第一篇：物資財(cái)產(chǎn)管理制度

公司財(cái)產(chǎn)管理制度

第一條 公司財(cái)產(chǎn)包括貨幣資金、債權(quán)、物資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等

第二條 貨幣資金 包括現(xiàn)金、銀行存款、信用卡

1、現(xiàn)金 現(xiàn)金管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。

2、銀行存款 銀行存款管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。對(duì)于外匯賬戶，要及時(shí)了解外匯匯率變化，盡量減少匯兌損失。

3、信用卡 要嚴(yán)格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入應(yīng)收款項(xiàng)，不得作為貨幣資金管理。

第三條 物資 公司物資包括原材料、機(jī)物料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品

1、原材料 構(gòu)成產(chǎn)品主體的原材料要實(shí)行計(jì)劃采購(gòu)、儲(chǔ)存，定額領(lǐng)用。原材料要根據(jù)“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”按計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)；根據(jù)“限額領(lǐng)料單”予以發(fā)放。

2、機(jī)物料 生產(chǎn)、管理用機(jī)物料要實(shí)行控制使用。生產(chǎn)常用物料在條件許可的情況下，建立消耗定額，按定額領(lǐng)用。輔助機(jī)物料要根據(jù)生產(chǎn)需要有計(jì)劃采購(gòu)，由使用部門專人審核控制領(lǐng)用，根據(jù)“領(lǐng)料單”予以發(fā)放。

3、低值易耗品 工具、模具等低值易耗品要專人負(fù)責(zé)管理，合理使用。條件許可的情況下，應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)賬，進(jìn)行專項(xiàng)管理。

4、儲(chǔ)存物資要建立賬簿，專人負(fù)責(zé)進(jìn)銷存，按制度管理。

5、在產(chǎn)品作為車間存放物資，包括未用材料、半成品、未檢成品，要嚴(yán)格按照定額領(lǐng)用及存放，保持與產(chǎn)品生產(chǎn)需要的配比性，對(duì)由于殘次材料引起的短缺，要及時(shí)提交理由申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。月末應(yīng)對(duì)產(chǎn)品用料結(jié)存予以清點(diǎn)，提交車間盤存月報(bào)，及時(shí)提供物料需用情況。

6、產(chǎn)成品 本著以銷定產(chǎn)為主、以產(chǎn)保銷為輔的原則進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。按訂單生產(chǎn)的產(chǎn)品，要根據(jù)工藝需要保留余量；庫(kù)存訂單產(chǎn)品要保留樣品。常規(guī)性產(chǎn)品要參照庫(kù)存和市場(chǎng)需求有計(jì)劃生產(chǎn)。產(chǎn)品入庫(kù)必須經(jīng)過檢驗(yàn)合格、按要求數(shù)量裝箱。

第四條 固定資產(chǎn) 財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)要建立臺(tái)賬專項(xiàng)管理。固定資產(chǎn)的購(gòu)入、清理要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意，固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)由生產(chǎn)部門專人負(fù)責(zé)。

第五條 無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)包括生產(chǎn)工藝、技術(shù)、客戶資料、商標(biāo)權(quán)等，非經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意，任何人不得私自對(duì)外提供無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)。

第六條 債權(quán) 債權(quán)是指預(yù)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款

1、財(cái)務(wù)部門對(duì)債權(quán)應(yīng)做到及時(shí)結(jié)算，定期對(duì)賬。對(duì)雙方的差異要及時(shí)查明原因，通知經(jīng)辦人處理。

2、財(cái)務(wù)部門對(duì)付出的款項(xiàng)要明確有關(guān)要求，按規(guī)定辦理；要及時(shí)催收合法的結(jié)算票據(jù)。

3、銷售部門要合理確定應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算事項(xiàng)，盡量縮短銷貨款的結(jié)算時(shí)間，保證資金安全；財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款結(jié)算期限，及時(shí)催收。

第二篇：財(cái)產(chǎn)物資管理制度（精選）

財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、財(cái)產(chǎn)設(shè)備管理

（1）根據(jù)財(cái)務(wù)部有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度，由康樂中心使用的各種財(cái)產(chǎn)設(shè)備專人

負(fù)責(zé)管理，建立康樂中心財(cái)產(chǎn)二級(jí)明細(xì)賬，各部位使用的財(cái)產(chǎn)設(shè)備由各部位建立財(cái)產(chǎn)三級(jí)帳，以便隨時(shí)與財(cái)務(wù)部相互核對(duì)，做到帳帳相符，帳物相符。

（2）部門使用的各種財(cái)產(chǎn)設(shè)備實(shí)行“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任制，按照使用說

明準(zhǔn)確使用，并切實(shí)做好日常的維護(hù)和清潔保養(yǎng)工作，做到物盡其用，正確使用。

（3）財(cái)產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥，出借必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，填寫財(cái)務(wù)部

印制的固定資產(chǎn)調(diào)撥單。私自調(diào)撥、出借要追究當(dāng)事人責(zé)任。

（4）財(cái)產(chǎn)設(shè)備在酒店部門之間轉(zhuǎn)移，由管理部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，并辦理

設(shè)備帳、卡的變動(dòng)手續(xù)，同時(shí)將其中一聯(lián)轉(zhuǎn)移單送交財(cái)務(wù)部備案。

（5）設(shè)備因使用日久損壞或因技術(shù)進(jìn)步而淘汰需報(bào)廢時(shí)，必須經(jīng)酒店工程部進(jìn)

行鑒定和財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

（6）新設(shè)備的添置必須經(jīng)酒店批準(zhǔn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部和本部門共同驗(yàn)收，并填寫財(cái)

務(wù)部印制的財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，辦理領(lǐng)用手續(xù)后，登記入賬。

（7）康樂中心每季度應(yīng)對(duì)各部位使用的設(shè)備進(jìn)行一次檢查和核對(duì)，每年定期清

查盤點(diǎn)，確保帳物相符，發(fā)生盈虧必須查明原因，并填寫財(cái)務(wù)部印制的固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單，報(bào)財(cái)務(wù)部處理。

2、物料用品管理

（1）物料用品主要是指供客人使用的各種物品，包括布件和毛巾類用品、衛(wèi)生

保健用品、文具和服務(wù)指示用品、包裝用品以及工具類物品、辦公室用品和清潔洗滌用具等低值易耗品。

（2）各部位應(yīng)設(shè)有專職或兼職人員負(fù)責(zé)對(duì)上述物料用品的管理工作，按財(cái)務(wù)部

物資管理制度、低值易耗品管理制度和定額管理制度，負(fù)責(zé)編制物料用品消耗計(jì)劃；按物料用品的分類，建立在用物料用品臺(tái)帳，掌握使用及消耗情況；辦理物料用品的領(lǐng)用、發(fā)放、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢和缺損申報(bào)等工作?？禈分行念I(lǐng)班負(fù)責(zé)督導(dǎo)和檢查。

（3）各種物料用品的領(lǐng)用，應(yīng)填寫財(cái)務(wù)部印制的物料用品領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理

審核簽字后，向財(cái)務(wù)部倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，并及時(shí)登記入帳。布件和毛巾類用品以及工具類物品，除因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增領(lǐng)外，實(shí)行以舊換新的辦法，并填寫物料用品領(lǐng)用單和財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的酒店低值易耗品報(bào)廢單。報(bào)廢的物品，應(yīng)先經(jīng)部門經(jīng)理審批，并由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理。各種物料用品在內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由相關(guān)部門物資管理人員辦理轉(zhuǎn)移登帳手續(xù)。

（4）各種物料用品的消耗、領(lǐng)用和報(bào)廢、報(bào)損每月底由各部位物資管理人員統(tǒng)

計(jì)、清點(diǎn)一次，并填物料用品耗用情況月報(bào)表，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)字準(zhǔn)確，數(shù)、物和臺(tái)帳相符。

（5）各部位領(lǐng)班應(yīng)結(jié)合日常管理工作，加強(qiáng)對(duì)物料用品使用情況的檢查和監(jiān)督，做到準(zhǔn)確使用和合理使用，杜絕浪費(fèi)。

第三篇：財(cái)產(chǎn)物資管理制度

財(cái)產(chǎn)物資管理制度

一、庫(kù)存物資管理

1物資保管員應(yīng)對(duì)所有的入庫(kù)物品妥善保管，按照企業(yè)制度要求，認(rèn)真做好物資的收發(fā)工作。

2.對(duì)庫(kù)存物資每月末清點(diǎn)，每季度定期盤點(diǎn)，認(rèn)真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。

3.對(duì)常用物資要估算出其每月的消耗量，及時(shí)制定采購(gòu)計(jì)劃，補(bǔ)充補(bǔ)充更新。對(duì)保質(zhì)期或有效期短的物品，應(yīng)以夠用為原則，防止庫(kù)存積壓過期失效。

4.設(shè)立物資領(lǐng)用登記管理制度，任何人領(lǐng)用物資必須登記；單次領(lǐng)用單價(jià)超過200元的物資或總價(jià)超過500元的物資，領(lǐng)用時(shí)，需持有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的文件。

5.物資丟失后，責(zé)任者須賠償后，手持財(cái)務(wù)部門蓋章的賠付收據(jù)，方可補(bǔ)發(fā)。

6.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據(jù)物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。

7.每季度末，物資保管處派專人對(duì)其進(jìn)行抽查，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

8.物資保管處每年根據(jù)物資的使用情況，提供積壓的物資明細(xì)表，并詳細(xì)列明物資積壓的原因。如果因個(gè)人原因造成物資積壓的，個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

9.會(huì)計(jì)部門根據(jù)物資積壓情況，核算出物資的折舊價(jià)值，有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)積壓物資做出相應(yīng)的處理。

二、固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、車輛船舶、山林樹木等。耐用年限未達(dá)2年及以上的或價(jià)值未超過3000元以上的，可以不列為固定資產(chǎn)。

2.固定資產(chǎn)按所屬類別，由指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理和保養(yǎng)的具體細(xì)則、包括編序、移交、增減報(bào)告、盤點(diǎn)、增置、營(yíng)造、修繕等，由各指定部門自行制定。

3.固定資產(chǎn)的出租、外借、處理、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、移交、報(bào)廢等，必須向總經(jīng)理請(qǐng)示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項(xiàng)目，必須寫詳細(xì)的書面

報(bào)告，計(jì)算出預(yù)計(jì)費(fèi)用，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立完整的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際狀態(tài)、增減情況和折舊情況，進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理；固定資產(chǎn)的使用年限和折舊率，按稅法的規(guī)定辦理。

5.固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)發(fā)生的狀況，及時(shí)向主管部門匯報(bào)；每一會(huì)計(jì)期間末，應(yīng)與會(huì)計(jì)人員一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行合資查賬。

6.企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、用途的不同，確定為固定資產(chǎn)投定相應(yīng)的保險(xiǎn)。

三、車輛管理

1.企業(yè)總務(wù)部門負(fù)責(zé)管理公司所有車輛的證照及稽核等事務(wù)，負(fù)責(zé)車輛的調(diào)派、維修、年檢、清洗等工作。

2.員工用車時(shí)，應(yīng)提前向總務(wù)部門提出申請(qǐng)，并填寫出車申請(qǐng)表，總務(wù)部門根據(jù)事情的重要程度予以派車。

3.出車申請(qǐng)表一式兩份，一份由總務(wù)部門保管，一份交由出車司機(jī)。出車司機(jī)應(yīng)根據(jù)出車的相關(guān)情況，詳細(xì)填寫出車的時(shí)間、地點(diǎn)，路線、行駛里程數(shù)、違章情況、車輛需維修保養(yǎng)情況、加油金額等。每周總務(wù)部門定期的根據(jù)司機(jī)收車后上交的出車申請(qǐng)表，對(duì)車輛的使用狀況進(jìn)行核實(shí)。

4.企業(yè)實(shí)行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺(tái)車輛由固定的司機(jī)負(fù)責(zé)，任何人不得私自調(diào)換車輛。

5.司機(jī)應(yīng)愛護(hù)車輛，保持車輛內(nèi)外的清潔干凈，嚴(yán)守交通規(guī)則，定期的對(duì)車輛的剎車系統(tǒng)、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即上報(bào)給總務(wù)部。

6.車輛的維修、保養(yǎng)應(yīng)到企業(yè)已簽約的4S店內(nèi)進(jìn)行，相關(guān)費(fèi)用實(shí)行月結(jié)。總務(wù)部門根據(jù)車輛的使用狀況，定期組織車輛進(jìn)行維修、保養(yǎng)。

7.因司機(jī)使用不當(dāng)或總務(wù)部門管理人員失職，而導(dǎo)致車輛損壞或出現(xiàn)故障的，依情節(jié)嚴(yán)重程度，維修費(fèi)用由相關(guān)人員承擔(dān)。

8.公司所有車輛都已投保。車輛發(fā)生事故造成車輛、人員傷亡時(shí)，司機(jī)應(yīng)第一時(shí)間通知保險(xiǎn)公司和總務(wù)部門，以便做好理賠工作。

9.若因司機(jī)無(wú)證駕駛、酒后駕駛、違反交通規(guī)則、私自將公司車輛外借等個(gè)

人原因造成的事故，所造成的損失應(yīng)由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)，同時(shí)公司將會(huì)對(duì)司機(jī)做出相關(guān)行政處分。如果非因個(gè)人原因造成事故的，經(jīng)保險(xiǎn)公司理賠后，其余維修、醫(yī)療費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。

10.車輛的加油費(fèi)、過橋費(fèi)、過路費(fèi)及停車費(fèi)由總務(wù)部每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以相關(guān)憑證為依據(jù)，上報(bào)財(cái)務(wù)部，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。對(duì)于公車私用情況，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由使用人個(gè)人負(fù)擔(dān)。

11.嚴(yán)禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴(yán)禁任何人無(wú)證駕駛。

四、辦公用品管理

1.企業(yè)所有的辦公用品由總務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、分發(fā)。總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)辦公用品庫(kù)存量情況及消耗水平，向總企辦報(bào)告，確定采購(gòu)數(shù)量，制定采購(gòu)計(jì)劃，并于每月1、2日統(tǒng)一采購(gòu)。

2.企業(yè)統(tǒng)購(gòu)物品中沒有的、部門急需的物品，經(jīng)申請(qǐng)，總經(jīng)辦批準(zhǔn)后，各部門可自行購(gòu)買，購(gòu)買費(fèi)用由企業(yè)負(fù)擔(dān)。企業(yè)調(diào)整辦公用品格式，或更換宣傳用品時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)通知，告知各部門知曉。

3.各部門根據(jù)本部門辦公用品的耗用量，填寫辦公物品申請(qǐng)單，向總務(wù)部門申請(qǐng)辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發(fā)放，但事后必須補(bǔ)寫申請(qǐng)單。

4.物品管理人員定期的對(duì)各部門申請(qǐng)的辦公用品明細(xì)進(jìn)行核查，并及時(shí)的予以發(fā)放。對(duì)由申領(lǐng)數(shù)量限制的物品，除特殊情況，應(yīng)定量供應(yīng)，不予多發(fā)。

5.總務(wù)部門應(yīng)做好辦公物品的出庫(kù)、入庫(kù)賬單，詳細(xì)記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫(kù)存情況，及時(shí)補(bǔ)充辦公用品。

6.總務(wù)部應(yīng)每年對(duì)辦公物品盤點(diǎn)兩次，賬物不符的查找原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。

7.總務(wù)部對(duì)各部門辦公用品的申領(lǐng)情況、實(shí)際使用情況，應(yīng)定期的進(jìn)行調(diào)查；同時(shí)，每年末，就辦公用品的購(gòu)買情況、申領(lǐng)情況、使用情況、庫(kù)存情況、積壓情況等，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，將結(jié)果上交給總經(jīng)理辦公室。

五、電話與傳真管理

1.電話使用規(guī)范：?jiǎn)T工接聽電話時(shí)應(yīng)注意禮貌用語(yǔ)：“您好！╳╳╳企業(yè)?！蓖ㄔ挄r(shí)，態(tài)度和藹，簡(jiǎn)明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽記錄。

2.員工不得因私事長(zhǎng)期占用公司電話，不得因私事用公司電話撥打國(guó)內(nèi)或國(guó)際長(zhǎng)途電話。

3.涉及公司業(yè)務(wù)往來(lái)的傳真，員工應(yīng)及時(shí)的收發(fā)，須經(jīng)理簽字確認(rèn)的，必須由經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4.當(dāng)日的傳真應(yīng)當(dāng)日轉(zhuǎn)交或回復(fù)，涉及到重要事項(xiàng)的傳真及時(shí)轉(zhuǎn)交給經(jīng)理，并對(duì)傳真內(nèi)容予以保密。不經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發(fā)送。

六、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)管理

1.除計(jì)算機(jī)管理人員外，任何人不得隨意拆卸計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，不得私自安裝未經(jīng)許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動(dòng)用他人計(jì)算機(jī)。

2.員工下班時(shí)，應(yīng)檢查好計(jì)算機(jī)是否關(guān)閉，相關(guān)電源是否斷開后，方可離開；使用帶鎖或密碼的計(jì)算機(jī)，離開或下班時(shí)，必須重新上鎖或密碼。

3.計(jì)算機(jī)管理人員應(yīng)定期檢查計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備的使用狀況，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)的維修、保養(yǎng)工作，檢測(cè)和清理計(jì)算機(jī)病毒。經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)使用的軟件，由計(jì)算機(jī)管理人員負(fù)責(zé)安裝維護(hù)。

4.工作人員或操作人員，特別時(shí)財(cái)務(wù)、技術(shù)部門的人員，應(yīng)將電子數(shù)據(jù)和文件至少同時(shí)制作兩套及以上備份，防止出現(xiàn)問題時(shí)，數(shù)據(jù)與文件的丟失。

5.備份文件應(yīng)交安全保密部門、文件制作部門及計(jì)算機(jī)管理部門備份，備份文件應(yīng)在其載體的包裝盒上貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上詳細(xì)注明文件或數(shù)據(jù)的名稱、編號(hào)、密級(jí)、保管期限及其他要求等。

6.公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由計(jì)算機(jī)管理部門統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)并負(fù)責(zé)管理維護(hù)。任何人、任何部門不得私自更改公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。公司的網(wǎng)上服務(wù)，如WINS，DNS等由計(jì)算機(jī)管理部門統(tǒng)一規(guī)劃，任何人不得私自設(shè)置。

7.嚴(yán)禁員工利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無(wú)關(guān)的事情，如聊天、玩游戲、收發(fā)私人郵件、看網(wǎng)絡(luò)電視、傳播淫穢信息等。

8.各部門，各工作人員應(yīng)該高度重視保護(hù)公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，禁止任何人隨意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，或竊取、外傳公司機(jī)密。

9.以上行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)懲不貸。

七、制服管理

1.員工上班期間，除特殊場(chǎng)合外，必須穿著企業(yè)統(tǒng)一定制的工裝。工裝分為夏裝、春秋裝和冬裝三種。

2.每種工裝各發(fā)兩套，員工可及時(shí)換洗。工裝不得私自改制，不得轉(zhuǎn)借他人。

3.員工工裝為企業(yè)免費(fèi)發(fā)放。若員工工裝丟失或破損不能穿用時(shí)，員工需按夏裝70元/套、春秋裝150元/套、冬裝200元/套的價(jià)格，向總務(wù)部重新申領(lǐng)。

第四篇：財(cái)產(chǎn)物資管理制度

財(cái)產(chǎn)物資管理制度

一、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理，愛護(hù)國(guó)家財(cái)物。

二、增加固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)登記入帳。購(gòu)進(jìn)或自制財(cái)產(chǎn)物資時(shí)必須經(jīng)物資保管人員在購(gòu)貨發(fā)票或自制物品入帳單上簽字，記入財(cái)產(chǎn)物資帳后，方可憑據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

三、嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)，調(diào)出和調(diào)入，均應(yīng)填寫物資增減憑證，并依據(jù)憑證，給部門增、減物資帳。若遇物資領(lǐng)發(fā)，調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級(jí)機(jī)關(guān)的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)帳。

四、對(duì)低值易耗品及辦公用品等實(shí)行嚴(yán)格的審批及定額消耗的管理辦法。暫未搞出消耗定額的，要先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后才可領(lǐng)發(fā)。

五、家具、器皿、醫(yī)療器械等，實(shí)行部門包干使用的辦法。填制物資使用登記表，一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領(lǐng)用時(shí)填制領(lǐng)用單，據(jù)以增加部門物資；交回時(shí)，填制交回單，據(jù)以減少部門物資。

六、實(shí)行定期清查與隨時(shí)抽查相結(jié)合的管理辦法。對(duì)財(cái)產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。如有盤盈或盤虧，要及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按照有關(guān)規(guī)定，報(bào)批后調(diào)整帳務(wù)。

七、加強(qiáng)物資倉(cāng)庫(kù)的管理。保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資，要做到心中有數(shù)；要確保無(wú)蟲、無(wú)鼠、無(wú)霉?fàn)€、要提高警惕，防火防盜，要對(duì)某些積壓不用的物資，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。

八、建立健全并管理好物資帳。分別設(shè)置固定資產(chǎn)帳、分類帳、分布明細(xì)帳、材料帳、低值易耗品帳。會(huì)計(jì)同保管員要分工協(xié)作，務(wù)使帳帳相符，帳物相符。

九、某些物資發(fā)出后要定期及時(shí)收回。

十、公物一般不得私人借用。若遇特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借用，并應(yīng)在期限內(nèi)主動(dòng)歸還，若有損失或丟失應(yīng)酌情賠償。

十一、固定資產(chǎn)的報(bào)廢，要有審批手續(xù)。凡不能繼續(xù)修理使用的固定資產(chǎn)，要由保管員填制報(bào)廢單，經(jīng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行帳務(wù)處理。

經(jīng)費(fèi)管理制度

一、學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外收支均應(yīng)納入市教育體育局財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。各學(xué)校和各行政科室不得自行收支。

二、財(cái)務(wù)部門每年年初編寫經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)研究，批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)人員執(zhí)行。

三、實(shí)行一支筆審批制度。根據(jù)實(shí)際情況，逐級(jí)確定審批權(quán)限。

四、采購(gòu)物品，須按己審批的計(jì)劃，由領(lǐng)導(dǎo)安排專人統(tǒng)一購(gòu)買，任何個(gè)人或部門不得隨意變動(dòng)。確需由個(gè)人或部門自購(gòu)的物品，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。

五、采購(gòu)物品等必須取得合法的憑證，并由經(jīng)手人、保管人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及稽核人員簽字后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。

六、對(duì)外收費(fèi)，要嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，使用上級(jí)統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)。任何個(gè)人不得擅自改變收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或巧立名目收費(fèi)。

七、會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按上級(jí)規(guī)定和經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限辦理各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支，不辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)計(jì)劃、違反規(guī)定和手續(xù)不完備的收支事項(xiàng)。

銀行存款管理制度

所謂銀行存款，系指單位按照現(xiàn)金管理辦法存放在銀行的貨幣資金。為加強(qiáng)這部分資金的管理，必須建立管理制度。

一、單位必須在銀行開立帳戶。

二、按規(guī)定范圍辦理銀行存款的收入。收入范圍包括國(guó)家撥給的事業(yè)經(jīng)費(fèi)而存入銀行的資金，其他各項(xiàng)收入資金等。

三、按照規(guī)定范圍辦理銀行存款的支付。支付范圍包括支付進(jìn)貨款、低值易耗品購(gòu)置款，支付各項(xiàng)費(fèi)用、交納稅金等。

四、堅(jiān)持收支兩條線管理。事業(yè)及其它業(yè)務(wù)收入的資金，要及時(shí)存入銀行。事業(yè)支出及其它事項(xiàng)所需現(xiàn)金，可從銀行存款中提取。

五、在結(jié)算業(yè)務(wù)中盡量實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)帳。

六、必須建立銀行存款日記帳簿，每日每筆認(rèn)真核算銀行存款的收、付業(yè)務(wù)，經(jīng)常結(jié)出銀行存款余額，防止開空頭支票現(xiàn)象的發(fā)生。

七、出納和會(huì)計(jì)，要按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與銀行核對(duì)帳目，嚴(yán)防錯(cuò)帳、亂帳。

八、非特殊情況或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得出借銀行帳戶給其他單位和個(gè)人使用。嚴(yán)禁出租帳戶。

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、學(xué)校的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料。

二、學(xué)校財(cái)會(huì)部門應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)擋案定期歸集，審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，確定專人妥善保管，防止丟失損壞。

三、學(xué)校每年年終后.形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)裝訂成冊(cè)并整理立卷，在會(huì)計(jì)終了以后，由本單位財(cái)會(huì)部門保管。根據(jù)上級(jí)規(guī)定，也可由財(cái)會(huì)部門編造移交清冊(cè)，移交學(xué)校的檔案管理部門統(tǒng)一保管。撤銷、合并單位的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

四、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限根據(jù)工作需要，分為永久、定期兩類。保管期限是：

1、涉及外事的會(huì)計(jì)憑證和決算為永久保管；

2、月份會(huì)計(jì)報(bào)表的期限為五年；

3、各種原始憑證和記帳憑證、總帳、明細(xì)帳的保管期限為十五年，4、現(xiàn)金出納帳、銀行存款帳的保管期限為二十五年；

5、使用電子計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)帳務(wù)的學(xué)校，應(yīng)將計(jì)算機(jī)生成的會(huì)計(jì)檔案資料副本和軟盤一并歸檔。

現(xiàn)金管理制度

一、按照國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定，除對(duì)職工個(gè)人發(fā)放工資、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼、福利費(fèi)、各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)、旅差費(fèi)及在結(jié)算起點(diǎn)以下的開支可使用現(xiàn)金外，其他對(duì)應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的業(yè)務(wù)，不允許使用現(xiàn)金結(jié)算。

二、收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送銀行，堅(jiān)決執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線的規(guī)定。不坐支現(xiàn)金。單位需要現(xiàn)金，必須通過現(xiàn)金支票從銀行提取。

三、按照庫(kù)存現(xiàn)金的限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。

四、對(duì)找零的備用現(xiàn)金，可單獨(dú)另行核定定額（不包括在庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)），不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，以保證帳實(shí)相符。

五、外出采購(gòu)或其他出差人員所須現(xiàn)金應(yīng)規(guī)定限額，盡量采取非現(xiàn)金方式進(jìn)行交易，必須動(dòng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)事先提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可用現(xiàn)金結(jié)算。

六、嚴(yán)禁其他單位或個(gè)人在單位套取現(xiàn)金。

七、嚴(yán)禁職工個(gè)人借用單位的公款。

八、嚴(yán)禁挪用公款。財(cái)會(huì)人員也不得將公款帶至自己家中存放、保管，以保證現(xiàn)金安全。

九、堅(jiān)持現(xiàn)金的壟斷性，現(xiàn)金必須由財(cái)會(huì)部門的出納行使結(jié)算職能。

十、嚴(yán)格稽核制度，對(duì)出納工作加強(qiáng)監(jiān)督。從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，支票印鑒應(yīng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的財(cái)會(huì)人員預(yù)留，提取現(xiàn)金一定數(shù)額時(shí)，必須經(jīng)過財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

稽核制度

一、對(duì)原始憑證的復(fù)核

1、對(duì)原始憑證不僅要進(jìn)行復(fù)核，還要進(jìn)行審核，主要審核以下五個(gè)基本要素：①憑證的名稱。②填制的日期及編號(hào)。③接受憑證單位的名稱。④經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、實(shí)物數(shù)量和金額，⑤填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。

2、對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性要進(jìn)行審核。外來(lái)原始憑證，一般應(yīng)印有稅章，字跡清楚。

3、原始憑證的上面還應(yīng)有經(jīng)手人、見證人、審批人的簽章，才為手續(xù)完備。

4、對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證，有權(quán)拒絕接受、拒絕執(zhí)行，并對(duì)有懷疑的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

二、對(duì)記帳憑證審核

1、根據(jù)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，審核使用的憑證（分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證），看使用的是否恰當(dāng)。

2、審核填制的憑證的日期和編號(hào)，看是否齊全、正確。

3、審核摘要的編寫，看是否達(dá)到簡(jiǎn)單、明了、概括。

4、審核使用帳戶的名稱，應(yīng)借、應(yīng)貸以及金額是否正確。所附原始憑證數(shù)是否已填寫，張數(shù)是否相符。

5、審核憑證上面填制、審核、記帳和會(huì)計(jì)主管人員的簽章是否齊全。

6、不經(jīng)審核的記帳憑證，不得登記入帳。

三、對(duì)會(huì)計(jì)帳簿的復(fù)核

1、復(fù)核使用的帳簿形式，看是否符合制度規(guī)定的要求，看是否按規(guī)定使用訂本帳、活頁(yè)帳及卡片帳。

2、復(fù)核帳簿經(jīng)管一覽表和目錄表的內(nèi)容，看填寫及蓋章是否齊全。

3、復(fù)核記帳內(nèi)容是否完整，是否按時(shí)間順序及時(shí)記帳，字跡是否清楚，數(shù)字是否正確等。

4、復(fù)核更正帳簿錯(cuò)誤記錄，看是否按規(guī)定進(jìn)行。

5、復(fù)核結(jié)帳，看是否定期進(jìn)行，看現(xiàn)金帳是否做到日清月結(jié)，看銀行帳是否同銀行核對(duì)并余額相符。

四、會(huì)計(jì)報(bào)告的復(fù)核

1、復(fù)核編制報(bào)告的手續(xù)是否齊備。報(bào)告種類是否齊全，封面和報(bào)告的日期等內(nèi)容是否完備，簽章是否齊全。

2、復(fù)核報(bào)告內(nèi)容?？词欠裢暾?，注意報(bào)告中各個(gè)項(xiàng)目的完整排列，不能漏編、漏報(bào)、補(bǔ)充資料也必須填列齊全。

3、復(fù)核數(shù)字是否準(zhǔn)確、看報(bào)告數(shù)字是否與帳面數(shù)字一致，看各報(bào)告數(shù)字是否銜接，不得篡改會(huì)計(jì)報(bào)告。

4、復(fù)核報(bào)告的編報(bào)是否及時(shí)。

5、復(fù)核季報(bào)、年報(bào)說明。要求說明清楚。說明中應(yīng)有預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)收支情況和經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況；應(yīng)有事業(yè)計(jì)劃和行政任務(wù)完成的措施，節(jié)約使用資金的做法和效果；還要根據(jù)上級(jí)對(duì)決算的要求編報(bào)。

業(yè)務(wù)培訓(xùn)及學(xué)習(xí)制度

一、積極參加各類財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和各種財(cái)務(wù)工作會(huì)議，做到不遲到，不早退，不缺席。

二、每月組織一次財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

三、每學(xué)期對(duì)全校財(cái)產(chǎn)、物資進(jìn)行兩次審計(jì)檢查。

四、每學(xué)期進(jìn)行一次工作總結(jié)，評(píng)選先進(jìn)，考績(jī)測(cè)評(píng)，指導(dǎo)面上工作的會(huì)議。

五、積極加強(qiáng)橫向聯(lián)系，虛心向兄弟單位學(xué)習(xí)，不斷完善自我管理機(jī)制。

六、每學(xué)期進(jìn)行一次校舍設(shè)施維護(hù)管理員會(huì)議，舉辦兩期總務(wù)人員學(xué)習(xí)班。

財(cái)務(wù)公開制度

為了增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的透明度，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的廉正建設(shè)，特制定本制度如下：

一、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算和專項(xiàng)資金使用情況，向校委會(huì)公開。

二、公務(wù)招待費(fèi)，每年向民主理財(cái)小組及校委會(huì)公布一次。

三、批量物品購(gòu)置，大件設(shè)備采購(gòu)和固定資產(chǎn)的處理前要經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，辦理后一周內(nèi)在校委會(huì)上公布。

四、基建和商品房承包合同、招標(biāo)情況及年繳利潤(rùn)情況、工程預(yù)算、決算及審計(jì)情況，每年向校委會(huì)公布。

五、學(xué)校的收支情況、負(fù)債情況，每月向全體教職工公布一次。

六、上級(jí)有關(guān)部門對(duì)學(xué)校的審計(jì)意見向校委會(huì)及有關(guān)人員公開。

七、教職工及離退休人員的醫(yī)療報(bào)銷情況，向全體教職工公開。

八、教師在職學(xué)習(xí)、職務(wù)學(xué)習(xí)等住宿費(fèi)、車票的報(bào)銷情況向全體教職工公開。

第五篇：酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度

酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度

為了管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。為此，特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。

一、財(cái)產(chǎn)的劃分

1、固定資產(chǎn)

（1）單位價(jià)值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，使用時(shí)間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》分類進(jìn)行管理： a、房屋及建筑物 b、機(jī)器設(shè)備 c、交通運(yùn)輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下（不包括二千元），單位價(jià)值在150元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費(fèi)商品：客房?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業(yè)已報(bào)廢的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來(lái)的，尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報(bào)損時(shí)開列“報(bào)損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入財(cái)保管，并在報(bào)損物上蓋報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后，才能實(shí)施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫(kù)房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無(wú)價(jià)保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。

二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定

1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制：財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過后列入年（季、月）度計(jì)劃執(zhí)行。沒有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃者要按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、采購(gòu)：酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理，各使用部門不得自行購(gòu)置。任何物品如無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部也不予報(bào)銷。若使用部門自行采購(gòu)，但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法律和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí)，一律不能跨月。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開，嚴(yán)禁套購(gòu)、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購(gòu)，要按使用部門的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。

3、驗(yàn)收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱及分類填制入庫(kù)單簽字驗(yàn)收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。

1、未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；

2、購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗(yàn)收；

3、供貨單位的發(fā)票未開臺(tái)頭、發(fā)票未蓋公章者，臺(tái)頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收（暫時(shí)不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

4、審批手續(xù)

（1）、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等經(jīng)酒店店務(wù)會(huì)討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報(bào)銷的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定。計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門經(jīng)理審批；大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批；個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

三、財(cái)物管理規(guī)定

（1）、倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放由倉(cāng)庫(kù)保管。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)，各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬；要與使用部門核對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。

（2）各部門財(cái)產(chǎn)的管理

1、各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財(cái)產(chǎn)由人事部指定專人管理。

2、部門財(cái)產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類、編號(hào)。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。

3、部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1、使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財(cái)務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證，三方及時(shí)登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財(cái)產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫(kù)房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)

1、部門之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可辦理報(bào)損手續(xù)。但原物需交庫(kù)管。固定資產(chǎn)報(bào)損應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財(cái)務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報(bào)銷的財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬 a、報(bào)廢的固定資產(chǎn) b、報(bào)損的棉織品類

c、在修建過程中拆除下來(lái)的尚能使用的材料 d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)

3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫(kù)房的手續(xù)辦理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較高的要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí)，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：

（1）損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償；

（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；

（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；

（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，如殘值歸賠償者所有時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。

3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。

4、凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。

六、財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管，在用財(cái)產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

（二）、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)帳，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)。通過盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表相符。

2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清楚、完整、及時(shí)登記帳目，核對(duì)賬實(shí)。

3、堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度，熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。

4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登帳平帳。即凡出入倉(cāng)物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保酒店經(jīng)營(yíng)的需要。

5、堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。

6、倉(cāng)庫(kù)物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（三）、部門保管員（?；蚣妫┞氊?zé)

1、負(fù)責(zé)管理本部門的財(cái)產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的庫(kù)管核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。及時(shí)登記帳，掌握財(cái)產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。辦理其財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對(duì)。

2、妥善保管本部門財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。

財(cái)務(wù)部

2015年10月16日