波動劇烈或風險增大情況下，增加報告頻度，并及時制訂應對預案。要建立金融衍生業(yè)務審計監(jiān)督體系，定期對企業(yè)金融衍生業(yè)務套期保值的規(guī)范性、內控機制的有效性、信息披露的真實性等方面進行監(jiān)督檢查。

五、規(guī)范業(yè)務操作流程。企業(yè)應當設置專門機構，配備專業(yè)人員，制訂完善的業(yè)務流程和操作規(guī)范，實行專業(yè)化操作；要嚴格執(zhí)行前、中、后臺職責和人員分離原則，風險管理人員與交易人員、財務審計人員不得相互兼任；應當選擇結構簡單、流動性強、風險可控的金融衍生工具開展保值業(yè)務；從事境外金融衍生業(yè)務時，應當慎重選擇代理機構和交易人員；企業(yè)內部估值結果要及時與交易對手核對，如出現(xiàn)重大差異要立即查明原因并采取有效措施；當市場發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大浮虧時要成立專門工作小組，及時建立應急機制，積極應對，妥善處理。

六、建立定期報告制度。從事金融衍生業(yè)務的企業(yè)應當于每季度終了10個工作日內向國資委報告業(yè)務持倉規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套值保值效果、風險敞口評價、未來價格趨勢、敏感性分析等情況；終了應當就全年業(yè)務開展情況和風險管理制度執(zhí)行情況等形成專門報告，經中介機構出具專項審計意見后，隨同企業(yè)財務決算報告一并報送國資委；對于發(fā)生重大虧損、浮虧超過止損限額、被強行平倉或發(fā)生法律糾紛等事項，企業(yè)應當在事項發(fā)生后3個工作日內向國資委報告相關情況，并對采取的應急處理措施及處理情況建立周報制度。對于持倉規(guī)模超過同期保值范圍現(xiàn)貨規(guī)模規(guī)定比例、持倉時間超過12個月等應當及時向國資委報備。集團總部應當就金融衍生業(yè)務明確分管領導和管理機構，與國資委有關廳局建立日常工作聯(lián)系，年終上報工作總結報告，并由集團分管領導和主要負責人簽字。

七、依法追究損失責任。各中央企業(yè)應當根據(jù)《中央企業(yè)資產損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）等有關規(guī)定，建立和完善損失責任追究制度，明確相關人員的責任，并加強對違規(guī)事項和重大資產損失的責任追究和處理力度。對于違反國家法律、法規(guī)或企業(yè)內部規(guī)章開展業(yè)務，或者疏于管理造成重大損失的相關人員，將按有關規(guī)定嚴肅處理，并依法追究企業(yè)負責人的責任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。對于在日常監(jiān)管工作中上報虛假信息、隱瞞資產損失、未按要求及時報告有關情況或者不配合監(jiān)管工作的，將追究相關責任人責任。國資委將對業(yè)務規(guī)模較大、風險較高、浮虧較多，以及未按要求及時整改造成經營損失的企業(yè)，開展專項審計調查。對于發(fā)生重大損失、造成嚴重影響的企業(yè)，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

各中央企業(yè)要高度重視金融衍生業(yè)務管理工作，審慎開展金融衍生業(yè)務，遵循套期保值原則，完善內部控制制度，建立切實有效的風險管理體系，積極防范經營風險，有效維護股東權益。

國 資 委 二○○九年二月三日

第四篇：關于進一步加強藥品零售企業(yè)監(jiān)管的通知

霍食藥監(jiān)?2011?

關于進一步加強藥品零售企業(yè)監(jiān)管的通知

各藥品零售企業(yè)：

前段時間，我局在對轄區(qū)內藥品零售企業(yè)進行日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)在實施《藥品經營質量管理規(guī)范》等方面存在一些問題，質量管理有所滑坡，給人民群眾用藥安全帶來了隱患。為進一步整頓藥品流通秩序，規(guī)范藥品零售經營行為，提高企業(yè)質量管理水平，保障人民群眾用藥安全，現(xiàn)就加強藥品零售企業(yè)監(jiān)管有關事項通知如下：

一、實行購進審查備案制度，嚴把購進驗收關

企業(yè)購進藥品必須實行審查備案制度，即：審查供貨企業(yè)資質、所銷藥品、業(yè)務人員、票據(jù)的合法性、真實性，審查情況要有相應記錄；對審查符合要求的企業(yè)要建立合格供貨企業(yè)檔案，內容包括：供貨企業(yè)資質、購銷合同、質量保證書、業(yè)務人員法人委托書、身份證明、藥品生產批準證明文件、檢驗報告書、包裝、說明書、標簽、票據(jù)、銷售清單、印章印模等內容。采購藥品要有相對固定的供貨企業(yè)，應與-1-

供貨企業(yè)簽訂合法的供貨合同和有效的質量保證協(xié)議。購進藥品時，要建立真實完整的藥品購進驗收記錄；藥品零售企業(yè)必須如實、規(guī)范填寫“藥品質量驗收記錄”，記錄內容包括供貨單位、數(shù)量、到貨日期、品名、劑型、規(guī)格、批準文號、批號、生產廠商、有效期、質量狀況、驗收結論和驗收人員等項目，驗收記錄應保存超過有效期一年，但不得少于三年，并做到票、貨、賬相符。對不能提供購進藥品的合法票據(jù)，票、貨、賬不相符的，將依法查處。企業(yè)從無合法資質的企業(yè)購進藥品的，按照《中華人民共和國藥品管理法》第八十條的規(guī)定進行處罰。

二、執(zhí)行銷售管理規(guī)定，嚴把銷售關

企業(yè)要執(zhí)行處方藥和非處方藥分類管理的規(guī)定，重點加強抗菌藥物、中藥材、中藥飲片憑處方銷售管理，嚴格執(zhí)行處方審核簽字制度。對含特殊藥品復方制劑類藥品的銷售要嚴格執(zhí)行登記制度，且一次銷售量不得超過5個最小包裝。藥品零售企業(yè)嚴禁銷售麻醉藥品、放射性藥品、一類精神藥品、終止妊娠藥品、蛋白同化制劑、肽類激素（胰島素除外）、藥品類易制毒化學品、疫苗，以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他禁止零售的藥品。藥品零售企業(yè)違反國家規(guī)定，銷售國家禁止零售的藥品的，嚴格按照國家有關法律法規(guī)進行處理。

三、依法從事經營活動，規(guī)范藥品經營行為

禁止藥品零售企業(yè)以任何形式出租或轉讓柜臺；禁止藥品供應商以任何形式進駐藥品零售企業(yè)銷售或者代銷自己的產品；禁止從互聯(lián)網或無資質單位和個人手中購進藥品；禁止非本藥品零售企業(yè)的正式銷售員在店內銷售藥品；禁止懸掛或向消費者發(fā)放未經審批或以非藥品冒充藥品的廣告宣傳；禁止銷售因嚴重虛假宣傳被食品藥品監(jiān)督管理部門采

取行政強制措施暫停在轄區(qū)內銷售的藥品。藥品零售企業(yè)經營非藥品時，必須設非藥品專售區(qū)域，將藥品與非藥品明顯隔離銷售，并設有明顯的非藥品區(qū)域標志。

四、落實企業(yè)安全經營主體責任，強化藥品零售企業(yè)“第一責任人”的意識

企業(yè)要切實承擔藥品質量安全的主體責任，建立嚴格的內部責任體系，加強教育培訓，切實提高企業(yè)員工責任意識。對于違反《藥品管理法》等相關法律法規(guī)的企業(yè)要依法對其嚴肅處理，違法違規(guī)情節(jié)嚴重的要給予吊銷藥品經營許可證的處理。

五、推進誠信體系建設，提升企業(yè)道德水準

企業(yè)要自覺遵守法律法規(guī)和有關規(guī)定，牢固樹立誠信經營理念。企業(yè)要根據(jù)要求開展自查自評，發(fā)現(xiàn)問題要認真分析原因，并制定相應的整改措施，確保整改到位。

各零售企業(yè)要對照本通知精神，結合GSP條款要求認真進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。我局將近期開展藥品零售企業(yè)GSP跟蹤檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為將按照有關法律、法規(guī)予以處理。

主題詞：藥品 流通監(jiān)管 通知抄送：六安市食品藥品監(jiān)督管理局，縣委、政府、人大、政協(xié)辦公室。霍山縣食品藥品監(jiān)督管理局辦公室2011年11月10日共印100份

第五篇：[2010]98關于進一步強化金融企業(yè)三項業(yè)務報備工作的通知doc

財駐瓊監(jiān)[2010]98號

關于進一步強化金融企業(yè)三項業(yè)務

報備工作的通知

中國工商銀行股份有限公司海南省分行、中國農業(yè)銀行股份有限公司海南省分行、中國銀行股份有限公司海南省分行、中國建設銀行股份有限公司海南省分行、交通銀行股份有限公司海南省分行、中國農業(yè)發(fā)展銀行海南省分行、國家開發(fā)銀行海南省分行、光大銀行股份有限公司?？诜中?、深圳發(fā)展銀行股份有限公司海口分行、中國郵政儲蓄銀行有限責任公司海南省分行：

為了加強和規(guī)范金融企業(yè)資產管理，進一步做好金融資 1

產日常動態(tài)監(jiān)管工作，更好地防范金融風險，現(xiàn)將呆賬核銷、抵債資產處置、自主減免表外欠息三項業(yè)務報備工作相關要求通知如下：

一、高度重視三項業(yè)務報備工作。各金融企業(yè)要重視三項業(yè)務報備工作，嚴格按照《海南省中央管理金融企業(yè)資產財務監(jiān)管辦法》（財駐瓊監(jiān)[2009]37號）有關要求做好三項業(yè)務報備工作，對不按要求進行報備或報備不及時的金融企業(yè)，我辦將其列為重點檢查對象；

二、統(tǒng)一三項業(yè)務報備內容和格式。為簡化金融企業(yè)三項業(yè)務報備工作，我辦對報備內容和格式進行統(tǒng)一，現(xiàn)將《抵債資產處置報備表》等相關表格下發(fā)，請各金融企業(yè)自接到本通知之日起遵照執(zhí)行。金融企業(yè)向我辦報送三項業(yè)務報備表格需同時報送紙質和電子件，紙質表格（簽章后）及電子件（光盤）請送達?？谑旋埨ケ甭泛暝创髲B十四樓三處辦公室。財駐瓊監(jiān)[2009]37號文及電子表格可登陸我辦網站（http:/hq.mof.gov.cn/）進行下載。

聯(lián)系人：吳雪香聯(lián)系電話：66719286

附件：表一《抵債資產處置報備表》

表二《表外息減免情況報備表》

表三《呆賬核銷情況報備表》

二〇一〇年六月十八日

主題詞：報備△ 金融 企業(yè) 通知

信息公開選項：主動公開

財政部駐海南省財政監(jiān)察專員辦事處 2010年6月21日印發(fā)