第一篇：金融局進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管通知4月16日

北京市金融工作局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)

管理的通知

狀態(tài):有效 發(fā)布日期:2012-04-16 生效日期: 2012-04-16

發(fā)布部門(mén): 北京市金融工作局

發(fā)布文號(hào):

各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、各銀行機(jī)構(gòu)：

為促進(jìn)本市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，切實(shí)加強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，現(xiàn)就加強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理、資金結(jié)算賬戶(hù)監(jiān)管等事宜通知如下：

一、關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理

本通知所稱(chēng)客戶(hù)保證金是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在北京地區(qū)開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，向擔(dān)?？蛻?hù)收取的用以保證擔(dān)保客戶(hù)如約履行委托保證合同的貨幣資金，是一種特殊形式的反擔(dān)保措施。

（一）客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理。

1．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶(hù)保證金由市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市監(jiān)管部門(mén)）指定的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指定銀行）進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理。

市監(jiān)管部門(mén)指定專(zhuān)戶(hù)管理融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶(hù)保證金的銀行為中國(guó)建設(shè)銀行北京市分行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京市分行、北京銀行、華夏銀行（聯(lián)系方式見(jiàn)附件1）。

市監(jiān)管部門(mén)與指定銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議，相關(guān)銀行應(yīng)認(rèn)真履行賬戶(hù)監(jiān)管責(zé)任，并按要求向市監(jiān)管部門(mén)報(bào)送客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理情況。

指定銀行應(yīng)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)?？蛻?hù)簽訂客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理協(xié)議，專(zhuān)戶(hù)管理辦法由指定銀行根據(jù)監(jiān)管協(xié)議要求制定。

指定銀行應(yīng)每月向市、區(qū)（縣）監(jiān)管部門(mén)書(shū)面報(bào)送客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理情況。市監(jiān)管部門(mén)有特殊監(jiān)管要求的，指定銀行應(yīng)按監(jiān)管要求報(bào)送有關(guān)情況。

2．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收取客戶(hù)保證金時(shí)，需與擔(dān)保客戶(hù)簽訂《質(zhì)押合同》，明確客戶(hù)保證金為質(zhì)押資金，并約定客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理、保證金利息收取等事宜。

3．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)需在指定銀行中選擇一家銀行開(kāi)立資金賬戶(hù)，賬戶(hù)僅用于客戶(hù)保證金的存取和日常管理。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在指定銀行存入客戶(hù)保證金時(shí)，需將《委托保證合同》與《質(zhì)押合同》復(fù)印件同時(shí)留存指定銀行。

4．在擔(dān)保責(zé)任存續(xù)期間，客戶(hù)保證金賬戶(hù)實(shí)行封閉管理。除《質(zhì)押合同》另有約定外，擔(dān)保責(zé)任存續(xù)期間客戶(hù)保證金利息計(jì)入客戶(hù)保證金賬戶(hù)，一并作為客戶(hù)保證金進(jìn)行管理。

5．擔(dān)?？蛻?hù)債務(wù)還清后，債權(quán)銀行應(yīng)為擔(dān)?？蛻?hù)出具貸款收回憑證等債務(wù)償還證明文件，同時(shí)為融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具貸款還清證明等擔(dān)保債務(wù)償還證明文件。在債務(wù)催收階段，債權(quán)銀行應(yīng)為擔(dān)保客戶(hù)及融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具《債務(wù)清償通知書(shū)》等書(shū)面文件。在融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代擔(dān)?？蛻?hù)償還債務(wù)時(shí)，債權(quán)銀行應(yīng)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具擔(dān)保代償證明文件。

6．指定銀行如有需要，債權(quán)銀行應(yīng)向指定銀行提供融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?？蛻?hù)債務(wù)償

還情況、擔(dān)保代償情況等信息。

7．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在辦理客戶(hù)保證金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照指定銀行專(zhuān)戶(hù)管理辦法提交有關(guān)書(shū)面材料。出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，首先由指定銀行按照其客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理協(xié)議有關(guān)爭(zhēng)議處理辦法進(jìn)行處理；無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí)，由市監(jiān)管部門(mén)核定有關(guān)事宜。

8．因融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉及法律訴訟而引起客戶(hù)保證金賬戶(hù)面臨凍結(jié)等情況時(shí)，指定銀行需通報(bào)市監(jiān)管部門(mén)和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并向相關(guān)部門(mén)說(shuō)明情況、出示專(zhuān)戶(hù)管理相關(guān)文件。

（二）客戶(hù)保證金的提取。

1．擔(dān)保客戶(hù)如約償還債務(wù)后，可申請(qǐng)?zhí)崛】蛻?hù)保證金。

由擔(dān)?？蛻?hù)向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交書(shū)面申請(qǐng)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)到指定銀行辦理有關(guān)手續(xù)。指定銀行需審核債權(quán)銀行出具的《貸款還清證明》或其他債務(wù)還清證明（融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供）、擔(dān)?？蛻?hù)提取保證金申請(qǐng)書(shū)、債權(quán)銀行出具的《貸款收回憑證》（擔(dān)?？蛻?hù)提供），審核合格后，指定銀行將客戶(hù)保證金劃轉(zhuǎn)至擔(dān)?？蛻?hù)或以支票方式進(jìn)行客戶(hù)保證金返還。2．擔(dān)?？蛻?hù)與債權(quán)人主合同到期，擔(dān)?？蛻?hù)未足額償還債務(wù)時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依法合規(guī)處置該擔(dān)?？蛻?hù)保證金。

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在代為償還債務(wù)后，向指定銀行提出客戶(hù)保證金提取書(shū)面申請(qǐng)，并提供債權(quán)銀行出具的《貸款收回憑證》、擔(dān)保代償證明等有關(guān)文件，經(jīng)審核后，指定銀行將客戶(hù)保證金劃轉(zhuǎn)至融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)賬戶(hù)?？蛻?hù)保證金如有剩余，將返還擔(dān)?？蛻?hù)。

3．在擔(dān)?？蛻?hù)與債權(quán)人主合同到期前，由于擔(dān)?？蛻?hù)重大變化等特殊原因，債權(quán)人要求擔(dān)?？蛻?hù)提前償還債務(wù)時(shí)，擔(dān)?？蛻?hù)需在償還全部債務(wù)后，向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出客戶(hù)保證金提取申請(qǐng)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)到指定銀行辦理有關(guān)手續(xù)。

指定銀行需審核債權(quán)銀行出具的《貸款還清證明》或其他債務(wù)還清證明（融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供）、擔(dān)?？蛻?hù)提取保證金申請(qǐng)書(shū)、債權(quán)銀行出具的《貸款收回憑證》（擔(dān)?？蛻?hù)提供），審核合格后，將客戶(hù)保證金返還擔(dān)?？蛻?hù)。

二、關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金結(jié)算賬戶(hù)監(jiān)管

（一）資金結(jié)算賬戶(hù)監(jiān)管。

1．市監(jiān)管部門(mén)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本存款賬戶(hù)、證券類(lèi)三方監(jiān)管賬戶(hù)及其他一般存款賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管。

2．市監(jiān)管部門(mén)與有關(guān)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂監(jiān)管合作協(xié)議，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求履行監(jiān)管責(zé)任。如開(kāi)戶(hù)銀行因自身原因無(wú)法承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任的，市監(jiān)管部門(mén)有權(quán)要求融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)調(diào)整開(kāi)戶(hù)銀行。

3．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)需就同意市監(jiān)管部門(mén)對(duì)其有關(guān)賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管提供書(shū)面意見(jiàn)，市監(jiān)管部門(mén)可查詢(xún)和打印賬戶(hù)明細(xì)清單，并由開(kāi)戶(hù)銀行向市監(jiān)管部門(mén)定期報(bào)送賬戶(hù)管理情況（承諾書(shū)見(jiàn)附件2）。

4．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)需向市監(jiān)管部門(mén)備案監(jiān)管賬戶(hù)信息。當(dāng)監(jiān)管賬戶(hù)發(fā)生更換、注銷(xiāo)等變動(dòng)時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)需在賬戶(hù)變動(dòng)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市監(jiān)管部門(mén)備案（賬戶(hù)信息備案表見(jiàn)附件3）。

（二）資金使用要求。

1．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照市金融局等八部門(mén)《關(guān)于印發(fā)北京市融資性擔(dān)保公司管理暫

行辦法和開(kāi)展融資性擔(dān)保公司規(guī)范工作意見(jiàn)的通知》（京金融[2011]94號(hào)）等有關(guān)文件規(guī)定合理使用自有資金，在經(jīng)營(yíng)許可證允許范圍內(nèi)使用資金開(kāi)展業(yè)務(wù)。

2．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金支出去向不明，或存在違規(guī)使用資金等問(wèn)題的，市監(jiān)管部門(mén)有權(quán)組織有關(guān)人員對(duì)該機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查。

（三）賬戶(hù)監(jiān)管情況報(bào)送。

1．開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)每月向市、區(qū)（縣）監(jiān)管部門(mén)報(bào)送賬戶(hù)監(jiān)管情況，包括賬戶(hù)對(duì)賬單、賬戶(hù)變動(dòng)信息等。

2．市監(jiān)管部門(mén)有特殊監(jiān)管要求的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)按監(jiān)管要求提供有關(guān)監(jiān)管情況。3．市監(jiān)管部門(mén)定期向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局報(bào)送各開(kāi)戶(hù)銀行履行客戶(hù)保證金監(jiān)管職責(zé)情況。

三、關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)債務(wù)

（一）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)實(shí)收資本金實(shí)際到位金額開(kāi)展業(yè)務(wù)，不得通過(guò)向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款、向各類(lèi)法人組織或個(gè)人借款等方式增加營(yíng)運(yùn)資金。

（二）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)只可存在以下債務(wù)：

1．一般類(lèi)債務(wù)：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為維持公司日常運(yùn)轉(zhuǎn)所產(chǎn)生的負(fù)債，如應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、預(yù)收擔(dān)保費(fèi)或評(píng)審費(fèi)等；

2．準(zhǔn)備金類(lèi)負(fù)債：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部門(mén)令[2011]3號(hào)）規(guī)定提取的準(zhǔn)備金，包括擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；3．客戶(hù)保證金：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定向擔(dān)?？蛻?hù)收取的擔(dān)保保證金；4．各類(lèi)政策性擔(dān)保資金、政府專(zhuān)項(xiàng)款等；5．債券等金融產(chǎn)品回購(gòu)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的負(fù)債；6．市監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的其他類(lèi)負(fù)債。

（三）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得存在與市監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍無(wú)關(guān)的負(fù)債。

四、關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)備

（一）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生以下重大事項(xiàng)，須在事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向市監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。

1．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或投資損失金額可能達(dá)到凈資產(chǎn)5%以上的，應(yīng)及時(shí)報(bào)備；

2．融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時(shí)，應(yīng)立即采取應(yīng)急措施并及時(shí)報(bào)備。

（二）各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)確保所報(bào)事項(xiàng)的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性，對(duì)拒不報(bào)備、拖延報(bào)備，或所報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)重失實(shí)的，市監(jiān)管部門(mén)將追究該機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人的責(zé)任。

五、其它事項(xiàng)

（一）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理銀行、資金結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)盡快與市監(jiān)管部門(mén)簽訂監(jiān)管合作協(xié)議，并承擔(dān)相應(yīng)監(jiān)管職責(zé)。

（二）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理銀行簽訂客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理協(xié)議，并按照本通知要求辦理新簽擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理事宜。

（存在多個(gè)賬戶(hù)時(shí)可增加表格）填報(bào)負(fù)責(zé)人：填報(bào)日期：

（擔(dān)保公司蓋章）

第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2009〕19號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知

各中央企業(yè)：

自2005年國(guó)資委開(kāi)展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)清理工作以來(lái)，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照要求，審慎經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但也有少數(shù)企業(yè)對(duì)金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足，存在僥幸和投機(jī)心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場(chǎng)外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉(cāng)，風(fēng)險(xiǎn)失控，產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)安全，造成不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、認(rèn)真組織清理工作。納入本次清理范圍的金融衍生業(yè)務(wù)主要包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品）。各中央企業(yè)要高度重視，認(rèn)真組織開(kāi)展全集團(tuán)范圍內(nèi)在境內(nèi)外從事的各類(lèi)金融衍生業(yè)務(wù)的清理工作，凡已經(jīng)從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審批程序、操作流程、崗位設(shè)置等內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度及執(zhí)行情況等進(jìn)行核查，對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行評(píng)估，不合規(guī)的要及時(shí)進(jìn)行整改。經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的境外期貨業(yè)務(wù)持證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)交易品種、持倉(cāng)規(guī)模、持倉(cāng)時(shí)間等進(jìn)行審核檢查，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)、持倉(cāng)規(guī)模過(guò)大、持倉(cāng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)等投機(jī)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)立即停止，并限期退出；對(duì)于未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)已經(jīng)開(kāi)展的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)，現(xiàn)階段應(yīng)逐步減少倉(cāng)位或平倉(cāng)，在未獲得批準(zhǔn)前不得開(kāi)展新業(yè)務(wù)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高、已經(jīng)出現(xiàn)較大浮虧的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)倉(cāng)位管理，盡力減少損失，不得再進(jìn)行加倉(cāng)或挪盤(pán)擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)屬于套期保值范圍內(nèi)的，暫未出現(xiàn)浮虧，但規(guī)模較大、期限較長(zhǎng)、不確定性因素較多、風(fēng)險(xiǎn)敞口較大的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，建立逐日盯市制度，適時(shí)減倉(cāng)，防止損失發(fā)生。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將金融衍生業(yè)務(wù)清理整頓情況于2009年3月15日前書(shū)面報(bào)告國(guó)資委（評(píng)價(jià)局），抄報(bào)派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)，內(nèi)容包括金融衍生業(yè)務(wù)基本情況、內(nèi)控制度、存在的問(wèn)題以及整改措施等。未開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)也應(yīng)報(bào)告清理情況。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。金融衍生工具是一把“雙刃劍”，運(yùn)用不當(dāng)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨額損失。各中央企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)把審核關(guān)口。企業(yè)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意，企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)要對(duì)選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核。對(duì)于國(guó)家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)從事的金融衍生業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，并向國(guó)資委報(bào)備，內(nèi)容包括開(kāi)展業(yè)務(wù)的需求分析、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，并附董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)的審核批準(zhǔn)文件和國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件。資產(chǎn)負(fù)債率高、經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)。

三、嚴(yán)守套期保值原則。金融衍生業(yè)務(wù)前期投入少、價(jià)值波動(dòng)大、風(fēng)險(xiǎn)較高、易發(fā)生較大損失，各中央企業(yè)要保持清醒認(rèn)識(shí)，注重科學(xué)決策，審慎運(yùn)用金融衍生工具，不得盲從，防止被誘惑和誤導(dǎo)。要嚴(yán)格堅(jiān)持套期保值原則，與現(xiàn)貨的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投機(jī)交易。應(yīng)當(dāng)選擇與主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)、符合套期會(huì)計(jì)處理要求的簡(jiǎn)單衍生產(chǎn)品，不得超越規(guī)定經(jīng)營(yíng)范圍，不得從事風(fēng)險(xiǎn)及定價(jià)難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)。持倉(cāng)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨及資金實(shí)力相適應(yīng)，持倉(cāng)規(guī)模不得超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨的90%；以前金融衍生業(yè)務(wù)出現(xiàn)過(guò)嚴(yán)重虧損或新開(kāi)展的企業(yè)，兩年內(nèi)持倉(cāng)規(guī)模不得超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨的50%；企業(yè)持倉(cāng)時(shí)間一般不得超過(guò)12個(gè)月或現(xiàn)貨合同規(guī)定的時(shí)間，不得盲目從事長(zhǎng)期業(yè)務(wù)或展期。不得以個(gè)人名義（或個(gè)人賬戶(hù)）開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)。

四、切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所從事的金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度或手冊(cè)，明確規(guī)定相關(guān)管理部門(mén)和人員的職責(zé)、業(yè)務(wù)種類(lèi)、交易品種、業(yè)務(wù)規(guī)模、止損限額、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑、應(yīng)急處理預(yù)案等，覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)程序及授權(quán)額度，在人員職責(zé)發(fā)生變更時(shí)應(yīng)及時(shí)中止授權(quán)或重新授權(quán)。對(duì)于場(chǎng)外期權(quán)及其他柜臺(tái)業(yè)務(wù)等，必須由獨(dú)立的第三方對(duì)交易品種、對(duì)手信用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎選擇交易對(duì)手。對(duì)于單筆大額交易或期限較長(zhǎng)交易必須要由第三方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。要加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)和資金的管理，嚴(yán)格資金劃撥和使用的審批程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和監(jiān)控系統(tǒng)，持續(xù)監(jiān)控和報(bào)告各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)波動(dòng)劇烈或風(fēng)險(xiǎn)增大情況下，增加報(bào)告頻度，并及時(shí)制訂應(yīng)對(duì)預(yù)案。要建立金融衍生業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督體系，定期對(duì)企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)套期保值的規(guī)范性、內(nèi)控機(jī)制的有效性、信息披露的真實(shí)性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

五、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)人員，制訂完善的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化操作；要嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺(tái)職責(zé)和人員分離原則，風(fēng)險(xiǎn)管理人員與交易人員、財(cái)務(wù)審計(jì)人員不得相互兼任；應(yīng)當(dāng)選擇結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的金融衍生工具開(kāi)展保值業(yè)務(wù)；從事境外金融衍生業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)慎重選擇代理機(jī)構(gòu)和交易人員；企業(yè)內(nèi)部估值結(jié)果要及時(shí)與交易對(duì)手核對(duì)，如出現(xiàn)重大差異要立即查明原因并采取有效措施；當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大浮虧時(shí)要成立專(zhuān)門(mén)工作小組，及時(shí)建立應(yīng)急機(jī)制，積極應(yīng)對(duì)，妥善處理。

六、建立定期報(bào)告制度。從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度終了10個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告業(yè)務(wù)持倉(cāng)規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套值保值效果、風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)價(jià)、未來(lái)價(jià)格趨勢(shì)、敏感性分析等情況；終了應(yīng)當(dāng)就全年業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等形成專(zhuān)門(mén)報(bào)告，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)后，隨同企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告一并報(bào)送國(guó)資委；對(duì)于發(fā)生重大虧損、浮虧超過(guò)止損限額、被強(qiáng)行平倉(cāng)或發(fā)生法律糾紛等事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在事項(xiàng)發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告相關(guān)情況，并對(duì)采取的應(yīng)急處理措施及處理情況建立周報(bào)制度。對(duì)于持倉(cāng)規(guī)模超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨規(guī)模規(guī)定比例、持倉(cāng)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月等應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)備。集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)就金融衍生業(yè)務(wù)明確分管領(lǐng)導(dǎo)和管理機(jī)構(gòu)，與國(guó)資委有關(guān)廳局建立日常工作聯(lián)系，年終上報(bào)工作總結(jié)報(bào)告，并由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人簽字。

七、依法追究損失責(zé)任。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，建立和完善損失責(zé)任追究制度，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并加強(qiáng)對(duì)違規(guī)事項(xiàng)和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對(duì)于違反國(guó)家法律、法規(guī)或企業(yè)內(nèi)部規(guī)章開(kāi)展業(yè)務(wù)，或者疏于管理造成重大損失的相關(guān)人員，將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)于在日常監(jiān)管工作中上報(bào)虛假信息、隱瞞資產(chǎn)損失、未按要求及時(shí)報(bào)告有關(guān)情況或者不配合監(jiān)管工作的，將追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。國(guó)資委將對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)較高、浮虧較多，以及未按要求及時(shí)整改造成經(jīng)營(yíng)損失的企業(yè)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績(jī)考核中予以扣分或降級(jí)處理。

各中央企業(yè)要高度重視金融衍生業(yè)務(wù)管理工作，審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，遵循套期保值原則，完善內(nèi)部控制制度，建立切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)股東權(quán)益。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二〇〇九年二月三日

第三篇：《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》解讀

《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》解讀

近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監(jiān)管通知》），國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)負(fù)責(zé)人就出臺(tái)《監(jiān)管通知》的有關(guān)情況回答了記者提問(wèn)。

一、請(qǐng)介紹《監(jiān)管通知》出臺(tái)的背景。

2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)從事的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了全面摸底調(diào)查和清理整頓，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照國(guó)資委的有關(guān)工作要求，審慎經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但也有少數(shù)中央企業(yè)對(duì)金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性依然認(rèn)識(shí)不足，存在僥幸和投機(jī)心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場(chǎng)外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉(cāng)，風(fēng)險(xiǎn)失控，特別是國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)際大宗商品價(jià)格、匯率和利率波動(dòng)幅度不斷加大，個(gè)別企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)安全，造成不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促中央企業(yè)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委根據(jù)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)情況以及市場(chǎng)監(jiān)管狀況，在多方征求中央企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上研究制定了《監(jiān)管通知》。

二、請(qǐng)介紹《監(jiān)管通知》出臺(tái)的目的。

金融衍生工具是企業(yè)穩(wěn)定收益、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、參與國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)與競(jìng)爭(zhēng)的有效工具，但同時(shí)也是一把“雙刃劍”，濫用或運(yùn)用不當(dāng)則會(huì)放大風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成災(zāi)難性后果。出臺(tái)《監(jiān)管通知》的主要目的：一是要求中央企業(yè)對(duì)已經(jīng)開(kāi)展的所有金融衍生業(yè)務(wù)包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品），進(jìn)行全面徹底清理，并于2009年3月15日前向國(guó)資委書(shū)面報(bào)告清理情況。二是要求企業(yè)審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)展或擬開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)提出明確規(guī)定和具體要求，切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。三是要求從事金融衍生業(yè)務(wù)企業(yè)建立定期報(bào)告制度，并與國(guó)資委建立日常工作聯(lián)系。四是明確管理責(zé)任，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)或發(fā)生重大損失的將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求。

《監(jiān)管通知》對(duì)中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)提出了具體監(jiān)管要求：一是要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，明確企業(yè)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)必須得到企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)于國(guó)家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，并強(qiáng)調(diào)集團(tuán)總部要進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)向國(guó)資委報(bào)備有關(guān)情況。二是要求企業(yè)嚴(yán)守套期保值原則，禁止投機(jī)。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)、符合套期會(huì)計(jì)處理要求的簡(jiǎn)單衍生產(chǎn)品，不得從事風(fēng)險(xiǎn)及定價(jià)難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)，并從經(jīng)營(yíng)品種、持倉(cāng)規(guī)模、持倉(cāng)時(shí)間等方面進(jìn)行規(guī)范，尤其對(duì)持倉(cāng)規(guī)模進(jìn)行了嚴(yán)格控制。三是要求企業(yè)切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。要求企業(yè)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，開(kāi)展第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)和資金管理，進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。四是要求企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。強(qiáng)調(diào)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化操作，要求企業(yè)及時(shí)與交易對(duì)手核對(duì)，嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺(tái)職責(zé)和人員分離原則，慎重選擇代理機(jī)構(gòu)和交易人員。五是是要求企業(yè)定期報(bào)告。主要分季度報(bào)告和報(bào)告，發(fā)生重大虧損等重大事項(xiàng)要求3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告，建立周報(bào)制度。六是依法追究損失責(zé)任。要求企業(yè)建立損失責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)事項(xiàng)和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對(duì)于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績(jī)考核中予以扣分或降級(jí)處理。

四、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)的責(zé)任認(rèn)定工作。

對(duì)從事金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)生重大損失的企業(yè)或相關(guān)責(zé)任人，國(guó)資委將會(huì)同有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并依據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定工作主要考慮以下因素：一是對(duì)須經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)才能開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)，企業(yè)是否得到批準(zhǔn)；二是企業(yè)是否嚴(yán)格遵循套期保值原則對(duì)業(yè)務(wù)品種、規(guī)模、時(shí)間等進(jìn)行控制和管理，是否存在投機(jī)行為；三是企業(yè)是否建立了完善的內(nèi)控機(jī)制和規(guī)范的操作流程，是否存在違規(guī)操作或管理混亂等問(wèn)題；四是企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)發(fā)生重大浮虧業(yè)務(wù)是否及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行止損；五是企業(yè)是否全面、真實(shí)、及時(shí)上報(bào)金融衍生業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和虧損情況，是否存在虛報(bào)、隱瞞或其他不配合監(jiān)管工作的行為。

五、請(qǐng)介紹國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)下一步工作安排。

《監(jiān)管通知》下發(fā)后，國(guó)資委將進(jìn)一步落實(shí)有關(guān)監(jiān)管工作要求，逐步完善監(jiān)管機(jī)制，主要從以下方面開(kāi)展工作：一是會(huì)同國(guó)家有關(guān)部門(mén)共同探索研究企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)政策銜接，形成監(jiān)管合力。二是對(duì)中央企業(yè)2009年3月15日上報(bào)的清理報(bào)告進(jìn)行分析匯總，督促企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。三是啟動(dòng)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)少數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)較高、浮虧較多的企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。四是探索完善日常監(jiān)管機(jī)制。對(duì)中央企業(yè)從事的金融衍生業(yè)務(wù)建立季報(bào)和年報(bào)制度，對(duì)發(fā)生重大損失、被強(qiáng)行平倉(cāng)等重大事項(xiàng)的企業(yè)建立周報(bào)制度，對(duì)持倉(cāng)規(guī)模和持倉(cāng)時(shí)間等超過(guò)規(guī)定范圍的建立備案管理制度。

第四篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)煙花爆竹監(jiān)管的通知

南部縣公安局

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)煙花爆竹安全監(jiān)督

管理工作的通知

各派出所、消防大隊(duì)：

為切實(shí)做好我縣圣誕、元旦、春節(jié)期間煙花爆竹安全工作，進(jìn)一步加強(qiáng)煙花爆竹安全監(jiān)督管理工作，有效預(yù)防和減少各類(lèi)煙花爆竹事故，切實(shí)保障人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)四川省《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)煙花爆竹安全監(jiān)督管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》和《煙花爆竹管理?xiàng)l例》的規(guī)定，經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)就我縣進(jìn)一步加強(qiáng)煙花爆竹安全監(jiān)督管理工作的有關(guān)事宜通知如下：

一、總體要求

通過(guò)開(kāi)展煙花爆竹市場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，搗毀非法制售煙花爆竹窩點(diǎn)查處非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)煙花爆竹案件，打擊煙花爆竹市場(chǎng)違法行為，規(guī)范煙花爆竹市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序，建立“政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)依法監(jiān)督、群眾積極參與、社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督”的煙花爆竹安全工作格局和長(zhǎng)期穩(wěn)定的聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，遏制煙花爆竹安全事故的發(fā)生，確保我縣煙花爆竹市場(chǎng)安全，營(yíng)造和諧安全、歡樂(lè)祥和的節(jié)日氣氛。

二、整治范圍和工作重點(diǎn)

（一）整治范圍：全縣范圍內(nèi)煙花爆竹經(jīng)營(yíng)、運(yùn)輸、燃放等從業(yè)單位，非法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、存儲(chǔ)、運(yùn)輸、郵寄、燃放煙花爆竹行為。

（二）工作重點(diǎn)：嚴(yán)厲打擊非法生產(chǎn)、運(yùn)輸、存儲(chǔ)、經(jīng)營(yíng)、燃放爆竹行為；整頓規(guī)范煙花爆竹經(jīng)營(yíng)秩序。

三、工作措施

（一）落實(shí)責(zé)任 每個(gè)派出所確定一名分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任民警，按“屬地管理”原則，各所所長(zhǎng)為安全管理第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任民警為直接責(zé)任人。負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的煙花爆竹安全管理工作。

（二）嚴(yán)厲打擊

1、嚴(yán)厲打擊非法生產(chǎn)煙花爆竹行為。全面排查清理生產(chǎn)制作煙花爆竹行為，做到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）不漏村、村不漏戶(hù)、戶(hù)不漏房，重點(diǎn)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組廢棄、閑置房屋進(jìn)行全面排查，徹底斷掉非法生產(chǎn)煙花爆竹的小作坊、小窩點(diǎn)，徹底查清黑火藥、煙火藥、引火線等原材料供應(yīng)源頭，堵死煙花爆竹的銷(xiāo)售渠道，堅(jiān)決杜絕非法生產(chǎn)煙花爆竹行為。

2、嚴(yán)厲打擊非法運(yùn)輸煙花爆竹行為。加強(qiáng)對(duì)煙花爆竹運(yùn)輸管理，對(duì)非法販運(yùn)煙花爆竹行為予以打擊，重點(diǎn)查處未經(jīng)公安部門(mén)許可、不辦理《煙花爆竹道路運(yùn)輸許可證》偷運(yùn)、違反許可事項(xiàng)、一證多運(yùn)、超量運(yùn)輸、中途轉(zhuǎn)運(yùn)、利用公共交通車(chē)輛販運(yùn)煙花爆竹等違法行為。對(duì)2011年煙花爆竹道路運(yùn)輸許可證審批情況要進(jìn)行全面清查，對(duì)審批把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)發(fā)證、監(jiān)管不力的，要堅(jiān)決查處。

3、嚴(yán)厲打擊非法存儲(chǔ)煙花爆竹行為。要通過(guò)明查暗訪、群眾舉報(bào)方式，徹底排查私存私藏?zé)熁ū窀C點(diǎn)，對(duì)罰沒(méi)的煙花爆竹，由公安部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀，對(duì)非法儲(chǔ)存的單位和個(gè)人要依法追究責(zé)任。同時(shí)要查清非法儲(chǔ)存貨物的來(lái)源和流向，既要端掉窩點(diǎn)，又要切斷源頭。

4、嚴(yán)厲打擊非法經(jīng)營(yíng)煙花爆竹行為。對(duì)城鎮(zhèn)繁華地段、人員密集地方、集貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行拉網(wǎng)式檢查，對(duì)無(wú)證經(jīng)營(yíng)、超范圍經(jīng)營(yíng)煙花爆竹的，沒(méi)收非法經(jīng)營(yíng)貨物，對(duì)長(zhǎng)期無(wú)證經(jīng)營(yíng)的“釘子戶(hù)”,要從重從嚴(yán)進(jìn)行重點(diǎn)打擊。

5、整頓規(guī)范煙花爆竹市場(chǎng)秩序行為。一是對(duì)煙花爆竹批發(fā)公司的安全條件和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格檢查。嚴(yán)查儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)安全條件、超量?jī)?chǔ)存、無(wú)正規(guī)包裝標(biāo)識(shí)產(chǎn)品、假冒偽劣產(chǎn)品，嚴(yán)禁批發(fā)企業(yè)超范圍經(jīng)營(yíng)、境外供貨、向無(wú)證零售店供貨，嚴(yán)禁銷(xiāo)售含氯酸鉀和應(yīng)由專(zhuān)業(yè)人員燃放的煙花爆竹。二是對(duì)零售點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格全面檢查。嚴(yán)查零售店直接從事批發(fā)經(jīng)營(yíng)、直接從生產(chǎn)廠家和非法批發(fā)商進(jìn)貨，花炮和普通商品混存、銷(xiāo)售區(qū)和生活區(qū)混雜等違法行為。對(duì)長(zhǎng)期非法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的批發(fā)企業(yè)和零售點(diǎn)要吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

6、嚴(yán)厲打擊非法燃放、郵寄煙花爆竹行為。對(duì)不申報(bào)、未經(jīng)許可舉行焰火晚會(huì)和大型焰火燃放活動(dòng)、不按規(guī)定的地點(diǎn)和時(shí)段燃放，以及非法燃放煙花爆竹危害公共安全和人身財(cái)產(chǎn)安全的單位和個(gè)人進(jìn)行查處。打擊非法郵寄、托運(yùn)煙花爆竹等違法行為。

（三）、強(qiáng)化宣傳

各單位要對(duì)《民用爆炸物品管理?xiàng)l例》、《煙花爆炸管理?xiàng)l例》等法律進(jìn)行宣傳，重點(diǎn)是對(duì)轄區(qū)涉爆、涉危單位從業(yè)人員的法制宣傳教育工作，要多檢查、多講解、多宣傳，讓從業(yè)人員從思想上引起足夠的重視，牢固樹(shù)立起思想上這道安全防線。

三、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各單位要認(rèn)清當(dāng)前煙花爆竹市場(chǎng)安全形勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的艱巨性、復(fù)雜性和長(zhǎng)期性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，把專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)作為當(dāng)前安全生產(chǎn)的一項(xiàng)重要任務(wù)抓緊抓好。要迅速成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專(zhuān)班，制定本地本部門(mén)工作方案，嚴(yán)格落實(shí)煙花爆竹市場(chǎng)安全專(zhuān)項(xiàng)整治責(zé)任制，建立責(zé)任追究制度，確保專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)取得實(shí)實(shí)在在的效果。

（二）落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)執(zhí)法。各單位要配足配齊配精執(zhí)法隊(duì)伍，對(duì)非法行為從重從嚴(yán)從快堅(jiān)決打擊。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)整治工作責(zé)任不落實(shí)、工作不到位造成煙花爆竹安全事故的，要依法、依規(guī)追究單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

（三）突出重點(diǎn)，認(rèn)真排查。各單位要明確專(zhuān)項(xiàng)整治工作重點(diǎn)，把非法生產(chǎn)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存作為專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)的重點(diǎn)，嚴(yán)防利用空閑場(chǎng)所非法生產(chǎn)、儲(chǔ)存煙花爆竹。發(fā)現(xiàn)非法生產(chǎn)煙花爆竹的，在嚴(yán)厲打擊的基礎(chǔ)上，嚴(yán)查黑火藥、煙火藥、引火線等原料來(lái)源和煙花爆竹產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道。發(fā)現(xiàn)非法經(jīng)營(yíng)的，要深入追查產(chǎn)品來(lái)源和私藏窩點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)非法運(yùn)輸?shù)囊钊胱凡槟缓笕藛T，查清運(yùn)輸銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。對(duì)無(wú)證經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售“三無(wú)產(chǎn)品”和超范圍經(jīng)營(yíng)的，要嚴(yán)肅查處。要加強(qiáng)春節(jié)期間煙花爆竹“三禁”（禁放區(qū)域、禁放時(shí)段、禁放品種）的監(jiān)督管理，杜絕違規(guī)燃放煙花爆竹危害公共安全。

（四）廣泛宣傳，群防群治。要采取多種有效方式，加大宣傳力度，努力營(yíng)造煙花爆竹專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)的良好氛圍。要向社會(huì)廣泛宣傳非法制售煙花爆竹行為的危險(xiǎn)性和危害性，教育群眾從身邊做起、從我做起，遠(yuǎn)離非法煙花爆竹。各單位都要設(shè)立舉報(bào)電話，發(fā)動(dòng)群眾積極舉報(bào)非法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存煙花爆竹的違法行為。

第五篇：國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知

國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)

監(jiān)管的通知

國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2009〕19號(hào)

各中央企業(yè)：

自2005年國(guó)資委開(kāi)展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)清理工作以來(lái)，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照要求，審慎經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但也有少數(shù)企業(yè)對(duì)金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足，存在僥幸和投機(jī)心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場(chǎng)外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉(cāng)，風(fēng)險(xiǎn)失控，產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)安全，造成不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、認(rèn)真組織清理工作。納入本次清理范圍的金融衍生業(yè)務(wù)主要包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品）。各中央企業(yè)要高度重視，認(rèn)真組織開(kāi)展全集團(tuán)范圍內(nèi)在境內(nèi)外從事的各類(lèi)金融衍生業(yè)務(wù)的清理工作，凡已經(jīng)從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審批程序、操作流程、崗位設(shè)置等內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度及執(zhí)行情況等進(jìn)行核查，對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行評(píng)估，不合規(guī)的要及時(shí)進(jìn)行整改。經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的境外期貨業(yè)務(wù)持證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)交易品種、持倉(cāng)規(guī)模、持倉(cāng)時(shí)間等進(jìn)行審核檢查，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)、持倉(cāng)規(guī)模過(guò)大、持倉(cāng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)等投機(jī)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)立即停止，并限期退出；對(duì)于未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)已經(jīng)開(kāi)展的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)，現(xiàn)階段應(yīng)逐步減少倉(cāng)位或平倉(cāng)，在未獲得批準(zhǔn)前不得開(kāi)展新業(yè)務(wù)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高、已經(jīng)出現(xiàn)較大浮虧的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)倉(cāng)位管理，盡力減少損失，不得再進(jìn)行加倉(cāng)或挪盤(pán)擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)屬于套期保值范圍內(nèi)的，暫未出現(xiàn)浮虧，但規(guī)模較大、期限較長(zhǎng)、不確定性因素較多、風(fēng)險(xiǎn)敞口較大的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，建立逐日盯市制度，適時(shí)減倉(cāng)，防止損失發(fā)生。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將金融衍生業(yè)務(wù)清理整頓情況于2009年3月15日前書(shū)面報(bào)告國(guó)資委（評(píng)價(jià)局），抄報(bào)派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)，內(nèi)容包括金融衍生業(yè)務(wù)基本情況、內(nèi)控制度、存在的問(wèn)題以及整改措施等。未開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)也應(yīng)報(bào)告清理情況。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。金融衍生工具是一把“雙刃劍”，運(yùn)用不當(dāng)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨額損失。各中央企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)把審核關(guān)口。企業(yè)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意，企業(yè)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)要對(duì)選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核。對(duì)于國(guó)家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)從事的金融衍生業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，并向國(guó)資委報(bào)備，內(nèi)容包括開(kāi)展業(yè)務(wù)的需求分析、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，并附董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)的審核批準(zhǔn)文件和國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件。資產(chǎn)負(fù)債率高、經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)。

三、嚴(yán)守套期保值原則。金融衍生業(yè)務(wù)前期投入少、價(jià)值波動(dòng)大、風(fēng)險(xiǎn)較高、易發(fā)生較大損失，各中央企業(yè)要保持清醒認(rèn)識(shí)，注重科學(xué)決策，審慎運(yùn)用金融衍生工具，不得盲從，防止被誘惑和誤導(dǎo)。要嚴(yán)格堅(jiān)持套期保值原則，與現(xiàn)貨的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投機(jī)交易。應(yīng)當(dāng)選擇與主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)、符合套期會(huì)計(jì)處理要求的簡(jiǎn)單衍生產(chǎn)品，不得超越規(guī)定經(jīng)營(yíng)范圍，不得從事風(fēng)險(xiǎn)及定價(jià)難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)。持倉(cāng)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨及資金實(shí)力相適應(yīng)，持倉(cāng)規(guī)模不得超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨的90%；以前金融衍生業(yè)務(wù)出現(xiàn)過(guò)嚴(yán)重虧損或新開(kāi)展的企業(yè)，兩年內(nèi)持倉(cāng)規(guī)模不得超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨的50%；企業(yè)持倉(cāng)時(shí)間一般不得超過(guò)12個(gè)月或現(xiàn)貨合同規(guī)定的時(shí)間，不得盲目從事長(zhǎng)期業(yè)務(wù)或展期。不得以個(gè)人名義（或個(gè)人賬戶(hù)）開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)。

四、切實(shí)有效管控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所從事的金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度或手冊(cè)，明確規(guī)定相關(guān)管理部門(mén)和人員的職責(zé)、業(yè)務(wù)種類(lèi)、交易品種、業(yè)務(wù)規(guī)模、止損限額、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑、應(yīng)急處理預(yù)案等，覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)程序及授權(quán)額度，在人員職責(zé)發(fā)生變更時(shí)應(yīng)及時(shí)中止授權(quán)或重新授權(quán)。對(duì)于場(chǎng)外期權(quán)及其他柜臺(tái)業(yè)務(wù)等，必須由獨(dú)立的第三方對(duì)交易品種、對(duì)手信用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎選擇交易對(duì)手。對(duì)于單筆大額交易或期限較長(zhǎng)交易必須要由第三方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。要加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)和資金的管理，嚴(yán)格資金劃撥和使用的審批程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和監(jiān)控系統(tǒng)，持續(xù)監(jiān)控和報(bào)告各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)波動(dòng)劇烈或風(fēng)險(xiǎn)增大情況下，增加報(bào)告頻度，并及時(shí)制訂應(yīng)對(duì)預(yù)案。要建立金融衍生業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)督體系，定期對(duì)企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)套期保值的規(guī)范性、內(nèi)控機(jī)制的有效性、信息披露的真實(shí)性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

五、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)人員，制訂完善的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化操作；要嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺(tái)職責(zé)和人員分離原則，風(fēng)險(xiǎn)管理人員與交易人員、財(cái)務(wù)審計(jì)人員不得相互兼任；應(yīng)當(dāng)選擇結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的金融衍生工具開(kāi)展保值業(yè)務(wù)；從事境外金融衍生業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)慎重選擇代理機(jī)構(gòu)和交易人員；企業(yè)內(nèi)部估值結(jié)果要及時(shí)與交易對(duì)手核對(duì)，如出現(xiàn)重大差異要立即查明原因并采取有效措施；當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)重大浮虧時(shí)要成立專(zhuān)門(mén)工作小組，及時(shí)建立應(yīng)急機(jī)制，積極應(yīng)對(duì)，妥善處理。

六、建立定期報(bào)告制度。從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度終了10個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告業(yè)務(wù)持倉(cāng)規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套值保值效果、風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)價(jià)、未來(lái)價(jià)格趨勢(shì)、敏感性分析等情況；終了應(yīng)當(dāng)就全年業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等形成專(zhuān)門(mén)報(bào)告，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)后，隨同企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告一并報(bào)送國(guó)資委；對(duì)于發(fā)生重大虧損、浮虧超過(guò)止損限額、被強(qiáng)行平倉(cāng)或發(fā)生法律糾紛等事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在事項(xiàng)發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告相關(guān)情況，并對(duì)采取的應(yīng)急處理措施及處理情況建立周報(bào)制度。對(duì)于持倉(cāng)規(guī)模超過(guò)同期保值范圍現(xiàn)貨規(guī)模規(guī)定比例、持倉(cāng)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月等應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)備。集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)就金融衍生業(yè)務(wù)明確分管領(lǐng)導(dǎo)和管理機(jī)構(gòu)，與國(guó)資委有關(guān)廳局建立日常工作聯(lián)系，年終上報(bào)工作總結(jié)報(bào)告，并由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人簽字。

七、依法追究損失責(zé)任。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，建立和完善損失責(zé)任追究制度，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并加強(qiáng)對(duì)違規(guī)事項(xiàng)和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對(duì)于違反國(guó)家法律、法規(guī)或企業(yè)內(nèi)部規(guī)章開(kāi)展業(yè)務(wù)，或者疏于管理造成重大損失的相關(guān)人員，將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)于在日常監(jiān)管工作中上報(bào)虛假信息、隱瞞資產(chǎn)損失、未按要求及時(shí)報(bào)告有關(guān)情況或者不配合監(jiān)管工作的，將追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。國(guó)資委將對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)較高、浮虧較多，以及未按要求及時(shí)整改造成經(jīng)營(yíng)損失的企業(yè)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績(jī)考核中予以扣分或降級(jí)處理。

各中央企業(yè)要高度重視金融衍生業(yè)務(wù)管理工作，審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，遵循套期保值原則，完善內(nèi)部控制制度，建立切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)股東權(quán)益。

國(guó) 資 委 二○○九年二月三日