第一篇：最新高校會(huì)計(jì)制度事實(shí)與內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

最新高校會(huì)計(jì)制度實(shí)施與內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集》詳細(xì)目錄:最新高校會(huì)計(jì)制度實(shí)施與內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

第一部分{卷一)

高校會(huì)計(jì)制度

第一篇高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度綜述

第一章高等學(xué)校會(huì)計(jì)的意義、特點(diǎn)和內(nèi)容

第二章高等學(xué)校會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)理論與方法

第三章高校會(huì)計(jì)帳戶(hù)

第四章高等學(xué)校的會(huì)計(jì)憑證

第五章高等學(xué)校的會(huì)計(jì)帳簿

第六章會(huì)計(jì)帳簿的對(duì)帳和結(jié)帳

第二篇高等學(xué)校會(huì)計(jì)核算管理制度實(shí)施

第一章高等學(xué)校資產(chǎn)核算管理制度實(shí)施

第二章高等學(xué)校負(fù)債核算管理制度實(shí)施

第：章高等學(xué)校收入核算管理制度實(shí)施

第四章高等學(xué)校支出核算管理制度事實(shí)

第五章高等學(xué)校成本費(fèi)用核算管理制度實(shí)施

第六章高等學(xué)校凈資產(chǎn)核算管理制度實(shí)施

第七章高等學(xué)校年終結(jié)帳制度實(shí)施

第三篇高等學(xué)校會(huì)計(jì)報(bào)表添制規(guī)范

第一章高校會(huì)計(jì)報(bào)表的含義和種類(lèi)

第二章高校會(huì)計(jì)報(bào)表的填制

第三章高校其他會(huì)計(jì)報(bào)表的編制

第四章會(huì)計(jì)電算化制度

第四篇高校財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)報(bào)告分析

處理

第—章高校財(cái)務(wù)報(bào)告

第二章財(cái)務(wù)報(bào)告的體系和內(nèi)容

第三章高校財(cái)務(wù)報(bào)告的編制

第四章高校財(cái)務(wù)的報(bào)表分析

第五章高校財(cái)務(wù)清算處理

第五篇高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制要?jiǎng)?wù)

第一章高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的原則

第二章高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容

第三章高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的環(huán)境建設(shè)

第四章高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的實(shí)證設(shè)計(jì)

第五章高校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的保障措施

第六篇高等學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理規(guī)章制度

第一章高校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制

第二章高校財(cái)務(wù)管理體制模式及選擇

第三章高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

第四章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與財(cái)會(huì)人員管理/

5附錄；高等學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)管法規(guī)政策

財(cái)政部國(guó)家教委關(guān)于印發(fā)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》的通知

教育部，財(cái)政部關(guān)于高等學(xué)校建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)

財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)意見(jiàn)

財(cái)政部，教育部關(guān)于印發(fā)《第二期“國(guó)家貧困地區(qū)

義務(wù)教育工程”中央專(zhuān)款使用管理辦法》的通知

關(guān)于切實(shí)做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知

教育部關(guān)于印發(fā)《教育部直屬高校及事業(yè)單位基本

建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理辦法》的通知

教育部辦公廳關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)教育部直屬高校財(cái)政

撥款結(jié)余資金管理暫行辦法》的通知

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于中央經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中

資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的同志》的通知

教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)—步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)

教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則

第二部分(卷

二、卷

三、卷四)

第一篇高校會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

第一章會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

第二章會(huì)計(jì)制度總則設(shè)計(jì)

第三章會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

第四章會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)

第五章會(huì)計(jì)帳簿設(shè)計(jì)

提溜章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告設(shè)計(jì)

第七章會(huì)計(jì)核算程序設(shè)計(jì)

第八章會(huì)計(jì)監(jiān)督設(shè)計(jì)

第九章會(huì)計(jì)電算化制度設(shè)計(jì)

第二篇高校內(nèi)部合計(jì)控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第一章內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范

第二章貨幣資金控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第三章銷(xiāo)售與收款控制規(guī)范及控制準(zhǔn)則

第四章采購(gòu)與付款控制規(guī)范及控制準(zhǔn)則

第五章存貨控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第六章成本費(fèi)用控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第七章預(yù)算控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第八章工程項(xiàng)目控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第九章固定資產(chǎn)控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第十章籌資控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第十一章?lián)？刂埔?guī)范與控制準(zhǔn)則

第三篇高校會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理內(nèi)部管/

5理規(guī)范

第一章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與會(huì)計(jì)人員的配備

第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和會(huì)計(jì)人員的權(quán)利義務(wù)

第三章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部牽制制度

第四章總會(huì)計(jì)師的設(shè)置及職責(zé)權(quán)限

第五章會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格與繼續(xù)教育監(jiān)督程序

第六章會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格

第七章會(huì)計(jì)人員的工作交接程序

第四篇高校舍計(jì)管理體制與會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)施

第一章會(huì)計(jì)管理體制

第二章會(huì)計(jì)管理體制實(shí)務(wù)

第：章會(huì)計(jì)核算程序監(jiān)督

第四章會(huì)計(jì)監(jiān)督

第五章內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督

第六章會(huì)計(jì)工作的政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督

第五篇高校會(huì)計(jì)竄計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析

第一章會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)與案例分析

第二章購(gòu)貨與付款循環(huán)審計(jì)及案例分析

第三章生產(chǎn)循環(huán)審計(jì)與案例分析

第四章銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)及案例分析

第五章籌資與投資循環(huán)審計(jì)及案例分析

第六章?lián)p益形成與處理審計(jì)

第六篇寓校會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)章制度

第一章會(huì)計(jì)制度

第二章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范

第三章會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理規(guī)章制度

第四章會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試管理制度

第五章會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度

第六章會(huì)計(jì)檔案管理制度

第七章會(huì)計(jì)電算化管理制度

第八章代理記帳管理規(guī)定

第七篇寓校合計(jì)職業(yè)道德規(guī)范建議與自律

第一章會(huì)計(jì)職業(yè)道德

第二章會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的基本內(nèi)容

第三章會(huì)計(jì)職業(yè)道德范疇

第四章會(huì)計(jì)制業(yè)道德教育與修養(yǎng)

第五章會(huì)計(jì)職業(yè)道德評(píng)價(jià)

第六章會(huì)計(jì)職業(yè)道德的自律機(jī)制和他律機(jī)制

第八篇高校會(huì)計(jì)違法行為表現(xiàn)形式與責(zé)任主體法律責(zé)任

第一章概論

第二章違反會(huì)計(jì)核算制度規(guī)定的法律責(zé)任/

5第三章偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)資料的法津責(zé)任

第四章隱匿或者故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)資料的法律責(zé)任

第五章授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員造假的法律責(zé)任

第六章單位負(fù)責(zé)人打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員的法律責(zé)任及對(duì)受打擊報(bào)

復(fù)的會(huì)計(jì)人員的補(bǔ)救措施

第七章財(cái)政部門(mén)及有關(guān)行政部門(mén)的工作人員在實(shí)施監(jiān)督管理中

違反《會(huì)計(jì)法》的法律責(zé)任

第八章行政部門(mén)的工作人員泄露檢舉材料的法律責(zé)任

第九章違反《會(huì)計(jì)法》同時(shí)違法其他法律規(guī)定行為的法律責(zé)任

第九篇會(huì)計(jì)法規(guī)建設(shè)與法律責(zé)任追究案例分析

第一章會(huì)計(jì)法規(guī)基礎(chǔ)

第二章國(guó)外會(huì)計(jì)法規(guī)概況

第三章會(huì)計(jì)法與違法行為法律責(zé)任及案例解析

第四章注冊(cè)會(huì)計(jì)師法與涉嫌違法案例解析

第五章會(huì)計(jì)行政法規(guī)

第十篇會(huì)計(jì)管理實(shí)施與內(nèi)郵會(huì)計(jì)監(jiān)管?chē)?guó)家政策法規(guī)及

規(guī)章制度

中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法

關(guān)于推進(jìn)會(huì)計(jì)從業(yè)資格無(wú)紙化考試的指導(dǎo)意見(jiàn)

關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)

《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》

會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育規(guī)定

財(cái)政部關(guān)于政府收支分類(lèi)改革后十月單位會(huì)計(jì)核算問(wèn)題的通知

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈全國(guó)先進(jìn)會(huì)計(jì)工作者評(píng)選表彰辦法》的通知

關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試大綱（修訂)的通知

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度程序》的通知

關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)工作大綱》的通知

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——工程項(xiàng)目試行〉的通知

關(guān)于征求《關(guān)于推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》意見(jiàn)的通知

中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第27號(hào)——代理記帳管理辦法

中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第26號(hào)——會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法

事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法

財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法

事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度〉的通知事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

關(guān)于認(rèn)真做好《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查重點(diǎn)檢查階段有關(guān)工作的通知

財(cái)政部關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度及相關(guān)規(guī)定的通知

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）/ 5

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范(試行)

關(guān)于整頓會(huì)計(jì)工作秩序的實(shí)施辦法

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的通知

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的通知

關(guān)于《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》與現(xiàn)行《事業(yè)行政單位預(yù)算會(huì)計(jì)制/ 5

第二篇：2010最新電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

2010最新電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

優(yōu)惠價(jià)499

定價(jià)998元

作者編委會(huì)

冊(cè)數(shù)規(guī)格全四卷 16開(kāi)精裝

出版社中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)管理出版社2010年8月出版2010最新電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

2010最新電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度全集

詳細(xì)目錄

第一部分（卷一）

第一篇 電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)章制度基礎(chǔ)

第二篇 電力企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)章制度

第三篇 電力企業(yè)負(fù)債管理規(guī)章制度

第四篇 電力企業(yè)損益及所有者權(quán)益管理制度

第五篇 電力施工修造企業(yè)會(huì)計(jì)核算管理規(guī)章制度

第六篇 供電所財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度

第七篇 供電企業(yè)財(cái)務(wù)對(duì)標(biāo)工作管理制度

第八篇 電力企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制規(guī)范與會(huì)計(jì)調(diào)整制度

第二部分（卷二、三、四）

第一篇 企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

第二篇 企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范與控制準(zhǔn)則

第三篇 企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理內(nèi)部管理規(guī)范

第四篇 企業(yè)會(huì)計(jì)管理體制與會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)施

第五篇 企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析

第六篇 企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)章制度

第七篇 企業(yè)會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范建議與自律

第八篇 企業(yè)會(huì)計(jì)違法行為表現(xiàn)形式與責(zé)任主體法律責(zé)任

第九篇 會(huì)計(jì)法規(guī)建設(shè)與法律責(zé)任追究案例分析

第十篇 會(huì)計(jì)管理實(shí)施與內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管?chē)?guó)家政策法規(guī)及規(guī)章制度

第三篇：中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度與內(nèi)部控制

中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度與內(nèi)部控制

張媛

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)已逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的支柱，它促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)造了大部分的就業(yè)機(jī)會(huì)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。它們的健康成長(zhǎng)以及能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)，事關(guān)國(guó)家總經(jīng)濟(jì)。然而，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致優(yōu)勝劣汰，每天都有企業(yè)相繼逝去。因此，必須規(guī)范中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部控制，使中小企業(yè)生命更長(zhǎng)。

一、中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策

近些年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，以及金融危機(jī)的影響，當(dāng)代企業(yè)的會(huì)計(jì)制度有待改善。由于會(huì)計(jì)人員不熟悉會(huì)計(jì)制度，以及會(huì)計(jì)制度本身的缺陷，造成當(dāng)今企業(yè)在處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)，并未按照新會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行，這嚴(yán)重影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性及可靠性。企業(yè)會(huì)計(jì)制度是否完善關(guān)系到企業(yè)能否生存和發(fā)展，若企業(yè)沒(méi)有完善的會(huì)計(jì)制度就會(huì)使企業(yè)組織混亂、效率不高、效益不好，甚至造成虧損嚴(yán)重，最終造成危機(jī)企業(yè)生存和發(fā)展的局面。相反，良好的企業(yè)會(huì)計(jì)制度可以保障企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范化解風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率。一個(gè)企業(yè)要想效益好，順利完成目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，與完善的會(huì)計(jì)制度分不開(kāi)。因此，一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的成效，與會(huì)計(jì)制度的完善與否有著重要的聯(lián)系。

（一）中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度存在的問(wèn)題

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

（1）在組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵上，有些中小企業(yè)根本不設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，特別是獨(dú)資小企業(yè)，或者雖然設(shè)臵了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，但內(nèi)部崗位責(zé)任不分，甚至一人兼職會(huì)計(jì)和出納。特別是小企業(yè)，因用人不足，工作無(wú)法分工，一個(gè)人常要分擔(dān)多種工作，所以按照功能劃分部門(mén)分工工作、確立職權(quán)及相互制衡的管理辦法實(shí)施起來(lái)相對(duì)比較困難，因此崗位設(shè)臵缺乏牽制性。

在會(huì)計(jì)人員任用上，管理觀念陳舊，任人唯親，強(qiáng)調(diào)忠厚老實(shí)，不注重才能。并且，與大企業(yè)相比，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍較低。大多人認(rèn)為中小企業(yè)待遇低且不利于會(huì)計(jì)水平的提高，因此中小企業(yè)的會(huì)計(jì)人員大部分是一老一少的現(xiàn)象。前者年紀(jì)較大，雖然會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富，但知識(shí)更新緩慢。后者大多是剛剛畢業(yè)，沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)，大企業(yè)門(mén)檻較高，不得不進(jìn)入中小企業(yè)跟從老會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗(yàn)?？傊行∑髽I(yè)會(huì)計(jì)人員結(jié)構(gòu)不合理。會(huì)計(jì)人員少,分工不細(xì),不固定,專(zhuān)業(yè)水平一般較低, 業(yè)務(wù)素質(zhì)不能跟上企業(yè)發(fā)展的需要。

(2)沒(méi)有發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的基本職能之一，會(huì)計(jì)監(jiān)督保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確，保證會(huì)計(jì)行為合理合規(guī)。他要求會(huì)計(jì)人員對(duì)本企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，但中小企業(yè)的管理者常常干預(yù)會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員受制于管理者，往往需要按管理者的意圖行事，因?yàn)槿绻话搭I(lǐng)導(dǎo)意圖辦事,就會(huì)被調(diào)動(dòng)工作甚至被開(kāi)除，或者會(huì)計(jì)人員受到利益趨使，使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能難以實(shí)行。

2、財(cái)會(huì)制度不健全

中小企業(yè)內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度、稽核制度、定額管理制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)務(wù)清查制度、成本核算制度財(cái)務(wù)收支審批制度等基本制度，總的來(lái)說(shuō)殘缺不全，特別是缺少內(nèi)部牽制、稽查等必要的財(cái)務(wù)管理制度，或者雖有其中幾項(xiàng)制度，但是并沒(méi)有很好地去實(shí)踐執(zhí)行。還有很多中小企業(yè)都沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的管理決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，管理制度、工作規(guī)范等都很少。已建立的內(nèi)部控制制度也僅僅是粗線條，隨便應(yīng)付。有的中小企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到了這些問(wèn)題，但是現(xiàn)有的管理水平和人員素質(zhì)無(wú)法健全這些制度，特別是內(nèi)部控制制度的不健全給企業(yè)帶來(lái)許多負(fù)面影響，這種狀況很容易造成目標(biāo)不明確，企業(yè)浪費(fèi)嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)管理混亂。

3、會(huì)計(jì)造假現(xiàn)象普遍存在有些中小企業(yè)為了控制利潤(rùn)，人為制造虛假原始憑證，多計(jì)成本費(fèi)用，少開(kāi)發(fā)票的現(xiàn)象很普遍。其次，中小企業(yè)的融資困難也是其造假的原因之一，由于大金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款等融資有嚴(yán)格的限制，為了達(dá)到貸款條件，部分中小企業(yè)調(diào)整會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)造假。這表明我國(guó)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真情況很?chē)?yán)重，給企業(yè)的利益帶來(lái)了嚴(yán)重的損害。

（二）對(duì)會(huì)計(jì)制度存在問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施

1、企業(yè)自身的不斷完善

一是會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的提高，二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的提高。會(huì)計(jì)人員通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)技能水平，同時(shí)也要進(jìn)行職業(yè)道德教育，樹(shù)立誠(chéng)信的工作原則，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的有效進(jìn)行。企業(yè)的負(fù)責(zé)人要樹(shù)立民主、科學(xué)的決策，完善制度，不任人唯親。通過(guò)定期舉辦高級(jí)人才業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，廣泛宣傳會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)政策更新方面內(nèi)容，了解會(huì)計(jì)知識(shí)，能夠看懂會(huì)計(jì)資料，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并作出科學(xué)的財(cái)務(wù)決算。從而更加明確自己的職責(zé)，認(rèn)識(shí)自己和會(huì)計(jì)人員的行為哪些是合法的，哪些是違法的，承擔(dān)起會(huì)計(jì)責(zé)任主體的責(zé)任。此外還要理順部門(mén)之間業(yè)務(wù)流程的有效銜接，并建立行之有效的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和登記造冊(cè)制度，使企業(yè)的管理活動(dòng)在規(guī)范有效的軌道上運(yùn)行。

2、設(shè)臵合理的會(huì)計(jì)崗位

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一般應(yīng)設(shè)臵的崗位有會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總賬報(bào)表崗位、出納崗位、往來(lái)結(jié)算崗位、工資核算崗位、固定資產(chǎn)核算崗位、材料核算崗位、成本核算崗位、銷(xiāo)售和利潤(rùn)核算崗位、資金崗位、稽核崗位、會(huì)計(jì)核算崗位。由于中小企業(yè)

業(yè)務(wù)量少，會(huì)計(jì)核算一般采用集中核算方式，因此，中小企業(yè)在設(shè)臵會(huì)計(jì)崗位時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模，業(yè)務(wù)量等方面特點(diǎn)，明確劃分職權(quán)，不相容崗位相互制約分離，建立業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)手續(xù)和工作程序簡(jiǎn)潔、高效。內(nèi)部控制制度是一個(gè)單位內(nèi)部因分工不同而產(chǎn)生的相互聯(lián)系又相互制約的工作制度。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的雙重監(jiān)督來(lái)達(dá)到相互稽核、自我防范和內(nèi)部控制的目的。

3、加強(qiáng)外部監(jiān)督

要解決中小企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)范化問(wèn)題，光靠少數(shù)企業(yè)的自我完善和會(huì)計(jì)人員的努力是很難達(dá)到的，更多的是靠外部監(jiān)督。在外部，主要是國(guó)家監(jiān)督，財(cái)政部應(yīng)督促中小企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)工作，企業(yè)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)政策、準(zhǔn)則執(zhí)行工作。并督促中小企業(yè)建立健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部核算制度。例如，中小企業(yè)聘用的會(huì)計(jì)人員必須達(dá)到一定學(xué)歷，具有國(guó)家財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的資格證書(shū)，否則進(jìn)行懲罰；定期對(duì)中小企業(yè)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高業(yè)務(wù)水平，并發(fā)揮其作用；對(duì)違反會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)人員，取消其任職資格。其次，稅務(wù)部門(mén)加強(qiáng)稅務(wù)檢查，有無(wú)偷稅漏稅。有條件的企業(yè)可以在內(nèi)部設(shè)臵獨(dú)立于企業(yè)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。這樣有幫助中小企業(yè)的健康發(fā)展，幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)化管理，克服自身上的弱點(diǎn)從而使中小企業(yè)從根本上杜絕會(huì)計(jì)規(guī)范化的問(wèn)題。

總之，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，中小企業(yè)不完善的會(huì)計(jì)制度暴露了會(huì)計(jì)工作的弱點(diǎn)，這不但阻礙了企業(yè)自身的發(fā)展壯大，也在一定程度上影響了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，完善中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度勢(shì)在必行。

二、中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策

內(nèi)部控制是單位為了保證實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，在分工負(fù)責(zé)的前提下，組織內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而建立的各職能部門(mén)之間對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的方法、程序和措施，用以明確單位內(nèi)部各職能部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，形成一個(gè)完整、嚴(yán)密的相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)、相互制約的控制系統(tǒng)的總稱(chēng)。

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制制度越來(lái)越重要。企業(yè)的生存、發(fā)展離不開(kāi)企業(yè)內(nèi)部控制制度。因?yàn)閮?nèi)部控制制度關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的真實(shí)，關(guān)系到企業(yè)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的安全完整，關(guān)系到會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)反應(yīng)的正確性和可靠性等企業(yè)各方面的情況。它對(duì)企業(yè)既有防錯(cuò)防弊，又有促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的作用。既能事前預(yù)防，用能事中、事后及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作缺陷，及時(shí)修正，避免損失。但是我國(guó)的中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度并不完善，存在許多客觀和主觀上的因素。

（一）中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1、管理者對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，崗位設(shè)臵缺乏牽制

中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大的問(wèn)題，員工人員少，員工配臵上很難滿足各司其職的要求。再加上管理者不重視內(nèi)部控制，認(rèn)為內(nèi)部控制是大企業(yè)必須建立的制度，對(duì)中小企業(yè)沒(méi)價(jià)值，從而對(duì)內(nèi)部控制的工作采取應(yīng)付的態(tài)度。因此，在實(shí)際工作過(guò)程中，普遍存在一個(gè)工作人員需要兼做兩職或多職，這樣易造成會(huì)計(jì)崗位不容易牽制，職責(zé)不明。例如，有的中小企業(yè)的收付業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金、銀行存款、日記賬的出納員同時(shí)兼顧銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，或者出納員同時(shí)編制記賬憑證。這對(duì)收付款的管理有很大的安全隱患，很難較好地實(shí)現(xiàn)資金的保管，容易造成資金短缺。除此之外，中小企業(yè)還存在會(huì)計(jì)檔案缺乏相應(yīng)的人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理；職責(zé)程序、審批程序等沒(méi)有作出明確的規(guī)定；重要崗位沒(méi)有實(shí)行工作輪換等問(wèn)題。

2、監(jiān)督檢查不完善

有些中小企業(yè)沒(méi)有設(shè)臵內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，有的雖然設(shè)臵相應(yīng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，但是實(shí)際上不起作用。內(nèi)部審計(jì)人員通常向經(jīng)理負(fù)責(zé)，缺乏獨(dú)立性，不能充分發(fā)揮其職能。還有的中小企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)設(shè)臵在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)，這和財(cái)務(wù)部門(mén)同屬一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)管理，這也是企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作很難獨(dú)立開(kāi)展工作。

3、信息失真

中小企業(yè)大多財(cái)務(wù)不透明，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不高。財(cái)務(wù)賬目處理不真實(shí)，弄虛作假；收入不實(shí)，支出不當(dāng)；資金使用效率低下，損失浪費(fèi)嚴(yán)重。甚至為了逃稅而提供虛假財(cái)務(wù)信息，中小企業(yè)規(guī)模較小，很難引起各個(gè)地方的檢查機(jī)關(guān)的重視。有些中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)并沒(méi)有對(duì)國(guó)家法律的嚴(yán)肅性做高度重視，忽略了會(huì)計(jì)制度的制約性，抱著僥幸的心理做假賬，從而實(shí)現(xiàn)自己偷稅漏稅的目的。同時(shí)，信息的使用者不能得到對(duì)決策有用的信息。中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息的外敷使用者主要是政府、稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行、債權(quán)人等，由于信息失真，是信息的外部使用者對(duì)中小企業(yè)披露的信息吃不信任的態(tài)度，這就影響外部使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的使用。

（二）對(duì)內(nèi)部控制存在問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施

1、提高認(rèn)識(shí)，完善內(nèi)部控制制度

中小企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境主要是由企業(yè)的管理者所決定的，管理者應(yīng)更新觀念，重新正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制制度，認(rèn)識(shí)到建立內(nèi)部控制制度的重要性和必要性。還要深入了解企業(yè)實(shí)際情況，因地制宜地制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度。當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化，或國(guó)家會(huì)計(jì)制度發(fā)生變更時(shí)，要及時(shí)修訂內(nèi)部控制制度，并保證其有效實(shí)施，這是完善內(nèi)部控制制度的關(guān)鍵。而完善內(nèi)部控制制度的核心問(wèn)題是合理的職責(zé)分工。無(wú)論企業(yè)規(guī)模的大小，都應(yīng)以自身實(shí)際情況出發(fā)，吧符合自身情況的相關(guān)必要部門(mén)設(shè)立出來(lái)，并明確其職能。同時(shí)對(duì)企業(yè)背個(gè)機(jī)構(gòu)的職能權(quán)限也要進(jìn)行相關(guān)的授權(quán)，要求與授權(quán)無(wú)關(guān)的人員不能對(duì)其進(jìn)行干涉，做到不相容職務(wù)分離。例如，明確出納人員不得兼任會(huì)計(jì)相關(guān)工作；企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章又不同人員管理；財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、銀行支票應(yīng)由會(huì)計(jì)、出納人員分別保管，使之相互分離，相互制約。

2、完善內(nèi)部控制的監(jiān)督

為了確保內(nèi)部控制制度能夠被認(rèn)真的貫徹下去，且執(zhí)行的效果良好。內(nèi)部控制就必須被施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。首先，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)，直接對(duì)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，并由企業(yè)最高層直接聘任，對(duì)各級(jí)管理層的財(cái)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)政、審計(jì)等各部門(mén)應(yīng)該進(jìn)行合理的分工，建立崗位責(zé)任制，加強(qiáng)各部門(mén)之間的信息交流，進(jìn)而形成有效地監(jiān)督。具體做法有：一方面，要不斷延伸內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋范圍，不僅展開(kāi)事后的審計(jì)工作，還要進(jìn)行事前、事中的審計(jì)工作；不止審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，還要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)，及時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。如果出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步深究?jī)?nèi)部控制為什么不能有效執(zhí)行的原因。另一方面，要鼓勵(lì)所有內(nèi)部控制的員工介入到公司的日常工作中，對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督。還有對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制的員工，應(yīng)該在精神和物質(zhì)上給予相應(yīng)的鼓勵(lì)，對(duì)于違規(guī)違章的員工，應(yīng)該堅(jiān)決地對(duì)其進(jìn)行處臵。

其次，中小企業(yè)可以利用會(huì)計(jì)事務(wù)所作為內(nèi)部控制的中介組織機(jī)構(gòu)，在執(zhí)行

過(guò)程中對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施步驟的合法性、公允進(jìn)行檢測(cè)，并根據(jù)工作的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出審計(jì)意見(jiàn)，提供審計(jì)報(bào)告。判斷在內(nèi)部控制的過(guò)程中所出現(xiàn)的不足，借這個(gè)機(jī)會(huì)來(lái)改進(jìn)內(nèi)部控制。

3、加大內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度

不做假賬。不做假賬是每一個(gè)會(huì)計(jì)人員所必須擁有的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則，因此要不斷地加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培養(yǎng)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)其內(nèi)部控制教育的力度，最大限度地讓每一個(gè)員工都感受到內(nèi)部控制的概念及性質(zhì)，了解到自己的一言一行應(yīng)該受到內(nèi)部控制的約束。此外，思想道德教育也是必不可少的環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)人員的道德自律大多數(shù)情況下都是依賴(lài)于傳統(tǒng)和教育等因素的維系。

提高資金的利用率。資金是企業(yè)正常運(yùn)作的基礎(chǔ)，也是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，把握資金的來(lái)龍去脈可以有效對(duì)中小企業(yè)的流動(dòng)資金進(jìn)行分配和運(yùn)用。同時(shí)對(duì)資金的調(diào)撥進(jìn)行權(quán)限控制，通過(guò)這樣的方式來(lái)減少不必要的損失。中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的特點(diǎn)建立一套科學(xué)合理的體系，尤其是要加大對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的控制力度，核定庫(kù)存現(xiàn)金的限制額度，應(yīng)做到日清日結(jié)，嚴(yán)謹(jǐn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

總之，如果企業(yè)沒(méi)有完善而嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度就會(huì)使企業(yè)組織混亂，效率不高，效益不好，甚至造成虧損嚴(yán)重，最終造成危及企業(yè)生存與發(fā)展的局面。完善的企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要保證，同時(shí)可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

綜上所述，影響中小企業(yè)發(fā)展的重要因素是中小企業(yè)內(nèi)部控制制度存在缺

陷，所以要解決中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的關(guān)鍵是建立完善的中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。讓中小企業(yè)更健康地發(fā)展，走的更長(zhǎng)，走的更遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)

（1）何媚，《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)范化分析與研究》，2010第3期

（2）孫松梅，《談中小企業(yè)內(nèi)部控制》，合作經(jīng)濟(jì)與科技，2012年第3期

（3）丁瑞玲，《審計(jì)學(xué)》，2009

第四篇：內(nèi)部市場(chǎng)化管理各項(xiàng)規(guī)章制度

內(nèi)部市場(chǎng)化管理各項(xiàng)規(guī)章制度

一、考勤及工分考核制度

（一）出勤規(guī)定

全月規(guī)定考核小月24個(gè)班、大月25個(gè)班，每旬休2個(gè)班。

（二）區(qū)隊(duì)職工工資崗位系數(shù)分配標(biāo)準(zhǔn)

1、隊(duì) 長(zhǎng)：按圓班生產(chǎn)班平均工資的1.5倍系數(shù)執(zhí)行。

2、副隊(duì)長(zhǎng)：按當(dāng)班生產(chǎn)班平均工資的1.4倍系數(shù)執(zhí)行。

3、班 長(zhǎng)：按當(dāng)班生產(chǎn)班平均工資的1.3倍系數(shù)執(zhí)行。

4、大 工：按當(dāng)班生產(chǎn)班平均工資的1.1倍系數(shù)執(zhí)行。

5、小 工：按當(dāng)班生產(chǎn)班平均工資的0.9倍系數(shù)執(zhí)行。

6、機(jī)修、清理、釘?shù)赖染虑陔s人員按圓班生產(chǎn)班平均工資的0.9倍系數(shù)執(zhí)行，安全負(fù)責(zé)人按1.1倍系數(shù)執(zhí)行。

7、定崗皮帶機(jī)司機(jī)、局扇司機(jī)按圓班平均工資的0.8倍系數(shù)執(zhí)行（負(fù)責(zé)崗位周?chē)?0米范圍內(nèi)灑水、清理等工作）。

8、地面人員按各隊(duì)圓班生產(chǎn)班平均工資的0.7倍系數(shù)執(zhí)行。區(qū)隊(duì)視地面人員工作業(yè)績(jī)情況，經(jīng)區(qū)委會(huì)同意當(dāng)月按照最高0.8倍（封頂）系數(shù)執(zhí)行。

9、參加會(huì)議、護(hù)理工傷及各類(lèi)集團(tuán)公司、礦的學(xué)習(xí)、活動(dòng)和培訓(xùn)、療休養(yǎng)等工資如礦無(wú)特殊規(guī)定的，一律按所屬隊(duì)當(dāng)班平均工資的0.7倍系數(shù)執(zhí)行。

（三）、獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

為提高職工參加安全生產(chǎn)管理的積極性，對(duì)于安全有突出貢獻(xiàn)的，區(qū)將召開(kāi)區(qū)委會(huì)討論后給與適當(dāng)?shù)墓し知?jiǎng)勵(lì)。

1、對(duì)安全意識(shí)較強(qiáng)，工作表現(xiàn)突出的職工，由隊(duì)長(zhǎng)、班組推薦經(jīng)區(qū)委會(huì)考核，批準(zhǔn)后可進(jìn)行加分。

2、對(duì)提出合理化建議，能夠促進(jìn)區(qū)隊(duì)安全生產(chǎn)、提高進(jìn)尺水平或節(jié)支降耗效果明顯的，由隊(duì)長(zhǎng)、班組推薦經(jīng)區(qū)委會(huì)考核，批準(zhǔn)后可進(jìn)行加分。

3、特殊情況（如：加班安裝、拆除、連班搶修設(shè)備、生產(chǎn)、安全搶險(xiǎn)突擊任務(wù)等）確實(shí)需要重點(diǎn)激勵(lì)的，隊(duì)長(zhǎng)提交書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)區(qū)委會(huì)批準(zhǔn)，可進(jìn)行加分。

4、任務(wù)分解：當(dāng)月礦下達(dá)任務(wù)后，由隊(duì)長(zhǎng)按任務(wù)平均分解到班組，每班完成基本任務(wù)，方可拿到區(qū)規(guī)定的系數(shù)，另外三個(gè)班完成任務(wù)的第一名，全月工分上浮5%或獎(jiǎng)勵(lì)100元工分，第二名、第三名不獎(jiǎng)不罰，對(duì)完不成任務(wù)的班組全月工分下浮10%或罰200元工分。

5、對(duì)任務(wù)完成較好的班隊(duì)長(zhǎng)、職工，由隊(duì)長(zhǎng)、班組推薦經(jīng)區(qū)委會(huì)考核，批準(zhǔn)后可進(jìn)行加分。

6、加分每人每月累計(jì)不得超過(guò)300元工分。

（四）、罰款規(guī)定

1、罰款原因必須清楚，必須符合礦、區(qū)有關(guān)文件、制度規(guī)定，對(duì)于亂罰款，區(qū)將追究罰款人責(zé)任，并退回罰款。

2、罰款內(nèi)容一律要在黑板公布，以便大家監(jiān)督，同時(shí)可以警示教育他人。

3、凡礦出現(xiàn)的罰款單，一律落實(shí)到人，區(qū)對(duì)等罰款。

4、所有罰款一律罰分，月底根據(jù)當(dāng)月估計(jì)的工分值經(jīng)區(qū)長(zhǎng)簽字后由工分核算員予以扣除。罰款必須由區(qū)長(zhǎng)簽字后生效，交辦事員處執(zhí)行。

以上獎(jiǎng)罰全部以工分形式兌現(xiàn)，同時(shí)必須予以公示說(shuō)明獎(jiǎng)勵(lì)原因。

二、工資計(jì)分辦法

（一）計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

1、生產(chǎn)任務(wù)：

特殊情況下影響進(jìn)尺，1棚1000分，2棚2000分。

正常情況下，每班進(jìn)尺不能低于2排（棚），否則罰當(dāng)班班隊(duì)長(zhǎng)及責(zé)任人各100元分。

2、工程計(jì)件分配方案及計(jì)分依據(jù)：

U型棚半煤巖施工：（1）、架1棚500分、延車(chē)一節(jié)加100分、打錨桿一根加100分、釘?shù)酪还?jié)300分。（2）、架2棚1000分、延車(chē)一節(jié)加200分、打錨桿一根加100分、釘?shù)酪还?jié)500分。（3）、架3棚3000分、延車(chē)一節(jié)加200分、打錨桿一根加100分、釘?shù)酪还?jié)500分。（4）、架4棚6000分、延車(chē)一節(jié)加200分、打錨桿一根加100分、釘?shù)酪还?jié)500分。（5）、架4棚封頂

U型棚全巖施工：（1）、架1棚800分、延車(chē)一節(jié)加150分、打錨桿一根加100分、釘?shù)酪还?jié)500分。（2）、架2棚2000分、延車(chē)一節(jié)加300分、打錨桿一根加200分、釘?shù)酪还?jié)800分。（3）、架3棚4000分、延車(chē)一節(jié)加300分、打錨桿一根加200分、釘?shù)酪还?jié)800分。（4）、架4棚8000分、延車(chē)一節(jié)加300分、打錨桿一根加200分、釘?shù)酪还?jié)800分。（5）、架4棚封頂

要求：評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)是在保證安全、工程質(zhì)量、清理交窯的基礎(chǔ)上支付標(biāo)準(zhǔn)分，否則根據(jù)當(dāng)班施工安全、質(zhì)量給予相應(yīng)扣除。干雜活（臥底、改棚、清理等）按工作量及勞動(dòng)強(qiáng)度統(tǒng)一給工分。

在特殊施工情況下，各隊(duì)?wèi)?yīng)在每個(gè)月初根據(jù)礦作業(yè)計(jì)劃，制定出當(dāng)月的記分標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)的管理辦法，交區(qū)委會(huì)研究后，統(tǒng)一制定綜掘二區(qū)各隊(duì)記分標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，并進(jìn)行公示。

工作量報(bào)表由當(dāng)班班長(zhǎng)或驗(yàn)收員填寫(xiě)，各班組的總分按當(dāng)班實(shí)際工作量記分，計(jì)件單必須跟班班隊(duì)長(zhǎng)和跟班干部簽字核對(duì)為準(zhǔn)支付。班組內(nèi)勞動(dòng)強(qiáng)度相差較大的特殊工作人員，工分最大可拉大到當(dāng)班平均分的20%。當(dāng)班班長(zhǎng)（臨時(shí)帶班人員）未按規(guī)定比例計(jì)分或未注明原因的，罰當(dāng)班班長(zhǎng)（臨時(shí)帶班人員）50元。

（二）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)處罰標(biāo)準(zhǔn)

1、工程質(zhì)量：⑴迎頭錯(cuò)線超過(guò)50mm，罰責(zé)任人100元工分，超過(guò)100mm及以上的雙倍加罰，另扣當(dāng)班總分的20%；

⑵架棚淋肩吊斜50mm以?xún)?nèi)的不處罰，超過(guò)50mm及以上的淋肩吊斜罰責(zé)任人100元工分，另扣當(dāng)班總分的20%； ⑶鎖腿錨桿要跟上，質(zhì)量合格，卡纜扭力合格否則罰責(zé)任人50元工分，另扣總分的20%；

⑷頂、幫聯(lián)網(wǎng)應(yīng)全封閉、搭接合格,聯(lián)網(wǎng)不超過(guò)100mm，否則一處罰責(zé)任人50元工分，另扣當(dāng)班總分的20%；

架棚：淋肩、吊斜、迎退山、空幫、空頂、空肩窩、腰幫過(guò)頂質(zhì)量差，罰責(zé)任人50元工分/每項(xiàng)，另扣當(dāng)班總分的20%；

2、文明環(huán)境：（1）迎頭綜掘機(jī)兩幫貨鏟不凈，底不夠高，罰綜掘機(jī)司機(jī)及班隊(duì)長(zhǎng)各100元工分；

（2）緩沖皮帶機(jī)下面和兩幫清理不凈，罰責(zé)任人及班隊(duì)長(zhǎng)各100元工分；（3）清理二運(yùn)緩沖皮帶，200分；

（4）延車(chē)、拉皮帶，200分。不加托輥扣200分，下一班加獎(jiǎng)勵(lì)200分/節(jié)。（5）后路文明環(huán)境整潔、材料碼放歸類(lèi)、整齊獎(jiǎng)勵(lì)500工分，3、突擊任務(wù)：如遇生產(chǎn)、安全搶險(xiǎn)等突擊任務(wù)，經(jīng)區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，當(dāng)班工分按照正常計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)上浮，最高不超過(guò)20%，且于24小時(shí)內(nèi)予以公示說(shuō)明獎(jiǎng)勵(lì)原因。

4、其它獎(jiǎng)勵(lì)處罰辦法

1、凡在礦及礦以上領(lǐng)導(dǎo)檢查時(shí)，表現(xiàn)突出，受到表?yè)P(yáng)的人員，區(qū)將給予10－50元工分的獎(jiǎng)勵(lì)。

2、在生產(chǎn)過(guò)程中，及時(shí)解決生產(chǎn)難題，并提出合理化建議，經(jīng)區(qū)采納，將給建議人100—300元工分獎(jiǎng)勵(lì)。

3、凡被安排參加區(qū)、礦組織的各項(xiàng)活動(dòng)的職工，能積極參加，并表現(xiàn)突出的，區(qū)將給予10-50元工分的獎(jiǎng)勵(lì)。

4、對(duì)于小革新、小創(chuàng)造并能有效的使用到生產(chǎn)過(guò)程中，且取得一定的安全效果和經(jīng)濟(jì)效益，給予革新者200－500元工分的獎(jiǎng)勵(lì)。

5、為了提高材料員的積極性，完善材料管理，促進(jìn)材料經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成，材料員要做好日常材料的發(fā)放、廢舊物資的回收，并建立各類(lèi)臺(tái)帳，嚴(yán)把材料消耗關(guān)，節(jié)獎(jiǎng)超罰，節(jié)約當(dāng)月給予200元工分獎(jiǎng)勵(lì)，超支均攤礦罰區(qū)干部分金額。

6、為提升安全管理水平，提高職工安全自主管理意識(shí)，按照礦有關(guān)要求，區(qū)開(kāi)展班組建設(shè)，每月進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

⑴、每隊(duì)有隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)開(kāi)展本隊(duì)班組建設(shè)工作。⑵、區(qū)每月對(duì)班組建設(shè)工作進(jìn)行考評(píng)，每隊(duì)評(píng)出一名優(yōu)秀的班組，全區(qū)評(píng)出一個(gè)最差班組，優(yōu)秀的班組給予每人50元工分獎(jiǎng)勵(lì)，最差班組給予每人20元工分的處罰。

⑶、班組長(zhǎng)、副隊(duì)長(zhǎng)是班組建設(shè)第一責(zé)任人，班組建設(shè)材料整理必須班班及時(shí)填寫(xiě)，凡材料不規(guī)范、不完善、不認(rèn)真罰100元工分/次。

8、凡于“安全生產(chǎn)體系建設(shè)”獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)班隊(duì)長(zhǎng)、團(tuán)支部書(shū)記納入分配。

9、以上獎(jiǎng)勵(lì)從工資總額中支出獎(jiǎng)勵(lì)到個(gè)人。

三、重要規(guī)章制度（一)一般規(guī)定

1、班隊(duì)長(zhǎng)以上管技人員，無(wú)違章指揮，職工必須無(wú)條件服從，凡無(wú)故刁難班隊(duì)長(zhǎng)和管技人員，不服從分配，無(wú)理取鬧，影響正常生產(chǎn)秩序的人員一律停班處理，嚴(yán)重者并送“三違”學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)。

2、對(duì)區(qū)隊(duì)工作有意見(jiàn)的職工應(yīng)逐級(jí)反映，凡越級(jí)反映問(wèn)題，與事實(shí)不符，給區(qū)隊(duì)造成影響的給予責(zé)任人500元工分處罰，停班七天，并送“三違”學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)，嚴(yán)重者除給予相應(yīng)處罰外，責(zé)任者區(qū)隊(duì)交于人力資源部待崗處理，同時(shí)給予通報(bào)批評(píng)。

3、嚴(yán)格各種會(huì)議制度，按時(shí)點(diǎn)名，遲到5分鐘罰10元工分，散會(huì)后仍未到會(huì)的一律不準(zhǔn)入井，并按曠工處理，會(huì)議中手機(jī)響每次罰罰10元工分，與值班干部發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的一律不準(zhǔn)上班，點(diǎn)名后去吃飯者罰50元工分（由區(qū)值班人員負(fù)責(zé)）。井口宣誓不參加者、點(diǎn)名不下井、班中脫崗一律按“三違”論處。

4、凡要求外調(diào)人員，自區(qū)長(zhǎng)簽字之日起停止上班，專(zhuān)心辦理調(diào)動(dòng)，一周內(nèi)辦理完畢。

5、區(qū)隊(duì)所有房間應(yīng)保證人走燈關(guān)、門(mén)鎖好，否則出現(xiàn)失盜、罰款，各房間成員（責(zé)任人）負(fù)全部責(zé)任。凡造成上級(jí)檢查罰款，全部由責(zé)任人承擔(dān)，區(qū)加罰50-100元工分。

6、值班人員有權(quán)調(diào)配全區(qū)職工，機(jī)電隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)有權(quán)安排機(jī)電隊(duì)所有職工和經(jīng)協(xié)調(diào)后三個(gè)小班當(dāng)班班隊(duì)長(zhǎng)，出勤人員必須無(wú)條件服從，不服從者，當(dāng)班無(wú)到工，情節(jié)嚴(yán)重的一律進(jìn)“三違”學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)。

7、事假、年休職工必須遵守“有事提前請(qǐng)”原則，經(jīng)隊(duì)長(zhǎng)審批簽字后，再由區(qū)長(zhǎng)或書(shū)記簽字方視為有效，否則一律按照曠工處理，代假、電話請(qǐng)假一律按照曠工處理。

8、月度低于21個(gè)班需請(qǐng)病假的職工，必須提供縣級(jí)醫(yī)院病歷和繳費(fèi)發(fā)票，區(qū)隊(duì)方給予出證明批病假；因小?。ㄈ纾焊忻鞍l(fā)燒、頭疼、拉肚子等）不上班的按照事假或休班處理；患大病的按照礦有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9、職工采取輪休制，凡曠工一天罰100元工分，錯(cuò)休不請(qǐng)假的按照曠工處理，原則性區(qū)隊(duì)批事假不超過(guò)3天，3天以上事假必須經(jīng)分管礦長(zhǎng)簽字，月度低于24或25個(gè)班的除不享受翻分相應(yīng)政策外，少一個(gè)班罰50元工分，連續(xù)曠達(dá)15個(gè)班以上一律報(bào)送礦人力資源部，礦開(kāi)除后果自負(fù)。

10、帶班班隊(duì)長(zhǎng)必須在迎頭交接班，并在驗(yàn)收單上簽字，檢查迎頭工程質(zhì)量、文明環(huán)境是否合格等，否則罰50元工分。

11、小班機(jī)電有問(wèn)題，必須及時(shí)向區(qū)里匯報(bào)，凡影響生產(chǎn)，給予當(dāng)班班隊(duì)長(zhǎng)200元工分處罰。

12、承包皮帶機(jī)司機(jī)、局扇司機(jī)等專(zhuān)崗職工，必須清理工作區(qū)域前后各50米內(nèi)文明環(huán)境，否則罰款50元工分。

13、各隊(duì)工分分配如有變動(dòng)必須報(bào)請(qǐng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則不予執(zhí)行。

14、后路工包括釘?shù)?、機(jī)修、清理、改棚等人員當(dāng)班出勤由驗(yàn)收員在計(jì)件單上寫(xiě)名，單上無(wú)名，不予考核。

15、嚴(yán)禁職工隨意損壞人員定位器，因刷卡、帶卡、扣卡等造成人員定位器損壞造成定位器考勤異常的給予責(zé)任人當(dāng)班0工分，通報(bào)批評(píng)，并送“三違”學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)，造成較壞影響的給予500—1000元工分處罰。

16、三八制小班人員井下作業(yè)時(shí)間不低于8小時(shí),四六制小班人員作業(yè)時(shí)間不得低于6小時(shí)，按定位系統(tǒng)考勤時(shí)間為準(zhǔn)，低于規(guī)定考勤時(shí)間的一律按照1分工處理。

17、未完成當(dāng)班生產(chǎn)任務(wù),升井后當(dāng)班所有人員必須到區(qū)參加追查會(huì),否則無(wú)到工。勾班一律不給分。

18、迎頭出現(xiàn)地質(zhì)構(gòu)造或有風(fēng)、水、電、車(chē)皮等影響時(shí)，當(dāng)班隊(duì)長(zhǎng)、班長(zhǎng)除匯報(bào)礦調(diào)度外，并要及時(shí)匯報(bào)區(qū)值班,不匯報(bào)或匯報(bào)不及時(shí)每次罰款100元工分。

19、為鼓勵(lì)職工實(shí)行翻分制，職工每旬休班兩天旬翻分20%，當(dāng)月休班6天，月總分翻分20%。每旬休2天以上的旬不翻分，當(dāng)月上不夠小月24天（大月25天）班的月總分不翻分。

20、為增強(qiáng)干群責(zé)任心，嚴(yán)推崗位責(zé)任制，凡因工作落實(shí)不力、施工質(zhì)量差，以及職工個(gè)人原因造成的礦各類(lèi)罰款，區(qū)全部實(shí)行責(zé)任到人，是誰(shuí)的責(zé)任，誰(shuí)負(fù)責(zé)，杜絕“大鍋燴”。

21、班長(zhǎng)、副隊(duì)長(zhǎng)嚴(yán)禁同時(shí)休班，凡同時(shí)休班每人罰200元工分。

22、嚴(yán)禁職工在會(huì)議室抽煙和隨意丟垃圾，凡被發(fā)現(xiàn)每次罰款50元工分或義務(wù)打掃會(huì)議室三天，并三班做檢討。

第五篇：安達(dá)內(nèi)部員工管理及規(guī)章制度

一、員工儀容儀表管理

1、要求：?jiǎn)T工必須保持良好的精神面貌，顯示出莊重、大方、自然、穩(wěn)重的氣質(zhì)風(fēng)度，舉止動(dòng)態(tài)、行走坐立、談笑言語(yǔ)要充分體現(xiàn)本廠文明風(fēng)范。

2、儀容儀表：得體、大方整潔。上班時(shí)間逐一將頭發(fā)梳理整齊。男員工：頭發(fā)不宜過(guò)長(zhǎng)，建議長(zhǎng)度不得蓋及耳部，必須梳理整齊，一般不準(zhǔn)留胡子。指甲要經(jīng)常修剪。女員工：頭發(fā)整齊，發(fā)型樸素，應(yīng)淡裝，不得涂抹濃香型香水及化濃裝，不得涂抹深色指甲油，金銀或其它飾物的佩戴應(yīng)得當(dāng)。

3、著裝要求：

1）男員工的著裝要求：著西裝，佩帶領(lǐng)帶；夏季著襯衣、長(zhǎng)褲，建議佩領(lǐng)帶。著襯衣時(shí)，不得挽起袖子或不系袖扣，襯衣扎進(jìn)褲子；領(lǐng)帶應(yīng)結(jié)好，佩戴端正。皮鞋要擦亮，不沾灰塵和污痕。其他鞋子一律以深色為主，嚴(yán)禁穿拖鞋。（包括皮涼鞋）。

2）女員工的著裝要求：著職業(yè)裝。職業(yè)裝應(yīng)有領(lǐng)有袖，長(zhǎng)短適中，莊重典雅。建議為套裝。不得佩帶另類(lèi)飾品。

3）員工上班時(shí)間必須佩戴工作牌，工牌應(yīng)佩戴在左胸前。

安達(dá)轎車(chē)維修中心員工工作服規(guī)定 每人2套 工服免費(fèi)享受為工作時(shí)間2年 時(shí)間不到按時(shí)間折算扣除工服費(fèi)用

1、后勤規(guī)定及車(chē)間員工2套 滿兩年

2、車(chē)間員工（1）初工以上的員工及后勤人員，當(dāng)月直接可以把服裝費(fèi)扣完，可抵扣崗位責(zé)任金（2）初工以下的員工開(kāi)始干滿三個(gè)月以上才可以發(fā)新裝 扣費(fèi)可以一次性扣除，同等抵扣崗位責(zé)任金，也可按月扣除一部分直到扣完為止。本規(guī)定從5月3日生效 安達(dá)轎車(chē)維修中心 2017年5月3日

二、員工日常管理標(biāo)準(zhǔn)

1、嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，不遲到不早退，統(tǒng)一著裝。早會(huì)后5－10 分鐘做好內(nèi)務(wù)準(zhǔn)備。正常作息時(shí)間為： 8：10—18：30。

2.遲到1分鐘處罰1元，以此類(lèi)推。早退1分鐘處罰1.5元.無(wú)故請(qǐng)假或者無(wú)特殊事情請(qǐng)假，扣罰當(dāng)天工資。無(wú)故不請(qǐng)假.不電話通知.不在崗1天處罰3天，不在崗3天，直接開(kāi)除。規(guī)定時(shí)間員工大會(huì)無(wú)特殊情況不到者，按事假扣罰當(dāng)天工資！

3、每日早會(huì)后、下班前，衛(wèi)生責(zé)任區(qū)需清掃完畢，經(jīng)檢查不合格 扣責(zé)任人 10 元／次。

4、早點(diǎn)必須在上班之前吃完，嚴(yán)禁在上班時(shí)間脫崗吃早點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)按50元/次進(jìn)行處罰，帶早點(diǎn)進(jìn)廠吃，發(fā)現(xiàn)按20元/次進(jìn)行處罰。

每個(gè)月不參加早會(huì)不能超過(guò)3次，除加班外4次以后每次處罰5元，2017年12月14號(hào)實(shí)施！希望全體員工認(rèn)真履行！

5、堅(jiān)決接受上級(jí)的指揮和監(jiān)督，執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或遇到困難要及 時(shí) 向上級(jí)反饋，執(zhí)行完畢迅速報(bào)告，無(wú)正當(dāng)理由不接受指揮，工作完畢再進(jìn)行討論。違規(guī)者，責(zé)任人扣 50-150 元／次。有抵觸情緒，影響客戶(hù)滿意度的加倍處罰。未按時(shí)按質(zhì)完成或未及時(shí)匯報(bào)，責(zé)任人扣 20 元／次。

6、堅(jiān)守崗位，不脫崗、不串崗、不睡崗。發(fā)現(xiàn)竄崗，竄崗者和崗位所在者同罰，50元/次/人。（特別警示前臺(tái)接待室、財(cái)務(wù)室、材料室竄崗者處罰加倍。）脫崗或有事不請(qǐng)假者按曠工處理。

7、上班的時(shí)間不得做與工作無(wú)關(guān)的事、如聊天、打游戲等，不允許隨便坐客戶(hù)車(chē)上，不允許亂動(dòng)客戶(hù)車(chē)上物品，除工作需要外中午嚴(yán)禁喝

酒，違規(guī)喝酒扣 20 元，其他項(xiàng)扣 10 元/次。由于工作中失誤造成客戶(hù)投訴或抱怨的視情節(jié)處罰20—50元。

8、因工作需要加班的應(yīng)服從安排，不得以各種理由拒絕，無(wú)特殊情況拒絕加班的扣 50 ——100元。

9、前臺(tái)各崗位要嚴(yán)格執(zhí)行《服務(wù)顧問(wèn)接待流程》，無(wú)特殊理由不得 簡(jiǎn)化程序，違者扣 10 元／次。

10、各班組及后勤人員盡力做到每日6S,責(zé)任區(qū)適時(shí)保持干凈衛(wèi)生，設(shè)備，工具，辦公用品規(guī)范擺放，違規(guī)者罰款10—20元。員工宿舍按值日安排6S,不按時(shí)清掃的罰款30元。

11、預(yù)約回訪員的回訪率：每周至少回訪5臺(tái)次車(chē)，主要內(nèi)容為：客戶(hù)對(duì)本廠維修質(zhì)量服務(wù)水平建議和意見(jiàn)、保養(yǎng)，保險(xiǎn)到期提醒及預(yù)約，認(rèn)真記錄客戶(hù)的反映的真實(shí)情況，整理上交廠領(lǐng)導(dǎo)，違規(guī)者罰款5元—10元，12、回訪記錄的問(wèn)題屬?gòu)S內(nèi)責(zé)任，依情節(jié)扣罰當(dāng)事人 10-100 元。

13、配件部嚴(yán)格執(zhí)行《配件采購(gòu)流程》《缺件管理流程》，配件計(jì)劃合理，避免不必要的庫(kù)存和缺件，庫(kù)房管理帳、物、卡相 符，違者扣 10-20 元／次。每月做到總盤(pán)點(diǎn)一次，未收領(lǐng)料單發(fā)料、每次罰款10-20元。庫(kù)房?jī)?nèi)所有工具借出必須有登記，還回必須清點(diǎn)是否有損壞，如無(wú)登記損壞及丟失照價(jià)賠償。

董事長(zhǎng)令：定點(diǎn)單位車(chē)的保養(yǎng)件（如機(jī)油格，空氣格等）隨時(shí)保持5個(gè)以上，如有斷貨在當(dāng)?shù)嘏R時(shí)采購(gòu)，所產(chǎn)生的差價(jià)，由庫(kù)房承擔(dān)，即日起生效！2017.7.22日

14、維修技師嚴(yán)格執(zhí)行《維修流程》，違反流程扣 10 元／次，造成 損失按價(jià)賠償。

15、因缺件導(dǎo)致用戶(hù)投訴的，查明缺件原因，若未按《缺件管理流 程》執(zhí)行，責(zé)任者扣 20 元，造成后果的另行處理。

16、車(chē)輛維修過(guò)程中，不使用四件套，不按規(guī)范操作，污染客戶(hù)車(chē)身的，維修完畢未檢查，未提醒清洗車(chē)輛，同時(shí)未將鑰匙交付的,違規(guī)者罰款5-20元/次。

17、同樣的問(wèn)題短期內(nèi)重復(fù)進(jìn)廠，經(jīng)查屬維修責(zé)任人問(wèn)題，扣責(zé)任 維修工 20元／次，服務(wù)顧問(wèn)20元/次，相關(guān)組長(zhǎng)50元/次，廠長(zhǎng)100元/次，造成損失按價(jià)賠償。

18、全體員工對(duì)待用戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格按照微笑服務(wù)、站立服務(wù)、跑步服務(wù)三標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，違者扣5元/

19、愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)禁使用公司設(shè)備干私活，嚴(yán)禁偷盜公司財(cái)物。違者罰款 200-500 元，嚴(yán)重者開(kāi)除。

20、除公司指定動(dòng)車(chē)、試車(chē)人員外，其他人員無(wú)權(quán)動(dòng)車(chē)，違者扣 200 元/次。每次使用廠內(nèi)車(chē)輛進(jìn)出必須登記時(shí)間及用途，如有違章罰款駕駛

人自行接受處罰，廠內(nèi)移車(chē)速度不超過(guò)5KM/小時(shí)，超速者移車(chē)人員扣50元/次。

21、尊重客戶(hù)，熱情禮貌，如遇到客戶(hù)投訴或與客戶(hù)發(fā)生分歧，要學(xué)會(huì)傾聽(tīng)，摸清客戶(hù)真實(shí)需求。既要堅(jiān)持原則，又不損害本廠形象。做到耐心解釋?zhuān)岳矸?，合理處理客?hù)抱怨，嚴(yán)禁與客戶(hù)產(chǎn)生爭(zhēng)執(zhí)，由于處理不當(dāng)造成事態(tài)進(jìn)一步 擴(kuò)大，損害了本廠形象者扣 100-500 元，直至除名。

22、所有員工要愛(ài)崗敬業(yè)，積極主動(dòng)接受各種培訓(xùn)，通力協(xié)作，相互尊重、相互理解、相互包容、相互學(xué)習(xí)、取長(zhǎng)補(bǔ)短。努力提高自身的業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，工作上做到精益求精。

23、車(chē)輛在維修期間，由于維修工人沒(méi)按規(guī)定時(shí)間完成并遭到客戶(hù)投訴，維修組長(zhǎng)或相關(guān)責(zé)任人處罰30—50元，中工10—20元。

24、由于庫(kù)房備件不及時(shí)，漏發(fā)、錯(cuò)發(fā)造成維修時(shí)間延遲，遭客戶(hù)投訴的，處罰30—50元。

25.破壞廠內(nèi)物品，損壞客戶(hù)車(chē)輛零件及物品，不上報(bào)一經(jīng)查實(shí)除賠償外處罰50-200元，不接受教育，建議和意見(jiàn)，態(tài)度不端正，言詞過(guò)激行為者處罰30-50！拿客戶(hù)車(chē)上物品一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處罰5-10倍付款。

三、員工手機(jī)管理標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)使用

1）、因工作性質(zhì)的特殊性，廠長(zhǎng)、各個(gè)班組組長(zhǎng)、服務(wù)顧問(wèn)、庫(kù)管和財(cái)務(wù)必須24小時(shí)開(kāi)機(jī)，不得關(guān)機(jī)。休假期間亦然。如有特殊原因須在規(guī)定的開(kāi)機(jī)時(shí)間內(nèi)關(guān)機(jī)的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

2）、如撥打遇到關(guān)機(jī)，每次處罰20元，每日處罰累計(jì)不超過(guò)3次。3）、如撥打遇到忙，或者無(wú)人接聽(tīng)，發(fā)現(xiàn)后必須馬上回電，如無(wú)回電記錄則每次處罰20元，每日累計(jì)不超過(guò)2次。

4）、因工作情況的特殊性，在外執(zhí)行救援任務(wù)的司機(jī)及協(xié)同成員在救援期間必須開(kāi)機(jī)，不得以任何理由關(guān)機(jī)。如發(fā)現(xiàn)關(guān)機(jī)則參考第二條進(jìn)行處罰。

5）、根據(jù)工作需要，一線維修工人上班時(shí)間不得攜帶手機(jī)（含小靈通和平板電腦）。

6）、根據(jù)工作需要，本廠允許工作時(shí)間佩戴手機(jī)的人員如下：廠長(zhǎng)、各班組組長(zhǎng)、服務(wù)顧問(wèn)、財(cái)務(wù)、后勤人員。

7）、不準(zhǔn)攜帶手機(jī)人員，上班攜帶手機(jī)者，每次處罰10元；不但攜帶還玩手機(jī)者，每次處罰50元。

8）、準(zhǔn)許攜帶手機(jī)人員，上班時(shí)間查明玩手機(jī)、通過(guò)手機(jī)看視頻、聊天者，每次處罰100元。

9）使用辦公電腦，玩游戲、看視頻、買(mǎi)東西者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次處罰100元。

2、手機(jī)維護(hù)

1、所有公務(wù)手機(jī)及私有公用手機(jī)應(yīng)保證在規(guī)定開(kāi)機(jī)時(shí)間內(nèi)電量充足，保障通信暢通。

2、若因欠費(fèi)被停機(jī)，應(yīng)及時(shí)繳交話費(fèi)于24小時(shí)內(nèi)開(kāi)通。

3、若手機(jī)丟失，應(yīng)于48小時(shí)內(nèi)（如出差外地，應(yīng)于回公司后48小時(shí)內(nèi)）購(gòu)買(mǎi)新機(jī)、補(bǔ)辦SIM卡并開(kāi)通，并在第一時(shí)間告知臨時(shí)聯(lián)絡(luò)方式。

4、手機(jī)發(fā)生故障（沒(méi)電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等）期間，手機(jī)使用者應(yīng)及時(shí)向廠長(zhǎng)書(shū)面做出說(shuō)明（下班時(shí)間必須使用別人的手機(jī)短信告知并在第二條做出書(shū)面說(shuō)明），并在第一時(shí)間告知臨時(shí)聯(lián)絡(luò)方式。

四、員工違規(guī)違紀(jì)處罰規(guī)定

1.工作期間員工之間不得使用不文明語(yǔ)言（說(shuō)臟話、罵人），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每人每次罰款300元（有兩位證人，視頻，電話錄音等）；

2.有客戶(hù)在場(chǎng)的情況下，員工有在客戶(hù)面前爭(zhēng)吵這種情況的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每人每次罰款500元，情節(jié)嚴(yán)重（動(dòng)手）的罰款1000元（有兩位證人，視頻，電話錄音等）。

以上兩種情況，第一次犯給予口頭警告，口頭警告兩次給予書(shū)面警告（自被處分之日起1-3個(gè)月內(nèi)表現(xiàn)良好可撤銷(xiāo)），書(shū)面警告兩次記小過(guò)，記小過(guò)兩次轉(zhuǎn)為記大過(guò)，兩次大過(guò)轉(zhuǎn)為留廠觀察，留廠觀察一年無(wú)良好表現(xiàn)的員工給予開(kāi)除處分。

五、后勤員工流程精化

1、財(cái)務(wù)

1）當(dāng)月總產(chǎn)值（5號(hào)以前）

2）配件商家材料款統(tǒng)計(jì)（10號(hào)以前）

3）協(xié)議單位當(dāng)月維修費(fèi)總統(tǒng)計(jì)（次月5號(hào)以前）

4）私車(chē)掛賬數(shù)據(jù)（當(dāng)月30號(hào)以前）5）漆工用料當(dāng)月數(shù)據(jù)（5號(hào)以前）6）臨時(shí)采購(gòu)記錄（當(dāng)月30號(hào)以前）7）客戶(hù)回訪20臺(tái)次（20號(hào)以前）

8）支出及收入數(shù)據(jù)（廢品賣(mài)出、水電支出）9）進(jìn)項(xiàng)抵扣稅的統(tǒng)計(jì)

10）峻安達(dá)維修核算（25號(hào)以前）11）保險(xiǎn)維修車(chē)輛到賬明細(xì)

2、庫(kù)房

1）配件商家材料單據(jù)統(tǒng)計(jì)（5號(hào)以前）2）當(dāng)月退換貨明細(xì)及退款明細(xì)（5號(hào)以前）3）臨時(shí)備貨數(shù)據(jù)

4）盤(pán)點(diǎn)常規(guī)、常用、易損及保養(yǎng)件備貨 5）維修中臨時(shí)采購(gòu)專(zhuān)用工具記錄及落實(shí) 6）每月的總盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)（30號(hào)以前）7）員工損壞丟失工具記錄

3、前臺(tái)顧問(wèn)

1）當(dāng)月總產(chǎn)值（5號(hào)以前）2）各組員工工時(shí)統(tǒng)計(jì)（10號(hào)以前）

3）客戶(hù)回訪當(dāng)次不低于40臺(tái)次（15號(hào)以前）4）VIP客戶(hù)統(tǒng)計(jì) 5）新增客戶(hù)統(tǒng)計(jì)

6）接車(chē)臺(tái)次及均單車(chē)產(chǎn)值 7）員工返工及損壞記錄 8）保險(xiǎn)車(chē)輛維修到賬明細(xì)

4、客服

1）認(rèn)真公正統(tǒng)計(jì)6S數(shù)據(jù)（5號(hào)以前）2）認(rèn)真準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)員工績(jī)效記錄（5號(hào)以前）3）員工考勤統(tǒng)計(jì)（5號(hào)以前）4）廠內(nèi)救援（5號(hào)以前）

5）員工返工、損壞記錄（5號(hào)以前）6）二級(jí)維護(hù)準(zhǔn)確填寫(xiě) 7）快處快賠填寫(xiě)

六、員工辭職規(guī)范流程

為了更規(guī)范一汽特維安達(dá)轎車(chē)維修中心員工辭職，所有員工必須遵守如下規(guī)定：

1、組長(zhǎng)及主管人員必須提前半年提出辭職申請(qǐng)，80天后經(jīng)董事長(zhǎng)及廠長(zhǎng)復(fù)核后方可批準(zhǔn)。

復(fù)核批準(zhǔn)需滿足以下條件：

①與本廠無(wú)任何經(jīng)濟(jì)上的糾紛

②本職位需經(jīng)補(bǔ)充人員到位后方可批準(zhǔn)

③本職位人員無(wú)到位時(shí)需滿足80天方可批準(zhǔn)

上屬三條其中一條不滿足強(qiáng)行離職者，按其比例處罰崗位工資。

2、中工及普通員工必須提前一個(gè)月提出辭職申請(qǐng)，滿足50天后經(jīng)董

事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)及組長(zhǎng)復(fù)核后，方可批準(zhǔn)。

3、廠長(zhǎng)離職必須提前一年提出辭職申請(qǐng)，滿足5個(gè)月后方可批準(zhǔn)。

復(fù)核批準(zhǔn)需滿足以下條件：

①與本廠無(wú)任何經(jīng)濟(jì)上的糾紛

②本職位需經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)認(rèn)可，有無(wú)需補(bǔ)充，如有補(bǔ)充人員，需到位后，方可批準(zhǔn)

③本職位無(wú)到位時(shí)，需滿足90天方可批準(zhǔn)

上屬情況如有一條不滿足強(qiáng)行離職者，視情況按其比例處罰崗位工資。

4、學(xué)工不低于10天提出申請(qǐng)，經(jīng)廠長(zhǎng)、組長(zhǎng)復(fù)核后方可批準(zhǔn)。

復(fù)核批準(zhǔn)需滿足以下條件：

①與本廠無(wú)任何經(jīng)濟(jì)上的糾紛

②本職位需經(jīng)組長(zhǎng)認(rèn)可有無(wú)補(bǔ)充，如有補(bǔ)充，需本職位人員到位后方可批準(zhǔn)

③本職位人員無(wú)到位時(shí)，無(wú)不良記錄方可批準(zhǔn)

5、學(xué)工不滿三個(gè)月、后勤人員及中工不滿二個(gè)月、組長(zhǎng)不滿一個(gè)月離職，除了滿足上屬所有情況外，所有崗位工資作為處罰不予發(fā)放。

5、所有員工由于不聽(tīng)從安排或故意違規(guī)廠內(nèi)制度，發(fā)生一切與廠內(nèi)不利的行為，如損壞東西照價(jià)賠償，嚴(yán)重性承擔(dān)刑事責(zé)任，崗位責(zé)任金視情按其比例可作為一定數(shù)目的處罰。七：?jiǎn)T工懲罰及獎(jiǎng)勵(lì)

1、養(yǎng)護(hù)品營(yíng)銷(xiāo)，每單獎(jiǎng)勵(lì)產(chǎn)品售價(jià)的10%

2、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（除任務(wù)以外），獎(jiǎng)勵(lì)5%

3、員工出勤，滿勤獎(jiǎng)勵(lì)底薪5%，休假一天獎(jiǎng)勵(lì)2%（遲到、早退不超過(guò)10分鐘）

4、請(qǐng)假遵守：

1）在假期間臨時(shí)來(lái)電話要延遲回廠時(shí)間，批準(zhǔn)時(shí)間減半，超過(guò)批準(zhǔn)時(shí)間的按曠工懲罰，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。

2）假期間，不準(zhǔn)時(shí)回廠（不來(lái)電話者）一律按曠工懲罰。3）臨時(shí)請(qǐng)假?lài)?yán)格遵守出廠進(jìn)廠必須打卡，無(wú)打卡記錄一律按曠工懲罰。

4）同時(shí)本組不能有兩人請(qǐng)假（除非特殊情況），如有兩人同時(shí)請(qǐng)假必須按時(shí)回廠，如有特殊事情必須電話請(qǐng)假，請(qǐng)假站長(zhǎng)的同時(shí)上報(bào)廠長(zhǎng)或員工群通知，違規(guī)處罰20/次，故意不按時(shí)回廠者，組長(zhǎng)懲罰100/天中工及后勤人員50/天，學(xué)工懲罰20/天，同一月故意違規(guī)二次，處罰雙倍，三次開(kāi)除。

5、維修員工

工資晉升

1）組長(zhǎng) 2）廠長(zhǎng) 3）考核 4）書(shū)面申請(qǐng) 5）是或否董事長(zhǎng)確認(rèn) 后勤員工 1）廠長(zhǎng)

2）考核 3）書(shū)面申請(qǐng) 4）是或否董事長(zhǎng)確認(rèn) 6：材料及輔料備貨流程

1）車(chē)間員工如有備貨必須以書(shū)面文字申請(qǐng)，（空口無(wú)憑），如出現(xiàn)漏項(xiàng)、誤項(xiàng)，失誤在本廠，處罰當(dāng)事人20/次。

2）庫(kù)房每月做好盤(pán)點(diǎn)，保養(yǎng)件，常用車(chē)型備件，常用輔料的備貨。如出現(xiàn)客戶(hù)投訴，每次處罰20元。

八、員工遲到處理方案

1）從8:10以后，每遲到1分鐘投幣1元，以此類(lèi)推。如果早上有特殊事，必須事先打電話請(qǐng)假，然后補(bǔ)請(qǐng)假條，可做事假處理。30分鐘以后再按1元/分鐘處罰，如果沒(méi)請(qǐng)假及電話請(qǐng)假，正常按8:10分后每1元/分鐘處罰，如不按規(guī)定投幣，月底按遲到時(shí)間雙倍處罰扣除。投幣時(shí)必須寫(xiě)上自己的名字，累計(jì)時(shí)間60分鐘以上，每分按照1.5元處罰，120分鐘以上，每分按照2元處罰。

2）單月超過(guò)10次，底薪降低100元 3）單月累計(jì)超過(guò)200分鐘，底薪降低100元 4）其他按照原有的規(guī)定處理

5）底薪恢復(fù)，必須在三個(gè)自然月內(nèi)累計(jì)次數(shù)不能超過(guò)10次，累計(jì)時(shí)間不能超過(guò)80分鐘，以打卡記錄為準(zhǔn)

九、關(guān)于員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定

每個(gè)星期四的一汽特維視頻會(huì)議，任何員工不得以任何理由不參加培訓(xùn)，如當(dāng)天有特殊情況請(qǐng)假的，晚上培訓(xùn)時(shí)也務(wù)必參加。如有特殊情況（如紅白喜事，病假等）可事先電話通知。

由本廠不定期的專(zhuān)項(xiàng)技能培訓(xùn)，通知所到人員時(shí)務(wù)必參加。參會(huì)時(shí)，有考勤記錄，一律納入績(jī)效考核當(dāng)中。無(wú)故不參加者，1次處罰10元，2次處罰20元，3次處罰40元，4次處罰80元，嚴(yán)格執(zhí)行。希望每位員工都有一個(gè)學(xué)習(xí)、提升的意識(shí)。

視頻培訓(xùn)會(huì)管理辦法 本廠中層管理人員以上除特殊情況，必須全員參加！每月有一次請(qǐng)假，超過(guò)一次以上必須有站長(zhǎng)認(rèn)可或標(biāo)準(zhǔn)。人員分類(lèi)： 1，主講機(jī)修維修類(lèi)知識(shí)！參加人員有： ○廠長(zhǎng)，行政客服，機(jī)修車(chē)間主管，鈑噴主管，顧問(wèn)主管，機(jī)修員工全員參加！2，主講鈑噴類(lèi)知識(shí)，中層管理人員及鈑噴員工全員○參加！3，主講前臺(tái)或服務(wù)及營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)知識(shí)，參與人員： ○廠長(zhǎng)，行政客服，機(jī)修車(chē)間主管，鈑噴主管，顧問(wèn)主管，服務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)，庫(kù)房！鈑噴員工每月至少有兩次培訓(xùn)記錄，月底以記錄為準(zhǔn)，由廠長(zhǎng)根據(jù)當(dāng)天情況安排！監(jiān)督及處理，相應(yīng)課程如有不參加，1次10元，2次20元，3次40，4次80元 安達(dá)轎車(chē)維修中心 2017.5.24實(shí)施

各部門(mén)全面執(zhí)行總結(jié)流程制度

當(dāng)天以紙制或微信形式上報(bào)廠長(zhǎng)（特殊情況下當(dāng)天沒(méi)完成，第二天即時(shí)補(bǔ)上，必須貫徹執(zhí)行）。

一，前臺(tái)：當(dāng)天進(jìn)廠臺(tái)次、出廠情況、交車(chē)延遲原因、備件落實(shí)（含增項(xiàng)）、每單客戶(hù)溝通落實(shí)?；卦L：主管30單以上，顧問(wèn)25單以上，領(lǐng)工資時(shí)上交，沒(méi)完成延長(zhǎng)發(fā)工資時(shí)間，10號(hào)前上交廠長(zhǎng)好總結(jié)會(huì)（有異常立即預(yù)約回廠檢查和維修）； 二，財(cái)務(wù)：掛賬（含公車(chē)和私車(chē)）催單、保險(xiǎn)到期提醒電話（含預(yù)存記錄儀），掛賬超三個(gè)月，視情登門(mén)拜訪（原則是公車(chē)、縣城內(nèi)VIP客戶(hù)允許掛賬，擔(dān)保員工基數(shù)額不超本人工資，誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)），財(cái)務(wù)催單涉及人員（顧問(wèn)<=>財(cái)務(wù)<=>廠長(zhǎng)<=>客戶(hù)）；

三，庫(kù)房：發(fā)材料、備貨匯總、增項(xiàng)核實(shí)，屬退貨正常情況下需在7日內(nèi)完成。特殊情況當(dāng)次貨物當(dāng)次退，涉及人員（庫(kù)房<=>顧問(wèn)<=>車(chē)間），收驗(yàn)貨核查，參與人員（庫(kù)房<=>車(chē)間主管<=>班組長(zhǎng)；

四，車(chē)間主管（機(jī)修）：每天維修臺(tái)次、增項(xiàng)

內(nèi)容、備貨情況、增項(xiàng)客戶(hù)確認(rèn)、廠長(zhǎng)確認(rèn)、交車(chē)檢驗(yàn)確認(rèn)、返工、損壞監(jiān)督定責(zé)，涉及人員（車(chē)間主管<=>班組長(zhǎng)<=>顧問(wèn)<=>客戶(hù)）； 五，鈑噴主管：每天維修車(chē)輛交車(chē)時(shí)間管控、延遲交車(chē)、客戶(hù)溝通和落實(shí)、返工監(jiān)督定責(zé)，涉及人員（鈑噴主管<=>班組長(zhǎng)<=>顧問(wèn)<=>客戶(hù)）；

如果增項(xiàng)不合理，員工損壞的零件轉(zhuǎn)嫁給客戶(hù)，發(fā)現(xiàn)1次等價(jià)雙倍處罰，涉及人員（車(chē)間主管<=>班組長(zhǎng)<=>顧問(wèn)主管<=>庫(kù)房）

客戶(hù)投訴增項(xiàng)不合理、維修類(lèi)別和損壞零件！

1、無(wú)廠長(zhǎng)簽字（除接受等價(jià)賠償外，視情節(jié)扣款承擔(dān)連帶責(zé)任扣款），涉及人員（廠長(zhǎng)<=>車(chē)間主管<=>班組長(zhǎng)<=>顧問(wèn)主管<=>庫(kù)房）；

2、有廠長(zhǎng)簽字（除接受相應(yīng)處罰外，還應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任一并扣款，涉及人員（廠長(zhǎng)<=>車(chē)間主管<=>班組長(zhǎng)）。

企業(yè)原則：?jiǎn)T工損壞零件，實(shí)事求是，主動(dòng)承擔(dān)賠償，不能轉(zhuǎn)嫁給客戶(hù)，讓客戶(hù)利益和精神受到損失。我們堅(jiān)持以客為尊，以客戶(hù)滿意度為宗旨！服務(wù)好每位進(jìn)廠客戶(hù)！

2017.5.24號(hào)實(shí)施

為了大家有一個(gè)干凈舒適的休息環(huán)境，及愛(ài)護(hù)休息室內(nèi)的設(shè)施完整性，也提高員工自侓的積極性，現(xiàn)安排員工休息室衛(wèi)生值日如下： 星期一 星期二 段小貴 田振東 星期三 星期四 王充偉 皮文福 星期五 星期六 滿華雄 張松林 星期日 呂健 監(jiān)督人員及統(tǒng)計(jì)：車(chē)間主管敖金紅、（每周輪換一次）每天中午12點(diǎn)及下午6點(diǎn)檢查衛(wèi)生不合格者處罰20元。休息期間嚴(yán)禁玩游戲，睡覺(jué)等不良行為，廠長(zhǎng)檢查不合格，監(jiān)督人員和當(dāng)班人員處罰20元 2017.9.4實(shí)施