第一篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)崗位目標(biāo)

水電十四局成都市政工程項(xiàng)目部

財(cái)務(wù)部職業(yè)健康安全與環(huán)境體系職責(zé)工作崗位目標(biāo)

1.職責(zé)

１.１按照《中國水利水電第十四局財(cái)務(wù)管理辦法》，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的資金管理工作。

1.２按照《中國水利水電第十四局會計(jì)核算辦法》，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)核算工作，建立健全各類賬務(wù)。

１.３負(fù)責(zé)項(xiàng)目部各項(xiàng)成本費(fèi)用開支的審核工作，按月編制項(xiàng)目部資金使用情況表。

１.４負(fù)責(zé)對工程局社保部、各社保分部的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)繳納費(fèi)用的核算工作。

１.５嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收政策，負(fù)責(zé)稅收核算，繳納及管理工作。１.６做好財(cái)務(wù)相關(guān)資料的匯總整理、歸檔、保管工作并保證其安全。

１.７配合其他相關(guān)部門做好其他各項(xiàng)工作。

１.８負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)職業(yè)健康安全，環(huán)境管理方案資金計(jì)劃，并對計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

１.９負(fù)責(zé)落實(shí)管理體系運(yùn)行所需的資金。

２.工作崗位目標(biāo)

２.１財(cái)務(wù)主管

２.１.１具體負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)部的日常工作；

２.1.２ 組織、宣傳、貫徹、實(shí)施和遵守會計(jì)法律、法規(guī)，維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)會計(jì)制度；

２.１.３依照《會計(jì)法》、會計(jì)制度、會計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)通則的規(guī)定辦理會計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會計(jì)核算、實(shí)行會計(jì)監(jiān)督；

２.１.４為項(xiàng)目部提供真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠的會計(jì)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收支與經(jīng)營狀況、及時(shí)籌措資金，保障項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運(yùn)行。正確反映項(xiàng)目部的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤的執(zhí)行情況；

２.１.５努力按時(shí)完成各項(xiàng)費(fèi)用上繳利費(fèi)及各項(xiàng)社會保險(xiǎn)的交納工作；

２.１.６負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部稽核制度，堅(jiān)決制止違反會計(jì)法律、法規(guī)及制度的行為；

２.１.７負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支，資金使用等過程，保障資金使用的合理性及安全性；

２.１.８負(fù)責(zé)定期檢查和分析預(yù)算及財(cái)務(wù)的執(zhí)行情況；

２.１.９協(xié)助項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)搞好項(xiàng)目管理，積極參與擬定項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、籌資決策及投資決策；

２.１.１０完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

２.２主辦會計(jì)及會計(jì)

２.２.１做到定期對總賬和明細(xì)賬的核對，并定期打印各類賬目；

２.２.２對會計(jì)賬簿的有關(guān)數(shù)據(jù)與貨幣資金、單位往來和個人往

來賬務(wù)相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符；

２.２.３按財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則及會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，正確處理會計(jì)業(yè)務(wù)，做到原始憑證與記賬憑證的時(shí)間、憑證字號、內(nèi)容、金額及記賬方向的相符；

２.２.４負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會計(jì)電算化的初始設(shè)置和日常管理，建立健全會計(jì)電算化體系，保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，保證會計(jì)數(shù)據(jù)安全；

２.２.５負(fù)責(zé)會計(jì)憑證復(fù)核、記賬，按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)決算、預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，按時(shí)送審會計(jì)決算報(bào)告；

２.２.６完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。

2.３審核員

2.３.１按照有關(guān)的規(guī)定認(rèn)真審核日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷，不符合規(guī)范的憑證、單據(jù)一律拒絕簽審；

2.３.２完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。

2.４出納員

2.４.１按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，根據(jù)會計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

2.４２根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付款業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證順序登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并結(jié)余額，做到日清月結(jié)；

2.４.３掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算；

2.４.４保證庫存現(xiàn)金及保管的印章，空白收據(jù)和空白支票的安全完整；

2.４.５維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行會計(jì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得進(jìn)行現(xiàn)金收付；

2.４.６參與貨幣資金計(jì)劃定額管理，庫存現(xiàn)金保持在一定的范圍內(nèi)，多余現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定送存銀行。提出合理安排利用資金的建議，及時(shí)提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)的信息；

2.４.７完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。

2008年6月1日

第二篇：財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé)

財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé)

會計(jì)崗位職責(zé)

一、依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記賬、報(bào)賬、復(fù)賬工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三、在財(cái)務(wù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，組織公司日常會計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，賬目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、成本及利潤的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作。

六、定期核對往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款。

七、妥善保管財(cái)務(wù)賬簿，會計(jì)報(bào)表和會計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計(jì)報(bào)表數(shù)字。

九、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，隨時(shí)進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計(jì)資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

出納崗位職責(zé)

一、辦理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，做到“日清月結(jié)”并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納付款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

六、其他具體細(xì)則

（一）現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

7、公司員工退回多余的借款或收到現(xiàn)金的，出納要在相應(yīng)的單據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖章”。

（二）銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

（三）報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人、審批人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，若有，說明書補(bǔ)充）。

4、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

5、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

6、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷

第三篇：財(cái)務(wù)部管理職責(zé)及崗位工作職責(zé)

財(cái)務(wù)部管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部是項(xiàng)目部負(fù)責(zé)會計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的職能部門，通過資金管理、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督等手段對項(xiàng)目部的經(jīng)營活動實(shí)施計(jì)劃和財(cái)務(wù)控制，為決策層提供管理參考。主要負(fù)責(zé)：預(yù)算管理、資金管理、會計(jì)管理、稅務(wù)遵從和監(jiān)督控制等工作。部門具體職責(zé)如下：

1．嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和項(xiàng)目部的規(guī)章制度，貫徹落實(shí)上級單位財(cái)務(wù)指示和精神，認(rèn)真履行本部門的工作職責(zé)。

2．制定、完善項(xiàng)目部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。

3．制定項(xiàng)目部資金籌集與運(yùn)用計(jì)劃，監(jiān)督實(shí)施。

4．及時(shí)辦理各類款項(xiàng)收付結(jié)算業(yè)務(wù)，完善資金管理工作，確保資金使用安全、有效。

5．建立項(xiàng)目部會計(jì)核算體系，及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的核算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

6．辦理項(xiàng)目部的各類涉稅事項(xiàng)，擬定稅務(wù)籌劃方案，依法納稅、合理避稅。

7．參與重要經(jīng)濟(jì)合同的擬定，審核工程預(yù)算、結(jié)算。8．監(jiān)督并規(guī)范項(xiàng)目部各類資產(chǎn)管理和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展，加強(qiáng)內(nèi)部管控。

9．協(xié)同處理項(xiàng)目部內(nèi)部相關(guān)部門業(yè)務(wù)，同時(shí)處理對外的財(cái)務(wù)協(xié)

調(diào)工作。協(xié)助內(nèi)、外審計(jì)工作。

10．報(bào)送項(xiàng)目部的相關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，提供各項(xiàng)分析的財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告。

11．定期按規(guī)定整理、保管項(xiàng)目部的會計(jì)檔案。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部設(shè)置：經(jīng)理、會計(jì)主管各一名，具體工作內(nèi)容及崗位職責(zé)如下：

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理

對項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，主持財(cái)務(wù)部日常工作，制定部門工作計(jì)劃并布置和落實(shí)，保障部門工作目標(biāo)順利完成和工作任務(wù)充分落實(shí)，合理安排部門各項(xiàng)工作分工和協(xié)調(diào)工作。其崗位主要工作內(nèi)容有：工作安排、制度修訂、組織實(shí)施、資金管理、會簽審議、往來協(xié)調(diào)等。具體崗位職責(zé)如下：

1．嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和項(xiàng)目部的規(guī)章制度，貫徹落實(shí)上級單位財(cái)務(wù)指示和精神，認(rèn)真履行本部門的工作職責(zé)。

2．主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

3．?dāng)M訂、修改、補(bǔ)充項(xiàng)目部的會計(jì)核算辦法和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

4．組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，審定對外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料。

5．主持項(xiàng)目部資金管理工作，審核資金管理預(yù)算，進(jìn)行資金籌措，規(guī)范資金使用。

6．審查、完善項(xiàng)目部稅務(wù)工作，并監(jiān)督實(shí)施。

7．參與項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽，并監(jiān)督執(zhí)行。審議項(xiàng)目部涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案，提出建議和措施。

8．協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目部內(nèi)部相關(guān)部門業(yè)務(wù)，同時(shí)處理好與銀行、稅務(wù)、上級主管部門、各外部供應(yīng)商等對外的協(xié)調(diào)工作。

9．負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和考核評價(jià)。10．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電算化體系建設(shè)及推進(jìn)。11．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

二、會計(jì)主管

對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，其崗位主要工作內(nèi)容有：會計(jì)核算、賬戶管理、稅務(wù)處理、電算化管理、資料保管。具體崗位職責(zé)如下：

1．嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和項(xiàng)目部的規(guī)章制度，認(rèn)真履行本職工作。

2．審核業(yè)務(wù)原始憑證，編制項(xiàng)目部會計(jì)憑證，準(zhǔn)確核算，按要求及時(shí)編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。3．辦理項(xiàng)目部資金收支結(jié)算申請。

4．負(fù)責(zé)項(xiàng)目部資金賬戶的管理及維護(hù)，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5．按時(shí)申報(bào)納稅，建立稅務(wù)管理臺帳。

6．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)軟件的維護(hù)，處理電算化相關(guān)事宜。7．保管印章、支票、收據(jù)、保函及有價(jià)證券等資料。8．裝訂及保管會計(jì)憑證、賬簿和會計(jì)報(bào)表。9．協(xié)助內(nèi)、外審計(jì)工作。

10．完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作任務(wù)。

第四篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)、崗位工作職責(zé)及工作流程

有限公司

財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報(bào)繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

有限公司

十三、會計(jì)意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

有限公司

會計(jì)崗位工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。

二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。

三、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃，合理使用資金。

四、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。

六、上級財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。

七、定期書面向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。

八、定期裝訂會計(jì)憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計(jì)檔案由會計(jì)人員保管，往年會計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。

九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。

十一、按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會計(jì)資料。

十二、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，作好會計(jì)工作。

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出納崗位工作職責(zé)

一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

六、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

七、負(fù)責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊發(fā)放工作。

八、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

九、及時(shí)與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會制度，作好出納工作。

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會計(jì)崗位工作流程

審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳——編制會計(jì)報(bào)表——納稅申報(bào)

一、審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如費(fèi)用報(bào)銷單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填，但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計(jì)分錄。

三、復(fù)核

四、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細(xì)帳。

五、編制會計(jì)報(bào)表

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（1）根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計(jì)算填列。（2）根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。

（3）根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計(jì)算填列。

（4）備查登記簿記錄。會計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

六、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)檔案。

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出納崗位工作流程

一、貨幣資金核算

（1）辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（3）登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，

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嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

二、往來結(jié)算

（1）辦理往來結(jié)算，建立清算制度?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。（2）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

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三、工資結(jié)算

（2）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

第五篇：餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)部職責(zé)及崗位說明書

三、財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、認(rèn)真理解、遵守、貫徹、運(yùn)用執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和規(guī)章管理制度；

2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及實(shí)施計(jì)劃。

3、建立健全嚴(yán)密可行的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度和控制體系；

4、按公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，根據(jù)會計(jì)稅務(wù)法規(guī)對會計(jì)信息進(jìn)行審核、歸集、加工，編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營分析；

5、按管理和保密要求，提供各種內(nèi)部管理信息；

6、組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期對計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、控制和調(diào)整，確保各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算得到有效實(shí)施；

7、審核公司的各種合同并監(jiān)督其實(shí)施；

8、負(fù)責(zé)營業(yè)款項(xiàng)的收取監(jiān)管工作。

9、負(fù)責(zé)倉庫物資的盤點(diǎn)工作；

10、制訂資金計(jì)劃和資金預(yù)算，根據(jù)公司的投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃及資金情況等進(jìn)行資金的籌集、調(diào)配，確保公司資金的平衡；

11、加強(qiáng)公司的稅務(wù)籌劃工作，使公司在按章納稅的同時(shí)，能合理避稅，整體上降低稅負(fù)；

12、協(xié)調(diào)財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門的關(guān)系，為公司營造一個良好的外部環(huán)境；

13、掌握最新財(cái)經(jīng)信息，用好用足有關(guān)國家行業(yè)優(yōu)惠政策。

14、跟進(jìn)公司外賬報(bào)表處理及監(jiān)督。

財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)經(jīng)理

崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接上級：總經(jīng)理

直接下級：主管、會計(jì)、出納 崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、大專以上文化程度，中級以上會計(jì)職稱，30歲以上，五年以上相關(guān)職位經(jīng)驗(yàn)。

2、精通餐飲業(yè)原材料采購結(jié)算流程；

3、熟練掌握辦公軟件的使用及財(cái)務(wù)管理軟件的使用；

4、熟悉銀行、稅務(wù)、海關(guān)等機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)辦事流程；

5、熟悉餐飲業(yè)相關(guān)稅收政策，熟悉國家經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律法規(guī)。

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、流程的執(zhí)行，審核費(fèi)用支出、貨款支付，保障銀行款項(xiàng)不透支，保障公司資金流的正常流轉(zhuǎn)。

2、根據(jù)公司預(yù)算方案，合理安排資金的收付，確保重點(diǎn)項(xiàng)目的資金及時(shí)足量到位；

3、負(fù)責(zé)安排本部門各崗位相關(guān)工作，對下屬人員進(jìn)行考核、評比、獎懲，監(jiān)督公司各部門對財(cái)務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況。

4、負(fù)責(zé)對各部門采購單、報(bào)銷單進(jìn)行核算審批，對大型采購合同、經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目協(xié)議、借款、貸款、收支憑證進(jìn)行審核批準(zhǔn)。

5、協(xié)調(diào)與政府財(cái)稅職能部門及金融機(jī)構(gòu)的外部關(guān)系。

6、匯總公司月度、季度、財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)表，主持財(cái)務(wù)經(jīng)營分析會議；

7、管理、使用及保管公司營業(yè)執(zhí)行、稅務(wù)登記證、各項(xiàng)合同文件、公章、銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章；

8、協(xié)助總經(jīng)理及各部門經(jīng)理進(jìn)行成本核算、利潤預(yù)算，提供財(cái)務(wù)方面的支持建議以供決策參考。

9、參與公司制度擬定、修訂及各重大事項(xiàng)的決策會議，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)建議以供決策參考。

10、完成總經(jīng)理及董事會交付的各項(xiàng)臨時(shí)性工作任務(wù)。崗位權(quán)限：

1、有審核各項(xiàng)費(fèi)用支出權(quán)限；

2、有評估新項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)預(yù)算合理性權(quán)限；

3、有代表公司財(cái)務(wù)部與財(cái)政機(jī)關(guān)進(jìn)行友好溝通權(quán)限；

4、有就財(cái)務(wù)報(bào)表組織召開財(cái)務(wù)分析會議，對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；

5、有督促應(yīng)收賬款相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追討應(yīng)收賬款權(quán)限；

6、有督促市場部、管理部及時(shí)反饋新項(xiàng)目相關(guān)信息權(quán)限，督促新開發(fā)項(xiàng)目合同/協(xié)議核簽權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/主管會計(jì)

崗位名稱：主管會計(jì) 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，初級以上會計(jì)職稱，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn)；

2、精通辦公軟件及財(cái)會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程；

4、熟悉餐飲稅收政策；

崗位職責(zé)：

1、審核出納現(xiàn)金及銀行日報(bào)表；

2、根據(jù)各種單據(jù)編制會計(jì)憑證；

3、對收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核對，根據(jù)財(cái)務(wù)日報(bào)要求及時(shí)開出發(fā)票交領(lǐng)導(dǎo)催收款項(xiàng)回收，并跟進(jìn)進(jìn)度；

4、每月定期對各承包飯?zhí)梦镔Y進(jìn)行盤點(diǎn)核對，每年進(jìn)行一次全公司固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料盤點(diǎn)核查；

5、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表單據(jù)的整理歸檔，裝訂保管。

6、跟進(jìn)外賬報(bào)表的及時(shí)催要及統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。崗位權(quán)限：

1、有對不符合財(cái)務(wù)要求的單據(jù)報(bào)表拒收，要求退回重填重報(bào)權(quán)限；

2、有對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；

3、有對出納匯總單據(jù)、票據(jù)進(jìn)行復(fù)核權(quán)限，存在問題及時(shí)提出并督促跟進(jìn)處理；

4、有對各出納員匯總單據(jù)、票據(jù)進(jìn)行抽檢、盤查權(quán)限；

5、有對各部門不合理支出提出意見及建議權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/出納 崗位名稱：出納 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗(yàn)，25歲以上；

2、有當(dāng)?shù)貞艨诨蛘哂歇?dú)立民事行為能力的當(dāng)?shù)貞艏耸繐?dān)保；

3、了解銀行工作流程；

4、熟悉及掌握電腦辦公軟件。

崗位職責(zé)：

1、保管銀行賬戶私人專用印章；

2、購買保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等銀行結(jié)算空白單據(jù)；

3、根據(jù)手續(xù)齊全的各種應(yīng)付款單據(jù)支付款項(xiàng)，并在付訖后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章；

4、收取有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”印章。

5、每天將昨天的有關(guān)票據(jù)歸類后移交給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)編制現(xiàn)金及銀行存款日支出報(bào)告，上交財(cái)務(wù)經(jīng)理。

6、按日期及業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，月末與庫存現(xiàn)金及總賬核對，確保賬目余額相符；

7、按日期及業(yè)務(wù)時(shí)序逐筆登記銀行存款日記賬，結(jié)出當(dāng)日余額，月未與銀行對賬單及總賬余額核對，編制余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。

8、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

9、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

10、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全、真實(shí)和完整無缺，如有虛假、短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，未經(jīng)權(quán)限人員批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)交他人保管或使用。

11、督促采購人員按公司規(guī)定及時(shí)報(bào)賬（采購?fù)戤?天內(nèi)報(bào)賬）。

12、根據(jù)每月考勤匯總報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)地編制和發(fā)放員工工資。

13、嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)管理規(guī)定，提高安全防范意識，強(qiáng)化安全預(yù)防措施?；竟ぷ髁鞒蹋?/p>

1、貨幣資金核算：

1.1、辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

1.2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。1.3、登記日記賬，保證日清月結(jié)。1.4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。1.5、保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

2、現(xiàn)金收付： : 2.1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.3、把每日收到的公司現(xiàn)金款匯入公司銀行賬戶，不得存放辦公室過夜或未經(jīng)允許擅自帶離公司。崗位權(quán)限：

1、對不符合公司報(bào)銷規(guī)定的報(bào)銷部門及人員，有拒絕結(jié)款權(quán)限；

2、對不符合貨款支付流程的供貨商有拒絕支付貨款權(quán)限；

3、有追討應(yīng)收賬款的責(zé)任及權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/會計(jì) 崗位名稱：會計(jì) 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗(yàn)，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn)；

2、精通辦公軟件及財(cái)會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程，熟悉餐飲稅收政策；

4、了解銀行工作流程；

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)登記財(cái)務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、賬面清楚。

2、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表（月財(cái)務(wù)報(bào)表必須在次月22號前完成）。

3、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。

4、月末做好會計(jì)憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。

5、定期清理往來款項(xiàng)，對長期掛賬的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。

6、對填制的記賬憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進(jìn)行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權(quán)進(jìn)行處理。

7、保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不得私自向外界提供和泄露公司會計(jì)信息。

8、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定，按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行成本核算、利潤核算、工資核算、財(cái)產(chǎn)資金物資核算、并確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。

9、各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。

10、加強(qiáng)財(cái)會、稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，為公司合理避稅提供可操作性方案。崗位權(quán)限：

1、對不符合制度規(guī)定的收支或手續(xù)不全、憑證不實(shí)的有拒絕支付權(quán)限，屬于明顯違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的，必須堅(jiān)決抵制。

2、有向本單位有關(guān)部門、人員宣傳國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度的權(quán)限。

3、對于弄虛作假、營私舞弊等違法亂紀(jì)行為，有向上級或本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告權(quán)限。

4、有參與本單位制定工作計(jì)劃，根據(jù)本工作任務(wù)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算（財(cái)務(wù)收支計(jì)劃），簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)的生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議權(quán)限。

有監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量檢驗(yàn)的權(quán)限。