第一篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的現(xiàn)狀

探究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)策略

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在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步開放的過程中，如何正確地面對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，以及采取何種競(jìng)爭(zhēng)策略，已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司研究的重要課題。

一、保險(xiǎn)市場(chǎng)不正當(dāng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的形式，原因及危害

通過深入基層調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈，已成為各保險(xiǎn)公司開展業(yè)務(wù)的最主要的競(jìng)爭(zhēng)手段，其主要表現(xiàn)形式為：一是在現(xiàn)有的保險(xiǎn)監(jiān)管體制下，采用違規(guī)支付無賠款優(yōu)待和超標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)，變相降低費(fèi)率，有些公司對(duì)客戶支付的無賠款優(yōu)待和手續(xù)費(fèi)合計(jì)達(dá)到了保單保費(fèi)的40%～50%，這一形式主要存在于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)和銀行、行政部門集中代理業(yè)務(wù)中;二是違規(guī)違法支付現(xiàn)金手續(xù)費(fèi)和現(xiàn)金無賠款優(yōu)待;三是不顧承保風(fēng)險(xiǎn)直接降低保險(xiǎn)費(fèi)率或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，變相降低費(fèi)率爭(zhēng)搶市場(chǎng)，這一形式主要存在于非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)中;四是以其他各種名目向大客戶返款來變相降低費(fèi)率，這一形式主要存在于大型工程和企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)自始至終都是競(jìng)爭(zhēng)的最主要手段，因?yàn)閮r(jià)格本身就是調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求平衡的“看不見的手”，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)。在保險(xiǎn)市場(chǎng)中也是如此，無非價(jià)格是以保險(xiǎn)費(fèi)率的形式來表現(xiàn)。而在我國(guó)，為何保險(xiǎn)市場(chǎng)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)會(huì)以各種不正當(dāng)?shù)男问匠霈F(xiàn)呢?究其原因有：第一，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的時(shí)間較短，保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)具體的經(jīng)營(yíng)手段管理過多、過嚴(yán)，而對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力的管理則過于放松，造成保險(xiǎn)公司只能通過一些不正當(dāng)?shù)氖侄问棺约涸诟?jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，提高市場(chǎng)占有率;第二.保險(xiǎn)產(chǎn)品的同一性和陳舊性已不能適應(yīng)現(xiàn)階段保險(xiǎn)市場(chǎng)的需求。盡管從2003年1月1日起車險(xiǎn)費(fèi)率改革全面啟動(dòng)，由各保險(xiǎn)公司自行制定車險(xiǎn)條款和費(fèi)率，但是由于各家保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品大同小異，因而改革的結(jié)果主要是各公司的保險(xiǎn)費(fèi)率的大幅度下降。從一年來的改革情況看，消費(fèi)者選擇車險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候，注意力仍然主要集中在低價(jià)格上。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)能促進(jìn)企業(yè)不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。就我國(guó)目前保險(xiǎn)市場(chǎng)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的表現(xiàn)形式來說，企業(yè)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)存在一定的弊端：(1)變相的操作手段是暗箱行為，不能在企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算中正常體現(xiàn)，使保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果嚴(yán)重失真。造成決策者不能獲得真實(shí)的決策信息，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策的失誤增加;(2)以這些形式存在的變相操作，目的是適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，但卻違背了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公開、公平、公正的原則和誠(chéng)信原則，損害了保險(xiǎn)行業(yè)的形象;(3)這些變相的操作在其過程中往往與埋單，變通現(xiàn)金、做假賠案行為相伴，容易引發(fā)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)犯罪;(4)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)過度，以致于不顧風(fēng)險(xiǎn)無限制地降費(fèi),導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)累積加劇，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

二、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)面臨的挑戰(zhàn)

21世紀(jì)的世界保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮?，這將使我國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的主導(dǎo)地位受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

1。全球保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化是必然趨勢(shì)。不管是美國(guó)、日本.還是西歐各國(guó)，都已納入了全球保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化的范圍。日本汽車保險(xiǎn)一直采用算定會(huì)費(fèi)率制度，1997年，受日美保險(xiǎn)框架協(xié)議的影響，部分汽車保險(xiǎn)商品的保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)入部分自由化。1998年7月，日本政府廢除了各保險(xiǎn)公司的算定會(huì)費(fèi)率使用義務(wù)，保險(xiǎn)費(fèi)率完全進(jìn)入自由化時(shí)代。韓國(guó)也是如此。2003年1月，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)車險(xiǎn)改革正式實(shí)施，各家保險(xiǎn)公司均根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和目前車險(xiǎn)市場(chǎng)的實(shí)際，制定了車險(xiǎn)條款和費(fèi)率。價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的主題.將在保險(xiǎn)市場(chǎng)全球化、自由化過程中，對(duì)我國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)帶來最嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

2.價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各階段。各競(jìng)爭(zhēng)主體之間最基本、最有效的競(jìng)爭(zhēng)手段。服務(wù)。品牌、人才、技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)都是建立在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)上的。一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品或是服務(wù)，若在同一檔次的細(xì)分市場(chǎng)上沒有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，則不可能在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟。而我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)尚處在初級(jí)階段，保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求方尚未形成成熟的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念，在這樣的市場(chǎng)中，投保人選擇保險(xiǎn)公司的第一標(biāo)準(zhǔn)就是價(jià)格，往往根據(jù)同類保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)上的價(jià)格選擇價(jià)格低的公司投保，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是各家保險(xiǎn)公司占領(lǐng)以及擴(kuò)大市場(chǎng)最直接、最有效的手段：由于國(guó)外保險(xiǎn)企業(yè)往往在其他優(yōu)勢(shì)的配合下，采用直接的降價(jià)來占領(lǐng)和擴(kuò)大市場(chǎng)，因此，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)策略是國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在加入WTO以后急需面對(duì)的挑戰(zhàn)。

3.國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)主要來自于承保利潤(rùn)。據(jù)分析，這種利潤(rùn)結(jié)構(gòu)形成的主要原因是由我國(guó)的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策所造成的。一方面是條款費(fèi)率的制定缺乏科學(xué)性和高度同一性。保險(xiǎn)市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)以前.費(fèi)率由政府確定，明顯高于市場(chǎng)價(jià)格費(fèi)率，使國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司均有較大的盈利空間，因此有比較大的降價(jià)空間。2003年以前，由于非壽險(xiǎn)精算制度不完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)損失率數(shù)據(jù)測(cè)算不準(zhǔn)確，由此制定的費(fèi)率不能反映保險(xiǎn)市場(chǎng)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。在2003年車險(xiǎn)改革后，其費(fèi)率水平過低又導(dǎo)致了車險(xiǎn)市場(chǎng)車輛險(xiǎn)賠付率急劇上升,造成車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的大面積虧損。另一方面是2003年以前，對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限制過嚴(yán)，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金難以進(jìn)入資本市場(chǎng)，以獲取資本市場(chǎng)的平均利潤(rùn)率，限制了國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利空間。由此，過度價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)將導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)的平均價(jià)格大幅度下降，影響保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)(承保)利潤(rùn)，嚴(yán)重削弱其競(jìng)爭(zhēng)力，甚至威脅到國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展。

三、入世過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的策略

1、加大保險(xiǎn)資本運(yùn)作，改變現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化所造成的結(jié)果就是企業(yè)的承保利潤(rùn)下降，甚至承保經(jīng)營(yíng)虧損，英國(guó)在這方面是個(gè)典型的例子，從1999年起英國(guó)的車輛險(xiǎn)市場(chǎng)已連續(xù)三年虧損。就國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說，自從車險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)全面自由化以后，也出現(xiàn)了相類似的情況。2004年2月1日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》提出：”支持保險(xiǎn)資金以多種方式直接投入資本市場(chǎng)”，“使基金管理公司和保險(xiǎn)公司為主的機(jī)構(gòu)投資者成為資本市場(chǎng)的主導(dǎo)力量”，從而放寬保險(xiǎn)資金經(jīng)營(yíng)范圍，使保險(xiǎn)資金進(jìn)入資本市場(chǎng)的各種障礙徹底取消。由此，各公司應(yīng)將保險(xiǎn)資金的資本運(yùn)作作為公司調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)資本市場(chǎng)的研究，在條件成熟的情況下，可以將總公司改制為金融控股公司，將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由專業(yè)子公司來經(jīng)營(yíng)，利用保險(xiǎn)資金向其他行業(yè)滲透，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)與多元化經(jīng)營(yíng)相結(jié)合。中國(guó)人保已經(jīng)于2003年成功改制，并成立了控股公司、人保財(cái)險(xiǎn)公司和人保資產(chǎn)管理公司，為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)提供了成功改制的典范。利潤(rùn)構(gòu)成多元化，可以大大提高保險(xiǎn)資金營(yíng)運(yùn)的盈利能力，為迎接全面價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)奠定基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的核算，努力降低成本，從而降低保險(xiǎn)費(fèi)率。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本主要包括保險(xiǎn)賠款、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅收和利潤(rùn)附加值，這里將主要分析保險(xiǎn)賠款和銷售費(fèi)用。保險(xiǎn)賠款是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的主要成本，它取決于保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的費(fèi)率、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)管理及防范水平。查勘理賠等，帶有很強(qiáng)的技術(shù)性。這就要求國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加大對(duì)科學(xué)技術(shù)投入(包括人、財(cái)、物的投入)，設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，并優(yōu)化所經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)理賠定損人員的考核和培訓(xùn)，提高人員的綜合素質(zhì)，壓縮賠款水分，尤其要加大對(duì)保險(xiǎn)詐騙案件的防范與查處，從而減少保險(xiǎn)賠款，降低經(jīng)營(yíng)成本。

銷售費(fèi)用包括代理手續(xù)費(fèi)支出、業(yè)務(wù)人員的報(bào)酬和與銷售相關(guān)的管理費(fèi)用，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的第二大經(jīng)營(yíng)成本?，F(xiàn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的銷售渠道主要有直銷、個(gè)人代理(營(yíng)銷)、兼業(yè)代理、專業(yè)代理。不管是直銷業(yè)務(wù)還是代理業(yè)務(wù)，在現(xiàn)階段，擴(kuò)大銷售的最根本的辦法是提高報(bào)酬和手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，尤其是兼業(yè)代理業(yè)務(wù)，盡管保監(jiān)會(huì)有規(guī)定的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但要以標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費(fèi)與代理單位談代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，只能是紙上談兵。因此，要降低銷售費(fèi)用而提高保險(xiǎn)費(fèi)收入是不可能的。而從投保人的角度分析，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司調(diào)整營(yíng)銷策略、降低費(fèi)用是完全可能的，例如，一是將保險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷作為現(xiàn)階段著重發(fā)展的模式，在探索的基礎(chǔ)上，建立一整套保險(xiǎn)個(gè)人代理人的招收。培訓(xùn)、考核、晉升、激勵(lì)和管理制度，形成一支穩(wěn)定的。高素質(zhì)的個(gè)人營(yíng)銷隊(duì)伍。二是將保險(xiǎn)業(yè)電子商務(wù)這一新的經(jīng)營(yíng)方式和商業(yè)模式作為保險(xiǎn)營(yíng)銷的趨勢(shì)，借助先進(jìn)的電子信息技術(shù)、利用互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)平臺(tái)，開發(fā)保險(xiǎn)業(yè)電子商務(wù)模式，如保險(xiǎn)公司網(wǎng)站、網(wǎng)上保險(xiǎn)超市、網(wǎng)上金融超市、網(wǎng)上風(fēng)險(xiǎn)拍賣市場(chǎng)等。三是根據(jù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)，對(duì)一些險(xiǎn)種可以采取差異銷售策略，將代理手續(xù)費(fèi)以費(fèi)率優(yōu)惠的形式讓利于投保人，壓縮銷售的中間環(huán)節(jié)，即對(duì)上門投保、網(wǎng)上投保、電話直接預(yù)約投保的客戶，給予一定的費(fèi)率優(yōu)惠.而對(duì)代理業(yè)務(wù)則不給予費(fèi)率優(yōu)惠，以此吸引客戶，降低銷售成本。

3.細(xì)分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，加大保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新和開發(fā)。目前，國(guó)內(nèi)各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的險(xiǎn)種大同小異，進(jìn)而沒有對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行系統(tǒng)的研究，沒有對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)中不同的性質(zhì).不同的需求和投保人的特征進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，從而開發(fā)出適應(yīng)不同需求的不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品.避免因產(chǎn)品的同質(zhì)性產(chǎn)生的價(jià)格的激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此，開發(fā)差異化的險(xiǎn)種，選擇不同的細(xì)分市場(chǎng)銷售產(chǎn)品，可以在很大程度上降低價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度，緩解公司經(jīng)營(yíng)的壓力。在保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未全面開放的情況下，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)自身各險(xiǎn)種的歷史經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)

行全面的、科學(xué)的、細(xì)致的分析，力求對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確了解。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)自己的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，確定并開發(fā)適應(yīng)某一細(xì)分市場(chǎng)客戶需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品.在國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上形成各保險(xiǎn)公司相互揚(yáng)長(zhǎng)避短、適度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)模式，從而避免惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的出現(xiàn)，提高國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司參與國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。

第二篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及其改進(jìn)

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及其改進(jìn)

作者：李婷婷

（河海大學(xué)公共管理學(xué)院

江蘇南京

211100）

摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)五大社會(huì)保險(xiǎn)之一，但我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍處于發(fā)展初期，存在著種種的缺陷和不足。養(yǎng)老作為一個(gè)重要的民生問題，要想很好的解決這個(gè)問題，只有不斷地完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使更多適齡的中老年人得到應(yīng)有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養(yǎng)。而我國(guó)是一個(gè)人口大國(guó)，同時(shí)又面臨著日趨嚴(yán)重的人口老齡化問題。養(yǎng)老，于國(guó)家，于社會(huì)，于個(gè)人都是一個(gè)十分艱巨的任務(wù)。在這樣的社會(huì)背景下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展道路是曲折的，進(jìn)程是艱難的，只有結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，針對(duì)發(fā)展過程中所遇到的一些具體問題，提出切實(shí)可行的發(fā)展方案，同時(shí)借鑒西方更先進(jìn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，使我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷完善，不斷進(jìn)步，不斷發(fā)展，讓更多的中老年人受益。

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險(xiǎn)

人口大國(guó)

保險(xiǎn)模式

基金

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及其缺陷

（一）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義

養(yǎng)老保險(xiǎn)也成企業(yè)年金制度，是國(guó)家依法強(qiáng)制實(shí)施、專門面向勞動(dòng)者并通過向企業(yè)、個(gè)人征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)形成養(yǎng)老基金，用以解決勞動(dòng)者退休后的社會(huì)保障問題的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。在制度實(shí)踐的過程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須貫徹切實(shí)保障老年人基本生活的原則，其養(yǎng)老金必須隨著社會(huì)物價(jià)水品的改變做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，確保老年人能夠分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，保障老年人晚年的基本物質(zhì)生活，讓他們安享晚年。

（2）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年，當(dāng)時(shí)政務(wù)院實(shí)施了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，在小范圍內(nèi)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1953年，政務(wù)院修訂了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施范圍，并作了詳細(xì)的相關(guān)規(guī)定。1955年，國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》，首次對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員的退休條件和待遇作了相關(guān)規(guī)定。1958年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于工人、職工退休處理的暫行規(guī)定》，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)，團(tuán)體，事業(yè)單位的工作人員實(shí)行了統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并制定了因公、因疾病，喪失勞動(dòng)能力的人員的退休辦法。文化大革命時(shí)期，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到很大的制約，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度受到嚴(yán)重破壞。，社會(huì)保險(xiǎn)制度一度停止運(yùn)行。文化大革命之后，1978年，國(guó)務(wù)院以國(guó)發(fā)[1978]104號(hào)文件發(fā)布實(shí)施《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》，對(duì)國(guó)有企業(yè)職工、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員退休條件、待遇水平作了統(tǒng)一規(guī)定。隨后，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度處于不斷發(fā)展壯大的階段，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷改革，從省級(jí)統(tǒng)籌到完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)，標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷成熟。

（二）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通過省級(jí)統(tǒng)籌來實(shí)現(xiàn)的，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同繳費(fèi)構(gòu)成。企業(yè)繳費(fèi)比例一般不超過企業(yè)工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)比例為當(dāng)月工資的8%，由用人單位代扣代繳。國(guó)家財(cái)政每年對(duì)中西部地區(qū)和老工業(yè)基地給與養(yǎng)老保險(xiǎn)資金補(bǔ)助。參加工作且繳費(fèi)滿十五年者達(dá)到退休年齡后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展和消費(fèi)水平相關(guān)，所以各地退休老人所領(lǐng)取的退休金數(shù)額存在很大的差異。退休年齡一般為男60歲，女干部55歲，女工人50歲。繳費(fèi)年限累計(jì)達(dá)到15年。達(dá)到退休年齡但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年者不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

（三）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷

相對(duì)于西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國(guó)嚴(yán)重的人口老齡化趨勢(shì)，制約著我國(guó)養(yǎng)老制度的發(fā)展。（1）省級(jí)統(tǒng)籌是跨地區(qū)工作的職工享受不了合理公平的退休待遇

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌模式到目前為止，仍停留在省級(jí)統(tǒng)籌狀態(tài)，甚至有的地區(qū)還停留在更低一級(jí)的統(tǒng)籌水平，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的跨省調(diào)配比較困難，如此一來使得一些跨省工作的參保者在達(dá)到退休年齡后無法得到合理公平的退休待遇，尤其是從經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)調(diào)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的參保者。他們退休后所領(lǐng)取的退休金是根據(jù)他們之前所工作地區(qū)的消費(fèi)水平所計(jì)算得到的，而他們退休后所生活的地區(qū)都是消費(fèi)水平較高的發(fā)達(dá)地區(qū)，如此就會(huì)造成他們?cè)谏畹貐^(qū)的消費(fèi)水平受到影響甚至消費(fèi)不起，基本生活得不到保障的情況，造成相對(duì)的分配不公現(xiàn)象。

（2）農(nóng)村人口以及進(jìn)城務(wù)工人員的養(yǎng)老問題得不到很好的解決

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在城鎮(zhèn)地區(qū)的覆蓋相對(duì)農(nóng)村而言比較全面和完善，相關(guān)工作的開展也相對(duì)順利。城鎮(zhèn)人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用大部分可由他們所工作的企業(yè)和事業(yè)單位承擔(dān)，個(gè)人只需繳納當(dāng)月工資總額的8%左右即可，對(duì)他們個(gè)人的生活不會(huì)造成太大的影響。而農(nóng)村人口，基本不存在與企業(yè)或者事業(yè)單位的雇傭關(guān)系，他們參保每年所需要交納的費(fèi)用大部分由他們個(gè)人承擔(dān)，又因?yàn)樗麄冝r(nóng)村人口的經(jīng)濟(jì)來源單一，收入相對(duì)較少，一旦參保對(duì)他們的生活將會(huì)產(chǎn)生很大的影響。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的農(nóng)村人口寧愿選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的個(gè)人儲(chǔ)蓄或者家庭養(yǎng)老，再者國(guó)家也未出臺(tái)相關(guān)的政策來規(guī)范農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。還有一部分進(jìn)城謀生的農(nóng)民工，用于他們工作的流動(dòng)性大，危險(xiǎn)性也較大，并且他們工作環(huán)境的不穩(wěn)定性也造成了他們參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的困難。成為了生活在城鎮(zhèn)地區(qū)卻游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障范圍之外的人群。目前，城市中的農(nóng)民工的身份的界定以及他們的養(yǎng)老問題還是一個(gè)棘手的問題。（3）參保者退休后所領(lǐng)取到的退休金金額過少

由于消費(fèi)水平的不斷提高和人民幣的不斷升值，以及受到近幾年通貨膨脹的影響，一個(gè)月幾百元的養(yǎng)老金對(duì)大多數(shù)的退休老人來說并不夠保障他們的基本生活。相關(guān)資料表明：一個(gè)國(guó)企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強(qiáng)足夠其維持基本生活，但老年人的體質(zhì)較差，一般需要經(jīng)常有吃藥、住院等方面的開支，所以退休老人所拿到的退休金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足他們的日常花銷以及看病所需要的費(fèi)用，所以說目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還達(dá)不到“確保退休老人可以分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達(dá)到退休年齡后還不得不堅(jiān)持工作以維持生機(jī)，這樣的現(xiàn)象又會(huì)帶給社會(huì)更繁重的就業(yè)壓力，使年輕人所面臨的就業(yè)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。（4）人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制面臨巨大壓力

我國(guó)巨大的人口基數(shù)和龐大的人口陣容使得我們不得不探索出一條適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的道路。制約我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展和進(jìn)步的最大問題就是我國(guó)巨大的人口數(shù)。隨著計(jì)劃生育方針的實(shí)施，我國(guó)的人口增長(zhǎng)速度得到了有效的控制，但作為疾患生育所產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)，接下來，我國(guó)所面臨的一個(gè)更棘手的問題是如何在人口老齡化的情況下，用較少的錢養(yǎng)活數(shù)量逐年加多的老年人口。當(dāng)老年人口數(shù)量逐步增加而中、青年人口數(shù)量不斷減少的階段，個(gè)人每年所交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金總數(shù)越來越少，而每年需要領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人數(shù)卻越來越多，這樣使養(yǎng)老保險(xiǎn)金的缺口越來越大，國(guó)家財(cái)政每年需要投入到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出不斷增加。同時(shí)，當(dāng)代的年輕人除了養(yǎng)活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個(gè)人賬戶中，這樣做無疑也加重了年輕人的負(fù)擔(dān)。所以，人口老齡化無論是對(duì)年輕人還是整個(gè)養(yǎng)老保障體系都是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)，人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障體系而言是一道坎，只要跨過了這道坎，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將迎來一個(gè)嶄新的局面。

二、西方先進(jìn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式及其值得借鑒之處

（一）德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系由法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)等多種形式組成。德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)較全面地規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用范圍、資金來源、交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和籌集方法等。德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理辦法主要包括以下幾個(gè)方面：

1、自治原則。各行業(yè)和州、地方保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都獨(dú)立存在，自主經(jīng)營(yíng)，在自制管理中維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益。

2、依法行事。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須依照國(guó)家法律進(jìn)行活動(dòng)并有義務(wù)接受國(guó)家的監(jiān)督。聯(lián)邦政府設(shè)立保險(xiǎn)監(jiān)督局，檢查和監(jiān)督保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為規(guī)范。如果后者違反國(guó)家法律規(guī)定，企業(yè)或投保人有權(quán)依照法律程序提出訴訟。

（二）法國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，強(qiáng)制實(shí)施。養(yǎng)老金的支付屬待遇限定型，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征集方式為現(xiàn)收現(xiàn)付制度。法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和我國(guó)不太一樣的地方有：

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍和對(duì)象主要包括：1）工商企業(yè)的工薪人員；2）農(nóng)業(yè)職工3）社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)職工4）不具有長(zhǎng)期工作合同的臨時(shí)工。

2、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為四個(gè)層次：1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；2）強(qiáng)制的普遍的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；3）非強(qiáng)制性的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；4）個(gè)人參加商業(yè)壽險(xiǎn)。

（三）西方養(yǎng)老保險(xiǎn)模式值得我們借鑒的地方

（1）德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)是保險(xiǎn)的形式多種多樣，并且實(shí)行各州自治原則，這一點(diǎn)與我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度類似。使養(yǎng)老保險(xiǎn)金更合理地管理和使用，并且成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)法，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施有法可依，避免了許多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過程中不必要的紛爭(zhēng)和困擾，同時(shí)，依法行事可以充分發(fā)揮各監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)力和職能，以保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的?？顚Ｓ?，使德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度快速發(fā)展。

（2）法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立歷史較長(zhǎng)，已初步形成了一套比較完整的體系，其中上文所提到的兩點(diǎn)很值得我國(guó)去效仿和學(xué)習(xí)。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由于執(zhí)行的力度不夠，很多企業(yè)或個(gè)人不愿意交納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但隨著人類生活水平的提高，人口的平均壽命不斷延長(zhǎng)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出不斷增多，而交納者數(shù)目卻沒有太大的增加，有些地區(qū)甚至是減少的，這給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理帶來了很大的壓力，也給國(guó)家和地方財(cái)政造成很大的負(fù)擔(dān)。同時(shí)，相對(duì)于老年人口的壽命而言，養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)金的交納期限較短，由國(guó)家和企業(yè)補(bǔ)貼的金額增多，如此一來不利于國(guó)家和企業(yè)的發(fā)展，而法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所覆蓋的范圍較廣泛，群眾自愿參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性也比較高。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改進(jìn)措施

（一）逐步完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才剛剛開始起步，至今仍有許多的措施和想法仍處于試用和改進(jìn)的階段，然而相對(duì)而言，我國(guó)城鎮(zhèn)地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本定型，要想改變我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度舉步維艱的現(xiàn)狀只有兩種改革措施，一是從根本上改變我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，仿照其他國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，重新建立起新的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但這種做法不但會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，在短期內(nèi)看不到成效，是一個(gè)長(zhǎng)期投資的過程，并且西方國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不一定能夠適應(yīng)我國(guó)的國(guó)情。就我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀而言，走這條改革之路并不是最好的選擇。第二種改革措施相比之下更符合我國(guó)國(guó)情發(fā)展的需要，且更易于操作。就是通過不斷完善我國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，通過大力度建設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體制和促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)立法，制定出適合我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)行，來帶動(dòng)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，并且我國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占人口比例的70%~80%左右，如果能夠妥善處理我國(guó)農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題，其他制約我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的瓶頸也就不攻自破了，也就取得了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的偉大勝利。

（二）確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值

國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資去向?qū)︷B(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展而言也是十分重要的，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資取向很多，可以投資股票、房地產(chǎn)、國(guó)債、固定資產(chǎn)以及海外投資等等。其各項(xiàng)投資的比例直接影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放水平，如果投資失利將會(huì)導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的癱瘓，出現(xiàn)退休金的拖欠以及金額減少的情況。最理想的的投資模式是使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保持長(zhǎng)期穩(wěn)定高利率的增值，可將大部分相對(duì)穩(wěn)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投入到建設(shè)周期相對(duì)較長(zhǎng)、收益較為穩(wěn)定的項(xiàng)目中，獲取一部分長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益。同時(shí)購(gòu)買國(guó)債或者把部分資金投入到國(guó)家銀行，這樣不但能促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和發(fā)展，也能獲得一些短期高收益的基金彌補(bǔ)現(xiàn)階段我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口，活結(jié)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的壓力。值得重視的是，投資養(yǎng)老保險(xiǎn)基金時(shí)要注意各項(xiàng)投資的比例，以確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性。并且在養(yǎng)老保險(xiǎn)金進(jìn)入資本市場(chǎng)運(yùn)作之前建立完善的監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)格控制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流向以達(dá)到降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益的目的，避免投資決策的失誤。

（三）改進(jìn)我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度

醫(yī)療保險(xiǎn)作為關(guān)乎民生的保險(xiǎn)項(xiàng)目之一，對(duì)老百姓的日常生活也會(huì)產(chǎn)生很大的影響，通過對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革，也能對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革起到推動(dòng)作用。醫(yī)療方面的支出占普通家庭日常消費(fèi)總支出的比重也非常大。目前，我國(guó)許多地區(qū)都存在看病貴、看病難問題。在農(nóng)村地區(qū)，這樣的問題更加嚴(yán)重，醫(yī)療知識(shí)的普及不全面以及經(jīng)濟(jì)收入單一，導(dǎo)致了許多的農(nóng)民生病時(shí)選擇自己拿藥吃或者置之不理。如果我們能夠改善我國(guó)的醫(yī)療現(xiàn)狀，使國(guó)民在看病方面的支出減少，那么他們就能過拿出更過的錢來投入到其他的活動(dòng)中。同時(shí)，對(duì)老年人來說占支出比例較大的醫(yī)療開支減少了，他們每月所要花費(fèi)的錢數(shù)就大大減少了。如此就降低了養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，積少成多，可以節(jié)省下大筆的養(yǎng)老基金，國(guó)家在此方面的補(bǔ)貼簽署可適當(dāng)?shù)南抡{(diào)，為國(guó)家節(jié)省不少資金。

（四）出臺(tái)相關(guān)法律，規(guī)范對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的管理

我國(guó)的養(yǎng)老保障制度法制建設(shè)基本處于剛剛起步階段，相關(guān)的法律還未能出臺(tái)，政府只是頒布了相關(guān)的條例或者辦法幫助養(yǎng)老保障工作的實(shí)施和開展。但是，不完善的養(yǎng)老保障法律對(duì)養(yǎng)老保障法的規(guī)范作用較小，在處理一些細(xì)節(jié)的問題上發(fā)揮不了太大的作用。如果能出臺(tái)一部《中華人民共和國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》，不僅使養(yǎng)老保障制度的實(shí)施有法可依，并且能夠規(guī)范養(yǎng)老保障制度的實(shí)施，讓許多產(chǎn)生紛爭(zhēng)的問題迎刃而解，為養(yǎng)老保障工作節(jié)省大量的人力、物力。并且能夠讓養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更具有信服力，讓更多的人愿意將個(gè)人的收入投入到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中，更帶動(dòng)了我國(guó)養(yǎng)老保障制度的發(fā)展。

總之，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善和發(fā)展不能僅僅依靠政府和企業(yè)的力量，需要全民的參與和積極的配合，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度前景是美好的。目前，我們?nèi)蕴幱谝粋€(gè)特殊的時(shí)期，人口老齡化所帶來的問題將會(huì)日益尖銳和嚴(yán)重，而我們只有積極面對(duì)這個(gè)艱難的挑戰(zhàn)，不斷地改善我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在解決了人口老齡化這個(gè)大問題的同時(shí)，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也將迎來一個(gè)新的局面。

參考文獻(xiàn)：

1、《社會(huì)保障基金管理》 呂學(xué)靜著

2007年8月出版

2、《社會(huì)保障學(xué)》 曹信邦主編

2007年2月出版

第三篇：我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀是什么

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀是什么

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)（非商業(yè)保險(xiǎn)）的一個(gè)重要組成部分，是非城鎮(zhèn)人員支付一定的勞動(dòng)所得，在喪失勞動(dòng)能力時(shí)從國(guó)家和社會(huì)取得幫助，享受養(yǎng)老金的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。

一、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策安全有保障

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)同屬于社會(huì)保險(xiǎn)體系，其養(yǎng)老金的支付與基金管理均由政府負(fù)責(zé)，由勞動(dòng)和社會(huì)保障部門具體管理，是一種福利事業(yè)，屬于政府行為，安全有保障。與各種“以盈利為目的，以契約形式確定其法律關(guān)系，具有企業(yè)性質(zhì)”的商業(yè)保險(xiǎn)有著本質(zhì)的區(qū)別。

二、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)與繳費(fèi)方式非常靈活，符合農(nóng)民收入較低和不穩(wěn)定的實(shí)際情況。

1、個(gè)人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由參保者自己根據(jù)其家庭經(jīng)濟(jì)狀況及領(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)來確定。而且體現(xiàn)了而且“多繳受益多，少繳受益少，早繳受益多，晚繳受益少”的原則。如某人60周歲后每月想領(lǐng)取150元的養(yǎng)老金，若在18周歲參保，自己承擔(dān)4233元；在40周歲參保時(shí)，自己則承擔(dān)7288元……。個(gè)人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體地請(qǐng)參照“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶繳費(fèi)與養(yǎng)老金領(lǐng)取測(cè)算表”。

2、繳費(fèi)方式：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)方式非常靈活，可采取月繳、年繳或一次性繳納等方式，收成好時(shí)可以連續(xù)繳納，經(jīng)濟(jì)不寬余時(shí)也可以暫時(shí)間斷，待條件允許時(shí)再續(xù)保?？傊灰?0周歲前繳足自己所承擔(dān)的部分，即可從60周歲后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金直至壽終。如果到60周歲原先確定的個(gè)人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)因特殊情況沒有繳足，縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)處可按其個(gè)人賬戶的實(shí)際繳費(fèi)情況為其核算養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。

3、參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)可從18周歲開始繳費(fèi)，60周歲后開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金直至壽終。在領(lǐng)取養(yǎng)老金前（60周歲前）身亡者，退還全部個(gè)人賬戶本息；在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間身亡者退還剩余個(gè)人賬戶本息。

三、組織機(jī)構(gòu)健全，投保續(xù)保方便，政策公開透明，基金運(yùn)行安全。

為方便農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了勞動(dòng)保障所。農(nóng)民即可以按鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處、村）的統(tǒng)一布署參保續(xù)保，也可以直接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所入保，大額投保續(xù)保者可直接到縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局農(nóng)保處辦理手續(xù)。

開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，是幫助農(nóng)民實(shí)現(xiàn)由“養(yǎng)兒防老”到“自我養(yǎng)老”的一項(xiàng)國(guó)家政策，不是亂收費(fèi)，農(nóng)民繳納的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)一存入縣財(cái)政部門農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，省、市有關(guān)部門直接監(jiān)督管理，政策公開透明，基金運(yùn)行安全。

第四篇：淺析我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度初稿

淺析我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

內(nèi)容摘要：隨著現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展，與此同時(shí)也面臨著一些不可回避的問題。其中之一就是老齡化現(xiàn)象。隨著我國(guó)老齡化程度的加深，受城市化的發(fā)展，家庭結(jié)構(gòu)變遷，生活方式改變等因素影響，我國(guó)“空巢”老人的數(shù)量與比例不斷增加，農(nóng)村養(yǎng)老問題成了一個(gè)大問題，關(guān)系到國(guó)家穩(wěn)定和社會(huì)發(fā)展，因此，盡快完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就成了當(dāng)務(wù)之急。解決這一問題，需完善我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過十多年來的發(fā)展積累了一些經(jīng)驗(yàn)，但也存在著許多難以克服的弊端。通過對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的分析，加深對(duì)其認(rèn)識(shí)，很好的解決農(nóng)村的養(yǎng)老問題。完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系關(guān)系到農(nóng)村乃至全國(guó)經(jīng)濟(jì)改革和社會(huì)的穩(wěn)定，對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步具有重大意義，對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村具有非常重要的作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老.保險(xiǎn)制度

引言

我國(guó)的農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?6%，老有所養(yǎng)問題一直是廣大農(nóng)民最關(guān)注的問題。然而，從嚴(yán)格意義上講，中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系并沒有形成，而對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問題重視不夠。以往的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是采取個(gè)人，單位和國(guó)家等多方出資籌集養(yǎng)老基金，并為老年人提供幫助和服務(wù)。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件的限制，我國(guó)至今尚未建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。本文對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度做了初步分析和思考。

一 我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵.特點(diǎn)及發(fā)展歷程

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律法規(guī),為保證勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限,或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。它包含以下兩層含義:第一,養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會(huì)勞動(dòng)生活的標(biāo)準(zhǔn),則視勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料是否脫離,或者對(duì)勞動(dòng)者而言,參加的生產(chǎn)活動(dòng)是否屬于其主要社會(huì)生活內(nèi)容而定。另外,法定的年齡界限亦根據(jù)各國(guó)實(shí)際情況相應(yīng)確定。第二,養(yǎng)老保險(xiǎn)目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。因此,養(yǎng)老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據(jù)勞動(dòng)者的社會(huì)貢獻(xiàn)、勞動(dòng)者的基本生活需要和當(dāng)時(shí)社會(huì)生產(chǎn)力水平來確定額度[ 1 ]。

（二）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)

養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國(guó)較普遍實(shí)行的一種社會(huì)保障制度。一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn): 1.由國(guó)家立法,強(qiáng)制實(shí)行,企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加,符合養(yǎng)老條件的人,可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源, 一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān),并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。

3.國(guó)家可測(cè)算出未來大概的養(yǎng)老金開支,并根據(jù)某些既定標(biāo)準(zhǔn)來確定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。4.養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性,影響很大,享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大。因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，專業(yè)化和社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

（三）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程

我國(guó)政府從20世紀(jì)80年代中期開始，探索性地建立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。到目前為止，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已有20多年的歷史，大體劃分為四個(gè)階段。

第一階段：1986～1992年，為試點(diǎn)階段。1986年，民政部和國(guó)務(wù)院有關(guān)部委在“全國(guó)農(nóng) 村基層社會(huì)保障工作座談會(huì)”中根據(jù)我國(guó)農(nóng)村的實(shí)際情況決定因地制宜地開展農(nóng)村社會(huì)保障工作，一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)成為首批試點(diǎn)地區(qū)。

第二階段：1992～1998年，為推廣階段。1991年民政部原農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》(以下簡(jiǎn)稱《基本方案》)，確定了以縣為基本單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的原則，1992年起農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國(guó)各地推廣開來。

第三階段：1998年～2005年，為衰退階段。1998年政府機(jī)構(gòu)改革以后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作由民政部移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部，受各種因素影響，全國(guó)大部分地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難，一些地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作陷入了停頓階段。1999年7月，國(guó)務(wù)院指出目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過渡。

第四階段：2005年至今，為政策轉(zhuǎn)向階段。2005年，黨的十六屆五中全會(huì)表明了中央政策決策層對(duì)社會(huì)和諧協(xié)調(diào)發(fā)展的重視，尤其反映了領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)農(nóng)民等弱勢(shì)階層的生活質(zhì)量下降和收人差距擴(kuò)大的關(guān)注。新政策綱領(lǐng)的價(jià)值取向?qū)r(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有重要的指示和促進(jìn)作用。2007年，黨的十七大提出了建立覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系的總體目標(biāo)。中國(guó)正加快建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，觀念上正從以城鎮(zhèn)和城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)為重點(diǎn)向建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)變。

從以上幾個(gè)發(fā)展階段來看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐上是不成功的，可憐農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在還沒有來得及成長(zhǎng)時(shí)就已面臨夭折的危險(xiǎn)，但它卻切實(shí)關(guān)系到占我國(guó)人口約80％的人民目前或?qū)淼纳钯|(zhì)量，隨著老齡化浪潮洶涌而來，農(nóng)村養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。時(shí)值新農(nóng)保正在全面輔開，進(jìn)一步發(fā)展和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已不僅僅是農(nóng)民的愿望和要求，而是市場(chǎng)發(fā)展本身的客觀必然。

二 我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

（一）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

據(jù)第五次全國(guó)人口普查，我國(guó)于2000年進(jìn)入老齡化社會(huì)。目前我國(guó)60歲以上的老人已達(dá)到1.43億，占全國(guó)人口總數(shù)的10.97%以上.隨著老齡化進(jìn)程的加快，我國(guó)養(yǎng)老保障體系正面臨著前所未有的壓力，而由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，保障體系殘缺，農(nóng)村養(yǎng)老問題面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在農(nóng)村，家庭養(yǎng)老是絕大多數(shù)家庭唯一的養(yǎng)老模式，也是中國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，在農(nóng)村養(yǎng)老保障上發(fā)揮著重大作用。農(nóng)村“養(yǎng)兒防老”的觀念根深蒂固。雖然兩個(gè)老人居住和一個(gè)老年人獨(dú)自居住的情形也存在，但他們都需要子女經(jīng)常去照顧他們，從物質(zhì)上和精神上給予相應(yīng)的支持。雖然現(xiàn)階段中國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老模式仍然是以家庭養(yǎng)老為主，并且這種以“土地養(yǎng)老”.“養(yǎng)兒防老”為主要方式的家庭養(yǎng)老也有其深厚的經(jīng)濟(jì)因素和文化心理基礎(chǔ)。但是，隨著社會(huì)環(huán)境的急劇變化，家庭養(yǎng)老功能逐漸弱化，并呈現(xiàn)出諸多缺陷。首先，農(nóng)村老年人口規(guī)模大，老齡化程度高于城市，農(nóng)民的養(yǎng)老壓力逐漸加大，養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和養(yǎng)老服務(wù)負(fù)擔(dān)將更加沉重。其次，國(guó)家對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老行為規(guī)范和調(diào)整力度減弱，不良價(jià)值觀念和道德觀念對(duì)一些農(nóng)村人產(chǎn)生了不良影響，加之國(guó)家法律對(duì)老年人權(quán)利保障不夠，使得有些老人在家庭中的不到應(yīng)有的尊重。最后，隨著計(jì)劃生育政策帶來的生育率下降，家庭規(guī)?？s小，使得家庭養(yǎng)老功能弱化，居住方式的代際分離，也意味著健康不佳的老年人在經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)方面還面臨生活不便，照料不夠。目前養(yǎng)老方式開始由家庭養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老保障模式過渡，建立完善的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的發(fā)展趨勢(shì)，也是解決當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老問題的理想選擇。

（二）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行現(xiàn)狀

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)起步較晚，制度也不完善，在加上農(nóng)民素質(zhì)*社會(huì)心理*東方文化* 2 社會(huì)化服務(wù)水平*農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)制度的信任度，非貨幣經(jīng)濟(jì)等等因素的影響，與城市職工養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國(guó)已有30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)*直轄市）的200多個(gè)縣（市*區(qū)）開展了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)改革試點(diǎn)，由200多萬農(nóng)民參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)。但以上數(shù)字對(duì)于8億農(nóng)民來說，社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)大部分農(nóng)民來說還是離他們較遠(yuǎn)。從目前農(nóng)民繳費(fèi)的情況看，人均繳費(fèi)不到150元錢，隔壁據(jù)他們的繳費(fèi)額，幾十年后，平均每人每月拿不到幾元錢（相對(duì)于目前收入和消費(fèi)水平）的養(yǎng)老金，根本打不到保險(xiǎn)的目的。

但是，我們也不能不承認(rèn)，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)情況的好轉(zhuǎn)，部分參與保險(xiǎn)并最終獲得部分社會(huì)經(jīng)濟(jì)來源的條件已產(chǎn)生：第一，除少數(shù)未脫貧的地區(qū)之外，中國(guó)農(nóng)民已經(jīng)多上了溫飽生活，很多農(nóng)民已經(jīng)在向小康生活水平邁進(jìn)，具有了一定參加保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)承受能力。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的浙江省杭州地區(qū)農(nóng)民開展養(yǎng)老保險(xiǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率已達(dá)到95%，一些富裕的年邁農(nóng)民通過一次性繳納幾千元養(yǎng)老基金，已開始按月不等數(shù)額領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。第二，隨著全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，社會(huì)影響的擴(kuò)大，計(jì)劃生育政策的強(qiáng)化等等，農(nóng)民參保的觀念不斷增強(qiáng)。他們開始理解到了參加保險(xiǎn)對(duì)自身利益的保障作用，自覺性不斷提高。上海市早在1984年即順應(yīng)農(nóng)民需要而推行了《農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》，山東煙臺(tái)從989年開始，大膽地進(jìn)行農(nóng)村保險(xiǎn)體制的改革，取得了積極的社會(huì)效果。

這種喜憂參半的現(xiàn)狀是和我國(guó)的基本國(guó)情完全一致的。我國(guó)的農(nóng)村人口多，生產(chǎn)力水平低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距大，因而在養(yǎng)老問題上，各地情況差別很大，有些地方農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)已全面覆蓋，如東莞*溫州以及山東的一些地方，而有些貧困地區(qū)連一般的保費(fèi)還無法收齊。由于目前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍比較落后，且地區(qū)間極不平衡，差距較大，在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與現(xiàn)實(shí)情況相脫離。因此，在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)水平條件下及傳統(tǒng)文化模式下，家庭養(yǎng)老仍然是我國(guó)農(nóng)村老年人的主要方式。

三 我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及原因分析

（一）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

1.法律制度建設(shè)不完善，法律效力差。

目前，我國(guó)還沒有制定專門針對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的法律法規(guī)，民政部和勞動(dòng)與社會(huì)保障部出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定位階過低，權(quán)威性較差。有些省份還沒有出臺(tái)關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的地方性法規(guī)，管理不夠規(guī)范。由于制度建設(shè)不完善，少數(shù)地方出現(xiàn)了挪用保險(xiǎn)基金等問題。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規(guī)章，不具有法律效力。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法大多數(shù)都是在《基本方案》的基礎(chǔ)上形成的，也是部門規(guī)章，普遍缺乏法律效力。因此，各級(jí)對(duì)這一政策的建立、撤消，保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩(wěn)定性。這種隨意性和不穩(wěn)定性導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結(jié)果。再者，如個(gè)人的繳費(fèi)和集體的補(bǔ)助都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定。另一方面，在內(nèi)容上，由于《基本方案》的制定時(shí)間在2o世紀(jì)9O年代，當(dāng)時(shí)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況和現(xiàn)在的現(xiàn)實(shí)情況相比，有的已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，《基本方案》嚴(yán)重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權(quán)法頒布后的農(nóng)民承包地與養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，對(duì)失地農(nóng)民的保障條款，對(duì)保險(xiǎn)基金的流失和挪用等行為未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺(tái)現(xiàn)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌情況下的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的配套政策和措施。

2.農(nóng)村養(yǎng)老基金管理，很不規(guī)范與完善。

目前，在相當(dāng)部分地區(qū)無專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金的管理與營(yíng)運(yùn)，養(yǎng)老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投資主要是購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行。一些地 3 區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老基金被擠占，挪用或貪污等現(xiàn)象比較嚴(yán)重。當(dāng)前由于缺乏制度規(guī)范，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效控制。

有關(guān)工作管理機(jī)制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時(shí)，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后，管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險(xiǎn)管理人員只能承擔(dān)最簡(jiǎn)單的重要性的日常管理工作。在方案設(shè)計(jì)*對(duì)提供行為的及時(shí)監(jiān)督*信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。

3.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍小，門檻高，資金來源單一。

據(jù)調(diào)查，農(nóng)村人口中素質(zhì)較高、有一定能力和經(jīng)濟(jì)頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進(jìn)程通過多種途徑進(jìn)入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟(jì)相對(duì)較差、年齡相對(duì)較大、水平相對(duì)一般的人群，這部分人更需要關(guān)心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、更需要社會(huì)保障。然而根據(jù)《基本方案》規(guī)定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項(xiàng)工作”。這一規(guī)定將貧困農(nóng)民的養(yǎng)老保障排斥在外。交納養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的路徑。《勞動(dòng)合同法》從理論上解決了農(nóng)民工的問題，但是2007年勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2007年末，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國(guó)2億農(nóng)民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養(yǎng)”的保障。即使這10%，也并不是一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)字，一些農(nóng)民工最終選擇了退保。從國(guó)家對(duì)社會(huì)保障的整體投入來說,用于城市的社會(huì)保障資金是農(nóng)村的8倍,如果按人均來算的話,用于每一個(gè)城里人的社會(huì)保障資金可以分配給30個(gè)農(nóng)民。相應(yīng)地,國(guó)家對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)投入較少,主要是以個(gè)人繳費(fèi)為主,集體給予適當(dāng)補(bǔ)貼的方式。但農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)也相當(dāng)薄弱,于是絕大部分養(yǎng)老金都變成了農(nóng)民自己支付。農(nóng)民本身支付能力有限,則影響了其參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性,加大了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)管理工作的難度。

4.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在制度上不穩(wěn)定。

各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對(duì)這一政策的建立*撤銷*保險(xiǎn)金的籌集*運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門，甚至是某些大官的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩(wěn)定性。實(shí)際上，我國(guó)政府對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度也時(shí)常發(fā)生動(dòng)搖，導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結(jié)果。

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行低效，農(nóng)民信心下降。

由于沒有法律上的強(qiáng)制性效力，注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性?！痘痉桨浮芬?guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值”。在實(shí)際運(yùn)作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價(jià)的上漲等因素的影響，造成投保人實(shí)際收益明顯低于按過去高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金，使人們失去對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心。

（二）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題的原因分析 1.國(guó)家的政策和立法滯后

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部發(fā)布《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。

2.我國(guó)農(nóng)村目前正處于由以家庭養(yǎng)老為主向以社會(huì)養(yǎng)老為主的格局變化時(shí)期

長(zhǎng)期以來，家庭養(yǎng)老一直是我國(guó)農(nóng)村最主要的養(yǎng)老形式。隨著老齡化趨勢(shì)加劇，計(jì)劃生育政策的實(shí)施，我國(guó)農(nóng)村目前正處于由以家庭養(yǎng)老為主向以社會(huì)養(yǎng)老為主的格局變化時(shí)期。其間，舊有的制度因?yàn)椴贿m應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要而崩潰，新制度正在生成，許多矛盾和問題因而出現(xiàn)。

3.國(guó)家缺乏針對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的支持政策

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資模式分為現(xiàn)收現(xiàn)付式、完全積累式和部分積累式3種，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，政府政策扶持”的方針，實(shí)際上采用了完全積累制，政府不承擔(dān)直接財(cái)力支持的責(zé)任。該制度基本上成為完全由農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄的積累制，喪失了社會(huì)保險(xiǎn)的互助共濟(jì)的功能和意義。政府今后應(yīng)該在政策調(diào)整與長(zhǎng)期的財(cái)政支付安排上加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投入，對(duì)落后的中西部農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)施財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。

4農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)欠缺

我國(guó)的大部分農(nóng)村普遍缺乏養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)，“養(yǎng)兒防老”思想在農(nóng)村仍有不小的市場(chǎng)，這給在農(nóng)村推行社會(huì)保障體系帶來了一定難度。此外，許多人認(rèn)為，由于我國(guó)農(nóng)村耕地基本實(shí)行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實(shí)現(xiàn)其養(yǎng)老功能。但隨著工業(yè)化和城市化發(fā)展，我國(guó)耕地面積逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性差

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施目的的順利實(shí)現(xiàn)必須具備兩個(gè)條件。一是農(nóng)民能持續(xù)穩(wěn)定地繳費(fèi)，二是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠開展到農(nóng)民老年獲得回報(bào)后，而不是中途解體，這兩個(gè)條件都令人懷疑，因?yàn)檗r(nóng)民不像城市職工有穩(wěn)定的收入來源，農(nóng)民收入受自然氣候及農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)行情影響較大，因而其繳費(fèi)的穩(wěn)定性沒有把握。從政府方面看，目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是在法律基礎(chǔ)上建立的，其受行政因素影響較大，往往很不穩(wěn)定。

四.健全與完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

第一，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)要求。隨著聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的推行和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，生產(chǎn)的專業(yè)化、社會(huì)化、商品化、市場(chǎng)化程度不斷提高。新體制的研究和建立對(duì)于進(jìn)一步解放生產(chǎn)力，調(diào)節(jié)政府與農(nóng)民的關(guān)系，縮小城鄉(xiāng)差別，改善社會(huì)風(fēng)氣，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和精神文明建設(shè)具有重要意義。

第二，應(yīng)對(duì)我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)的客觀要求。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查的數(shù)據(jù)，全國(guó)農(nóng)村65歲以上老年人超過5930萬人，約占全國(guó)全部老年人口總數(shù)的70%。并且中國(guó)農(nóng)村老年人口規(guī)模還繼續(xù)以每年3%的速度遞增，到最近，其規(guī)模已達(dá)到近1億人[3]P13。老年人口絕對(duì)數(shù)目的增加越開越成為政府公共政策決策面臨的挑戰(zhàn)。

第三，現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度向規(guī)范化和科學(xué)化方向發(fā)展的必然要求。相對(duì)于城市，農(nóng)村社會(huì)保障制度理論研究比較缺乏，導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的建設(shè)與實(shí)踐也相對(duì)落后。因此，加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的理論研究和實(shí)踐探索，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯得十分必要。

五.健全與完善我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議

（一）從政策和立法上加強(qiáng)制度建設(shè)。

制度通過法律來規(guī)范，是國(guó)際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度有序進(jìn)行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)性地進(jìn)行。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。

（二）明確政府責(zé)任

政府是社會(huì)保障體系的建設(shè)者和推動(dòng)者,在建立和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中負(fù)有不可推卸的責(zé)任，合理定位在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展中的責(zé)任,關(guān)系到我國(guó)整個(gè)社會(huì)保障體系建設(shè)的進(jìn)程。

為此，政府首先要明確在財(cái)政支持方面的責(zé)任。國(guó)家的財(cái)政支持是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的前提，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村的財(cái)政支持力度也是我國(guó)社會(huì)發(fā)展的必然要求。其次是政府在加強(qiáng)管理和監(jiān)督責(zé)任。這是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資源整合和優(yōu)化配置的重要保障，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障事業(yè)的管理長(zhǎng)期存在著體制不合理的問題,政府要推進(jìn)城鄉(xiāng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體系的一體化，應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu),嚴(yán)格區(qū)分政府在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的行政管理和事務(wù)管理職能。

（三）加大對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持。

目前我國(guó)絕大多數(shù)地區(qū)采取非繳費(fèi)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法是有困難的，但是部分地區(qū)借鑒法國(guó)非工薪人員保險(xiǎn)制度明確個(gè)人繳費(fèi)僅為28，農(nóng)業(yè)工人交14．75，日本國(guó)庫就支持 6 三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發(fā)達(dá)省份先行實(shí)施。因此，將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的規(guī)劃中，中央財(cái)政預(yù)算將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入國(guó)民社會(huì)保障預(yù)算，同時(shí)明確各地在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出，補(bǔ)貼資金的數(shù)額根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納情況、農(nóng)民收入的增加情況、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補(bǔ)助和中央財(cái)政扶持的比重，給農(nóng)民參保增加信心，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障應(yīng)有的“社會(huì)性”、“福利性”。對(duì)于部分地區(qū)也可建立以土地?fù)Q保障的制度。日本的離農(nóng)政策和土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國(guó)家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補(bǔ)償并取得養(yǎng)老保險(xiǎn)年金。結(jié)合自身實(shí)際，實(shí)行分類指導(dǎo)，在國(guó)家法律的框架下，從保護(hù)農(nóng)民利益，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的大局角度加大對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持顯得十分重要。

（四）加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。

所有發(fā)達(dá)國(guó)家和大多數(shù)發(fā)展國(guó)家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對(duì)象，真正體現(xiàn)公平性是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的根本措施。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立更多的社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)體系，讓更多農(nóng)民得到養(yǎng)老保障。在目前全民實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌有困難的情況下，實(shí)行農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)體系，與城鎮(zhèn)居民同工同險(xiǎn)，享受政府、集體的陽光。政府對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策力度應(yīng)加大，應(yīng)該維護(hù)社。會(huì)公正，切實(shí)保障農(nóng)民權(quán)益。加大財(cái)政投入，多渠道籌集基金，加快農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督管理

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行過程中存在很多的問題，影響其執(zhí)行的效果。政府機(jī)關(guān)應(yīng)成立監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)督，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老基金和基金去向進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保養(yǎng)老基金發(fā)揮真正的作用，用到農(nóng)民的身上，讓廣大的農(nóng)民老人不再為自己的養(yǎng)老問題而擔(dān)憂，為解決農(nóng)村養(yǎng)老問題提供條件。

（六）健全基金管理制度，提高機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率。

加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價(jià)上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)和政府信任風(fēng)險(xiǎn)。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。努力提高資金的管理和運(yùn)作能力，避免基金貶值風(fēng)險(xiǎn)，也就成了各級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理機(jī)構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進(jìn)行投資代理，以提高資金增值率。提高保障機(jī)構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊(duì)伍。對(duì)不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

（七）加強(qiáng)農(nóng)民的參保意識(shí)。

中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項(xiàng)工作搞好。農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識(shí)，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價(jià)值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，實(shí)現(xiàn)群眾的廣泛參與。

（八）建立城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

要建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在制度設(shè)計(jì)的時(shí)候應(yīng)該具體問題具體分析，充分考慮漸進(jìn)式推進(jìn)。要根據(jù)地區(qū)之間的差異制定相應(yīng)的政策。首先要要完善社會(huì)保障體系，明確城鄉(xiāng)一體化目標(biāo)。完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，主要是將農(nóng)村與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)合起來確立城鄉(xiāng)統(tǒng)一觀念，為建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系明確思想上的方向。其次是合理運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制，打破二元結(jié)構(gòu)，注意加大財(cái)政投入，合理管理營(yíng)運(yùn)社保基金。針對(duì)我國(guó)具體情況，充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用，消除阻礙城鄉(xiāng)一體化發(fā)展障礙。

最后是建立合理的基金營(yíng)運(yùn)模式，規(guī)范和加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是農(nóng)民年老后生活的基本保障，要通過創(chuàng)新，改變以往單一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)模式，加強(qiáng)基金管理，才能確?；鸢踩?，應(yīng)實(shí)行市場(chǎng)化基金運(yùn)營(yíng)，而政府則應(yīng)在其中起到監(jiān)督管理的作用，并且給予運(yùn)營(yíng)保障，保證由商業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資運(yùn)作，通過市場(chǎng)化運(yùn)作使基金獲得有效的保值增值。

結(jié)論中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項(xiàng)工作搞好。農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識(shí)，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價(jià)值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，實(shí)現(xiàn)群眾的廣泛參與。

參考文獻(xiàn)：

[ 1 ]孫合珍.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題和措施[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008，8.[ 2 ] 劉穎.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度[ J ].金融投資, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀分析[ J ].吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào), 2006, 20(5): 18-21.研究

第五篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的淺論

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的淺論

目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的政策取向是由現(xiàn)收現(xiàn)付制逐步向部分積累制過渡,但是養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集與支出之間存在著巨大的資金缺口,嚴(yán)重制約了養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的進(jìn)程。養(yǎng)老保險(xiǎn)金面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性困難,地方財(cái)政不得不用養(yǎng)老保險(xiǎn)金的個(gè)人賬戶資金(個(gè)人繳費(fèi)加7%的企業(yè)繳費(fèi))和稅收收入來彌補(bǔ)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)金的資金缺口,這就造成“統(tǒng)賬結(jié)合”的改革模式中個(gè)人賬戶的普遍空賬。過去我國(guó)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)統(tǒng)包,職工個(gè)人賬戶沒有養(yǎng)老金的積累,而國(guó)務(wù)院文件所確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革目標(biāo)是建立一種“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制,使勞動(dòng)力市場(chǎng)真正具有流動(dòng)性。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的主要方式是財(cái)政籌集、企業(yè)籌集和社會(huì)籌集各占1/3,企業(yè)籌集和社會(huì)籌集不足部分由財(cái)政彌補(bǔ)的籌資方式。但目前因企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金遵繳率低(約90%),企業(yè)籌集只占全部養(yǎng)老金的20%—25%,養(yǎng)老保險(xiǎn)金欠繳嚴(yán)重, 人口老齡化和贍養(yǎng)率提高。我國(guó)將面臨勞動(dòng)力供給進(jìn)一步增加和退休人口進(jìn)一步增長(zhǎng)的雙重矛盾。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革所帶來的規(guī)模巨大的轉(zhuǎn)制成本,作為政府的負(fù)債必須在政府的資產(chǎn)負(fù)債表中以相應(yīng)的政府資產(chǎn)或資金收入予以平衡。根據(jù)國(guó)際上養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的成功經(jīng)驗(yàn),支付養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制成本有三條主要的融資渠道：國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、征收新的稅收、發(fā)行特別國(guó)債等。國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所獲得的資金數(shù)量是國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度和資本市場(chǎng)的吸收能力的函數(shù)。發(fā)行長(zhǎng)期的特別國(guó)債是政府支付養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制成本的又一條可行的籌資渠道。智利的經(jīng)驗(yàn)表明,通過制定恰當(dāng)?shù)恼?特別國(guó)債相當(dāng)大部分(40%)由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金持有,既可以使養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過渡,減小震蕩,使轉(zhuǎn)制的成本最小化,又可以從體制上改變政府管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的低效率和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的擠占挪用問題。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革所面臨的流動(dòng)性困難和清償能力不足,一方面是資金的籌集不足,另一方面則是管理的問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革不可避免涉及地方間利益轉(zhuǎn)移,為了體現(xiàn)各地方利益,應(yīng)同時(shí)成立中央級(jí)和地方級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,把中央企業(yè)的國(guó)有股轉(zhuǎn)移收入以及中央級(jí)稅收收入轉(zhuǎn)移到國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,各地方所有企業(yè)轉(zhuǎn)移收入和地方稅收收入的大部分(如90%)轉(zhuǎn)入地方養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,小部分轉(zhuǎn)入國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,以增強(qiáng)中央轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模和能力。國(guó)外的共同基金或保險(xiǎn)公司有著專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和雄厚的資金實(shí)力,有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的規(guī)范運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)分散,有利于減小財(cái)政對(duì)基金最低收益率擔(dān)保所帶來的財(cái)政或有負(fù)債規(guī)模。同時(shí),隨著我國(guó)加入WTO,金融服務(wù)領(lǐng)域開放進(jìn)程將會(huì)加快。允許其進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng),降低對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的沖擊。