第一篇：加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見[范文]

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于

加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知

國辦發(fā)〔2006〕90號 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

二○○六年十一月二十三日

關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見

發(fā)展改革委 財政部 人民銀行 稅務(wù)總局 銀監(jiān)會

近年來，主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)快速發(fā)展，擔保資金不斷增加，業(yè)務(wù)水平和運行質(zhì)量穩(wěn)步提高，服務(wù)領(lǐng)域進一步拓展，為解決中小企業(yè)融資難和擔保難等問題發(fā)揮了重要作用。但也要看到，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)還存在許多問題，主要是擔保機構(gòu)總體規(guī)模較小，實力較弱，抵御風(fēng)險能力不強，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）的要求，為促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：

一、建立健全擔保機構(gòu)的風(fēng)險補償機制

（一）切實落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》有關(guān)規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)。各地區(qū)也要結(jié)合實際，積極籌措資金，加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的支持力度。

（二）鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構(gòu)，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構(gòu)的資本實力，提高其風(fēng)險防范能力。

（三）各地區(qū)、各部門要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施，組織和推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，引導(dǎo)擔保機構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難等問題。

（四）為提高中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)抵御風(fēng)險的能力，各地區(qū)可根據(jù)實際，逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)的損失補償機制。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔保基金和區(qū)域性再擔保機構(gòu)，以參股、委托運作和提供風(fēng)險補償?shù)确绞街С謸C構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔保體系的增信、風(fēng)險補償機制。

二、完善擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策

（五）繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時，進一步研究完善促進擔保機構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。

（六）開展貸款擔保業(yè)務(wù)的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金。風(fēng)險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（七）為促進擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)，擔保

費率實行與其運營風(fēng)險成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風(fēng)險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。

三、推進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作

（八）按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則，鼓勵、支持金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)加強互利合作。鼓勵金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協(xié)作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（九）金融機構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔保貸款業(yè)務(wù)。

（十）金融機構(gòu)要在控制風(fēng)險的前提下，合理下放對小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，簡化審貸程序，提高貸款審批效率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風(fēng)險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。

四、切實為擔保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件

（十一）擔保機構(gòu)開展擔保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。

（十二）登記部門要簡化程序、提高效率，積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標準化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時，擔保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物（質(zhì)物）進行強制性評估，不得干預(yù)擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。

（十三）各部門和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。

五、加強對擔保機構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)

（十四）全國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。地方各級人民政府要加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識，高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作，將其納入中小企業(yè)成長工程，積極采取措施予以推進。

（十五）加強對擔保機構(gòu)經(jīng)營的指導(dǎo)。各地區(qū)要指導(dǎo)和督促擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，完善各種規(guī)章制度，努力提高經(jīng)營水平和防控風(fēng)險能力。要建立健全擔保機構(gòu)的信用評級制度，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級，并將信用等級向社會公布。根據(jù)實際情況對擔保機構(gòu)實行備案管理，全面掌握擔保機構(gòu)經(jīng)營狀況，及時跟蹤指導(dǎo)。（十六）積極為擔保機構(gòu)做好服務(wù)工作。各地區(qū)要組織開展面向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、行業(yè)統(tǒng)計、權(quán)益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，促進擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。

第二篇：關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作的意見

工 業(yè) 和 信 息 化 部 文 件

工信部企業(yè)[2010]225號

關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作的意見

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團中小企業(yè)主管部門：

按照《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2009]36號，以下簡稱“國發(fā)36號文”）關(guān)于完善中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)要求，結(jié)合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕90號,以下簡稱“國辦發(fā)90號文”）和銀監(jiān)會等七部門《融資性擔保公司管理暫行辦法》，為進一步推動中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)健康發(fā)展，切實緩解中小企業(yè)融資難，促進中小企業(yè)又好又快發(fā)展，現(xiàn)就加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作提出以下意見。

一、高度重視和切實加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)

各級中小企業(yè)管理部門要深刻領(lǐng)會國發(fā)36號文精神，將中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)作為本地區(qū)促進中小企業(yè)發(fā)展工作的一項重要任務(wù)，采取切實有效措施，支持和引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔保（再擔保）機構(gòu)為促進中小企業(yè)和地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮更大作用。

二、有序推進中小企業(yè)信用再擔保工作

各級中小企業(yè)管理部門要按照國發(fā)36號文和國辦發(fā)90號文要求，采取中央財政、地方財政出資與社會資本聯(lián)合組建等形式，重點推進省級中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)（再擔?；穑┰O(shè)立與發(fā)展，積極完善多層次擔保體系建設(shè)。各地可結(jié)合自身實際，探索完善再擔保機構(gòu)的基本模式、擔保與再擔保運作機制以及再擔保機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的政策。要按照政府出資與民間投資相結(jié)合、政策支持與市場化運作相結(jié)合、促進發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合的原則，建立政府出資為主、規(guī)模較大、信用度較高、擔保能力較強的中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)或再擔保基金，為各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供信用增級、風(fēng)險分散、能力提升和行業(yè)整合等服務(wù)。不斷完善并創(chuàng)新再擔保的理念、產(chǎn)品和管理，提升信息化水平，擴大和提高本地區(qū)中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的規(guī)模與質(zhì)量，更好地為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

三、充分發(fā)揮中小企業(yè)信用擔保專項資金的導(dǎo)向作用

各地要積極爭取在本級財政預(yù)算中安排中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)專項資金，以資本金投入、業(yè)務(wù)補助、保費補貼、風(fēng)險補償、創(chuàng)新獎勵等多種方式，提升中小企業(yè)信用擔保（再擔保）機構(gòu)對中小企業(yè)的擔保能力。要會同財政部門研究制定擔保專項資金管理辦法，對資

金的管理、使用及申報程序、評價與監(jiān)管等作出明確規(guī)定，切實發(fā)揮公共財政的扶持與導(dǎo)向功能，支持各類擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供更多擔保服務(wù)。

四、繼續(xù)落實好中小企業(yè)信用擔保（再擔保）機構(gòu)稅收優(yōu)惠政策

各級中小企業(yè)管理部門要積極與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，依照《工業(yè)和信息化部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2009]114號）有關(guān)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保收入免征三年營業(yè)稅要求，做好擔保機構(gòu)營業(yè)稅免征的初審、公示、推薦和監(jiān)管等工作。在給予擔保機構(gòu)營業(yè)稅減免的同時，要了解擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)運營情況，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)管，及時上報不符合免稅條件的擔保機構(gòu)名單，以切實發(fā)揮稅收政策的導(dǎo)向功能。要及時與財政、稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，繼續(xù)落實好中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)各項準備金提取及代償損失稅前扣除政策。

五、為中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)開展抵押物登記和出質(zhì)登記提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

各級中小企業(yè)管理部門要按照國辦發(fā)90號文要求，積極會同地方國土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、金融、工商等部門，為中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)的登記、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。有條件的地方要會同抵質(zhì)押登記部門出臺相關(guān)實施細則，為擔保機構(gòu)辦理受保企業(yè)不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵質(zhì)押登記簡化程序，降低費用，提供便利，營造良好的政務(wù)環(huán)境。

六、促進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的平等互利合作

各級中小企業(yè)管理部門要積極與人民銀行、銀監(jiān)等部門協(xié)調(diào)配合，引導(dǎo)和促進擔保機構(gòu)與合作銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，創(chuàng)新合作方式，拓展合作領(lǐng)域。要按照市場化原則，依據(jù)雙方風(fēng)險防范與控制能力，合理確定擔保放大倍數(shù)和收費區(qū)間，逐步建立合作銀行與擔保機構(gòu)雙方“風(fēng)險共擔”、“利益共享”、“信息共通”機制，攜手防范和化解信貸與擔保風(fēng)險，共同促進合作銀行與擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

七、引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)加大產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新

各級中小企業(yè)管理部門要鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)根據(jù)本地中小企業(yè)實際需求，積極開發(fā)創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品和服務(wù)。除繼續(xù)開展貸款擔保業(yè)務(wù)外，還要積極開展履約擔保等非融資性擔保業(yè)務(wù)，探索實踐中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)集合信托、中小企業(yè)短期融資券和中小企業(yè)票據(jù)等中小企業(yè)新型擔保產(chǎn)品和服務(wù)。同時，要引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在明確服務(wù)對象、確定擔保項目、設(shè)置反擔保措施等方面降低條件和門檻，簡化審批程序，擴大業(yè)務(wù)范圍，努力提高信用擔保的能力和規(guī)模。要針對中小企業(yè)特別是小企業(yè)融資特點，在風(fēng)險可控前提下，逐步實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)的標準化和程序化。

八、加強對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的監(jiān)督與管理

各級中小企業(yè)管理部門要研究制定本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展規(guī)劃，以明晰市場定位與發(fā)展方向，推動建立功能完備、布局合理、運作規(guī)范、競爭適度、發(fā)展有序的中小企業(yè)信用擔保體系。要按照七部門《融資性擔保公司管理暫行辦法》，加大對本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保公司的規(guī)范與管理力度，特別要配合相關(guān)部門，查處假借“擔?！敝?，實則抽逃

資本金或非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等損害擔保業(yè)聲譽的非法行為，整合和凈化中小企業(yè)擔保市場，促進其有序健康發(fā)展。

各級中小企業(yè)管理部門要按照國發(fā)36號文和國辦發(fā)90號文的要求，切實承擔起推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的職責，按照國辦發(fā)90號文要求，對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)實行備案管理，以全面掌握中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)經(jīng)營狀況，及時跟蹤指導(dǎo)，督促轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)營水平和風(fēng)險防控能力，擴大對中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的覆蓋面和服務(wù)能力。適時開展信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、統(tǒng)計監(jiān)測等，組織開展績效考評、權(quán)益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。

各地要抓緊制定本地區(qū)推進和完善中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的具體措施。對貫徹落實國發(fā)36號文有關(guān)中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)方面的突出問題，要抓緊研究解決并及時上報。

二〇一〇年五月十二日

第三篇：廣州市中小企業(yè)信用擔保體系 建設(shè)有關(guān)情況

廣州市中小企業(yè)信用擔保體系

建設(shè)有關(guān)情況

廣州市經(jīng)貿(mào)委

近年，在市委、市政府的高度重視下，隨著《中小企業(yè)促進法》的頒布實施，以及我市支持信用擔保體系建設(shè)的政策措施相繼出臺，這些為我市信用擔保行業(yè)發(fā)展營造了良好的環(huán)境。我市信用擔保行業(yè)發(fā)展取得了較好的成績，截至2006年底，我市登記備案在冊的25家信用擔保機構(gòu)累計為2700多家中小企業(yè)提供181億元的擔保，在一定程度上緩解了部分中小企業(yè)的融資難問題，取得了顯著的社會效益，受保企業(yè)新增銷售收入409億元，新增稅收37.5億元，新增就業(yè)12.7萬人。

一、擔保行業(yè)發(fā)展特點

（一）以民營資本為主，資本實力強

截至2006年底，已登記備案手續(xù)的25家擔保機構(gòu)中，政府完全出資的有市融資擔保中心，部分出資的有番禺銀達和廣東銀達，其余全部為民營資本。這25家信用擔保機構(gòu)注冊資本都在5000萬元以上，注冊資金總額達28.9億元，戶均注冊資本超過1億元。其中，市融資擔保中心和廣東銀達擔保有限公司注冊資本分別為3億元和3.1億元，華鼎擔保有限公司也于2006年年底進行了增資擴股，增資后注冊資本達3.3億元，近期再準備增資到4億元，使公司的業(yè)務(wù)拓展空間和抗風(fēng)險能力得到進一步加強。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)延伸至珠三角地區(qū)

近年，隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，擔保業(yè)務(wù)發(fā)展也很快，2005年全市信用擔保機構(gòu)累計為中小企業(yè)提供39.07億元的擔保，2006年全市信用擔保機構(gòu)累計為中小企業(yè)提供擔保資金達77.77億元，同比增長近一倍。其中，華鼎擔保有限公司和廣東銀達擔保投資有限公司2006年分別完成17.34億元和12.76億元的擔保業(yè)務(wù)。我市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)設(shè)立的區(qū)域較為集中，主要分布在越秀區(qū)和天河區(qū)，多家公司在外地成立分支機構(gòu)，如廣東銀達在佛山設(shè)立子公司，在珠海、中山、江門設(shè)立了分公司；華鼎擔保公司在佛山、東莞都設(shè)立了分公司。

（三）擔保機構(gòu)以擔保業(yè)務(wù)為主業(yè)，以中小企業(yè)為服務(wù)主體

據(jù)調(diào)查，我市擔保機構(gòu)主要以擔保業(yè)務(wù)為主，擔保業(yè)務(wù)占擔保資金總額的75.02%，而風(fēng)險較高的證券、股權(quán)、債權(quán)投資占總額的24.98%。在已開展的業(yè)務(wù)中，單筆業(yè)務(wù)在10萬元以下的有79筆，占總筆數(shù)的3.71%；單筆業(yè)務(wù)在1000萬元以上的占總筆數(shù)的5.78%；單筆業(yè)務(wù)100萬~1000萬元的占總筆數(shù)的70%以上，充分表明目前我市擔保機構(gòu)基本做到以擔保為主業(yè)，以中小企業(yè)為服務(wù)主體。

（四）擔保行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)高，團隊建設(shè)好

據(jù)調(diào)查，截至2006年底，全市信用擔保機構(gòu)共有從業(yè)人員近700人，大多數(shù)業(yè)務(wù)人員曾從事銀行、金融、法律等方面的工作，其中具有本科以上學(xué)歷的占69%，研究生以上學(xué)歷的占17%；中級職稱的占38%，高級職稱的占9%；團隊具備較高素質(zhì)和專業(yè)性。大部分擔保公司注重塑造企業(yè)文化，通過組織員工內(nèi)部培訓(xùn)、外出學(xué)習(xí)等形式加強團隊建設(shè)，增強企業(yè)的凝聚力，同時，也有部分擔保公司建立較為完善的激勵機制，提高員工的工作積極性。

（五）代償率、損失率較低，社會效益突出

截至2006年底，全市25家擔保機構(gòu)累計發(fā)生代償占累計擔?？傤~的0.5%以下，實際發(fā)生損失占擔?？傤~的0.2%以下，代償率、損失率均控制在較低水平，我市擔保行業(yè)整體運行狀況良好。與此同時，擔保機構(gòu)通過銀保聯(lián)手，對中小企業(yè)提供資金支持，使受保企業(yè)的銷售、利稅和就業(yè)人數(shù)顯著增加。據(jù)統(tǒng)計，通過開展擔保業(yè)務(wù)，受保企業(yè)新增銷售額409億元，新增利稅37.5億元，新增就業(yè)12.7萬人，產(chǎn)生良好的社會效益。

二、促進擔保行業(yè)發(fā)展的措施

廣州市經(jīng)貿(mào)委認真貫徹落實國家、省、市有關(guān)政策，努力為擔保機構(gòu)營造良好的發(fā)展環(huán)境。

（一）落實各項政策

認真貫徹落實廣東省政府出臺的76號文件，為我市信用擔保行業(yè)發(fā)展奠定重要的政策基礎(chǔ)。2005年3月，根據(jù)市領(lǐng)導(dǎo)的指示，市經(jīng)貿(mào)委牽頭會同市財政局、工商局起草了轉(zhuǎn)發(fā)文件，并報辦公廳以市政府名義轉(zhuǎn)發(fā)到市直屬各有關(guān)單位和各區(qū)、縣級市人民政府，提出貫徹意見。

（二）加強行業(yè)管理

根據(jù)省有關(guān)要求，市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局、金融辦對擔保機構(gòu)實行登記備案管理制度。目前，已辦理登記備案手續(xù)的擔保機構(gòu)共有25家。

（三）積極協(xié)調(diào)服務(wù)

一是協(xié)助擔保機構(gòu)申報國家減免營業(yè)稅政策。2004年4月，根據(jù)省中小企業(yè)局《轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》要求，我委組織了一批有一定的業(yè)務(wù)量、注冊資金超過1000萬元、有風(fēng)險監(jiān)控處置機制的信用擔保機構(gòu)進行申報推薦減免營業(yè)稅政策。經(jīng)審核，我們對符合免稅基本條件的廣州市融資擔保中心、華鼎擔保有限公司、廣州市啟邦信用擔保有限公司等9家信用機構(gòu)向省中小企業(yè)局進行推薦上報，并全部獲批準享受減免營業(yè)稅政策，自辦理免稅手續(xù)日起，三年內(nèi)免征營業(yè)稅。2006年，我委會同市地稅局繼續(xù)協(xié)助擔保機構(gòu)辦理減免營業(yè)稅，又向省推薦上報了6家企業(yè)，申請減免營業(yè)稅，目前已有2家進入了網(wǎng)上公示程序。二是大力支持擔保機構(gòu)進行信用評級，提升擔保企業(yè)信用度及社會知名度。2006年，市經(jīng)貿(mào)委積極配合省中小企業(yè)局，會同市擔保企業(yè)協(xié)會對我市擔保機構(gòu)開展信用評級工作，共發(fā)動了6家機構(gòu)參與評級，其中有5家機構(gòu)評級達A級以上。

（四）加大扶持力度

市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局積極組織我市擔保機構(gòu)申報省中小企業(yè)發(fā)展專項資金信用擔保體系建設(shè)項目，2004年以來，我市共爭取到國家、省扶持資金2240萬元，占全省扶持擔保資金的三成以上。從2004年開始，我市也設(shè)立了扶持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)專項資金（2004年1000萬元，2005年2000萬元，2006年2500萬元），用于補充擔保機構(gòu)擔保資本金和提高擔保機構(gòu)風(fēng)險防范能力。

（五）夯實產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

2006年，市經(jīng)貿(mào)委與市財政局和市融資擔保中心共同研究，大膽探索，研究制定行之有效的新方法，促進我市再擔保業(yè)務(wù)的開展，增強商業(yè)性擔保機構(gòu)拓展業(yè)務(wù)及抗風(fēng)險能力。2006年12月，市融資擔保中心率先為廣東銀達提供5000萬元的再擔保，成為我市擔保體系建設(shè)新的突破點和亮點。2007年爭取把再擔保業(yè)務(wù)在有實力的商業(yè)性擔保機構(gòu)中全面鋪開。

（六）促進行業(yè)自律

市經(jīng)貿(mào)委十分重視擔保行業(yè)自律，指導(dǎo)成立市信用擔保企業(yè)協(xié)會。目前有會員53戶，協(xié)會擬訂了廣州市信用擔保管理暫行辦法草案，對公司的準入條件、操作規(guī)程、風(fēng)險控制以及監(jiān)督機制等予以規(guī)范，樹立信用擔保行業(yè)的良好社會形象和公信力。

三、存在問題和下一步工作思路

信用擔保是一個高風(fēng)險低收益的行業(yè)。雖然我市信用擔保行業(yè)發(fā)展迅速，發(fā)展空間大，但從總體情況來看，大部分擔保機構(gòu)成立時間不長，不少機構(gòu)還是處于成立運作的初期，而且受經(jīng)驗、實力和與銀行合作處于劣勢地位等客觀條件的限制，擔保業(yè)務(wù)的拓展還存在許多困難。當前，我市信用擔保體系建設(shè)還存在擔保行業(yè)風(fēng)險較高、擔保機構(gòu)運作存在不規(guī)范行為和受中小企業(yè)信用不足制約等問題。下一步將重點做好以下幾項工作：

（一）繼續(xù)完善政策法規(guī)體系建設(shè)，優(yōu)化擔保行業(yè)發(fā)展環(huán)境

會同市有關(guān)部門，制定出臺《廣州市中小企業(yè)融資擔保服務(wù)體系建設(shè)實施方案》；對《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕90號）提出具體貫徹意見，各有關(guān)部門要各司其職，市經(jīng)貿(mào)委會同市金融辦、財政局、民政局、工商局等部門共同做好擔保機構(gòu)運作的監(jiān)督管理；公安、司法、國土、工商等部門負責辦理擔保機構(gòu)的擔保合同、反擔保合同、抵押和質(zhì)押等有關(guān)公證、登記工作，不斷優(yōu)化擔保行業(yè)發(fā)展環(huán)境，共同建設(shè)有廣州特色的中小企業(yè)信用擔保體系。

（二）繼續(xù)加大政府支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的力度

一是充分利用好市財政扶持中小企業(yè)信用擔保專項資金，積極協(xié)助擔保機構(gòu)申報國家和省財政扶持信用擔保體系建設(shè)的項目，不斷加大財政對擔保機構(gòu)扶持的力度，提高擔保機構(gòu)的抗風(fēng)險能力，促進擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)開展。二是繼續(xù)加大財政資金補充市融資擔保中心再擔保專項資金，市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局、金融辦等部門制定出行之有效的新方法，推進我市再擔保在有實力的商業(yè)性擔保機構(gòu)中全面鋪開。

（三）推動區(qū)、縣級市擔保機構(gòu)的設(shè)立

一是會同市財政局、金融辦等部門組織召開我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作會議，研究并出臺相關(guān)政策，要求有條件的區(qū)、縣級市要根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況和財政情況，設(shè)立或安排專項資金，支持本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)和發(fā)展，推動區(qū)、縣級市一級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的設(shè)立。二是協(xié)調(diào)有實力的擔保機構(gòu)與有關(guān)區(qū)、縣級市共同合作，設(shè)立擔保機構(gòu)，解決當?shù)孛駹I企業(yè)融資難問題。

（四）大力推進中小企業(yè)擔保制度和擔保機構(gòu)信息化建設(shè) 一是大力推進再擔保業(yè)務(wù)的開展。利用市融資擔保中心開展再擔保業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，促進商業(yè)性擔保機構(gòu)與銀行風(fēng)險互擔機制，降低擔保機構(gòu)銀行保證金比例，落實企業(yè)信用擔保情況和企業(yè)信貸登記咨詢信息的開放和交換，實現(xiàn)信息資源共享，減少業(yè)務(wù)風(fēng)險和成本。二是加快建立中小企業(yè)信用信息征集、信用等級評價體系，逐步實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、服務(wù)與共享的社會化，促進中小企業(yè)有關(guān)工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法等信息向擔保機構(gòu)開放。三是繼續(xù)開展對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資信評級，提高擔保機構(gòu)信用度，規(guī)范中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保行為。

（執(zhí)筆：隋永平

麥洪輝

廣東銀達擔保投資集團有限公司

孫宛青）

第四篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯

報

近年來，隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，我市信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)工作在市委、市政府和省中小企業(yè)促進局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各信用擔保機構(gòu)的共同努力下，全市信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)取得了很大的進展。

一、基本情況

截止XX年12月底，全市共有擔保機構(gòu)10家，其中：政策性擔保機構(gòu)4家，民營擔保公司6家，按業(yè)務(wù)區(qū)域劃分：市級8家，縣級2家，現(xiàn)已國開行、工商行、農(nóng)行、商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機構(gòu)合作，協(xié)議放大倍數(shù)2至6倍不等，注冊資金合計億元，政策性擔保資金6640萬元，累計擔保中小企業(yè)956戶，累計擔保貸款1330筆，累計擔保金額31630萬元。

二、主要成效

一是強化引導(dǎo)，擴大政策宣傳。向全市已有的10家擔保公司和全市13個縣市區(qū)中小企業(yè)工作部門轉(zhuǎn)發(fā)了《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理試行辦法》(陜政發(fā)[XX年] 58號)、《關(guān)于發(fā)展完善我省中小企業(yè)融資服務(wù)體系意見》和《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理意見的通知》(陜中企融發(fā)[XX]64號)以及《陜西省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)貸款擔保風(fēng)險補償資金管理暫行辦法》、《關(guān)于進一步做好全省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案及經(jīng)營情況報送的通知》（陜中企融發(fā)〔XX〕85號）等文件，使已有擔保機構(gòu)依法經(jīng)營，按政策辦事，遇到問題有人管，有了靠山，有了娘家，同時積極推動全市各縣區(qū)依據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《陜西省實施中小企業(yè)促進法實施辦法》和《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理暫行辦法》以及有關(guān)文件設(shè)立擔保機構(gòu)，監(jiān)管擔保機構(gòu)，彬縣XX年新成立一家政策性擔保機構(gòu)。

二是加強監(jiān)管，規(guī)范經(jīng)營機制。我市在發(fā)展擔保機構(gòu)思路是：規(guī)范、扶持和監(jiān)管。根據(jù)省政府出臺的《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理試行辦法》(陜政發(fā)[XX年] 58號)文件精神，首先理順了擔保機構(gòu)的管理部門，檢查督促中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)完善了業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，建立了整套的業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險控制管理辦法，保障了中小企業(yè)信用擔保業(yè)的健康發(fā)展。積極為咸陽海通投資擔保公司爭取省中小企業(yè)信用擔保補貼50萬元，目前正在為咸陽信用擔保有限公司、咸陽海通投資擔保公司享受國家免征營業(yè)稅申報工作。其次制定了《咸陽市信用擔保體系建設(shè)規(guī)劃》，明確了我市建立擔保機構(gòu)的指導(dǎo)思想、基本原則和奮斗目標以及發(fā)展思路、保障措施等。第三根據(jù)《關(guān)于進一步做好全省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案及經(jīng)營情況報送的通知》（陜中企融發(fā)〔XX〕85號）文件規(guī)定：“在市縣設(shè)立擔保機構(gòu)的經(jīng)所在市(縣)中小企業(yè)工作部門逐級上報備案”。我市共有10家擔保機構(gòu)。已在我局登記和省局備案的擔保機構(gòu)9家。剩余1家因業(yè)務(wù)原因，沒有登記備案。

三是開拓市場業(yè)務(wù)，支持企業(yè)發(fā)展。積極為擔保機構(gòu)開拓市場，尋找途徑，組織咸陽市信用擔保公司、咸陽海通投資擔保公司參加在乾縣舉行的全省面向民營企業(yè)開展經(jīng)濟、技術(shù)、貿(mào)易協(xié)作洽談會。市信用擔保有限公司先后與市科局協(xié)作開展了全市科技企業(yè)銀保企座談會；與秦都區(qū)政府協(xié)作開展了秦都區(qū)銀保企洽談會，海通投資擔保公司與市政協(xié)合作召開了全市政協(xié)委員融資座談會，為全市民營企業(yè)提供金融服務(wù)。

四是促進銀企對接，改善信用環(huán)境。與人民銀行咸陽支行，共同啟動了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作。咸陽海通投資擔保公司進行信用評級。

五是開展人員培訓(xùn)，加強隊伍建設(shè)。先后對從事?lián)I(yè)務(wù)的負責人在浙江、深圳和西安以會代訓(xùn)，進行了職業(yè)技能培訓(xùn)，提高了從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。

三、特點

我市擔保機構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)層次不齊，但總的來看，都能始終堅持“立足咸陽現(xiàn)狀，服務(wù)中小企業(yè)，發(fā)展地方經(jīng)濟，體現(xiàn)自身價值”的企業(yè)宗旨，堅持“誠實、信用、平等、共贏”的經(jīng)營原則，以“創(chuàng)新、高效、規(guī)范、穩(wěn)健”的經(jīng)營理念，為我市中小企業(yè)融資提供優(yōu)質(zhì)的擔保服務(wù)。其主要特點為“創(chuàng)新、靈活、快捷、簡便”。

“創(chuàng)新”：擔保業(yè)屬于風(fēng)險集中的行業(yè)，風(fēng)險是最大的隱性成本。如何處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險的關(guān)系，是該行業(yè)永恒的話題。只有把風(fēng)險把握在可控范圍內(nèi)積極拓展業(yè)務(wù)，才是業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進、公司健康發(fā)展的必由之路。如海通投資擔保公司敢于突破傳統(tǒng)思維模式和習(xí)慣定式，在擔保品種上力求創(chuàng)新。在企業(yè)反擔保抵（質(zhì)）押物設(shè)定上，率先推出了銀行承兌匯票質(zhì)押、倉單、提單質(zhì)押、企業(yè)收費權(quán)質(zhì)押、股票、股權(quán)押等新品種，解決了企業(yè)反擔保不足的問題。如在陜西長電工貿(mào)有限公司“西郊污水處理項目”和“乾縣污水處理廠項目”貸款擔保業(yè)務(wù)中，將企業(yè)乾縣污水處理廠收費權(quán)作為反擔保質(zhì)押物，對企業(yè)先后辦理了360萬元擔保貸款，使企業(yè)兩個污水處理項目建設(shè)工程得以順利進行，有力的支持了我市節(jié)能、減排環(huán)保事業(yè)的發(fā)展。如市信用擔保有限公司在客戶資源開發(fā)中，把對中小企業(yè)的關(guān)注重點從抵押物轉(zhuǎn)移到企業(yè)成長性上。將經(jīng)營業(yè)績從成長性作為最重要的考察因素，重點開發(fā)那些技術(shù)含量較高極具發(fā)展?jié)摿?、在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)處于領(lǐng)先地位的中小企業(yè)。在辦理超越離合器、西北醫(yī)療、藍博機械、威迪機械四戶企業(yè)擔保貸款中，主要圍繞考察企業(yè)成長性開展擔保業(yè)務(wù)。

“靈活”：在拓展擔保業(yè)務(wù)工作中，采取靈活多變的營銷策略，改變以往由客戶找上門來申請業(yè)務(wù)為走出去主動營銷業(yè)務(wù)。如咸陽市信用擔保公司在傳統(tǒng)不動產(chǎn)抵押、設(shè)備抵押方式外，公司大擔突破商業(yè)銀行傳統(tǒng)抵押方式，創(chuàng)造了新的抵押方式，如對超越離合器公司貸款擔保100萬元投資股權(quán)抵押，長武客運公司貸款擔保150萬元的收費權(quán)抵押等。咸陽海通投資擔保公司在辦理紅麒麟裝飾工程有限公司100萬元貸款擔保業(yè)務(wù)和咸陽皇王酒店有限公司150萬元貸款擔保業(yè)務(wù)中，根據(jù)《物權(quán)法》將企業(yè)提供的有按揭貸款的住房主動與住房貸款行取得聯(lián)系，分別簽訂了客戶授權(quán)、擔保公司承諾、按揭銀行回執(zhí)等，用客戶剩余房產(chǎn)價值作為對擔保公司的反擔保抵押物，解決了客戶擔保貸款反擔保抵押物不足的問題。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

“快捷”：針對企業(yè)普遍反映的向銀行申請貸款手續(xù)繁雜、速度慢的問題，制定出從業(yè)務(wù)受理到業(yè)務(wù)終結(jié)各個環(huán)節(jié)的工作時效要求，在確保評審質(zhì)量的前提下加快了評審工作進度。如咸陽海通投資擔保公司對三原龍橋面粉有限公司、武功東飛工貿(mào)有限公司等企業(yè)辦理的貸款擔保業(yè)務(wù)，均在一周內(nèi)使貸款到賬，得到了企業(yè)和銀行的贊譽。

“簡便”：為了方便企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，減輕擔保申請企業(yè)工作量，擔保公司將企業(yè)申請資料、合同、協(xié)議、表格由原來的11種簡化壓縮到6種，同時簡化了填報內(nèi)容，盡量做到易懂、易填、好操作。

四、存在問題

當然，我市中小企業(yè)擔保行業(yè)總體上還比較弱小，在運行過程中也暴露出一些問題，主要表現(xiàn)在：

――規(guī)模偏小，抵御風(fēng)險能力較弱。我市擔保機構(gòu)規(guī)模偏小，較小的規(guī)模限制了擔保能力和抗風(fēng)險能力。個別擔保機構(gòu)一旦出現(xiàn)擔保企業(yè)貸款逾期和代償?shù)惹闆r，立即形成擔保風(fēng)險，加上擔保資金規(guī)模過小，放大倍數(shù)不高，導(dǎo)致資金成本過高，影響到擔保公司職能的正常發(fā)揮，制約了擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展。

――與銀行協(xié)作還要進一步溝通。目前，擔保公司與銀行總體上協(xié)作是比較好的，但合作過程中也存在著各自利益驅(qū)動的矛盾，這也是正常的?？傮w上來說，還要得到銀行的進一步支持。具體操作中，擔保公司有更多的難處，在風(fēng)險分擔、放大倍數(shù)、擔保（反擔保）認定標準、落實基準利率不上浮等問題上還要爭取銀行更多的支持。比如，在放大倍數(shù)上，能否往前靠一點；在風(fēng)險承擔上能否作進一步的合作；在合作銀行范圍上，能否有所擴大，目前擔保機構(gòu)主要是和國開行、工行、交行、市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社合作，能否把合作銀行范圍擴大，這是擔保公司當前發(fā)展的最大困難，并對今后的業(yè)務(wù)發(fā)展和效益有較大的影響。

――擔保機構(gòu)人員素質(zhì)有待提高。擔保業(yè)務(wù)是一項綜合性的工作，并具有較大的風(fēng)險性，需要符合現(xiàn)代要求的高素質(zhì)復(fù)合型人才。但目前我市擔保機構(gòu)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高，缺乏具備較強的金融、法律、管理、擔保方面的專業(yè)知識、專業(yè)經(jīng)驗和判斷力，在一定程度上阻礙了擔保機構(gòu)的快速發(fā)展。

五、建議

XX年，全市擔保機構(gòu)要達到14家，新增4家，累計擔?？傤~達到5億元。為此，要切實抓好以下工作：

1、提高認識，推動發(fā)展。截至XX年底，全市中小企業(yè)、非公經(jīng)濟組織已經(jīng)達到萬戶。其中，中小企業(yè)（非公企業(yè)）萬戶，個體工商戶萬戶。從業(yè)人員萬人。營業(yè)收入億元，總產(chǎn)值億元，工業(yè)總產(chǎn)值億元，近三年三項指標年均遞增13%以上。全市中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的貢獻份額達到%，已成為國民經(jīng)濟的重要支柱；入庫稅金億元，占全市地方財政收入的42%，全市非公有制經(jīng)濟組織為農(nóng)民人均純收入提供份額1400元，占農(nóng)民人均純收入的%。因此發(fā)展中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)無疑是緩解中小企業(yè)融資困難，實現(xiàn)經(jīng)濟、金融雙贏的良好結(jié)合點。我們將進一步解放思想，提高認識，增強支持和服務(wù)擔保業(yè)發(fā)展的責任心，與各有關(guān)部門積極配合，建立起信用擔保體系建設(shè)工作的合作機制和統(tǒng)計、信息網(wǎng)絡(luò)，使各層次之間的擔保機構(gòu)能相互借鑒和學(xué)習(xí)，形成競爭機制，切實支持擔保行業(yè)發(fā)展，促進擔保機構(gòu)的規(guī)范提升。

2、營造氛圍，促進合作。積極利用新聞媒介和宣傳工具，采取靈活多樣的形式，抓典型、抓培訓(xùn)、抓業(yè)務(wù)，大力開展宣傳活動，形成全社會關(guān)心、支持、參與擔保機構(gòu)發(fā)展的良好氛圍，營造良好的輿論環(huán)境。進一步加強銀保合作，召開銀行業(yè)與擔保機構(gòu)合作懇談會，搭建銀保交流溝通平臺。在落實上級各項政策法規(guī)的基礎(chǔ)上，逐步建立和完善擔保機構(gòu)運行分析制度，及時掌握情況并研究解決問題。積極組織我市擔保機構(gòu)參加信用評級和各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，適時組織從業(yè)人員外出到擔保工作穩(wěn)健發(fā)展的先進地區(qū)學(xué)習(xí)考察，以不斷提高擔保機構(gòu)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，增強抵御風(fēng)險能力，促進擔保機構(gòu)良性發(fā)展。

3、加強引導(dǎo)，政策激勵。認真貫徹執(zhí)行省政府《陜西省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法》和《關(guān)于發(fā) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

第五篇：淺談中小企業(yè)信用擔保

淺談中小企業(yè)信用擔保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風(fēng)險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風(fēng)險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風(fēng)險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償，承擔債務(wù)人的責任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構(gòu)的基本特點

1、與政府機關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險價值為主，風(fēng)險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風(fēng)險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機構(gòu)比：承擔一定的風(fēng)險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險提供擔保。

2.擔保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險補償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風(fēng)險補償基金是納入國家財政預(yù)算的，所以風(fēng)險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務(wù)的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構(gòu)是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構(gòu)不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風(fēng)險分散機制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風(fēng)險。這樣不僅造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險，嚴重制約著擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔保機構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構(gòu)少，近三年擔保機構(gòu)的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構(gòu)信用度降低，風(fēng)險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風(fēng)

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作

（一）搞清擔保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財務(wù)人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統(tǒng)進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時，由擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時，擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構(gòu)按約定代償；

6、擔保機構(gòu)實施追償。

（二）正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險測試，降低對沖風(fēng)險、流動性風(fēng)險

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔保機構(gòu)要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風(fēng)險保證金按約定比例上存再擔保機構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔保機構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定進行管理。

(四)明確擔保業(yè)務(wù)收費與經(jīng)費來源

1明確擔保業(yè)務(wù)收費

為減輕中小企業(yè)財務(wù)費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)從事中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的收費標準經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎(chǔ)上適當浮動。

（1）要進行收費精算設(shè)計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質(zhì)

1、合理化團隊結(jié)構(gòu)；

2、提高團隊的平均素質(zhì)；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；

4、加強自身的風(fēng)險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協(xié)作銀行分擔風(fēng)險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構(gòu)咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構(gòu)貸款風(fēng)險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。