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      第二部分-12融資類信托計(jì)劃理財(cái)業(yè)務(wù)[優(yōu)秀范文五篇]
      
        
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      第一篇：第二部分-12融資類信托計(jì)劃理財(cái)業(yè)務(wù)
      

      融資類信托計(jì)劃理財(cái)業(yè)務(wù)信貸政策
      一、總體策略
      融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品是指通過(guò)與信托公司合作，將我行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品募集的資金用于設(shè)立信托，向特定機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款；或通過(guò)買入金融機(jī)構(gòu)貸款等方式向企業(yè)或項(xiàng)目提供資金，并通過(guò)企業(yè)還款實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品還本付息。我行開展此業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持如下總體策略：
      （一）理財(cái)產(chǎn)品須定位于提升我行客戶服務(wù)能力。發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品的目的除了獲取非利息收入，還在于建立以管理客戶資產(chǎn)為導(dǎo)向的管理體制，提升我行全面服務(wù)能力。
      （二）遵循收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則。由于我國(guó)當(dāng)前不夠成熟的市場(chǎng)環(huán)境和投資者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要絕對(duì)實(shí)現(xiàn)“買者自負(fù)”或“完全賣斷”尚不現(xiàn)實(shí)，對(duì)此，要堅(jiān)持“賣者有責(zé)”的理念，遵循收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則。
      （三）高度關(guān)注基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品的到期履約情況，取決于融資人或項(xiàng)目的違約率，決定于借款人或項(xiàng)目的現(xiàn)金創(chuàng)造能力，因此，融資人或項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。
      （四）將融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品納入我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行管理。在產(chǎn)品開發(fā)、盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)審批、銷售管理、售后管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立統(tǒng)一的制度規(guī)范。
      二、業(yè)務(wù)指引
      對(duì)非購(gòu)買我行信貸資產(chǎn)的融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品，總體要求是：
      （一）按照我行現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)制度要求，做好盡職調(diào)查、資料收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資產(chǎn)管理工作，對(duì)不能按我行授信制度要求提供完整資料或不配合調(diào)查的借款人和項(xiàng)目不予介入。
      （二）按照我行信貸政策和授信標(biāo)準(zhǔn)選擇借款企業(yè)和項(xiàng)目，著重選擇實(shí)力強(qiáng)的借款企業(yè)，對(duì)不符合我行授信條件的借款企業(yè)和項(xiàng)目不予介入。
      （三）主要選擇交易結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單或具有較高流動(dòng)性的產(chǎn)品，審慎介入交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)品。
      （四）募集資金用途必須清晰、合規(guī)，除用于補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金或項(xiàng)目融資外，其他用途嚴(yán)格限制。
      三、管理指引
      對(duì)于非購(gòu)買我行信貸資產(chǎn)的融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照下列要求管理：
      （一）項(xiàng)目/借款人準(zhǔn)入基本要求
      如信托資金向企業(yè)發(fā)放貸款的（包括直接購(gòu)入其他金融機(jī)構(gòu)貸款），或信托資金用于項(xiàng)目融資的，借款人/項(xiàng)目必須符合我行授信準(zhǔn)入條件和要求。
      （二）盡職調(diào)查要求
      調(diào)查人必須審慎評(píng)估理財(cái)計(jì)劃的整體風(fēng)險(xiǎn)與收益，核實(shí)與評(píng)估：
      1.產(chǎn)品交易結(jié)構(gòu)。包括交易結(jié)構(gòu)各方的法律責(zé)任與義務(wù)、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、產(chǎn)品整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與投資者定位等。
      2.基礎(chǔ)資產(chǎn)/借款人的合法合規(guī)性和履約風(fēng)險(xiǎn)。按照我行授信客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
      3.擔(dān)保人/抵（質(zhì)）押物的合法性、有效性。按照我行授信擔(dān)保調(diào)查要求，了解擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力以及抵（質(zhì)）押物的產(chǎn)權(quán)、價(jià)值、現(xiàn)狀、變現(xiàn)能力等。
      4.信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估。分析信托公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理能力和項(xiàng)目管理能力，對(duì)首次合作的信托公司應(yīng)報(bào)總行同業(yè)銀行部進(jìn)行分類評(píng)審。
      （三）按照授信業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查
      融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品，如非購(gòu)買我行信貸資產(chǎn)的，要嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批。分行有發(fā)起融資類信托理財(cái)產(chǎn)品意向的，須先向總行資金交易部申請(qǐng)立項(xiàng)，批準(zhǔn)同意的，可進(jìn)入盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，提交盡職調(diào)查報(bào)告。
      融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品，現(xiàn)階段一律集中總行授信審批部進(jìn)行審批，并按照一般授信業(yè)務(wù)申報(bào)和審批流程進(jìn)行。
      （四）加強(qiáng)發(fā)行后資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
      融資類信托計(jì)劃理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行后，發(fā)起單位必須按照我行授信客戶貸后管理的要求進(jìn)行跟蹤管理，審查和監(jiān)控貸款用途，撰寫貸后報(bào)告。
      （五）加強(qiáng)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)管理
      一般情況下，信托公司應(yīng)在總行確定的合作信托公司范圍內(nèi)選擇，不得隨意突破總行標(biāo)準(zhǔn)。
      第二篇：信托理財(cái)業(yè)務(wù)法規(guī)匯..
      信托理財(cái)業(yè)務(wù)法規(guī)匯編（2005-2011）
      （一）信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法.......................................................................2
      （二）金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法.............................................16
      （三）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知.....................................................................34
      （四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù).........................47 境外投資范圍的通知.................................................................................................47
      （五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知.............50
      （六）信托公司在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)開立信托專用債券賬戶.........................57 有關(guān)事項(xiàng).....................................................................................................................57
      （七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《信托公司.....................................60 集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的決定.....................................................................60
      （八）關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知.................................................74
      （九）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知.....................................................77
      （十）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知.........................80
      （十一）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)的通知.........................82
      （十二）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù).....................................83 轉(zhuǎn)表范圍及方式的通知.............................................................................................83
      （十三）關(guān)于做好信托公司凈資本監(jiān)管、銀信合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表及信托產(chǎn)品營(yíng)銷等有關(guān)事項(xiàng)的通知.........................................................................................................85
      （一）信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法
      中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2005]第7號(hào)
      為規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高信貸資產(chǎn)流動(dòng)性，豐富證券品種，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》，現(xiàn)予公布。
      中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
      二OO五年四月二十日
      信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法
      第一章 總 則
      第一條 為了規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高信貸資產(chǎn)流動(dòng)性，豐富證券品種，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)信托法》等法律及相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。
      第二條 在中國(guó)境內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)，適用本辦法。
      受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本辦法和信托合同約定，分別委托貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)職責(zé)。
      受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。
      第三條 資產(chǎn)支持證券由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行，代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。
      資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易。
      第四條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)、其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)，依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和信托合同等合同（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)法律文件）的約定。
      受托機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和相關(guān)法律文件約定，履行受托職責(zé)。發(fā)起機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和相關(guān)法律文件約定，履行相應(yīng)職責(zé)。
      資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)（也稱資產(chǎn)支持證券持有人）按照相關(guān)法律文件約定享有信托財(cái)產(chǎn)利益并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)對(duì)影響其利益的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。
      第五條 從事信貸資產(chǎn)證券化活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
      第六條 受托機(jī)構(gòu)因承諾信托而取得的信貸資產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。
      受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)因特定目的信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托財(cái)產(chǎn)。
      發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
      第七條 受托機(jī)構(gòu)管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交 3 易提供服務(wù)機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷；受托機(jī)構(gòu)管理運(yùn)用、處分不同信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
      第八條 受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。
      第九條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理有關(guān)機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)。有關(guān)監(jiān)管規(guī)定由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另行制定。
      第十條 中國(guó)人民銀行依法監(jiān)督管理資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上的發(fā)行與交易活動(dòng)。
      第二章 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)與特定目的信托
      第十一條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。
      第十二條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在全國(guó)性媒體上發(fā)布公告，將通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項(xiàng)，告知相關(guān)權(quán)利人。
      第十三條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)與受托機(jī)構(gòu)簽訂信托合同，載明下列事項(xiàng)：
      （一）信托目的；
      （二）發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)的名稱、住所；
      （三）受益人范圍和確定辦法；
      （四）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況；
      （五）本辦法第十四條規(guī)定的贖回或置換條款；
      （六）受益人取得信托利益的形式、方法；
      （七）信托期限；
      （八）信托財(cái)產(chǎn)的管理方法；
      （九）發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)；
      （十）接受受托機(jī)構(gòu)委托代理信托事務(wù)的機(jī)構(gòu)的職責(zé)；
      （十一）受托機(jī)構(gòu)的報(bào)酬；
      （十二）資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的組織形式與權(quán)力；
      （十三）新受托機(jī)構(gòu)的選任方式；
      （十四）信托終止事由。
      第十四條 在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。
      第三章 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)
      第十五條 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托機(jī)構(gòu)）是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)。
      第十六條 受托機(jī)構(gòu)由依法設(shè)立的信托投資公司或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
      第十七條 受托機(jī)構(gòu)依照信托合同約定履行下列職責(zé)：
      （一）發(fā)行資產(chǎn)支持證券；
      （二）管理信托財(cái)產(chǎn)；
      （三）持續(xù)披露信托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息；
      （四）依照信托合同約定分配信托利益；
      （五）信托合同約定的其他職責(zé)。
      第十八條 受托機(jī)構(gòu)必須委托商業(yè)銀行或其他專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任信托財(cái)產(chǎn)資金保管機(jī)構(gòu)，依照信托合同約定分別委托其他有業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)履行貸款服務(wù)、交易管理等其他受托職責(zé)。
      第十九條 有下列情形之一的，受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
      （一）被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格；
      （二）被資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)解任；
      （三）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；
      （四）受托機(jī)構(gòu)辭任；
      （五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的或信托合同約定的其他情形。
      第二十條 受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。
      受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管資料，及時(shí)辦理移交手續(xù)；新受托機(jī)構(gòu)或者臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)接收。
      第四章 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)
      第二十一條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)管理貸款的機(jī)構(gòu)。
      貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)。
      第二十二條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，載明下列事項(xiàng)：
      （一）受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、住所；
      （二）貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)；
      （三）貸款管理方法與標(biāo)準(zhǔn)；
      （四）受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)；
      （五）貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)酬；
      （六）違約責(zé)任；
      （七）其他事項(xiàng)。
      第二十三條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)依照服務(wù)合同約定管理作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，履行下列職責(zé)：
      （一）收取貸款本金和利息；
      （二）管理貸款；
      （三）保管信托財(cái)產(chǎn)法律文件，并使其獨(dú)立于自身財(cái)產(chǎn)的法律文件；
      （四）定期向受托機(jī)構(gòu)提供服務(wù)報(bào)告，報(bào)告作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)信息；
      （五）服務(wù)合同約定的其他職責(zé)。
      第二十四條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)有專門的業(yè)務(wù)部門，對(duì)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)單獨(dú)設(shè)賬，單獨(dú)管理。
      第二十五條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照服務(wù)合同要求，將作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)回收資金轉(zhuǎn)入資金保管機(jī)構(gòu)，并通知受托機(jī)構(gòu)。
      第二十六條 受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)。
      受托機(jī)構(gòu)更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)通知借款人。
      第五章 資金保管機(jī)構(gòu)
      第二十七條 資金保管機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。
      信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。
      第二十八條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與資金保管機(jī)構(gòu)簽訂資金保管合同，載明下列事項(xiàng)：
      （一）受托機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)的名稱、住所；
      （二）資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)；
      （三）資金管理方法與標(biāo)準(zhǔn)；
      （四）受托機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)；
      （五）資金保管機(jī)構(gòu)的報(bào)酬；
      （六）違約責(zé)任；
      （七）其他事項(xiàng)。
      第二十九條 資金保管機(jī)構(gòu)依照資金保管合同管理資金，履行下列職責(zé)：
      （一）安全保管信托財(cái)產(chǎn)資金；
      （二）以信貸資產(chǎn)證券化特定目的信托名義開設(shè)信托財(cái)產(chǎn)的資金賬戶；
      （三）依照資金保管合同約定方式，向資產(chǎn)支持證券持有人支付投資收益；
      （四）依照資金保管合同約定方式和受托機(jī)構(gòu)指令，管理特定目的信托賬戶資金；
      （五）按照資金保管合同約定，定期向受托機(jī)構(gòu)提供資金保管報(bào)告，報(bào)告資金管理情況和資產(chǎn)支持證券收益支付情況；
      （六）資金保管合同約定的其他職責(zé)。
      依照信托合同約定，受托機(jī)構(gòu)也可委托其他服務(wù)機(jī)構(gòu)履行上述
      （三）、（四）、（五）項(xiàng)職責(zé)。
      第三十條 在向投資機(jī)構(gòu)支付信托財(cái)產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機(jī)構(gòu)只能按照合同約定的方式和受托機(jī)構(gòu)指令，將信托財(cái)產(chǎn)收益投資于流動(dòng)性好、變現(xiàn)能力強(qiáng)的國(guó)債、政策性金融債及中國(guó)人民銀行允許投資的其他金融產(chǎn)品。
      第三十一條 受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)資金保管機(jī)構(gòu)不能按照合同約定方式、標(biāo)準(zhǔn)保管資金，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換資金保管機(jī)構(gòu)。
      第六章 資產(chǎn)支持證券發(fā)行與交易
      第三十二條 受托機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)支持證券應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行提交下列文件：
      （一）申請(qǐng)報(bào)告；
      （二）發(fā)起機(jī)構(gòu)章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)的書面同意文件；
      （三）信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同及其他相關(guān)法律文件草案；
      （四）發(fā)行說(shuō)明書草案（格式要求見附）；
      （五）承銷協(xié)議；
      （六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)批準(zhǔn)文件；
      （七）執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書；
      （八）注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)意見書；
      （九）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告草案及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；
      （十）中國(guó)人民銀行規(guī)定提交的其他文件。
      第三十三條 中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)支持證券發(fā)行全部文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。中國(guó)人民銀行決定不受理的，應(yīng)書面通知申請(qǐng)人不受理原因；決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書面決定。
      第三十四條 資產(chǎn)支持證券可通過(guò)內(nèi)部或外部信用增級(jí)方式提升信用等級(jí)。
      第三十五條 資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行與交易應(yīng)聘請(qǐng)具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)資產(chǎn)支持證券進(jìn)行持續(xù)信用評(píng)級(jí)。
      資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)保證其信用評(píng)級(jí)客觀公正。
      第三十六條 發(fā)行資產(chǎn)支持證券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團(tuán)，承銷人可在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的資產(chǎn)支持證券。
      第三十七條 資產(chǎn)支持證券名稱應(yīng)與發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)名稱有顯著區(qū)別。
      第三十八條 資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前5個(gè)工作日，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終的發(fā)行說(shuō)明書、評(píng)級(jí)報(bào)告及所有最終的相關(guān)法律文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。
      第三十九條 資產(chǎn)支持證券的承銷可采用協(xié)議承銷和招標(biāo)承銷等方式。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：
      （一）注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；
      （二）具有較強(qiáng)的債券分銷能力；
      （三）具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；
      （四）最近兩年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；
      （五）中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
      第四十條 資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。
      第四十一條 資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行。定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評(píng)級(jí)。定向發(fā)行的資產(chǎn)支持證券只能在認(rèn)購(gòu)人之間轉(zhuǎn)讓。
      第四十二條 資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行結(jié)束之后2個(gè)月內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)可根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規(guī)則》的規(guī)定申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資產(chǎn)支持證券。
      第四十三條 資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)登記、托管、交易、結(jié)算應(yīng)按照《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
      第七章 信息披露
      第四十四條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前和存續(xù)期間依法披露信托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息。信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行指定媒體進(jìn)行。
      受托機(jī)構(gòu)及相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露其內(nèi)容。
      第四十五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
      接受受托機(jī)構(gòu)委托為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律文件約定，向受托機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息報(bào)告，并保證所提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
      第四十六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行資產(chǎn)支持證券5個(gè)工作日前發(fā)布最終的發(fā)行說(shuō)明書。
      第四十七條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說(shuō)明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券僅代表特定目的信托受益權(quán)的相應(yīng)份額，不是信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)或任何其他機(jī)構(gòu)的負(fù)債，投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。
      第四十八條 在資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)核對(duì)由貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)定期提供的貸款服務(wù)報(bào)告和資金保管報(bào)告，定期披露受托機(jī)構(gòu)報(bào)告，報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)信息、貸款本息支付情況、證券收益情況和中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。
      第四十九條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)披露一切對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的信息。
      第五十條 受托機(jī)構(gòu)報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并由受托機(jī)構(gòu)披露審計(jì)報(bào)告。
      第五十一條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)于信息披露前將相關(guān)信息披露文件分別報(bào)送全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司。
      全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)為資產(chǎn)支持證券信息披露提供服務(wù)，及時(shí)將違反信息披露規(guī)定的行為向中國(guó)人民銀行報(bào)告并公告。
      第八章 資產(chǎn)支持證券持有人權(quán)利及其行使
      第五十二條 資產(chǎn)支持證券持有人依照相關(guān)法律文件約定，享有下列權(quán)利：
      （一）分享信托利益；
      （二）參與分配清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)；
      （三）依法轉(zhuǎn)讓其持有的資產(chǎn)支持證券；
      （四）按照規(guī)定要求召開資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)；
      （五）對(duì)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；
      （六）查閱或者復(fù)制公開披露的信托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息資料；
      （七）信托合同和發(fā)行說(shuō)明書約定的其他權(quán)利。
      第五十三條 下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)審議決定，信托合同如已有明確約定，從其約定。
      （一）更換特定目的信托受托機(jī)構(gòu)；
      （二）信托合同約定的其他事項(xiàng)。
      第五十四條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)由受托機(jī)構(gòu)召集。受托機(jī)構(gòu)不召集的，資產(chǎn)支持證券持有人有權(quán)依照信托合同約定自行召集，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。
      第五十五條 召開資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的召開時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。
      資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。
      第五十六條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開，也可以采取通訊等方式召開。
      資產(chǎn)支持證券持有人依照信托合同約定享有表決權(quán)，資產(chǎn)支持證券持有人可以委托代理人出席資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)并行使表決權(quán)。
      第五十七條 資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并予以公告。
      第九章 附 則
      第五十八條 與信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)的會(huì)計(jì)、稅收處理規(guī)定和房地產(chǎn)抵押登記變更規(guī)定，由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門另行規(guī)定。
      第五十九條 購(gòu)買和持有資產(chǎn)支持證券的投資管理政策由有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。
      第六十條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
      第六十一條 本辦法由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
      附：
      資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書的編制要求
      一、發(fā)行機(jī)構(gòu)（受托機(jī)構(gòu)）、發(fā)起機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)的名稱、住所
      二、發(fā)起機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介和財(cái)務(wù)狀況概要
      三、發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)在以往證券化交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄申明
      四、交易結(jié)構(gòu)及當(dāng)事方的主要權(quán)利與義務(wù)
      五、資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的組織形式與權(quán)力
      六、交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系申明
      七、信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同等相關(guān)法律文件的主要內(nèi)容
      八、貸款發(fā)放程序、審核標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法
      九、設(shè)立特定目的信托的信貸資產(chǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)信息
      十、信托財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金流需要支付的稅費(fèi)清單，各種稅費(fèi)支付來(lái)源和支付優(yōu)先順序
      十一、發(fā)行的資產(chǎn)支持證券的分檔情況，各檔次的本金數(shù)額、信用等級(jí)、票面利率、預(yù)計(jì)期限和本息償付優(yōu)先順序
      十二、資產(chǎn)支持證券的內(nèi)外部信用提升方式
      十三、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)支持證券信用評(píng)級(jí)報(bào)告概要及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明
      十四、執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書概要
      十五、選擇性或強(qiáng)制性的贖回或終止條款，如清倉(cāng)回購(gòu)條款
      十六、各檔次資產(chǎn)支持證券的利率敏感度分析；在給定提前還款率下，各檔次資產(chǎn)支持證券的收益率和加權(quán)平均期限的變化情況
      十七、投資風(fēng)險(xiǎn)提示
      十八、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的該交易的稅收安排意見書
      十九、證券存續(xù)期內(nèi)信息披露內(nèi)容及取得方式
      二十、中國(guó)人民銀行規(guī)定載明的其他事項(xiàng)
      （二）金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法
      中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2005年 第 3 號(hào)
      《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)2005年9月29日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第38次主席會(huì)議通過(guò)。現(xiàn)予公布，自2005年12月1日起施行。
      主 席 劉明康
      二○○五年十一月七日
      第一章 總則
      第一條 為規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)審慎開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有效管理和控制信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)信托法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》，制定本辦法。
      第二條 本辦法所稱金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理的其他金融機(jī)構(gòu)。
      第三條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)，適用本辦法。
      第四條 金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)等從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件的約定，履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
      第五條 銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
      未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)或者特定目的 16 信托受托機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)。
      第二章 市場(chǎng)準(zhǔn)入管理
      第六條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。
      第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)，通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
      （一）具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；
      （二）具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制；
      （三）對(duì)開辦信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)具有合理的目標(biāo)定位和明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，并且符合其總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略；
      （四）具有適當(dāng)?shù)奶囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)選任標(biāo)準(zhǔn)和程序；
      （五）具有開辦信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所需要的專業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；
      （六）最近3年內(nèi)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄；
      （七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
      第八條 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過(guò)程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)。受托機(jī)構(gòu)由依法設(shè)立的信托投資公司或者銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
      第九條 信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
      （一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上；
      （二）注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣；
      （三）自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；
      （四）原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)；
      （五）具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，到期信托項(xiàng)目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；
      （六）具有良好的公司治理、信托業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制；
      （七）具有履行特定目的信托受托機(jī)構(gòu)職責(zé)所需要的專業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；
      （八）已按照規(guī)定披露公司報(bào)告；
      （九）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
      第十條 信托投資公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并且報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：
      （一）申請(qǐng)報(bào)告；
      （二）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)資本證明和重新登記完成3年以上的證明；
      （三）管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)的操作規(guī)程、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；
      （四）管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)主管人員和主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷；
      （五）公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；
      （六）申請(qǐng)人自律承諾書；
      （七）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。
      第十一條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到信托投資公司的完整申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由；決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起1個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
      第十二條 其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和程序，由銀監(jiān)會(huì)另行制定。
      第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，應(yīng)當(dāng)由符合本辦法第七條規(guī)定條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與獲得特定目的信托受托機(jī)構(gòu)資格的金融機(jī)構(gòu)向銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合提出申請(qǐng)，并且報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：
      （一）由發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽署的申請(qǐng)報(bào)告；
      （二）可行性研究報(bào)告；
      （三）信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書；
      （四）信托合同、貸款服務(wù)合同、資金保管合同及其他相關(guān)法律文件草案；
      （五）執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書草案、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)意見書草案、18 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告草案及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；
      （六）發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)特定目的信托受托機(jī)構(gòu)的選任標(biāo)準(zhǔn)及程序；
      （七）發(fā)起機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；
      （八）發(fā)起機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)主管人員和主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷；
      （九）受托機(jī)構(gòu)對(duì)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、信貸資產(chǎn)證券化交易中其他有關(guān)機(jī)構(gòu)的選任標(biāo)準(zhǔn)及程序；
      （十）受托機(jī)構(gòu)在信托財(cái)產(chǎn)收益支付的間隔期內(nèi)，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)收益進(jìn)行投資管理的原則及方式說(shuō)明；
      （十一）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。
      前款第（三）項(xiàng)所稱信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
      （一）發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)及其他參與證券化交易的機(jī)構(gòu)的名稱、住所及其關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明；
      （二）發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)在以往證券化交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄說(shuō)明；
      （三）設(shè)立特定目的信托的信貸資產(chǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)池情況說(shuō)明及相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息；
      （四）資產(chǎn)池信貸資產(chǎn)的發(fā)放程序、審核標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法；
      （五）交易結(jié)構(gòu)及各參與方的主要權(quán)利與義務(wù)；
      （六）信托財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金流需要支付的稅費(fèi)清單，各種稅費(fèi)支付來(lái)源、支付環(huán)節(jié)和支付優(yōu)先順序；
      （七）資產(chǎn)支持證券發(fā)行計(jì)劃，包括資產(chǎn)支持證券的分檔情況、各檔次的本金數(shù)額、信用等級(jí)、票面利率、期限和本息償付優(yōu)先順序；
      （八）信貸資產(chǎn)證券化交易的內(nèi)外部信用增級(jí)方式及相關(guān)合同草案；
      （九）清倉(cāng)回購(gòu)條款等選擇性或強(qiáng)制性的贖回或終止條款；
      （十）該信貸資產(chǎn)證券化交易的風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制措施；
      （十一）擬在發(fā)行說(shuō)明書顯著位置對(duì)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容；
      （十二）銀監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。
      第十四條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合報(bào)送的完整申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由；決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
      第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理
      第十五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，確定是否從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)以及參與的方式和規(guī)模。
      第十六條 金融機(jī)構(gòu)在開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批程序、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，由信貸管理部門、資金交易部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律部門/合規(guī)部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和結(jié)算部門等相關(guān)部門對(duì)信貸資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行審核和認(rèn)可，必要時(shí)還需獲得董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)的批準(zhǔn)。
      第十七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)其因從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，并根據(jù)其在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)木唧w角色，針對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免因在信貸資產(chǎn)證券化交易中擔(dān)當(dāng)多種角色而可能產(chǎn)生的利益沖突。
      金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入其總體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
      第十八條 金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)了解信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)及其所包含的風(fēng)險(xiǎn)，確定開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的總體戰(zhàn)略和政策，確保具備從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的專業(yè)人員、管理信息系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等人力、物力資源。從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員應(yīng)當(dāng)充分了解信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、交易結(jié)構(gòu)、主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制方法和技術(shù)。
      第一節(jié) 發(fā)起機(jī)構(gòu)
      第十九條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
      （一）具有較高的同質(zhì)性；
      （二）能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入；
      （三）符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
      第二十條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，并且不得違反法律、行政法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定以及貸款合同的約定。
      第二十一條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確區(qū)分和評(píng)估通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化交易轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)和仍然保留的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)所保留的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)和控制。
      發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定，對(duì)所保留的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。
      第二十二條 發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。發(fā)起機(jī)構(gòu)除了承擔(dān)在信托合同和可能在貸款服務(wù)合同等信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責(zé)任外，不對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。
      第二節(jié) 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)
      第二十三條 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資產(chǎn)支持證券的發(fā)行情況，并向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與發(fā)起機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他為信貸資產(chǎn)證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)正式簽署的相關(guān)法律文件。
      在資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送所披露的受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。
      第二十四條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)和其他信托財(cái)產(chǎn)分別記賬，分別管理。不同證券化交易中的信托財(cái)產(chǎn)也應(yīng)當(dāng)分別記賬，分別管理。
      第二十五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告：
      （一）作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生重大變化，可能無(wú)法按時(shí)向投資機(jī)構(gòu)支付資產(chǎn)支持證券收益；
      （二）受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定或者信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件約定，可能會(huì)影響資產(chǎn)支持證券收益的按時(shí)支付；
      （三）外部信用增級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更；
      （四）資產(chǎn)支持證券和其他證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；
      （五）發(fā)生清倉(cāng)回購(gòu)；
      （六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生重大損失的事項(xiàng)。
      第二十六條 受托機(jī)構(gòu)因辭任、被資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)解任或者信托合同約定的其他情形而終止履行職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
      新受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自簽署信托合同之日起5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，并報(bào)送新簽署的信托合同以及其他相關(guān)法律文件。
      第二十七條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)更換的，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知借款人，并在5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，報(bào)送新簽署的貸款服務(wù)合同。
      資金保管機(jī)構(gòu)更換的，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，并報(bào)送新簽署的資金保管合同。
      第二十八條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券僅代表特定目的信托受益權(quán)的相應(yīng)份額，不是受托機(jī)構(gòu)的負(fù)債。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)，不對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。
      第三節(jié) 信用增級(jí)機(jī)構(gòu)
      第二十九條 本辦法所稱信用增級(jí)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過(guò)合同安排所提供的信用保護(hù)。信用增級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)在相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責(zé)任，向信貸資產(chǎn)證券化交易的其他參與機(jī)構(gòu)提供一定程度的信用保護(hù)，并為此承擔(dān)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。
      第三十條 信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)和/或外部信用增級(jí)的方式提供。22 內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。
      第三十一條 金融機(jī)構(gòu)提供信用增級(jí)，應(yīng)當(dāng)在信貸資產(chǎn)證券化的相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增級(jí)的條件、保護(hù)程度和期限，并將因提供信用增級(jí)而承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任與因擔(dān)當(dāng)其他角色而承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任進(jìn)行明確的區(qū)分。
      第三十二條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定允許的范圍內(nèi)，按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款，約定提供信用增級(jí)的條件、條款及其所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。
      第三十三條 信用增級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書中披露信貸資產(chǎn)證券化交易中的信用增級(jí)安排情況，并在其顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：信用增級(jí)僅限于在信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件所承諾的范圍內(nèi)提供，信用增級(jí)機(jī)構(gòu)不對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。
      第三十四條 商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本。
      第四節(jié) 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)
      第三十五條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)管理貸款的機(jī)構(gòu)。貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
      第三十六條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)為發(fā)起機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)與受托機(jī)構(gòu)簽署單獨(dú)的貸款服務(wù)合同。
      第三十七條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)與受托機(jī)構(gòu)簽署的貸款服務(wù)合同，收取證券化資產(chǎn)的本金、利息和其他收入，并及時(shí)、足額轉(zhuǎn)入受托機(jī)構(gòu)在資金保管機(jī)構(gòu)開立的資金賬戶。
      第三十八條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定管理證券化資產(chǎn)的政策和程序，由專門的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)履行貸款管理職責(zé)。證券化資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)賬，與貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)自身的信貸資產(chǎn)分開管理。不同信貸資產(chǎn)證券化交易中的證券化資產(chǎn)也應(yīng)當(dāng)分別記賬，分別管理。
      第三十九條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)履行貸款服務(wù)職能，應(yīng)當(dāng)具備所需要的專業(yè)人員 23 以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)。
      第四十條 貸款服務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款確定。
      第四十一條 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款服務(wù)合同履行貸款管理職責(zé)，并不表明其為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。
      第四十二條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中所承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，判斷其是否形成證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。如果形成證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本。
      第五節(jié) 資金保管機(jī)構(gòu)
      第四十三條 資金保管機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。
      信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。
      第四十四條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇具備下列條件的商業(yè)銀行擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)：
      （一）有專門的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)履行信托資金保管職責(zé)；
      （二）具有健全的資金保管制度和風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度；
      （三）具備安全保管信托資金的條件和能力；
      （四）具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務(wù)的專職人員；
      （五）具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
      （六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與保管信托資金有關(guān)的其他設(shè)施；
      （七）最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為。
      第四十五條 資金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為每項(xiàng)信貸資產(chǎn)證券化信托資金單獨(dú)設(shè)賬，單獨(dú)管理，并將所保管的信托資金與其自有資產(chǎn)和管理的其他資產(chǎn)嚴(yán)格分開管理。
      第四十六條 在向資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)支付信托財(cái)產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)收益進(jìn)行投資管理的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者資金保管合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
      第六節(jié) 資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)
      第四十七條 金融機(jī)構(gòu)按照法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定可以買賣政府債券、金融債券的，也可以在法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定允許的范圍內(nèi)投資資產(chǎn)支持證券。
      第四十八條 金融機(jī)構(gòu)投資資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)充分了解可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的投資管理政策和程序，建立投資資產(chǎn)支持證券的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
      參與資產(chǎn)支持證券投資和風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員應(yīng)當(dāng)在充分了解信貸資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)池資產(chǎn)狀況、信用增級(jí)情況、信用評(píng)級(jí)情況等信息的基礎(chǔ)上做出投資決策，分析資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)特征并運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
      第四十九條 金融機(jī)構(gòu)投資資產(chǎn)支持證券，將面臨資產(chǎn)池資產(chǎn)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)池資產(chǎn)的客戶、地域和行業(yè)特征，將其納入本機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度的管理。
      第五十條 金融機(jī)構(gòu)投資資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部限額管理，根據(jù)本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和信貸資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)特征，設(shè)定并定期審查、更新資產(chǎn)支持證券的投資限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額等，同時(shí)對(duì)超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。
      第五十一條 金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)資產(chǎn)支持證券投資的部門應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門保持相對(duì)獨(dú)立。在負(fù)責(zé)資產(chǎn)支持證券投資的部門內(nèi)部，應(yīng)當(dāng)將前臺(tái)與后臺(tái)嚴(yán)格分離。
      第五十二條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)不得投資由其發(fā)起的資產(chǎn)支持證券，但發(fā)起機(jī)構(gòu)持有最低檔次資產(chǎn)支持證券的除外。
      特定目的信托受托機(jī)構(gòu)不得用所有者權(quán)益項(xiàng)下的資金或者信托資金投資由其發(fā)行的資產(chǎn)支持證券，但受托機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)規(guī)定(或合同)進(jìn)行提前贖回的除外。
      第五十三條 信貸資產(chǎn)證券化的其他參與機(jī)構(gòu)投資在同一證券化交易中發(fā)行的資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，由與在證券化交易中履行其他職責(zé)（如貸款服務(wù)和資金保管職責(zé)）相獨(dú)立的部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)支持證券的投資管理，并且不得利用信息優(yōu)勢(shì)進(jìn)行內(nèi)幕交易或者操縱市場(chǎng)。
      第五十四條 商業(yè)銀行投資資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本。
      第五十五條 信托投資公司所有者權(quán)益項(xiàng)下依照規(guī)定可以運(yùn)用的資金以及信托項(xiàng)下委托人不為自然人的信托資金，可以投資于資產(chǎn)支持證券。信托投資公司所有者權(quán)益項(xiàng)下資產(chǎn)支持證券的投資余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%，自用固定資產(chǎn)、股權(quán)投資和資產(chǎn)支持證券的投資余額總和不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的80%。
      第四章 資本要求
      第五十六條 從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計(jì)算資本充足率。
      第五十七條 為充分抵御因從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不僅限于法律形式計(jì)提資本。
      第五十八條 商業(yè)銀行因從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露稱為證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券和信用增級(jí)。儲(chǔ)備賬戶如果作為發(fā)起機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)視同于證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。
      前款所稱儲(chǔ)備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。
      第五十九條 商業(yè)銀行作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)或者貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)等從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，只要產(chǎn)生了證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，就應(yīng)當(dāng)計(jì)提相應(yīng)的資本。
      銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，判斷商業(yè)銀行是否持有證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，并確定應(yīng)當(dāng)如何計(jì)提資本。
      第六十條 在符合下列所有條件的情況下，發(fā)起機(jī)構(gòu)才能在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)扣減被證券化的信貸資產(chǎn)：
      （一）與被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)相關(guān)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)。
      （二）發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)不再擁有實(shí)際的或者間接的控制。
      發(fā)起機(jī)構(gòu)證明對(duì)被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)不再擁有實(shí)際的或者間接的控制，至少需要由執(zhí)業(yè)律師出具法律意見書，表明發(fā)起機(jī)構(gòu)與被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了破產(chǎn)隔離。
      發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)保留實(shí)際的或者間接的控制，包括但不限于下列情形：
      1.發(fā)起機(jī)構(gòu)為了獲利，可以贖回被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)，但發(fā)起機(jī)構(gòu)按照《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》第十四條規(guī)定，因已轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)被發(fā)現(xiàn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況而被要求贖回或置換的除外；
      2.發(fā)起機(jī)構(gòu)有義務(wù)承擔(dān)被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)。
      （三）發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)支持證券的投資機(jī)構(gòu)不承擔(dān)償付義務(wù)和責(zé)任。
      （四）在信托合同和信貸資產(chǎn)證券化其他相關(guān)法律文件中不包括下列條款：
      1.要求發(fā)起機(jī)構(gòu)改變資產(chǎn)池中的資產(chǎn)，以提高資產(chǎn)池的加權(quán)平均信用質(zhì)量，但通過(guò)以市場(chǎng)價(jià)格向獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)除外；
      2.在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓之后，仍然允許發(fā)起機(jī)構(gòu)追加第一損失責(zé)任或者加大信用增級(jí)的支持程度；
      3.在資產(chǎn)池信用質(zhì)量下降的情況下，增加向除發(fā)起機(jī)構(gòu)以外的其他參與機(jī)構(gòu)支付的收益。
      （五）清倉(cāng)回購(gòu)符合本辦法第六十八條所規(guī)定的條件。
      在符合上述
      （一）至
      （五）項(xiàng)條件的情況下，發(fā)起機(jī)構(gòu)仍然應(yīng)當(dāng)為所保留的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提資本。
      在上述
      （一）至
      （五）項(xiàng)條件中任何一項(xiàng)不符合的情況下，發(fā)起機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)證券化前的資本要求計(jì)提資本。
      第六十一條 銀監(jiān)會(huì)按照客觀性、獨(dú)立性、國(guó)際通用性、信息披露充分性、可信度、資源充足性、對(duì)資產(chǎn)支持證券評(píng)級(jí)的專業(yè)能力、評(píng)級(jí)方法和結(jié)果的公開性、市場(chǎng)接受程度等標(biāo)準(zhǔn)，確定資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信貸資產(chǎn)證券化交易的評(píng)級(jí)是否可以作為確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的依據(jù)。
      第六十二條 銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信貸資產(chǎn)證券化交易的信用評(píng)級(jí)作為確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)的，證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按照本辦法附錄所示的對(duì)應(yīng)關(guān)系確定。
      長(zhǎng)期評(píng)級(jí)在BB+（含BB+）到BB-（含BB-）之間的，非發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所持有的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露運(yùn)用350%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露從資本中扣減。
      最高檔次的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露未進(jìn)行評(píng)級(jí)的，按照被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。其他未評(píng)級(jí)的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，從資本中扣減。
      第六十三條 同一證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露具有兩個(gè)不同的評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)運(yùn)用所對(duì)應(yīng)的較高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
      同一證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露具有3個(gè)或者3個(gè)以上的評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從所對(duì)應(yīng)的兩個(gè)較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重中選用較高的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
      本辦法采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào)僅為示例目的，銀監(jiān)會(huì)不指定資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的選用。
      第六十四條 信貸資產(chǎn)證券化交易沒有信用評(píng)級(jí)或者信用評(píng)級(jí)未被銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可作為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)別以下情形，為證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提資本：
      （一）將第一損失責(zé)任從資本中扣減；
      （二）對(duì)最高檔次的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；
      （三）對(duì)其他的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，運(yùn)用100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
      證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露由《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定的保證主體提供具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的保證的，按照對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
      第六十五條 對(duì)表外的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，運(yùn)用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。
      第六十六條 商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供保證的，不論資產(chǎn)證券化交易的信用評(píng)級(jí)是否作為確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的依據(jù)，都應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法第六十四條的規(guī)定確定被保證對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并以此作為該項(xiàng)保證的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
      第六十七條 在將證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露從資本中扣減的情況下，應(yīng)當(dāng)首先從需要扣減的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除所計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備或者減值準(zhǔn)備，然后再?gòu)暮诵馁Y本和附屬資本中分別扣減扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備或者減值準(zhǔn)備后證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。
      第六十八條 如果信貸資產(chǎn)證券化交易合同中含有清倉(cāng)回購(gòu)條款，在符合下列條件的情況下，發(fā)起機(jī)構(gòu)可以不為其計(jì)提資本：
      （一）發(fā)起機(jī)構(gòu)有權(quán)決定是否進(jìn)行清倉(cāng)回購(gòu)，清倉(cāng)回購(gòu)的行使無(wú)論在形式還是實(shí)質(zhì)上都不是強(qiáng)制性的；
      （二）清倉(cāng)回購(gòu)安排不會(huì)免除信用增級(jí)機(jī)構(gòu)或者資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)理應(yīng) 28 承擔(dān)的損失，或者被用來(lái)提供信用增級(jí)；
      （三）只有在資產(chǎn)池或者以該資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行的資產(chǎn)支持證券余額降至10%或者10%以下時(shí)，才能進(jìn)行清倉(cāng)回購(gòu)。
      在上述任何一項(xiàng)條件不符合的情況下，發(fā)起機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)證券化前的資本要求計(jì)提資本。
      第六十九條 商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所計(jì)提的資本，以被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)證券化前的資本要求為上限。
      第七十條 商業(yè)銀行以超過(guò)合同義務(wù)的方式為信貸資產(chǎn)證券化交易提供隱性支持的，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其按照被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)證券化前的資本要求計(jì)提資本，并要求其公開披露所提供的隱性支持和為此需要增加的資本。
      商業(yè)銀行提供隱性支持的方式包括但不限于以下情形：
      （一）以高于市場(chǎng)價(jià)格的方式從資產(chǎn)池贖回部分資產(chǎn)，或贖回資產(chǎn)池中信用質(zhì)量下降的資產(chǎn)，但發(fā)起機(jī)構(gòu)按照《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》第十四條規(guī)定，因已轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)被發(fā)現(xiàn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況而被要求贖回或置換的除外；
      （二）以打折的方式向資產(chǎn)池再次注入信貸資產(chǎn)；
      （三）增加合同約定之外的第一損失責(zé)任。
      第五章 監(jiān)督管理
      第七十一條 從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。有關(guān)規(guī)定由銀監(jiān)會(huì)另行制定。
      第七十二條 從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，并提交應(yīng)對(duì)措施。
      第七十三條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)木唧w角色，定期對(duì)其信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。
      第七十四條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的有關(guān)信息，披露的信息應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：
      （一）從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的目的；
      （二）在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?、提供的服?wù)、所承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任及其限度；
      （三）當(dāng)年所開展的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)概述；
      （四）發(fā)起機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或者保留程度；
      （五）因從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)而形成的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露及其數(shù)額；
      （六）信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的資本計(jì)算方法和資本要求；
      （七）對(duì)所涉及信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算方式。
      金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)終了后的4個(gè)月內(nèi)披露上述信息。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延期。
      第七十五條 金融機(jī)構(gòu)違反本辦法第三章規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，或者未按照本辦法第四章有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)提出的整改建議，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交整改方案并采取整改措施。
      對(duì)于在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)未能采取有效整改措施或者其行為造成重大損失的金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：
      （一）暫停金融機(jī)構(gòu)開展新的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)；
      （二）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；
      （三）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的其他措施。
      第七十六條 特定目的信托受托機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)的資格：
      （一）經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生惡化，連續(xù)2年出現(xiàn)虧損；
      （二）在擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)期間出現(xiàn)重大失誤，未能盡職管理信托財(cái)產(chǎn)而被解任；
      （三）嚴(yán)重?fù)p害信托財(cái)產(chǎn)以及信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的利益；
      （四）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為影響其履行受托機(jī)構(gòu)職責(zé)的其他重大事項(xiàng)。
      第六章 法律責(zé)任
      第七十七條 未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)或者特定目的信托受托機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的，由銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人 30 民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條的規(guī)定，予以處罰。
      第七十八條 金融機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，有下列情形之一的，由銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的規(guī)定，予以處罰：
      （一）違反本辦法規(guī)定投資資產(chǎn)支持證券，或者嚴(yán)重違反本辦法第三章、第四章規(guī)定的其他審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的；
      （二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；
      （三）未按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示或者信息披露的；
      （四）拒絕執(zhí)行本辦法第七十五條規(guī)定的措施的。
      第七十九條 金融機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，未按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告或者報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定，予以處罰。
      第八十條 金融機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他違法違規(guī)行為，由銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，予以處罰。
      第八十一條 金融機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)，違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)除依照本辦法第七十七條至第八十條規(guī)定處罰外，還可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
      第七章 附則
      第八十二條 商業(yè)銀行投資境外資產(chǎn)支持證券，參照本辦法計(jì)提資本。
      第八十三條 從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司計(jì)算證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求，比照適用本辦法。從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)的外國(guó)銀行在華分行參照本辦法計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例。
      第八十四條 信托投資公司以外的不適用于資本充足率考核的金融機(jī)構(gòu)投 31 資資產(chǎn)支持證券的有關(guān)規(guī)定，由銀監(jiān)會(huì)另行制定。
      第八十五條 未設(shè)立董事會(huì)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由其經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)履行本辦法規(guī)定的董事會(huì)的有關(guān)職責(zé)。
      第八十六條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：
      （一）“超額抵押”是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，將資產(chǎn)池價(jià)值超過(guò)資產(chǎn)支持證券票面價(jià)值的差額作為信用保護(hù)的一種內(nèi)部信用增級(jí)方式，該差額用于彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能會(huì)產(chǎn)生的損失。
      （二）“資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)”是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，將資產(chǎn)支持證券按照受償順序分為不同檔次證券的一種內(nèi)部信用增級(jí)方式。在這一分層結(jié)構(gòu)中，較高檔次的證券比較低檔次的證券在本息支付上享有優(yōu)先權(quán)，因此具有較高的信用評(píng)級(jí)；較低檔次的證券先于較高檔次的證券承擔(dān)損失，以此為較高檔次的證券提供信用保護(hù)。
      （三）“現(xiàn)金抵押賬戶”是指信貸資產(chǎn)證券化交易中的一種內(nèi)部信用增級(jí)方式?，F(xiàn)金抵押賬戶資金由發(fā)起機(jī)構(gòu)提供或者來(lái)源于其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，用于彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的損失。
      （四）“利差賬戶”是指信貸資產(chǎn)證券化交易中的一種內(nèi)部信用增級(jí)方式。利差賬戶資金來(lái)源于信貸資產(chǎn)利息收入和其他證券化交易收入減去資產(chǎn)支持證券利息支出和其他證券化交易費(fèi)用之后所形成的超額利差，用于彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的損失。
      （五）“第一損失責(zé)任”是指信用增級(jí)機(jī)構(gòu)向信貸資產(chǎn)證券化交易中的其他參與機(jī)構(gòu)提供的首要的財(cái)務(wù)支持或者風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)。
      （六）“清倉(cāng)回購(gòu)”是指在全部?jī)斶€資產(chǎn)池資產(chǎn)或者資產(chǎn)支持證券之前，贖回證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的一種選擇權(quán)。清倉(cāng)回購(gòu)的通常做法是在資產(chǎn)池或者資產(chǎn)支持證券余額降至一定的水平之后，贖回剩余的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。
      第八十七條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
      第八十八條 本辦法自2005年12月1日起施行。
      附錄：長(zhǎng)期評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)應(yīng)表、短期評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)應(yīng)表
      （三）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知
      （銀監(jiān)發(fā)[2007]27號(hào)
      2007年3月12日）
      各銀監(jiān)局，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，中誠(chéng)信托投資有限責(zé)任公司、中信信托投資有限責(zé)任公司、中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資有限公司：
      為促進(jìn)信托公司健康發(fā)展，鼓勵(lì)具備資質(zhì)的信托公司進(jìn)行審慎金融創(chuàng)新，提高自身競(jìng)爭(zhēng)能力，在嚴(yán)抓風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的同時(shí)，落實(shí)“分類監(jiān)管，扶優(yōu)限劣“的監(jiān)管政策，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局制定了《信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》?，F(xiàn)將該辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
      二00七年三月十二日
      信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法
      第一章 總 則
      第一條 為規(guī)范信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
      第二條 本辦法所稱受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)或居民個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱委托人）將合法所有的資金委托給信托公司設(shè)立信托，信托公司以自己的名義按照信托文件約定的方式在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資和資產(chǎn)管理的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。投資收益與風(fēng)險(xiǎn)按照法律法規(guī)規(guī)定和信托文件約定由相關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)。
      第三條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)及本辦法規(guī)定，并采取切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。
      第四條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)信托公司 34 受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯局）負(fù)責(zé)信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的外匯管理。
      第二章 業(yè)務(wù)資格審批
      第五條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，對(duì)信托公司申請(qǐng)辦理受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行資格審批。
      第六條 信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
      （一）注冊(cè)資本金不低于10億元人民幣或等值可自由兌換貨幣。經(jīng)批準(zhǔn)具備經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格，且具有良好開展外匯業(yè)務(wù)經(jīng)歷。連續(xù)2年監(jiān)管評(píng)級(jí)為良好以上。
      （二）最近2年連續(xù)盈利，且提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備金后的年末凈資產(chǎn)不低于其注冊(cè)資本金；最近2年沒有受到監(jiān)管部門的行政處罰。
      （三）具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，且執(zhí)行良好。
      （四）配備能夠滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才（2年以上從事外幣有價(jià)證券買賣業(yè)務(wù)的專業(yè)管理人員不少于2人）；設(shè)有獨(dú)立開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的部門，對(duì)受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運(yùn)作、分賬管理。
      （五）具備滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)；具有滿足受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)需要的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、安全防范設(shè)施和其他相關(guān)設(shè)施；在信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)之間建立了有效的隔離機(jī)制。
      （六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
      第七條 信托公司向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：
      （一）由信托公司法定代表人簽署的申請(qǐng)書，內(nèi)容至少包括申請(qǐng)人基本情況、擬申請(qǐng)外匯額度、投資計(jì)劃。
      （二）信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告，內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括公司資質(zhì)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)客戶群定位、業(yè)務(wù)可行性分析及資源配置情 35 況。
      （三）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度。內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度至少應(yīng)包括：受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度；外匯投資或外匯交易管理制度；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
      （四）開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)人員和部門的情況介紹，包括從事境外投資專業(yè)人員簡(jiǎn)歷。
      （五）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。托管協(xié)議草案應(yīng)明確擬聘請(qǐng)托管人。由于管理程序、商務(wù)談判等原因無(wú)法確定托管人時(shí)，可以暫不填寫托管人的情況，但需在協(xié)議草案中明確說(shuō)明信托公司與托管人的主要權(quán)利和業(yè)務(wù)，并在明確托管人后，將托管人基本情況及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。
      （六）滿足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材料，至少應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計(jì)的最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)表。
      （七）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件。
      第三章 業(yè)務(wù)管理
      第八條 信托公司取得受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)適用報(bào)告制，報(bào)告程序和要求參照相關(guān)規(guī)定。
      第九條 信托公司報(bào)告開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提交以下材料：
      （一）產(chǎn)品的可行性分析報(bào)告。
      （二）信托文件草案。
      （三）托管協(xié)議。
      （四）風(fēng)險(xiǎn)申明書。
      （五）信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方案。
      （六）風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)說(shuō)明。
      （七）信息披露及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告格式。
      （八）推介方案。
      （九）業(yè)務(wù)部門及人員簡(jiǎn)介。
      （十）外部律師出具的法律意見書。
      （十一）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他材料。
      第十條 信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，可以針對(duì)機(jī)構(gòu)投資者和具有一定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、判斷和承擔(dān)能力的自然人設(shè)立受托境外理財(cái)信托。
      第十一條
      受托境外理財(cái)信托業(yè)務(wù)包括為單一委托人設(shè)立的受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品和對(duì)2個(gè)以上（含2個(gè)）委托人設(shè)立的受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃，各當(dāng)事人在信托文件中約定相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)，受托人根據(jù)信托文件的約定對(duì)信托財(cái)產(chǎn)實(shí)施投資管理和受托管理。
      第十二條
      信托公司接受委托人資金的，應(yīng)核實(shí)委托人確實(shí)具備相應(yīng)的投資資格，且其投資活動(dòng)符合中國(guó)及投資所在地國(guó)家或地區(qū)的法律規(guī)定。嚴(yán)禁信托公司向境內(nèi)機(jī)構(gòu)出租、出借或變相出租、出借其境外可利用的投資賬戶。
      第十三條
      信托公司設(shè)立受托境外理財(cái)單一或集合信托，接受單個(gè)委托人的資金數(shù)額不得低于100萬(wàn)元人民幣或按信托成立日前1日中國(guó)外匯交易中心公布相應(yīng)匯率中間牌價(jià)計(jì)算的等額外匯。
      第十四條
      信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點(diǎn)金額，并對(duì)目標(biāo)客戶群進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)性調(diào)查。
      第十五條
      信托投資公司的受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃，其資金的運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：
      (一)國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的外國(guó)銀行存款。
      (二)國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的外國(guó)政府債券、國(guó)際金融組織債券和外國(guó)公司債券。
      (三)中國(guó)政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券。
      (四)國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、貨幣市場(chǎng)基金等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品。
      (五)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種或者工具。
      第十六條
      信托公司的受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品，其資金的運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：
      （一）第十五條規(guī)定的投資品種或者工具。
      （二）為規(guī)避受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，涉及金融衍生產(chǎn)品交易的 37 品種或者工具。
      信托公司應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資格。
      信托公司應(yīng)當(dāng)作為金融衍生產(chǎn)品的最終用戶進(jìn)行相關(guān)交易，不得作為金融衍生產(chǎn)品的交易商和造市商投資金融衍生產(chǎn)品或者工具。
      （三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種或者工具。
      第四章 投資付匯額度管理
      第十七條
      信托公司辦理受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向國(guó)家外匯局申請(qǐng)投資付匯額度。由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向國(guó)家外匯局直接遞交申請(qǐng)材料。由屬地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向所在地國(guó)家外匯局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）遞交申請(qǐng)材料，外匯局初審?fù)夂?，逐?jí)上報(bào)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)。
      信托公司在國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度范圍內(nèi)，可向投資者推介人民幣或外幣受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃。信托公司累計(jì)凈匯出金額不得超過(guò)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度。
      第十八條
      信托公司應(yīng)持下列文件向國(guó)家外匯局或所在地外匯局申請(qǐng)投資付匯額度：
      （一）申請(qǐng)書。申請(qǐng)書包括但不限于申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資付匯額度、單一受托境外理財(cái)信托產(chǎn)品或集合受托境外理財(cái)信托計(jì)劃情況等。
      （二）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件。
      （三）托管協(xié)議草案。
      （四）擬與委托人簽訂的信托文件草稿。草稿中應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容。
      （五）國(guó)家外匯局要求的其他文件。
      國(guó)家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起20個(gè)工作日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù)，書面通知申請(qǐng)人并抄送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和屬地銀監(jiān)局。
      第十九條
      信托公司可采取有效措施，通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯等方式對(duì)沖和管理受托境外理財(cái)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
      第五章 賬戶及資金管理
      第二十條
      信托公司從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)采用境內(nèi)托管人和境外托管代理人的托管模式。
      第二十一條 信托公司從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可獲得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)托管資格的境內(nèi)商業(yè)銀行作為境內(nèi)托管人，托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。
      第二十二條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及國(guó)際慣例選擇有托管資格的境外金融機(jī)構(gòu)作為境內(nèi)托管人的境外托管代理人。
      境外托管代理人應(yīng)滿足以下條件，并由其境內(nèi)托管人負(fù)責(zé)審核：(一)具有所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管部門認(rèn)定的托管資格，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系，且最近3年在所在國(guó)家或者地區(qū)無(wú)受重大處罰記錄。
      (二)實(shí)收資本不低于25億美元或者等值的自由兌換貨幣。
      (三)國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)為A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上。
      (四)公司治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制完善；具備安全、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機(jī)制。
      (五)所在國(guó)家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。
      (六)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他審慎條件。第二十三條 信托公司對(duì)受托管理的信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在境內(nèi)托管人處設(shè)置托管賬戶。境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的信托項(xiàng)目分別設(shè)置托管賬戶。
      第二十四條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行境內(nèi)托管人和境外托管代理人、境外托管代理人與境外投資管理人的職責(zé)分離。
      信托公司應(yīng)按照市場(chǎng)化原則公平抉擇，境內(nèi)托管人的關(guān)聯(lián)方作為受托境外理 39 財(cái)業(yè)務(wù)的境外托管代理人和境外投資管理人的，應(yīng)事先向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
      第二十五條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為信托公司的受托境外理財(cái)信托開設(shè)境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。
      第二十六條 信托公司在收到國(guó)家外匯局有關(guān)投資付匯額度的批準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。境內(nèi)托管賬戶可同時(shí)包含人民幣賬戶和外匯賬戶。信托公司應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)送正式托管協(xié)議。
      第二十七條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的收入范圍是：信托公司依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶劃入的資金，依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從境內(nèi)人民幣托管賬戶購(gòu)匯劃入的資金，境外匯回的投資本金及收益，以及國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他收入。
      第二十八條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的支出范圍是：匯往境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的資金，依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目結(jié)匯的資金，貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)等各類手續(xù)費(fèi)，以及國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
      第二十九條 接受委托人外匯資金境外理財(cái)?shù)?，信托公司還應(yīng)在其資金收付代理銀行，為每個(gè)信托項(xiàng)目開立一個(gè)受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶，用于存放信托產(chǎn)品或計(jì)劃的受托資金以及信托產(chǎn)品或計(jì)劃分紅、終止等劃回的外匯資金。信托公司應(yīng)在賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。
      第三十條
      信托公司受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的收入范圍為：委托人劃入的外匯信托資金、從境內(nèi)托管賬戶劃回的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。外匯資金信托賬戶的支出范圍為：按照外匯信托產(chǎn)品或計(jì)劃中的指定用途向境內(nèi)托管賬戶劃出外匯信托資金，信托產(chǎn)品或計(jì)劃終止外匯信托資金和收益的分配、稅收代扣、信托合同規(guī)定的由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的其他費(fèi)用，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。
      第三十一條 信托公司發(fā)行受托境外理財(cái)信托計(jì)劃，應(yīng)在推介期結(jié)束、信托計(jì)劃成立后，將信托資金按原幣種劃至境內(nèi)托管賬戶。
      信托公司劃入境內(nèi)托管賬戶的人民幣資金購(gòu)匯，應(yīng)按照對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的 40 模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過(guò)境內(nèi)托管賬戶完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。信托公司應(yīng)在與委托人簽署的信托合同中，明確人民幣資金購(gòu)匯所使用人民幣匯價(jià)的確定原則。
      第三十二條 境內(nèi)居民個(gè)人以自有外匯資金購(gòu)買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶和資本項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金，不得使用個(gè)人外匯結(jié)算賬戶內(nèi)資金。本金和收益匯回后，應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。
      境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金購(gòu)買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃，以自有外匯資金購(gòu)買的，本金和收益應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)專用信托外匯賬戶匯回境內(nèi)機(jī)構(gòu)的原外匯賬戶。
      第三十三條 信托計(jì)劃終止后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定將信托利益支付給受益人或信托文件規(guī)定的人。
      境內(nèi)個(gè)人以自有人民幣資金購(gòu)買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付給受益人，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)以自有人民幣資金購(gòu)買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。有關(guān)結(jié)匯事項(xiàng)參照第三十一條規(guī)定的購(gòu)匯原則辦理。
      委托資金為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定的賬戶。
      第三十四條 除有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
      （一）為信托公司開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶。
      （二）監(jiān)督信托公司的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向監(jiān)管部門和國(guó)家外匯局報(bào)告。
      （三）保存信托公司的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于15年。
      （四）按照規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
      （五）協(xié)助國(guó)家外匯局檢查信托公司資金的境外運(yùn)用情況。
      （六）監(jiān)管部門和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。第三十五條 托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報(bào)告：
      （一）自開設(shè)信托公司的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯局和所在地銀監(jiān)局報(bào)告。
      （二）自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況。
      （三）每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)告有關(guān)信托公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況。
      （四）每一會(huì)計(jì)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)送信托公司上一外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表。
      （五）發(fā)現(xiàn)信托公司投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯局和所在地銀監(jiān)局報(bào)告。
      （六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。第三十六條 信托公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)信托公司境內(nèi)托管賬戶、受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的開立和撤銷情況，并報(bào)送國(guó)家外匯局。
      第六章 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制
      第三十七條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。信托公司的受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)覆蓋受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，并就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)制定有效的控制制度。風(fēng)險(xiǎn)控制制度至少應(yīng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度、績(jī)效考核指標(biāo)體系等。
      第三十八條 信托公司應(yīng)建立、明確受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的管理部門，制定管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。并對(duì)具體產(chǎn)品研發(fā)、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售、資金管理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進(jìn)行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理,建立健全內(nèi)部 42 控制和定期檢查制度。
      第三十九條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各類法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
      第四十條
      信托公司應(yīng)制定受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目或計(jì)劃的研發(fā)設(shè)計(jì)工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報(bào)送。
      第四十一條 信托公司應(yīng)對(duì)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，采用科學(xué)合理的測(cè)算方式預(yù)測(cè)理財(cái)投資組合的收益率。
      第四十二條 信托公司應(yīng)對(duì)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系。
      信托公司將有關(guān)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目或計(jì)劃的終止條件或終止參考條件時(shí)，應(yīng)在信托文件中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式做出明確解釋。
      第四十三條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，在進(jìn)行相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進(jìn)行充分的壓力測(cè)試，評(píng)估可能對(duì)信托公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置和應(yīng)急預(yù)案。
      第四十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)制定受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)急方案，并納入信托公司整體業(yè)務(wù)應(yīng)急方案體系之中，保證信托理財(cái)服務(wù)的連續(xù)性、有效性。
      第四十五條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)涉及其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。
      第四十六條 信托公司應(yīng)要求提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場(chǎng)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)收益測(cè)算報(bào)告。
      第四十七條 信托公司提供的理財(cái)產(chǎn)品組合中如包括其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)該產(chǎn)品進(jìn)行充分的分析，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的驗(yàn)證。信托公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對(duì)產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。
      第四十八條 信托公司研發(fā)新的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序，并就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標(biāo)客戶群等進(jìn)行分析，報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)。
      第四十九條 新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標(biāo)客戶及銷售方式，主要風(fēng)險(xiǎn)及其測(cè)算和控制方法，風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理權(quán)力與責(zé)任，會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急方案等。
      第五十條
      信托公司應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤評(píng)估制度，在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估。
      第五十一條 信托公司應(yīng)根據(jù)受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，采用適宜的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法。
      現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，信托公司應(yīng)積極與有關(guān)部門進(jìn)行溝通，并就所采用的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法制定專門的說(shuō)明性文件，以備有關(guān)部門檢查。
      第五十二條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告。
      第七章 信息披露與監(jiān)督管理
      第五十三條 信托公司直接或通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)向客戶推介信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的理財(cái)產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
      第五十四條 信托公司在對(duì)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，應(yīng)提供必要的說(shuō)明。說(shuō)明應(yīng)以充分、清晰、準(zhǔn)確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計(jì)劃的特征及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確保投資者正確理解風(fēng)險(xiǎn)揭示的內(nèi)容。
      信托公司在與客戶簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)提供受托境外理財(cái)信托計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。
      第五十五條 信托公司在每筆受托境外理財(cái)信托計(jì)劃推介結(jié)束并成立后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計(jì)劃資金總額、信托合同數(shù)、購(gòu)匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。
      信托公司應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評(píng)估和顧問(wèn)服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。
      第五十六條 在受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時(shí)向受益人披露財(cái)產(chǎn)價(jià)值和單位價(jià)值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報(bào)送監(jiān)管部門。
      信托公司應(yīng)按季度準(zhǔn)備受托境外理財(cái)信托計(jì)劃各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)情況及相關(guān)材料。相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求信托公司向其提供上述信息。
      第五十七條 信托公司應(yīng)在受托境外理財(cái)信托計(jì)劃終止時(shí)，或受托境外理財(cái)信托計(jì)劃投資收益分配時(shí)，向客戶提供受托境外理財(cái)信托計(jì)劃投資、收益的詳細(xì)情況報(bào)告。
      第五十八條 險(xiǎn)管理規(guī)定。
      第五十九條 國(guó)家外匯局根據(jù)維護(hù)國(guó)際收支平衡的需要，可以調(diào)整信托公信托公司購(gòu)買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)風(fēng)司受托境外理財(cái)?shù)耐顿Y付匯額度。
      第六十條
      信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局：
      （一）變更托管人或托管代理人。
      （二）公司注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。
      （三）涉及訴訟或受到重大處罰。
      （四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。第六十一條 信托公司的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局：
      （一）注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的。
      （二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的。
      （三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。第六十二條 信托公司及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó) 45 家外匯局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局有權(quán)要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財(cái)?shù)耐顿Y付匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。
      第八章 附則
      第六十三條 信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。
      第六十四條 第六十五條
      本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)解釋。本辦法自印發(fā)之日起施行。
      （四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)
      境外投資范圍的通知
      （銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕162號(hào)
      2007年7月19日）
      各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：
      為促進(jìn)信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，進(jìn)一步提升信托公司從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，在嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，現(xiàn)對(duì)《信托投資公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）中規(guī)定的境外投資范圍做如下調(diào)整并提出相關(guān)要求：
      一、《暫行辦法》第十五條和第十六條中的最后一款“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種和工具”包括下列金融產(chǎn)品或工具：
      （一）已與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所批準(zhǔn)或登記注冊(cè)的公募基金。
      信托公司的受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃或單一信托產(chǎn)品的投資對(duì)象全部為境外基金的，每只境外基金投資比例不得超過(guò)該集合信托計(jì)劃或產(chǎn)品所募集資金余額的20％，該類基金投資組合中包含境外傘型基金的，該傘型基金應(yīng)當(dāng)視為一只基金。
      （二）已與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證和美國(guó)存托憑證、房地產(chǎn)信托憑證（以下簡(jiǎn)稱股票等投資產(chǎn)品），且滿足以下條件：
      1.在任何時(shí)點(diǎn)上，單個(gè)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品中的股票等投資產(chǎn)品的資金余額不得超過(guò)該信托計(jì)劃或產(chǎn)品所募集資金余額的50%；投資于單只股票等投資產(chǎn)品的資金余額不得超過(guò)該信托計(jì)劃或產(chǎn)品所募集資金余額的5%。
      2.在任何時(shí)點(diǎn)上，投資于任一國(guó)家或地區(qū)市場(chǎng)的股票等投資產(chǎn)品的資金余額不得超過(guò)該信托計(jì)劃或產(chǎn)品所募集資金余額的20%。
      （三）與固定收益、股權(quán)、信用、商品指數(shù)、基金等標(biāo)的物掛鉤的結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品，且該類產(chǎn)品應(yīng)獲得國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)投資級(jí)或以上評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品。
      二、《暫行辦法》第十五條中的最后一款“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種和工具”包括為規(guī)避受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)所涉及的金融衍生產(chǎn)品交易的品種或者工具。信托公司應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資格；信托公司應(yīng)當(dāng)作為金融衍生產(chǎn)品的最終用戶進(jìn)行相關(guān)交易，不得作為金融衍生產(chǎn)品的交易商和造市商投資金融衍生產(chǎn)品和工具，嚴(yán)禁用于投機(jī)或放大交易。
      三、《暫行辦法》第十五條和第十六條中關(guān)于金融衍生產(chǎn)品交易的品種或者工具需符合以下投資比例限制：
      （一）單個(gè)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品中的金融衍生品全部敞口不得高于該計(jì)劃或產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的100％。
      （二）單個(gè)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品中投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費(fèi)、投資柜臺(tái)交易衍生品支付的初始費(fèi)用的總額不得高于該計(jì)劃或產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的10％。
      （三）受托境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品投資于遠(yuǎn)期合約、互換等柜臺(tái)交易金融衍生品的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
      1.所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有不低于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)（見附件1）。
      2.交易對(duì)手方應(yīng)當(dāng)至少每個(gè)工作日對(duì)交易進(jìn)行估值，并且境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品在任何時(shí)候以公允價(jià)值終止交易。
      3.任一交易對(duì)手方的市值計(jì)價(jià)敞口不得超過(guò)該境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的20％。
      4.境外理財(cái)信托計(jì)劃或產(chǎn)品不得直接投資于實(shí)物商品相關(guān)的衍生品。
      四、信托公司受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃或單一信托產(chǎn)品投資于上述金融產(chǎn)品或工具的投資比例如超過(guò)本通知第一款中的任一比例限制規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)在超過(guò)比例后30個(gè)工作日內(nèi)采用合理的商業(yè)措施減倉(cāng)以符合投資比例限制要求。
      中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展情況或集合信托計(jì)劃或單一信托產(chǎn)品的具體個(gè)案，可以調(diào)整上述投資比例。
      五、信托公司如委托境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）應(yīng)為與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂代客境外理 48 財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可的機(jī)構(gòu)。信托公司應(yīng)對(duì)所選擇的境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）進(jìn)行盡職審查，并確保其持續(xù)取得相關(guān)資格。
      六、信托公司委托境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)辦理受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)提交以下材料：
      （一）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）基本情況表（附件2）。
      （二）信托公司與境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）簽訂的協(xié)議草案。
      七、信托公司委托境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，提交有關(guān)境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）的以下材料：
      （一）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）所在國(guó)家或地區(qū)政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、業(yè)務(wù)許可證明文件（復(fù)印件）。
      （二）境外注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的上一末資產(chǎn)管理規(guī)模證明文件。
      （三）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）的公司或合伙人章程。
      （四）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)控制及投資管理的主要制度。
      （五）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）最近5年是否受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)重大處罰，是否有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查的說(shuō)明。
      （六）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
      （七）境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）及其關(guān)聯(lián)方在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)活動(dòng)情況說(shuō)明。
      前款規(guī)定的文件凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要。
      八、信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)制定相關(guān)投資管理制度，詳盡規(guī)定甄選境外投資管理人和篩選各類投資產(chǎn)品的原則、基準(zhǔn)和程序，以及相關(guān)工作人員應(yīng)具備的素質(zhì)和資格。
      附件：1中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)
      2信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)境外投資管理人（或境外投資顧問(wèn)）基本情況表
      二○○七年七月十九日
      （五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知
      銀監(jiān)發(fā)〔2008〕83號(hào)
      各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：
      現(xiàn)將《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
      中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
      二○○八年十二月四日
      第一章 總 則
      第一條 為規(guī)范銀行與信托公司開展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營(yíng)行為，引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng)新，促進(jìn)銀信合作健康、有序發(fā)展，保護(hù)銀信合作相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章，制定本指引。
      第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。第三條 本指引所稱銀行，包括中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。
      本指引所稱信托公司是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
      第三篇：信托融資業(yè)務(wù)操作流程
      信托融資業(yè)務(wù)操作流程（信托投資業(yè)務(wù)也可參照此流程）
      一、項(xiàng)目受理
      接受融資方提供的項(xiàng)目資料，一般包括：
      ? 項(xiàng)目概括性介紹；
      ? 項(xiàng)目投資計(jì)劃的構(gòu)成及基本的財(cái)務(wù)分析；
      ? 融資計(jì)劃及本次融資說(shuō)明；
      ? 項(xiàng)目方的各種資質(zhì)：法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特許行業(yè)準(zhǔn)入資格許可證、上財(cái)務(wù)報(bào)告等可以提供的相關(guān)證明復(fù)印件；
      ? 關(guān)于此次融資的股東會(huì)決議。
      二、業(yè)務(wù)人員初審
      根據(jù)項(xiàng)目方提供的資料，進(jìn)行判斷，是否可操作。并提出資金來(lái)源渠道，單一大客戶還是向社會(huì)公眾發(fā)行集合資金信托產(chǎn)品。
      三、立項(xiàng)
      如果初審認(rèn)為可操作，又屬于未涉足過(guò)的業(yè)務(wù)類型，需要辦理立項(xiàng)，業(yè)務(wù)人員向公司提供的立項(xiàng)資料包括：
      ? 業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目的基本分析
      ? 融資方提供的各種項(xiàng)目資料
      四、盡職調(diào)查
      如公司通過(guò)立項(xiàng)審查，進(jìn)入盡職調(diào)查階段，即到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)去進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，以證明項(xiàng)目方提供的各種分析和證明資料是準(zhǔn)確的。盡職調(diào)查一般由2人進(jìn)行，以保證調(diào)查結(jié)果客觀公正。項(xiàng)目大時(shí)，可多人參加。如涉及某些業(yè)務(wù)人員不了解的專業(yè)領(lǐng)域，可聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員一起進(jìn)行調(diào)查。
      盡職調(diào)查完成后要寫出盡職調(diào)查報(bào)告。
      五、對(duì)盡職調(diào)查進(jìn)行總體分析，做出判斷
      六、尋找資金來(lái)源
      關(guān)于此項(xiàng)，資金來(lái)源方應(yīng)在平時(shí)有積累，臨時(shí)找是很困難的。在有積累的前提下，此階段要和來(lái)源方進(jìn)行接觸，給出一個(gè)基本方案。
      七、談判
      ? 與融資方及資金提供方討論合同，主要是確定融資規(guī)模、資金使用時(shí)間、利率、風(fēng)
      險(xiǎn)控制措施等。
      ? 如項(xiàng)目需要其他服務(wù)機(jī)構(gòu)，如銀行對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，談判也需進(jìn)行。
      八、實(shí)施報(bào)批
      向公司提交書面報(bào)告，申請(qǐng)實(shí)施，資料要比立項(xiàng)更為詳細(xì)。
      九、簽訂合同和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施
      合同一般強(qiáng)調(diào)面簽，必要時(shí)要進(jìn)行公證，尤其是擔(dān)保合同，最好是強(qiáng)制執(zhí)行公證。合同中應(yīng)約定，在所有擔(dān)保措施得到落實(shí)后，合同才生效。
      擔(dān)保措施為抵押的，最好是到抵押或質(zhì)押登記機(jī)關(guān)去辦理登記，以確立該抵押的唯一性。十，放款
      擔(dān)保措施落實(shí)后，可放款。
      第四篇：信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法(試行
      中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法
      （試行）（2008年版）
      第一章 總
      則
      第一條
      為規(guī)范中國(guó)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我行”）信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，優(yōu)化信貸資源配臵，滿足個(gè)人及對(duì)公客戶理財(cái)需求，提高金融服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》等行內(nèi)規(guī)章制度，特制定本辦法。
      第二條
      信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)指我行通過(guò)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品向個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者募集資金，由我行以單一資金信托方式將募集資金委托給信托公司，由信托公司向我行選擇的借款人發(fā)放信托貸款（下稱“增量模式”）或購(gòu)買我行存量信貸資產(chǎn)（下稱“存量模式”），并以借款人支付的貸款本息或貸款債權(quán)處臵收入為收益來(lái)源的理財(cái)業(yè)務(wù)。
      第三條 本辦法試行期間，理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)以非保本浮動(dòng)收益型為主，由投資者承擔(dān)不能回收部分或全部理財(cái)本息的風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)在1年（含）以下。信貸資產(chǎn)主要選擇增量資產(chǎn)模式。
      第四條
      本辦法適用范圍為總行及獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。
      第五條
      信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)涉及總分行和跨條線部門，各相關(guān)方應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工、積極協(xié)作、密切配合，共同推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
      第二章 組織分工
      第六條
      總行各部門職責(zé)如下：
      1、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊牽頭管理和協(xié)調(diào)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)模塊、風(fēng)險(xiǎn)管理部、全球金融市場(chǎng)部、個(gè)人金融總部、托管及投資者服務(wù)部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門，按照各自的職責(zé)權(quán)限和業(yè)務(wù)分工密切協(xié)作、相互配合。
      2、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)授權(quán)管理，制訂管理辦法和相關(guān)合同文本，會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，總行層面的業(yè)務(wù)發(fā)起，協(xié)調(diào)相關(guān)部門指導(dǎo)分行開展業(yè)務(wù)。
      3、總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊負(fù)責(zé)制訂信托公司準(zhǔn)入名單和信托公司準(zhǔn)入審批。
      4、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同公司金融總部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)總、分行發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核。
      5、總行全球金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)起部門和分行向其提交的業(yè)務(wù)需求，會(huì)同公司金融總部、個(gè)人金融總部制訂交易結(jié)構(gòu)和發(fā)行計(jì)劃，簽署資金信托合同等合同文本，向監(jiān)管部門進(jìn)行產(chǎn)品報(bào)告。
      6、總行個(gè)人金融總部負(fù)責(zé)指導(dǎo)分行進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品宣傳、銷售和投資者教育。對(duì)于全轄發(fā)售的，會(huì)同公司金融總部、全球金融市場(chǎng)部協(xié)商發(fā)行計(jì)劃。
      7、總行托管及投資者服務(wù)部負(fù)責(zé)基金代銷系統(tǒng)的設(shè)臵、控制和資金劃轉(zhuǎn)。
      8、總行法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦
      法》對(duì)業(yè)務(wù)部門送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門的咨詢提出法律意見。
      第七條 分行各部門職責(zé)如下：
      1、公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)營(yíng)銷公司客戶、項(xiàng)目篩選和發(fā)起、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、組織協(xié)調(diào)發(fā)行工作；向公司理財(cái)客戶進(jìn)行推介、作為銷售渠道簽署理財(cái)合同文本及到期收益分配；依照相關(guān)合同約定向信托公司提供貸款服務(wù)；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理；向總行申請(qǐng)業(yè)務(wù)授權(quán)；產(chǎn)品發(fā)行后逐筆報(bào)備總行。
      2、金融機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與信托公司的合作，向金融機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品推介。
      3、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司業(yè)務(wù)部發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行授信資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控。
      4、個(gè)人金融部負(fù)責(zé)個(gè)人理財(cái)客戶的市場(chǎng)需求調(diào)查、產(chǎn)品宣傳銷售、理財(cái)協(xié)議簽訂以及到期后投資收益分配。
      5、資金業(yè)務(wù)部視業(yè)務(wù)需要，協(xié)助公司業(yè)務(wù)部開展業(yè)務(wù)、進(jìn)行銷售。
      6、授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)存量資產(chǎn)模式中回購(gòu)信貸資產(chǎn)的授信發(fā)放審核，與信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的內(nèi)部系統(tǒng)維護(hù)及相關(guān)檔案管理。
      7、法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》對(duì)業(yè)務(wù)部門送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門的咨詢提出法律意見。
      8、賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。
      第三章 借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
      第八條 借款人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：
      1、本業(yè)務(wù)開辦初期借款人限定為總行級(jí)重點(diǎn)客戶（名單見中銀司總[2008]3號(hào)文，含集團(tuán)客戶的成員公司），暫不含房地產(chǎn)行業(yè)。
      2、借款人在我行信用評(píng)級(jí)為A級(jí)（含）以上，在我行的存量貸款五級(jí)分類為正常類。
      3、企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模為5億元人民幣（含）以上，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況良好，最近一個(gè)會(huì)計(jì)盈利。
      4、具有較強(qiáng)的到期履約能力，流動(dòng)性較好，具有穩(wěn)定的償債資金來(lái)源，近3年無(wú)違約記錄。
      第九條 信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：
      1、增量模式下：
      （1）信托貸款的融資金額為1億元人民幣（含）以上，以流動(dòng)資金貸款為主。貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限相匹配。
      （2）借款人原則上應(yīng)在我行有充足的已批未用貸款總量，可以覆蓋該筆信托貸款規(guī)模。
      （3）爭(zhēng)取獲得第三方對(duì)借款人提供擔(dān)保。（4）利率水平適當(dāng)，盡量保障我行整體收益。
      （5）貸款用途應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、相關(guān)授信政策和行業(yè)發(fā)展政策。
      2、存量模式下：
      （1）可轉(zhuǎn)讓貸款金額宜在5000萬(wàn)元人民幣（含）以上，以流動(dòng)
      資金貸款為主。
      （2）可轉(zhuǎn)讓貸款的剩余期限應(yīng)與理財(cái)期限匹配。對(duì)于期限不匹配的，則應(yīng)在交易結(jié)構(gòu)上做出相關(guān)安排，如采取我行以公允價(jià)值回購(gòu)等方式。
      （3）除上述條件之外，可轉(zhuǎn)讓貸款的選擇還應(yīng)遵守《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》的相關(guān)規(guī)定。
      第四章 信托公司準(zhǔn)入與審批
      第十條
      總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊擬定信托公司準(zhǔn)入名單，首批名單見附件。
      第十一條
      擬選擇信托公司在準(zhǔn)入名單之外的，應(yīng)報(bào)總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊審批。分行上報(bào)時(shí)應(yīng)說(shuō)明信托公司是否符合以下條件：
      1、已獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)重新登記注冊(cè)；
      2、具有信貸業(yè)務(wù)資格，受讓我行存量貸款的信托公司需具有信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格；
      3、具備完善的授信和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
      4、財(cái)務(wù)狀況良好，實(shí)力雄厚；
      5、公司最近兩年未受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰，未涉及法律糾紛，且自營(yíng)業(yè)務(wù)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；
      6、能夠嚴(yán)格執(zhí)行信托公司的信息披露規(guī)定；
      7、公司在過(guò)去已發(fā)行結(jié)束的各類信托計(jì)劃中，信托本金未發(fā)生損失，未發(fā)生由信托投資公司承擔(dān)違約責(zé)任的情況。
      第五章  業(yè)務(wù)流程
      第十二條 業(yè)務(wù)流程：
      1、業(yè)務(wù)發(fā)起：
      （1）增量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門（總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊、分行公司業(yè)務(wù)部，下同）了解轄內(nèi)客戶融資需求，評(píng)估客戶符合借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)向客戶進(jìn)行營(yíng)銷獲取客戶委托書，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門（總行全球金融市場(chǎng)部、分行資金業(yè)務(wù)部，下同）、托管與投資者服務(wù)部（或分行理財(cái)產(chǎn)品銷售系統(tǒng)管理部門）等相關(guān)部門溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、信托貸款利率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見。
      （2）存量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司信貸資產(chǎn)配臵需要、機(jī)構(gòu)及個(gè)人投資者的投資需求，按照準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)篩選轄內(nèi)存量信貸資產(chǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、信貸資產(chǎn)、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、貸款服務(wù)費(fèi)率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見。
      2、業(yè)務(wù)審批：
      （1）總行牽頭多家分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：該方式采用我行基金代銷系統(tǒng)，總行確定借款人和信貸資產(chǎn)、發(fā)行范圍，分行遵照?qǐng)?zhí)行。無(wú)
      業(yè)務(wù)授權(quán)的分行可采用此方式參與發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品。借款人和信貸資產(chǎn)審核流程為：總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊初審后，以部門函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門函回復(fù)。
      （2）獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：分行行內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)審批形成一致意見，自行確定發(fā)行規(guī)模、期限、價(jià)格、銷售檔期等，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核同意。分行可采用自有理財(cái)產(chǎn)品銷售系統(tǒng)在分行轄內(nèi)發(fā)行，或向總行申請(qǐng)采用我行基金代銷系統(tǒng)及擴(kuò)大銷售范圍。本業(yè)務(wù)開辦初期，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)總行審核。報(bào)總行審批的流程為：分行以行發(fā)文報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，公司業(yè)務(wù)模塊牽頭就使用基金代銷系統(tǒng)及擴(kuò)大銷售范圍事宜與托管及投資者服務(wù)部、個(gè)人金融部等相關(guān)部門協(xié)商形成一致意見；就借款人和信貸資產(chǎn)內(nèi)部初審后，以部門函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門函回復(fù)公司業(yè)務(wù)模塊。公司業(yè)務(wù)模塊以部發(fā)文形式回復(fù)分行。
      （3）關(guān)于借款人的審核需提供以下信息：客戶全稱、所屬行業(yè)、所屬集團(tuán)、所處總行級(jí)重點(diǎn)客戶層級(jí)、客戶評(píng)級(jí)、客戶在我行存量授信分類情況、已批總量及結(jié)構(gòu)、占用情況及結(jié)構(gòu)、客戶行業(yè)地位描述、主要產(chǎn)品、產(chǎn)能或?qū)嶋H產(chǎn)量、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、銷售收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量、全部?jī)衄F(xiàn)金流量）。
      （4）關(guān)于信貸資產(chǎn)的審核需提供以下信息：增量資產(chǎn)模式下的貸款用途、貸款期限、擔(dān)保情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、借款人后續(xù)融資安排等。存量資產(chǎn)模式下資產(chǎn)五級(jí)分類情況、原貸款期限、剩余貸款期限、擔(dān)保情況、歷史還本付息情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、剩余貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限不匹配時(shí)的安排（如公允價(jià)值回
      購(gòu)等）等。
      （5）風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)的審核重點(diǎn)為：借款人是否有履約能力，增量融資需求用途、期限是否合理，理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是否完整、嚴(yán)密，我行信用風(fēng)險(xiǎn)是否可控。
      3、確定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和文本：
      公司業(yè)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門與信托公司確定信托費(fèi)率，與相關(guān)合同主體談判并完成增量模式下的信托貸款合同和信貸資產(chǎn)服務(wù)合同、存量模式下的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、資金信托合同、理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議及理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書等法律文本，依照《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》相關(guān)規(guī)定履行法律審查程序。
      4、產(chǎn)品發(fā)售：
      渠道部門推廣、銷售理財(cái)產(chǎn)品，募集資金歸集到專門的理財(cái)賬戶。
      5、簽署合同文本與資金劃轉(zhuǎn)：
      （1）增量模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、信貸資產(chǎn)服務(wù)合同，安排借款人與信托公司簽署信托貸款合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開立的信托專戶，同日由信托公司向借款人發(fā)放信托貸款。
      （2）存量資產(chǎn)模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開立的信托專戶，并由信托公司授權(quán)我行從信托賬戶中扣劃信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。
      6、產(chǎn)品報(bào)備：
      總行全球金融市場(chǎng)部、分行公司業(yè)務(wù)部門將產(chǎn)品發(fā)行情況報(bào)告當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門。分行需同時(shí)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部。
      7、信貸資產(chǎn)服務(wù)與資金劃轉(zhuǎn)：
      公司業(yè)務(wù)部門按約定進(jìn)行貸后管理。根據(jù)與信托公司、借款人關(guān)于利息支付的約定，于每個(gè)貸款付息日向借款人收息后劃至信托專戶，并在信托公司授權(quán)后從信托專戶中按期扣收貸款管理費(fèi)。
      8、理財(cái)產(chǎn)品到期結(jié)算與資金劃轉(zhuǎn)：
      （1）增量模式：信托貸款到期前，公司業(yè)務(wù)部門提前向借款人發(fā)出還本付息通知。在信托貸款到期日，賬務(wù)部門根據(jù)指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。
      （2）存量模式：理財(cái)產(chǎn)品到期日，賬務(wù)部門根據(jù)指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。如回購(gòu)的，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在理財(cái)產(chǎn)品到期前與信托公司簽署貸款債權(quán)回購(gòu)合同，按市場(chǎng)公允價(jià)值回購(gòu)信貸資產(chǎn)。
      （3）信托公司從信托賬戶中扣除信托費(fèi)用及代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅后，將剩余款項(xiàng)劃至理財(cái)賬戶，銷售系統(tǒng)負(fù)責(zé)部門、賬務(wù)部門根據(jù)指令對(duì)個(gè)人及機(jī)構(gòu)投資者分配本金及理財(cái)產(chǎn)品收益。
      第六章 業(yè)務(wù)管理
      第十三條  本業(yè)務(wù)試行期間授權(quán)北京市、天津市、河北省、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、深圳市、四川省分行開展信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，其他分行需開展業(yè)務(wù)的應(yīng)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊申請(qǐng)授權(quán)。獲得授權(quán)的分行不可向轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)?？傂泄窘鹑诳偛繉⒏鶕?jù)業(yè)務(wù)開展情況調(diào)整授權(quán)范圍。未授權(quán)分行具有業(yè)務(wù)需求的，可上報(bào)總行統(tǒng)一敘做。
      第十四條
      獲得授權(quán)的分行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))的規(guī)定，持總行授權(quán)文件向所在地中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
      第十五條
      本業(yè)務(wù)應(yīng)按《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?241號(hào)），按監(jiān)管要求時(shí)限將相關(guān)資料報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，并于理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期結(jié)束后，將產(chǎn)品后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。
      第十六條
      本業(yè)務(wù)下分行采用其他系統(tǒng)在其轄內(nèi)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)制訂銷售系統(tǒng)管理和前臺(tái)操作流程，并報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊。
      第十七條
      本業(yè)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)《關(guān)于明確信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法的通知》（中銀財(cái)文[2008]66號(hào)）、《中國(guó)銀行股份有限公司境內(nèi)行主要業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法（2006年版）》（中銀財(cái)[2005]281號(hào)）中開放式基金部分、《中國(guó)銀行股份有限公司人民幣委托理財(cái)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法》（中銀財(cái)文[2007]36號(hào)）及總行財(cái)務(wù)管理部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
      第十八條
      獲授權(quán)分行敘做的信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部?？傂卸ㄆ趯?duì)全轄業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
      第十九條
      增量模式下我行為信托貸款提供貸款服務(wù)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)與信托公司簽訂《信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同》，我行承擔(dān)的管理義務(wù)應(yīng)確保在合同中予以明確限定，限于本息的收取、如實(shí)向信托公司傳遞借款人及擔(dān)保人提供的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)等方面的信息、代為通知借款人及擔(dān)保人等受托義務(wù)。我行提供信貸資產(chǎn)管理服務(wù)比照我行貸后管理規(guī)定執(zhí)行。
      第二十條
      存量模式下我行對(duì)出讓信貸資產(chǎn)的管理依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》（中銀司[2008]15號(hào)）執(zhí)行。
      第七章 風(fēng)險(xiǎn)控制
      第二十一條
      分行開展本業(yè)務(wù)，應(yīng)在制度建設(shè)、專業(yè)人員配備、部門協(xié)作等方面做好充分準(zhǔn)備，充分關(guān)注、防范、控制本業(yè)務(wù)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和法律政策風(fēng)險(xiǎn)。
      第二十二條
      借款人信用風(fēng)險(xiǎn)及防范：
      1、分行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定篩選借款人和用款項(xiàng)目，不得弱化借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、不得弱化貸后管理。
      2、嚴(yán)格選擇信托公司，信托公司需在我行設(shè)立信托專戶并接受監(jiān)控。
      3、及時(shí)了解借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能影響償還本息的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知信托公司，按信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同的約定配合信托公司采取防范措施。
      4、理財(cái)產(chǎn)品到期我行擬回購(gòu)信貸資產(chǎn)或向借款人發(fā)放后續(xù)貸款的，我行對(duì)借款人應(yīng)有充足有效授信，授信審批和發(fā)放依據(jù)我行相關(guān)授信管理規(guī)定執(zhí)行。在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，應(yīng)堅(jiān)持對(duì)借款人年審，持續(xù)貸后管理。
      第二十三條
      聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及防范：
      1、向具有一定投資分析和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資人發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品。
      2、向投資者充分、清晰、準(zhǔn)確地披露理財(cái)產(chǎn)品可能的風(fēng)險(xiǎn)：理財(cái)產(chǎn)品的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”；對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”。
      3、對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。
      4、擬定應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生借款人遭遇突發(fā)事件或不可抗力事件影響還款的，應(yīng)采取貸款保全措施降低損失，回收資金應(yīng)做其他投資安排或提前終止理財(cái)產(chǎn)品，并做好向投資者的清償和解釋工作。
      5、分行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)生可能影響理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益的事件，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)報(bào)告總行公司金融總部。分行應(yīng)成立應(yīng)急小組專人負(fù)責(zé)事件處理，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，化解不良后果。對(duì)我行聲譽(yù)造成負(fù)面影響的，總行將追究相關(guān)人員責(zé)任。
      第二十四條
      市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范：充分把握市場(chǎng)行情，合理定價(jià)。
      第二十五條
      流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及防范：信托貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)相符。關(guān)注借款人提前還款的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取應(yīng)對(duì)措施，如合同約定借款人不得提前還款，安排后備信托貸款等。
      第二十六條
      操作風(fēng)險(xiǎn)及防范：完善業(yè)務(wù)流程、明確人員分工、完整保存業(yè)務(wù)資料、有效監(jiān)控、加強(qiáng)審查。
      第二十七條
      法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防范：
      1、嚴(yán)格遵循《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定。
      2、嚴(yán)格遵守《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于有效防范企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意見》（銀監(jiān)發(fā)?2007?75號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，對(duì)信托計(jì)劃等其他融資性項(xiàng)目原則上不出具銀行擔(dān)保。
      3、嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及政策開展業(yè)務(wù)，密切關(guān)注國(guó)家監(jiān)管部門對(duì)本業(yè)務(wù)的態(tài)度和政策動(dòng)向，適時(shí)調(diào)整對(duì)此類業(yè)務(wù)的管理模式。
      第八章 附則
      第二十八條
      本辦法由總行制訂和修訂，公司金融總部負(fù)責(zé)解釋。
      第二十九條
      本辦法自下發(fā)之日起施行，試行期1年。
      附件：信托公司準(zhǔn)入名單
      1.中誠(chéng)信托有限責(zé)任公司 2.中信信托有限責(zé)任公司 3.上海國(guó)際信托有限公司 4.中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托有限公司 5.華寶信托有限責(zé)任公司 6.中海信托股份有限公司 7.平安信托有限責(zé)任公司
      第五篇：項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引部分復(fù)習(xí)題
      項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引部分復(fù)習(xí)題
      一、選擇題
      1、銀監(jiān)會(huì)從2009年起在全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中重點(diǎn)推行的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，主要包括（）。
      A、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法
      B、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法
      C、個(gè)人貸款管理暫行辦法
      D、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引
      2、下列哪些項(xiàng)目國(guó)際上通常采用項(xiàng)目融資的方式籌措資金？（）A、大型能源開發(fā)
      B、大型資源開發(fā)
      C、大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) D、文化創(chuàng)意
      E、新技術(shù)開發(fā)
      F、大型體育運(yùn)動(dòng)
      3、按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)指引規(guī)定，項(xiàng)目融資有哪些特點(diǎn)？（）A、從借款人看，通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)目或?yàn)槟稠?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人
      B、從貸款人看，通常是由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放 C、從貸款用途看，通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目
      D、從還款資金來(lái)源看，主要依賴項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入
      4、開展項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)時(shí)，下列哪些專業(yè)意見或服務(wù)對(duì)借款人獲得貸款至關(guān)重要，也是貸款人發(fā)放貸款的重要參考依據(jù)。（）
      A、法律
      B、稅務(wù)
      C、保險(xiǎn)
      D、技術(shù)
      E、環(huán)保
      F、監(jiān)理
      5、按照銀監(jiān)會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》有關(guān)規(guī)定，貸款人提供項(xiàng)目融資的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家（）等相關(guān)政策。
      A、產(chǎn)業(yè)
      B、能源
      C、環(huán)保
      D、投資管理
      E、土地
      6、按照銀監(jiān)會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》有關(guān)規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估項(xiàng)目中的下列哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）
      A、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
      B、政策風(fēng)險(xiǎn)
      C、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)
      D、完工風(fēng)險(xiǎn)
      E、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
      F、匯率風(fēng)險(xiǎn)
      7、下列哪些方式可以作用項(xiàng)目融資中的擔(dān)保？（）A、符合條件的項(xiàng)目資產(chǎn)
      B、項(xiàng)目發(fā)起人持有的項(xiàng)目公司股權(quán) C、項(xiàng)目發(fā)起人關(guān)聯(lián)公司的股權(quán)
      D、項(xiàng)目預(yù)期收益權(quán)
      8、項(xiàng)目融資貸款中，在項(xiàng)目建設(shè)期，貸款人可要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方采取哪些方式降低風(fēng)險(xiǎn)？（）
      A、簽訂總承包合同
      B、使用金融衍生工具
      C、建立完工保證金
      D、提供完工擔(dān)保
      9、項(xiàng)目融資貸款中，在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期，貸款人可要求借款人采取哪些方式降低風(fēng)險(xiǎn)？（）
      A、簽訂長(zhǎng)期供銷合同
      B、投保商業(yè)保險(xiǎn)
      C、運(yùn)營(yíng)人提供資金缺口擔(dān)保
      D、提供履約保函
      10、項(xiàng)目融資貸款中，貸款人在簽訂項(xiàng)目融資合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意包括下列哪些條款？（）
      A、賬戶管理
      B、貸款資金支付
      C、借款人承諾 D、財(cái)務(wù)指標(biāo)控制
      E、重大違約事項(xiàng)
      11、在項(xiàng)目融資貸款存續(xù)期間，貸款人在監(jiān)測(cè)項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)情況，需要考慮下列哪些因素，并據(jù)此定期評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。（）
      A、貸款擔(dān)保
      B、市場(chǎng)環(huán)境變化
      C、宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)
      D、項(xiàng)目收益現(xiàn)金流
      二、填空題
      1、貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備對(duì)所從事項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，配備業(yè)務(wù)開展所需要的專業(yè)人員，建立完善的（）和（）。
      2、貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以（）為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、（）和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
      3、貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（）制度的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平和自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理確定貸款金額。
      4、項(xiàng)目融資貸款中，貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)測(cè)（）和（）等因素，合理確定貸款期限和還款計(jì)劃。
      5、貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)（）原則，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。
      6、項(xiàng)目融資貸款中，貸款人應(yīng)當(dāng)要求成為項(xiàng)目所投保商業(yè)保險(xiǎn)的（），或采取其他措施有效控制保險(xiǎn)賠款權(quán)益。
      7、項(xiàng)目融資貸款中，貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在（）和（）的各類風(fēng)險(xiǎn)。
      8、貸款人可以通過(guò)為項(xiàng)目提供（）服務(wù)，為項(xiàng)目設(shè)計(jì)（）方案，組合運(yùn)用各種融資工具有效分散風(fēng)險(xiǎn)。
      9、項(xiàng)目融資貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款（）的項(xiàng)目資本金（）到位，并與貸款配套使用。
      10、項(xiàng)目融資貸款人為加強(qiáng)對(duì)貸款資金支付的管理和控制，必要時(shí)可以與借款人在借款合同中約定專門的（）。
      11、項(xiàng)目融資貸款中，如果采用貸款人受托支付方式，貸款人在必要時(shí)可以要求相關(guān)方共同檢查（）或者（）進(jìn)度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的（）進(jìn)行貸款支付。
      12、貸款人應(yīng)當(dāng)與借款人約定專門的（），要求所有項(xiàng)目收入進(jìn)入其中并按事先約定的條件和方式對(duì)外支付。
      13、項(xiàng)目融資貸款中，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行（），當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。
      14、多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與同一項(xiàng)目融資的，原則上應(yīng)當(dāng)采用（）方式。
      【答 案】
      一、選擇題
      1、ABC
      2、ABCDE
      3、ABCD
      4、ABCDEF
      5、ACDE
      6、BDEF
      7、ABD
      8、ACD
      9、A
      10、ABCDE
      11、ABC
      二、填空題
      1、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
      2、償債能力分析、財(cái)務(wù)可行性
      3、資本金
      4、現(xiàn)金流、投資回收期
      5、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配
      6、第一順位保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)人
      7、建設(shè)期、經(jīng)營(yíng)期
      8、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、綜合金融服務(wù)
      9、同比例、足額
      10、貸款發(fā)放賬戶
      11、設(shè)備建造、工程建設(shè)、共同簽證單
      12、項(xiàng)目收入賬戶
      13、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)
      14、銀團(tuán)貸款
       
      
    
      

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