第一篇：企業(yè)信用體系建設(shè)調(diào)研報告

企業(yè)信用體系建設(shè)的總體目標是：按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，建立完善、規(guī)范、有序、有效的企業(yè)信用體系，構(gòu)建以誠信文化為核心、以信用制度為載體、以信用記錄為依托、以信用監(jiān)管為手段的企業(yè)信用催生、成長和維護系統(tǒng)。要面向市場，加強企業(yè)信用管理，提高企業(yè)的信用等級;運用市場機制，強化信用管理的內(nèi)部約束機制和利益激勵機制;在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則,充分發(fā)揮銀行系統(tǒng)信貸評價登記系統(tǒng)、企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商登記年檢等系統(tǒng)的作用，培育以企業(yè)為主體、服務(wù)全社會的社會化信用體系，有計劃有步驟地建立企業(yè)信用標準體系、企業(yè)信用狀況評價體系、企業(yè)信用風(fēng)險防范體系、企業(yè)信用信息披露體系、企業(yè)信用監(jiān)督管理體系，并不斷轉(zhuǎn)變政府職能，制定和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，為提升企業(yè)整體信用水平創(chuàng)造有利的條件。

一、具體為完善六個體系

(一)企業(yè)信用標準體系

信用標準(creditstandard)是指當(dāng)采取賒銷手段銷貨的企業(yè)對客戶授信時，對客戶資信情況進行要求的最低標準，通常以逾期的dso和壞帳損失比率作為制定標準的依據(jù)。國際通行的”四等十級制”評級等級，具體等級分為：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。從”aa”到”ccc”等級間的每一級別可以用”+”或”-”號來修正已表示在主要等級內(nèi)的相對高低。如aaa級的含義就是“信用極好”，表示企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風(fēng)險小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強，發(fā)展前景廣闊，不確定性因素對其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小。企業(yè)信用標準的設(shè)置，直接影響對客戶信用申請的批準與否，是企業(yè)制訂信用管理政策的重要一環(huán)。

(二)企業(yè)信用評價體系

企業(yè)征信是指在對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機構(gòu)等市場參與的主體的信用記錄、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況，所處外部環(huán)境等諸因素進行分析研究的基礎(chǔ)上，對就其信用能力(主要是償債能力及其可償債程度)所作的綜合評價。企業(yè)征信在形式上表現(xiàn)為一種對履約能力及其可信程度所進行的一種綜合分析和測定，它是市場經(jīng)濟體系不可缺少的中介服務(wù)。在我國，隨著資本市場的建立和發(fā)展，信用關(guān)系日趨復(fù)雜，由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險對經(jīng)濟活動的影響也日益深遠。特別是加入wto以后，我國將更快地融入全球經(jīng)濟。在這種背景下，只有通過建立與國際接軌的信用保障體系，及時揭示和預(yù)警信用風(fēng)險，才能為我國資本市場的健康發(fā)展、與國際市場的進一步接軌創(chuàng)造良好的條件，確保我國經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

(三)企業(yè)信用信息傳播體系

互聯(lián)網(wǎng)是目前最好的傳播平臺。其優(yōu)勢是傳播快、信息可留存、可及時更新以及查閱檢索方便等。其次有報紙、廣播、電視等媒體。從企業(yè)信用體系的長遠建設(shè)和發(fā)展來看，應(yīng)該及早著手建立全區(qū)聯(lián)網(wǎng)甚至全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)信用狀況咨詢系統(tǒng)，以方便廣大用戶對于信用信息的消費需求。

(四)企業(yè)信用監(jiān)督管理體系

企業(yè)信用監(jiān)督管理體系應(yīng)該是一個層級結(jié)構(gòu)。應(yīng)該成立企業(yè)信用管理機構(gòu)，統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)企業(yè)信用自身、企業(yè)信用服務(wù)體系、企業(yè)信用網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等。同時由各級企業(yè)主管部門建立相應(yīng)的信用信息采集鑒別和傳播機制，實現(xiàn)企業(yè)信息的標準化生產(chǎn)、標準化傳播和全方位供給。大型企業(yè)內(nèi)部必須設(shè)立信用管理崗位，以協(xié)調(diào)本企業(yè)信用管理事務(wù)。

二、企業(yè)信用體系建設(shè)的原則

1.市場化原則。企業(yè)信用體系建設(shè)，要堅持“政府推動、市場運作”的原則，主要依靠市場的力量來形成信用產(chǎn)品的生產(chǎn)、交換和消費過程。

2.法治化原則。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟。企業(yè)信用體系建設(shè)必須堅持法治化原則，要在國家有關(guān)法律的規(guī)范之下進行，同時要充分行使中央政府賦予我們的民族區(qū)域自治權(quán)力，根據(jù)實際制訂符合地區(qū)實況的與信用建設(shè)相關(guān)法規(guī)條例，推動企業(yè)信用狀況在法治化軌道上逐步改善。

3.系統(tǒng)性原則。企業(yè)信用體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。第一，企業(yè)信用體系建設(shè)，需要調(diào)動各個部門、各個地方的積極性，形成合力，共同推進;第二，需要從信用標準、信用評價、信用信息交換、信用信息消費以及信用市場管理等方面進行綜合治理，整體推進。

第二篇：企業(yè)信用體系建設(shè)的調(diào)研報告

企業(yè)信用體系建設(shè)的調(diào)研報告

現(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，在市場經(jīng)濟條件下，最關(guān)鍵、最活躍的和最有影響力的是企業(yè)信用，隨著社會契約化的發(fā)展，企業(yè)信用將成為合作與交易的先決條件。下面是小編為您推薦的兩篇關(guān)于企業(yè)信用體系建設(shè)的調(diào)研報告范文，歡迎參考。

企業(yè)信用體系建設(shè)的調(diào)研報告范文一

企業(yè)信用體系建設(shè)的總體目標是：按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，建立完善、規(guī)范、有序、有效的企業(yè)信用體系，構(gòu)建以誠信文化為核心、以信用制度為載體、以信用記錄為依托、以信用監(jiān)管為手段的企業(yè)信用催生、成長和維護系統(tǒng)。要面向市場，加強企業(yè)信用管理，提高企業(yè)的信用等級;運用市場機制，強化信用管理的內(nèi)部約束機制和利益激勵機制;在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則,充分發(fā)揮銀行系統(tǒng)信貸評價登記系統(tǒng)、企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商登記年檢等系統(tǒng)的作用，培育以企業(yè)為主體、服務(wù)全社會的社會化信用體系，有計劃有步驟地建立企業(yè)信用標準體系、企業(yè)信用狀況評價體系、企業(yè)信用風(fēng)險防范體系、企業(yè)信用信息披露體系、企業(yè)信用監(jiān)督管理體系，并不斷轉(zhuǎn)變政府職能，制定和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，為提升企業(yè)整體信用水平創(chuàng)造有利的條件。

一、具體為完善四個體系

(一)企業(yè)信用標準體系

信用標準(creditstandard)是指當(dāng)采取賒銷手段銷貨的企業(yè)對客戶授信時，對客戶資信情況進行要求的最低標準，通常以逾期的dso和壞帳損失比率作為制定標準的依據(jù)。國際通行的”四等十級制”評級等級，具體等級分為：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。從”aa”到”ccc”等級間的每一級別可以用”+”或””號來修正已表示在主要等級內(nèi)的相對高低。如aaa級的含義就是“信用極好”，表示企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風(fēng)險小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強，發(fā)展前景廣闊，不確定性因素對其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小。企業(yè)信用標準的設(shè)置，直接影響對客戶信用申請的批準與否，是企業(yè)制訂信用管理政策的重要一環(huán)。

(二)企業(yè)信用評價體系

企業(yè)征信是指在對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機構(gòu)等市場參與的主體的信用記錄、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況，所處外部環(huán)境等諸因素進行分析研究的基礎(chǔ)上，對就其信用能力(主要是償債能力及其可償債程度)所作的綜合評價。企業(yè)征信在形式上表現(xiàn)為一種對履約能力及其可信程度所進行的一種綜合分析和測定，它是市場經(jīng)濟體系不可缺少的中介服務(wù)。在我國，隨著資本市場的建立和發(fā)展，信用關(guān)系日趨復(fù)雜，由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險對經(jīng)濟活動的影響也日益深遠。特別是加入wto以后，我國將更快地融入全球經(jīng)濟。在這種背景下，只有通過建立與國際接軌的信用保障體系，及時揭示和預(yù)警信用風(fēng)險，才能為我國資本市場的健康發(fā)展、與國際市場的進一步接軌創(chuàng)造良好的條件，確保我國經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

(三)企業(yè)信用信息傳播體系

互聯(lián)是目前最好的傳播平臺。其優(yōu)勢是傳播快、信息可留存、可及時更新以及查閱檢索方便等。其次有報紙、廣播、電視等媒體。從企業(yè)信用體系的長遠建設(shè)和發(fā)展來看，應(yīng)該及早著手建立全區(qū)聯(lián)甚至全國聯(lián)的企業(yè)信用狀況咨詢系統(tǒng)，以方便廣大用戶對于信用信息的消費需求。

(四)企業(yè)信用監(jiān)督管理體系

企業(yè)信用監(jiān)督管理體系應(yīng)該是一個層級結(jié)構(gòu)。應(yīng)該成立企業(yè)信用管理機構(gòu)，統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)企業(yè)信用自身、企業(yè)信用服務(wù)體系、企業(yè)信用絡(luò)平臺建設(shè)等。同時由各級企業(yè)主管部門建立相應(yīng)的信用信息采集鑒別和傳播機制，實現(xiàn)企業(yè)信息的標準化生產(chǎn)、標準化傳播和全方位供給。大型企業(yè)內(nèi)部必須設(shè)立信用管理崗位，以協(xié)調(diào)本企業(yè)信用管理事務(wù)。

二、企業(yè)信用體系建設(shè)的原則

1.市場化原則。企業(yè)信用體系建設(shè)，要堅持“政府推動、市場運作”的原則，主要依靠市場的力量來形成信用產(chǎn)品的生產(chǎn)、交換和消費過程。

2.法治化原則。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟。企業(yè)信用體系建設(shè)必須堅持法治化原則，要在國家有關(guān)法律的規(guī)范之下進行，同時要充分行使中央政府賦予我們的民族區(qū)域自治權(quán)力，根據(jù)實際制訂符合地區(qū)實況的與信用建設(shè)相關(guān)法規(guī)條例，推動企業(yè)信用狀況在法治化軌道上逐步改善。

3.系統(tǒng)性原則。企業(yè)信用體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。第一，企業(yè)信用體系建設(shè)，需要調(diào)動各個部門、各個地方的積極性，形成合力，共同推進;第二，需要從信用標準、信用評價、信用信息交換、信用信息消費以及信用市場管理等方面進行綜合治理，整體推進。

企業(yè)信用體系建設(shè)的調(diào)研報告二

XX年10月國務(wù)院部署社會信用體系建設(shè)，信用體系建設(shè)被空前重視，迫切需要探索一條符合我國國情的，具有普遍性并相對規(guī)范的信用建設(shè)的新路子，新模式。XX年，重慶市政府將社會信用分為政府信用、企業(yè)信用、個人信用三大塊，并率先啟動了企業(yè)信用體系建設(shè)，將牽頭責(zé)任交給了市工商局。近幾年，在以前工作的基礎(chǔ)上，重慶市工商局積極創(chuàng)新實踐，探索出一條“政府主導(dǎo)，工商牽頭，各部門配合、社會參與”的企業(yè)信用體系建設(shè)模式，對于當(dāng)前國務(wù)院和其他地方開展信用體系建設(shè)具有借鑒意義。

一、重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)基本情況

(一)建立功能完善的信用體系建設(shè)平臺

XX年，重慶市工商局爭取市政府投資萬元，依托已經(jīng)形成了三級聯(lián)的工商業(yè)務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)并建成重慶市企業(yè)信用信息聯(lián)合征信系統(tǒng)。該系統(tǒng)橫向上，依托政府電子政務(wù)，分別以市工商局、區(qū)縣工商局為中心，與市級部門或區(qū)縣部門相連;縱向上，依托工商業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)工商三級聯(lián);從而形成縱橫交錯的絡(luò)，技術(shù)上實現(xiàn)全市范圍內(nèi)的信息征集和共享。

(二)建成龐大企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫

市工商局以工商登記、執(zhí)法業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)位基礎(chǔ)，以市政府辦公廳名義下發(fā)信息征集目錄，采用FTP方式、電子表格等靈活多樣的形式，向政府部門、司法機關(guān)、公用企事業(yè)單位常態(tài)化征集整合信息，形成重慶市企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。截止今年7月底，聯(lián)合征信系統(tǒng)已征集來自63個市級單位和40個區(qū)縣的企業(yè)信用信息1890萬條，其中工商以外部門的信息占%。

(三)建立多種信息公開渠道

在市政府電子政務(wù)外，政府部門可直接訪問聯(lián)合征信系統(tǒng)，根據(jù)權(quán)限，查詢信息;在市工商局和40個區(qū)縣工商局，設(shè)立對外查詢服務(wù)窗口，社會公眾可提交企業(yè)信用信息查詢申請，免費查詢相關(guān)企業(yè)信用信息狀況，獲取信用證明;在互聯(lián)，社會公眾可訪問重慶企業(yè)信用，免費查詢企業(yè)身份信息。

(四)建立廣泛的信用制約機制

在市監(jiān)察局和發(fā)改委的支持下，XX，年開展企業(yè)信用信息區(qū)縣公共交易、工程建設(shè)領(lǐng)域招投標中應(yīng)用試點，對存在不良記錄的投標企業(yè)，給予制約;XX年，與經(jīng)濟信息委共同主導(dǎo)建立食品安全信用信息數(shù)據(jù)庫，推動食品安全信用信息、黑名單信息在項目審批、行政許可、稅費減免等各項業(yè)務(wù)工作中的應(yīng)用;此外，主動宣傳企業(yè)信用信息在政府部門、司法機關(guān)以及公共事務(wù)管理部門業(yè)務(wù)工作中的促進作用，稅務(wù)、人社、法院等部門先后將信息應(yīng)用到開展稅費清查、社保查補、勞動用工清理等社會管理活動中，兩江新區(qū)等經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、各級政府應(yīng)用到招商引資活動中，銀行應(yīng)用到信貸業(yè)務(wù)工作中;倡導(dǎo)市場交易主體查詢對方身份、信用狀況，有效防范交易風(fēng)險。

重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)取得非常明顯的成效：一是社會信用意識大大增強，近兩年企業(yè)信用、聯(lián)合征信系統(tǒng)內(nèi)訪問量以及信用證明出具量每年呈幾何數(shù)上升;二是區(qū)縣公共交易、工程建設(shè)等開展企業(yè)誠信信息應(yīng)用試點領(lǐng)域的經(jīng)濟秩序明顯改善，串標圍標現(xiàn)象明顯減少;三是社會管理程度明顯增強，僅XX年，市地稅局在股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)稅費清查中查補增收稅費4816萬元，人社局企業(yè)參保率大大提高，逃避債務(wù)糾紛、農(nóng)民工工資等社會問題也得到有效治理。

二、重慶做法的啟示

(一)建立強大的信息征集系統(tǒng)是信用體系建設(shè)的前提

加強信用體系建設(shè)，就是建立以信用信息系統(tǒng)為核心的社會誠信體系。重慶市工商局利用現(xiàn)有的三級聯(lián)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，和掌握的龐大的市場主體登記信息和行政執(zhí)法信息，打造的重慶市聯(lián)合征信系統(tǒng)，成為重慶市開展企業(yè)信用體系建設(shè)的基本載體。

(二)建立部門征信聯(lián)動工作機制是關(guān)鍵

信用體系建設(shè)最終目的，就是通過建立信息征集、披露，解決信息不對稱，通過對信息的使用，加大對失信行為的懲戒。我國的信用信息分布在不同的政府職能部門或政府公共事務(wù)管理部門，各個部門或系統(tǒng)都有不同的信息保密規(guī)定，信息開放非常有限。如檢察院的行賄犯罪檔案查詢系統(tǒng)、住建部的施工企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，人民銀行的信貸數(shù)據(jù)庫，都嚴禁對本系統(tǒng)外批量提供。要打破部門信息封閉加強信息征集整合，必須建立暢通征信聯(lián)動工作機制。

(三)暢通的公開共享渠道是重要基礎(chǔ)

暢通的公開渠道是保證信息公開共享得以發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。從重慶的實踐來看，多種公開渠道催生了社會各界信用需求大大增加，下一步，重慶市工商局還將借助強大的互聯(lián)，延伸聯(lián)合征信系統(tǒng)的絡(luò)觸角，進一步促進信息在全社會的公開共享。

(四)信用信息在業(yè)務(wù)工作中的使用是落腳點

將的信息應(yīng)用到具體的業(yè)務(wù)工作中，建立 “一處失信、處處受制”的失信懲戒機制，是信用體系建設(shè)的落腳點，也是信用信息發(fā)揮社會管理中作用的重要途徑。從重慶的實踐來看，信息使用可以應(yīng)用在“公共交易、國家優(yōu)惠政策享受審批、政府公共事務(wù)管理活動、招商引資、行政許可以及政府日常監(jiān)督管理”活動中，并通過“量化評分、一票否決、信用評級、信用產(chǎn)品”等方式來實現(xiàn)。

(五)制度建設(shè)是信用體系建設(shè)的重要保障

近年來，重慶市工商局爭取市政府支持出臺了《重慶市企業(yè)信用信息征集和公開管理辦法》等一系列文件，明確了信息征集、公開共享的工作規(guī)范，爭取將企業(yè)信用信息應(yīng)用寫入市政府的《重慶市工程建設(shè)招標投標交易監(jiān)督管理辦法》、《區(qū)縣公共交易平臺監(jiān)督管理辦法》等業(yè)務(wù)規(guī)范性文件中，明確了國有資金投資工程招投標、食品藥品安全等眾多行業(yè)和領(lǐng)域開展企業(yè)誠信信息應(yīng)用，爭取市紀委監(jiān)察局和市發(fā)改委的支持，將信息征集和公共交易領(lǐng)域信息應(yīng)用分別納入市政府、紀檢監(jiān)察的工作督察范圍，從制度上保證了“信息征集、信息披露、信息應(yīng)用”工作的順利推行。

三、工作建議

(一)依托工商登記系統(tǒng)，建立全國信用信息征集系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)庫

當(dāng)前，工商系統(tǒng)已經(jīng)建立國家工商總局、省級局、地市局、區(qū)縣局、工商所五級聯(lián)系統(tǒng)，掌握著龐大的市場主體登記信息和行政執(zhí)法信息，稅務(wù)、社保等其他部門在業(yè)務(wù)工作中對工商信息有著很大的依賴性，在建立全國征信平臺的建設(shè)上有著其他部門無可比擬的優(yōu)勢。建議工商總局爭取工作主動，取得國務(wù)院支持，依托工商登記系統(tǒng)，建立全國信用信息征集系統(tǒng)和國家信用信息庫，在省級及省級以下，以工商局為中心，對地方政府公共管理部門的信用信息進行整合，形成省級信息分庫，匯集到國家工商總局信息庫，形成全國統(tǒng)一的信用信息庫。并以互聯(lián)為依托，反饋到政府機關(guān)、司法機關(guān)、公共管理部門和社會各界，實現(xiàn)信息在全國范圍內(nèi)的公開共享。

(二)建立全國統(tǒng)一的企業(yè)信用體系建設(shè)相關(guān)標準

開展工作調(diào)研，充分了解各地信用體系建設(shè)征集系統(tǒng)和信用信息庫建設(shè)情況，制定信用信息征集系統(tǒng)技術(shù)標準、數(shù)據(jù)接口標準，根據(jù)需求建立科學(xué)的信用信息征集目錄、指標體系，實現(xiàn)全國信用體系建設(shè)一盤棋。

(三)建立暢通的聯(lián)合征信工作機制

在當(dāng)前我國部門信息公開有限的前提下，應(yīng)通過一系列的制度約束，形成暢通的聯(lián)合征信工作機制，以促進部門間信用信息的征集整合：一是加快信用體系建設(shè)的國家立法立法進程，將公共服務(wù)部門提供信用信息義務(wù)納入法律范疇;二是將信息征集工作納入各級政府的工作目標管理，對企業(yè)信用體系建設(shè)進行有效的評估，并開展督察。

(四)強力推行信用信息在開展社會管理工作中的使用

一是爭取國務(wù)院以文件等形式強制規(guī)定政府部門在公共事務(wù)管理活動中使用信息庫，并綜合利用法律的、行政的、經(jīng)濟的手段，對失信行為給予制約，形成跨部門的“一處失信、處處受制”的失信懲戒聯(lián)動機制;二是推動信用報告、信用評級等信用產(chǎn)品的研發(fā)，推行信用產(chǎn)品在各項業(yè)務(wù)工作中的使用;三是以信用評價為基礎(chǔ)，推行行業(yè)信用評價標準的制定和完善。

第三篇：全市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系調(diào)研報告

全市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系調(diào)研報告

我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，為疏通中小企業(yè)融資渠道，促進金融機構(gòu)對中小企業(yè)進行融資，支持和推動中小企業(yè)發(fā)展起到積極作用。為了全面了解我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)情況，根據(jù)市里的統(tǒng)一安排，2007年6月，我們就此問題進行了專題調(diào)研?，F(xiàn)將情況報告如下。

一、我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系基本情況

我市自2000年成立第一家信用擔(dān)保機構(gòu)以來，至2007年6月30日，全市共有信用擔(dān)保機構(gòu)8家，按所有制性質(zhì)分：其中政府參股的信用擔(dān)保機構(gòu)2家，即高新區(qū)火炬信用擔(dān)保公司、房地產(chǎn)信用擔(dān)保公司，注冊資本2000萬元；其余均為民營信用擔(dān)保機構(gòu)。8家信用擔(dān)保機構(gòu)從業(yè)人員70人，共計注冊資本16005萬元；累計擔(dān)保企業(yè)740個，累計擔(dān)保6897筆，累計擔(dān)?？傤~12.72億元；在保企業(yè)668個，在保責(zé)任總額58798萬元。累計代償金額1395.17萬元，本年代償總額442.63萬元。幾年來，我市擔(dān)保行業(yè)積極開展了流動資金借款擔(dān)保、固定資產(chǎn)借款擔(dān)保、票據(jù)承兌貼現(xiàn)和授信擔(dān)保等業(yè)務(wù)，為部分中小企業(yè)解決了融資難的問題，對促進我市中小企業(yè)的發(fā)展和壯大發(fā)揮了積極的作用。

二、困難和問題

從掌握的情況來看，盡管我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)自2000年成立以來取得了一些成效，為促進我市中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定貢獻，但仍存在著很多困難和問題，目前還不能從根本上解決我市中小企業(yè)融資難的問題，與我市中小企業(yè)發(fā)展的要求還有較大的差距。

1、規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱。我市的八家擔(dān)保機構(gòu)總共注冊資本才16005萬元，規(guī)模最大的湖南鐵誠投資擔(dān)保有限公司注冊資本也只有5500萬元，平均每家2000萬元，實際到位的資本只有注冊資本的一半多，按放大5倍來計算，平均每家擔(dān)保能力只有6000萬元左右，這樣的規(guī)模，很難得到銀行的信任，也遠遠不能滿足我市中小企業(yè)融資擔(dān)保的需要。由于規(guī)模小，資金分散，單個擔(dān)保機構(gòu)抵御市場風(fēng)險的能力很差，所擔(dān)保的資產(chǎn)質(zhì)量不高，變現(xiàn)非常困難，一旦出現(xiàn)代償?shù)那闆r，整個擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力將受到嚴重影響，甚至?xí)?dǎo)致?lián)C構(gòu)的破產(chǎn)。

2、缺乏資金補償機制和風(fēng)險分散機制。我市的擔(dān)保機構(gòu)收取的擔(dān)保費較低，一般只有2%左右。擔(dān)保資金來源大都是政府和投資者一次性注入，沒有后續(xù)的資金注入機制。在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，少量的保費收入在扣除人員工資和辦公費用之后所剩無幾，一旦發(fā)生代償?shù)那闆r，就有財務(wù)虧損甚至破產(chǎn)的風(fēng)險，這嚴重制約了我市擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。同時，由于制度上的缺陷，在銀行和擔(dān)保機構(gòu)之間風(fēng)險沒有進行合理分配，目前我市的擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，擔(dān)保公司的損失很大。全市2005年累計代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。擔(dān)保行業(yè)存在著潛在的風(fēng)險危機。

3、今年擔(dān)保機構(gòu)運行處于停滯狀態(tài)。今年五月中國銀監(jiān)委，銀監(jiān)辦發(fā)?2006?145號文件：《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)開展合作風(fēng)險提示的通知》對擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展是一個不利的消息。該提示明確規(guī)定擔(dān)保機構(gòu)資本金要達到1億元以上，目前，我省僅三家達到這個標準，我市八家擔(dān)保公司均未達到。全市70%擔(dān)保公司處于停滯階段，業(yè)務(wù)開展較少，湖南鐵誠擔(dān)保今年也很少開展新的業(yè)務(wù)。

4、擔(dān)保專業(yè)人才缺乏。擔(dān)保行業(yè)在我市是一個新興的行業(yè)，隨著我市擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，對擔(dān)保專業(yè)人才的需求日益強烈。由于缺乏擔(dān)保從業(yè)人員資格準入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔(dān)保知識教育，目前，我市部分擔(dān)保人員參加了由國家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專業(yè)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識有所提高，但與擔(dān)保行業(yè)發(fā)展還不相稱。也使得擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險加大。業(yè)務(wù)拓展艱難。

三、對策與建議

完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是促進中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，在國家緊縮銀根的情況下,中小企業(yè)融資遇到更大的困難。為了改善中小企業(yè)融資環(huán)境，發(fā)揮好信用擔(dān)保機構(gòu)在促進中小企業(yè)發(fā)展方面的作用，針對我市現(xiàn)狀,提出以下對策建議：

1、調(diào)動社會資源，積極發(fā)展多種形式的擔(dān)保機構(gòu)。除組建政策性擔(dān)保機構(gòu)外，還應(yīng)充分調(diào)動各種社會資本，鼓勵社會資本進入信用擔(dān)保市場。一方面要發(fā)揮政府擔(dān)保資金的杠桿作用，鼓勵民間資本和企業(yè)資本參股政府投資的信用擔(dān)保機構(gòu)；另一方面鼓勵各種社會資本成立商業(yè)性或互助擔(dān)保機構(gòu)，政府給予一些優(yōu)惠政策。

2、擴充資本總量，做大擔(dān)保公司規(guī)模。信用擔(dān)保公司股本金的規(guī)模與其信譽和抗風(fēng)險能力成正比，一定規(guī)模的擔(dān)保資金既是信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立的前提，又是其做強做大的必要條件。目前,我市八家擔(dān)保機構(gòu)除湖南鐵誠投資擔(dān)保有限公司及株洲世紀頤和擔(dān)保公司外,其余規(guī)模較小,所以，我們必須進一步擴大擔(dān)保公司規(guī)模，一是通過整合資源做大規(guī)模。二是建立信用擔(dān)保資本金補償制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險大、收益低，但社會效益較大，政府必須加大支持力度。建議設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保專項基金，建立擔(dān)保資本金補償機制，每年安排一定的資本金補償額度列入財政預(yù)算，從而保證市重點信用擔(dān)保機構(gòu)有長期穩(wěn)定的資金來源。三是積極募集社會資金。信譽較好，影響較大的擔(dān)保機構(gòu)可以采取公開募集形式，吸收社會資金，從而擴大擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模。四是鼓勵采取會員制吸收資金。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會員單位，動員企業(yè)和個體工商戶參股，擴大擔(dān)保資金規(guī)模。五是爭取國家開發(fā)銀行軟待款，擴充我市擔(dān)保機構(gòu)資本金。

3、建立風(fēng)險分擔(dān)機制，防范化解擔(dān)保風(fēng)險。信用擔(dān)保是國際上公認的風(fēng)險較高的行業(yè)，防范和化解風(fēng)險是擔(dān)保機構(gòu)得以生存和發(fā)展的前提。在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)運作中，按照安全性、流動性、收益性的資金運用原則，通過建立各種風(fēng)險控制機制，以防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險。一要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險控制機制。主要是建立規(guī)范的信用擔(dān)保操作程序和擔(dān)保管理制度，實行事前、事中、事后全程控制。對信用擔(dān)保的申請、審核、擔(dān)保條件、保后跟蹤和貸款代償?shù)榷紤?yīng)有明確的規(guī)定和透明度。二要建立風(fēng)險補償機制。包括內(nèi)部風(fēng)險補償機制和外部風(fēng)險補償機制。內(nèi)部風(fēng)險補償機制主要是提取呆帳準備金和風(fēng)險準備金。外部風(fēng)險補償機制包括政府對政策性擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險給予一定的補償。目前此項工作計劃已建立，必須有效實施。三要建立信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。就是讓參與擔(dān)保的各方共擔(dān)風(fēng)險，共同協(xié)定責(zé)任比例。風(fēng)險責(zé)任比例可按以下方面分擔(dān)：一是與合作銀行共擔(dān)風(fēng)險。分擔(dān)比例與銀行協(xié)商，按照國際通行做法，一般是擔(dān)保公司承擔(dān)80%左右，銀行承擔(dān)20%左右。二是通過反擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險。要求企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保。可實行個人無限責(zé)任反擔(dān)保、特殊產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、專用設(shè)備賣方回購合作反擔(dān)保等。擔(dān)保合同可以抵押、質(zhì)押為反擔(dān)保措施，并明確擔(dān)保條款。三是通過再擔(dān)保轉(zhuǎn)移一部分擔(dān)保風(fēng)險。各類擔(dān)保機構(gòu)必須參加再擔(dān)保，擔(dān)保機構(gòu)與再擔(dān)保機構(gòu)之間的責(zé)任分擔(dān)，以擔(dān)保機構(gòu)為主，再擔(dān)保機構(gòu)分擔(dān)部分風(fēng)險，這樣有利于擔(dān)保和再擔(dān)保機構(gòu)穩(wěn)健運營。

4、加強自身建設(shè)，提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。要積極開展銀、企與擔(dān)保公司的合作，積極推動擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。一是要提高從業(yè)人員素質(zhì)。通過引進人才、加強培訓(xùn)、開展合作交流等方式，不斷提高擔(dān)保機構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，增強其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強、道德水準高的擔(dān)保隊伍。二是要加強信息化建設(shè)，提高擔(dān)保機構(gòu)工作效率。加強信息化建設(shè)是提高信用擔(dān)保工作質(zhì)量和效益的重要手段。如深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心開發(fā)的“擔(dān)保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請、初審、保前調(diào)研、評審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結(jié)案等全過程工作流的業(yè)務(wù)處理，為信用擔(dān)保的項目管理、人力資源管理、風(fēng)險控制、項目跟蹤等提供了強大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。我市信用擔(dān)保機構(gòu)也應(yīng)把信息化建設(shè)作為自身建設(shè)的重要方面。三是要不斷開發(fā)新的擔(dān)保品種。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔(dān)保新品種。如承兌匯票貼現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)、開展下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保業(yè)務(wù)等等，進一步滿足不同層次企業(yè)資金擔(dān)保需求

5、加大扶持力度，優(yōu)化外部發(fā)展環(huán)境。擔(dān)保業(yè)高風(fēng)險、低收益的特點決定了需要政府給予政策扶持,政府有力的支持和良好的外部環(huán)境是信用擔(dān)保機構(gòu)成功運作的前提，也是各國擔(dān)保機構(gòu)運作的基本特征.一要加快建立社會信用體系。市場經(jīng)濟是建立在信用基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟運行體制，良好的社會信用有助于降低經(jīng)濟運行的交易成本，也是開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

目前，由于我市社會信用體系還不健全，必須加快推進我市信用體系建設(shè)，包括成立由市經(jīng)委、工商、財稅、銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機構(gòu)，負責(zé)全市信用體系建設(shè)工作；盡快設(shè)立社會信用聯(lián)合征信機構(gòu)；建立社會信用評價機制，鼓勵和支持守信單位和個人，加大對失信單位和個人的打擊和處罰力度。二要加大財稅政策上的支持力度。除了對擔(dān)保體系的擔(dān)保凈損失由政府財政補貼一部分外，政府給予擔(dān)保機構(gòu)相應(yīng)的免稅政策。國家對列入試點的信用擔(dān)保公司，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅。我市可在自身權(quán)限范圍內(nèi)給予一定的稅費減免。三要優(yōu)化政務(wù)環(huán)境。一是減少政府干預(yù)。政府出資的擔(dān)?；饒猿帧罢呋Y金、法人化管理、市場化運作”的原則。避免不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。二是協(xié)調(diào)擔(dān)保機構(gòu)與銀行的關(guān)系。由于我市擔(dān)保機構(gòu)成立較晚，規(guī)模不大，在銀行的信用度還不高，目前只與建行、商行等少數(shù)銀行建立了合作關(guān)系，需要政府出面協(xié)調(diào)，引導(dǎo)金融機構(gòu)與擔(dān)保公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系。三是房地產(chǎn)、土地等相關(guān)政府部門設(shè)立的評估機構(gòu)，要公開辦事程序，提高辦事效率，盡量降低費用。

6、加強監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。信用擔(dān)保業(yè)是涉及面廣、風(fēng)險高的行業(yè)，能不能規(guī)范發(fā)展，不僅影響其本身，還響到銀行和中小企業(yè)等方方面面的發(fā)展，所以，政府有責(zé)任對其運作進行有效的監(jiān)督管理。一是建立市場準入制度。設(shè)立一定的門坎有利于提高信用擔(dān)保機構(gòu)的整體實力。二是設(shè)立監(jiān)管部門，建立日常監(jiān)管機制。明確授權(quán)一個政府部門來管理和監(jiān)督中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，可由市經(jīng)委、財政、銀行、工商等部門組成中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（由中小企業(yè)職能部門負責(zé)人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)事會，主要對擔(dān)保機構(gòu)的資格、擔(dān)保機制、擔(dān)保程序、會計制度、風(fēng)險防范、從業(yè)人員、收費標準等方面進行規(guī)范和管理，定期監(jiān)督和檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況，積極創(chuàng)造公平、有序競爭的市場環(huán)境。三是加強對擔(dān)保資金的管理。政府出資的擔(dān)保基金要制定擔(dān)保辦法。擔(dān)保公司的擔(dān)保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強行業(yè)的自律。加快組建擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)協(xié)會，制定行業(yè)標準和監(jiān)督辦法，規(guī)范服務(wù)行為，加強行業(yè)自律。

第四篇：企業(yè)信用評價體系建設(shè)

信用建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，加強社會信用制度建設(shè)的關(guān)鍵是建立社會信用的標準體系及其評估體系。從信用體系的內(nèi)容可以看出，無論是企業(yè)信用、政府信用還是個人信用，其中很重要的一環(huán)就是信用評估或稱信用評級。因為信用的核心問題是信息不對稱問題，信用評級是解決信息不對稱問題的關(guān)鍵，通過信用評級可滿足市場主體對客觀、公正、真實信用信息的需求。信用評估是由具有相關(guān)資質(zhì)的評估中介機構(gòu)，本著“獨立、客觀、公正”的評估原則，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和科學(xué)合理的分類、分行業(yè)的評估指標體系，通過規(guī)范有序的工作程序和科學(xué)的專門方法，在調(diào)查、分析、比較、測定基礎(chǔ)上，對以經(jīng)濟實體為主體的各經(jīng)濟組織的基本素質(zhì)、償債能力、經(jīng)濟實力、信用程度、經(jīng)營效益及發(fā)展前景等諸多方面，或?qū)σ杂袃r證券為主要形式部分金融工具履行承諾的經(jīng)濟實力及其信用程度等方面做出綜合評價的一種有償服務(wù)。信用評估是以簡明的符號表示評價結(jié)果，以鮮明的立場，科學(xué)、客觀的態(tài)度，獨立、公開、公平、公正的原則為社會提供服務(wù)，是一種提供、創(chuàng)造信息的勞務(wù)活動。信用評估所產(chǎn)生的信息是可共享的，具有鑒定信用和評價資信的功能。

1.企業(yè)信用評估的基本內(nèi)容

（1）企業(yè)基本素質(zhì)。主要從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營管理素質(zhì)、員工隊伍與建設(shè)情況、技術(shù)實力與產(chǎn)品開發(fā)能力等諸多方面來全面考查和分析企業(yè)人文歷史、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險觀念、償債意愿和信用意識、行業(yè)中的地位以及產(chǎn)品科技含量和市場競爭能力等。

（2）企業(yè)經(jīng)濟實力?？己似髽I(yè)的財務(wù)實力和債務(wù)的保障能力，主要從企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、投資人權(quán)益、資本固定化率等方面來考查分析企業(yè)抵御風(fēng)險和融資能力的強弱。

（3）企業(yè)償債能力。企業(yè)償債能力是企業(yè)信用評級中最重要的內(nèi)容之一，對評級結(jié)果產(chǎn)生舉足輕重的影響，考查分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理程度、資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強弱、償還即期和預(yù)期債務(wù)的資產(chǎn)或權(quán)益的保障程度等方面。

（4）企業(yè)經(jīng)濟效益和營運能力。這是企業(yè)信用評級中的重要內(nèi)容，對評級結(jié)果有著關(guān)鍵性的影響。重點考查和分析企業(yè)資本的營運能力、資本增值能力；客觀評價企業(yè)履行信用的能力和潛力等方面。

（5）企業(yè)發(fā)展前景。主要以國家行業(yè)政策、企業(yè)市場前景預(yù)測、企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃及措施、未來利潤預(yù)測等內(nèi)容為基礎(chǔ)，結(jié)合以上四個方面，對企業(yè)發(fā)展能力和前景做出專業(yè)預(yù)測和判斷，揭示出企業(yè)履行信用的潛在可能性。

2.企業(yè)信用評估機構(gòu)

(1)信用評估中介角色的特征

信息不對稱問題廣泛存在于借貸雙方之間。解決信息不對稱問題，是利益上獨立于借貸雙方的信用評估中介機構(gòu)固有的功能，也是企業(yè)信用評估的重要目標。借款人要比貸款人更為了解自身的信用狀況，并因此可以選擇披露有利于自己的信息；由于潛在的貸款人清楚借款人有可能提供不真實的信息，所以，即使低風(fēng)險的借款人也很難使得貸款人信任他的信用承諾。如果沒有某種可靠的途徑來傳遞相關(guān)信息，那么將有可能導(dǎo)致市場失效，即有價值的投資不能獲得融資。當(dāng)信用評估機構(gòu)在借款人和貸款人之間充當(dāng)中介角色時，能使貸款人在做出貸款與否、以何種條件提供貸款的決策時，獲得信用評級中介機構(gòu)詳盡調(diào)查借款人的財務(wù)狀況等信用信息和未來前景，相對降低了信息的不對稱?？梢姡庞迷u估的本質(zhì)就是信用專業(yè)評估人員根據(jù)搜尋的財務(wù)和非財務(wù)的客觀信息，依據(jù)科學(xué)的評價方法和擬定的評估標準對評估客體償債風(fēng)險做出判斷，為信用供給者提供中介判斷信息，在解決借貸雙方的信息不對稱問題上，中介角色的效用日益突顯。

3.信用評估的特征

（1）公允性。信用評估的主客體之間是一種委托或自覺行為，雙方之間沒有任何利害關(guān)系。評估主體承擔(dān)著對評估客體進行獨立公正判斷的鑒定和驗證的職責(zé)，處于完全獨立地位，不受任何干預(yù)、干擾，因而也決定著信用評估必須具備社會公證功能，向社會、公眾、投資者等提供和創(chuàng)造具有公證的信用等級信息。

（2）廣泛性。社會性信用評估得以生存并不斷發(fā)展壯大，既是市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，也是社會信用觀念和信用環(huán)境改善的綜合反映，它決定著信用等級信息可以為參與市場的各方所共享。適應(yīng)于各種不同類別、不同規(guī)模、不同所有制形式等經(jīng)濟組織的需要，并能通過公開傳媒公布信用等級，信用信息為社會、公眾、投資者的基本要求，具有充分的廣泛性和社會公允性。

（3）證詢性。信用評估作為一項中介服務(wù)，并不是在締造經(jīng)濟承諾契約的各方之間進行仲裁，而是對契約承諾者的信用狀況進行評判，目的是為投資者、債權(quán)人提供信用信息。因?qū)π庞迷u估客體作出信用等級評定，是社會、公眾，尤其是債權(quán)人和投資者最迫切需要了解的信用信息。

（4）權(quán)威性?？陀^實際要求信用等級的評估結(jié)果必須具備客觀真實性，具有高度的權(quán)威性。否則，信用評估將失去其生存發(fā)展的意義。所以，信用評估必然選擇走信用評估專業(yè)人員的評價與信用評估專家組織鑒證相結(jié)合道路。

（5）時效性。信用評估結(jié)果作為一種社會公允信息，是在一定時間、一定地點，根據(jù)一定

條件，經(jīng)過綜合評價而形成的，具有一定時效性。時問、地點、條件等發(fā)生變化，信用等級的評定結(jié)果也將隨之改變，否則，勢必失去其客觀可靠的基礎(chǔ)和權(quán)威性，失去其信用公證的作用。

（6）規(guī)范性。信用評估的規(guī)范化為企業(yè)信用建設(shè)創(chuàng)建了良好的平臺。企業(yè)信用評估是通過對企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、償債能力等內(nèi)容的全面考核，做出企業(yè)信用狀況的整體評價。

4.企業(yè)信用評估的原則

（1）堅持“獨立、客觀、公正”原則

恪守“獨立是執(zhí)業(yè)靈魂、質(zhì)量是生存之本”的評估宗旨。信用評估采取靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，定量分析和定性分析相結(jié)合，歷史統(tǒng)計分析和未來趨向預(yù)測相結(jié)合、專業(yè)評估與專家鑒證相結(jié)合的評估方法，充分發(fā)揮社會中介服務(wù)職能。在評估的過程中，嚴格恪守評估原則和誠實科學(xué)的職業(yè)操守，做到層層把關(guān)，環(huán)環(huán)相扣。廣泛與各金融機構(gòu)聯(lián)絡(luò)和溝通，尋求理解與支持，在堅持規(guī)范化的信用評估程序的基礎(chǔ)上，積極依靠專家評審組和專家委員會的專家鑒證作用，保證評估質(zhì)量。

(2)堅持“五統(tǒng)一”原則。統(tǒng)一信用評級的意義客觀上要求建立統(tǒng)一的信用評級制度，保證以下五方面的完全統(tǒng)一：統(tǒng)一評級范圍；統(tǒng)一評級標準體系；統(tǒng)一評級組織和實施程序；統(tǒng)一信息披露；統(tǒng)一評后監(jiān)督和跟蹤監(jiān)測。

5.企業(yè)信用評估的方法和步驟

(1)科學(xué)制定符合實際的信用評估標準體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結(jié)合、靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合、歷史分析與前景預(yù)測相結(jié)合、專家分析與專業(yè)評估技術(shù)人員分析相結(jié)合。而科學(xué)合理、符合本地經(jīng)濟特點的評估標準體系是整個評估工作的基礎(chǔ)，也是保證評估結(jié)論做到“公正、公開、公平”的前提。所以，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，企業(yè)的多種所有制形式和多種經(jīng)濟成分客觀上要求設(shè)置和建立適合這種多種經(jīng)濟形式的企業(yè)評估指標和評估標準也就成為最重要和最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。對現(xiàn)有的評估標準體系應(yīng)在實踐中不斷探索調(diào)整和完善修正，使之與信用建設(shè)同步發(fā)展。

(2)健全評級組織，規(guī)范評級程序。為規(guī)范和健全評級程序，更好地發(fā)揮信用評估的作用，不斷提高評估質(zhì)量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監(jiān)局直接關(guān)心和指導(dǎo)下，在各金融機構(gòu)的支持和配合下，摸索出了具有自身特色的，并經(jīng)實踐經(jīng)驗行之有效的三級四層次的評級組織與程序，即：建立了金融機構(gòu)(或地區(qū))的初審委、公司專業(yè)技術(shù)分析評估師的調(diào)查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑒證終審，嚴格規(guī)定從企業(yè)提出申請委托評估，并簽訂評估合同書起，到評后跟蹤監(jiān)測的八個環(huán)節(jié)的評估程序。實踐證明，由于有完善的評級組織和規(guī)范的評級程序，公司評定的信用等級具有專業(yè)性、廣泛性和權(quán)威性。信用等級的使用價值逐步得以體現(xiàn)，在企業(yè)項目的招投標、金融機構(gòu)貸款授信、資本市場融資或投資及企業(yè)形象宣傳等領(lǐng)域發(fā)揮其日益顯著、不可替代的作用。

(3)科學(xué)評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研制開發(fā)領(lǐng)先的信用評估軟件，完成信用評估的基礎(chǔ)工作、統(tǒng)計分析、查詢監(jiān)測、數(shù)據(jù)整理、信用檔案等工作；建設(shè)相對獨立的信息系統(tǒng)，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高端電子技術(shù)完成，提高工作和服務(wù)效率；另一方面，承擔(dān)信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態(tài)發(fā)布、政策推介等職責(zé)。

（4）結(jié)合實際情況，提高評級可操作性。為使企業(yè)信用評級的方法體系更具可操作性，企業(yè)信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價過程多么復(fù)雜，但評價結(jié)果可用一個簡單易懂的等級標識給出，便于各有關(guān)經(jīng)濟主體在與被評企業(yè)進行經(jīng)濟往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種類型的企業(yè)信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業(yè)類型及地區(qū)的不同，從而使同一信用級別的不同企業(yè)在風(fēng)險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結(jié)果和評級方法要通過有關(guān)傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經(jīng)濟主體能獲得相同的評級信息。

企業(yè)信用評價的基本思路是，從企業(yè)信用風(fēng)險的內(nèi)涵出發(fā)，充分借鑒國內(nèi)外信用評級機構(gòu)的核心思想，參考國內(nèi)外有關(guān)信用評級方法，對影響企業(yè)信用狀況的各種因素及其變化趨勢進行全面系統(tǒng)的考察，在定性分析和定量分析、靜態(tài)分析和動態(tài)分析的基礎(chǔ)上，綜合評定企業(yè)的信用等級。見下圖：

由上圖可見，企業(yè)信用綜合評價根據(jù)信用風(fēng)險的內(nèi)涵，將信用風(fēng)險分為信用能力和信用意愿兩個方面。對信用能力的分析從現(xiàn)金流量和其它現(xiàn)金來源對履行各種契約的保障程度入手，充分考慮宏觀經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、政策和監(jiān)管措施等企業(yè)外部因素和基本經(jīng)營、管理素質(zhì)等企業(yè)內(nèi)部因素的影響，從而對企業(yè)履行各種契約的能力做出判斷，給出企業(yè)的信用能力評價。對信用意愿的分析從企業(yè)的誠信記錄入手，結(jié)合信用能力的分析，詳細剖析產(chǎn)生各種不良記錄的原因（如究竟是能力問題還是意愿問題），從而對企業(yè)履行各種契約的意愿做出判斷，給出企業(yè)的信用意愿評價。最后，綜合考慮能力和意愿的評析，確定企業(yè)的信用等級。在企業(yè)信用評級過程中，要注意把行業(yè)特殊性與市場普遍性相結(jié)合，充分考慮行業(yè)特點；把縱向比較與橫向比較相結(jié)合，提高分析結(jié)果的準確性和可比性。

第五篇：企業(yè)信用體系建設(shè)勢在必行

企業(yè)信用體系建設(shè)勢在必行

企業(yè)信用體系作為社會信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容，一直以來是被社會普遍認可的信用之一，涉及企業(yè)誠信經(jīng)營、依法納稅、勞資關(guān)系、銀行信貸、商業(yè)履行等多方面。因此，加快企業(yè)信用體系建設(shè)勢在必行。

企業(yè)信用體系的現(xiàn)實意義非同小可。首先，可以讓失信的企業(yè)遭到重創(chuàng)，受到應(yīng)有的懲罰，其次，還能以最低的成本換來最高的信譽財富。并且對維護經(jīng)濟市場的和諧有序發(fā)展起到了關(guān)鍵性的作用。通過構(gòu)建企業(yè)信用體系，能提升企業(yè)之間的核心競爭力，對消費者和客戶負責(zé)，為他們營造良好的投資機遇。在今年10月25日召開的國務(wù)院常務(wù)會議上，明確了要大力推進企業(yè)信用建設(shè)的重要內(nèi)容，其中就有：完善信用約束機制，將有違規(guī)行為的市場主體列入經(jīng)營異常的“黑名錄”，向社會公布，使其“一處違規(guī)、處處受限”，提高企業(yè)“失信成本”。

企業(yè)信用體系的建設(shè)，除了上述提到的重大意義之外，還能在很大程度上減少企業(yè)失信和欺詐的行為發(fā)生，更能促進中小型企業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，讓市場經(jīng)濟的穩(wěn)固發(fā)展得到保障，利國利民，符合中國國情需要。