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      靖州縣“普九”債務的形成原因調研[5篇模版]

      時間:2019-05-12 14:57:38下載本文作者:會員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關的《靖州縣“普九”債務的形成原因調研》,但愿對你工作學習有幫助,當然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《靖州縣“普九”債務的形成原因調研》。

      第一篇:靖州縣“普九”債務的形成原因調研

      關于對靖州縣義務教育“普九”債務現(xiàn)狀及

      形成原因的調查

      為了全面了解掌握我縣“普九”債務的基本情況,縣政府組織縣教育局、縣財政局、縣審計局組成調研組,深入到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(管委會)、各中小學校開展了“普九”債務調研,重點對我縣“普九”債務的現(xiàn)狀及形成原因進行了調查分析,現(xiàn)將調查情況報告如下:

      一、我縣教育基本情況

      我縣地處湘西南邊陲,懷化市南部,縣域總面積2210平方公里,轄6鎮(zhèn)7鄉(xiāng)4個管委會,191個村(居)委會,總人口26萬,其中苗、侗等少數(shù)民族人口74%,屬典型的少數(shù)民族邊遠山區(qū)縣。2007年,我們搶抓機遇,銳意進取,全縣完成國民生產總值18.97億元,縣財政總收入突破3.62億元,農民人均純收入達到2300元。在縣域經(jīng)濟快速發(fā)展的同時,全縣的教育事業(yè)也得到了持續(xù)協(xié)調發(fā)展。至2007年底,全縣共有公辦各級各類學校和幼兒園141所,其中綜合職業(yè)中專1所,普通高中1所,初級中學14所,九年一貫制學校2所,小學105所(含教學點),幼兒園18所。另外,社會力量辦有職業(yè)技術培訓學校1所,普通高中1所,幼兒園26所。公辦學校在校學生30356人,其中普高4089人,職高923人,初中6409人,小學16529人,在園幼兒2406人。

      二、農村“普九”及負債情況

      1、“普九”情況

      上世紀90年代,在省委、省政府的統(tǒng)一部署下,我縣全面掀起了“基本普及九年義務教育,基本掃除青壯年文盲”的工作熱潮。經(jīng)過全縣上下的共同努力,到1999年,我縣基本實現(xiàn)了“兩基”目標。去年4月,國家教育督導團對我省進行了“兩基”工作檢查驗收,正式宣布我省按要求實現(xiàn)了“兩基”工作目標,這也標志著我縣的基礎教育工作取得了歷史性成就。在“兩基”攻堅中,我縣各級黨政克服財力不足等多種困難,堅持教育優(yōu)先發(fā)展,把“普九”工作放在重中之重,采取了超常規(guī)的舉措,確保了“普九”目標的順利實現(xiàn)。由于地方財力不足,為解決建設資金的困難,我縣采取銀行貸款、工程隊墊資等多種形式籌措“普九”資金,通過舉債建設,全縣中小學辦學條件明顯改善,農村義務教育水平明顯提高。

      2、“普九”負債情況

      (1)負債總額

      根據(jù)調查摸底,目前全縣農村義務教育階段學?!捌站拧必搨灿?20171893.12元,其中:基礎設施建設形成的債務為13297362.69元;校園維修形成的債務為4319493.31元;教學儀器設備購置形成的的債務為2555037.12元。至2008年,通過多次籌資已化解18555402.48元,其中:化解基礎設施建設形成的債務為11950844.63元;化解校園維修形成債務4239777.31元;化解教學儀器設備購置

      形成債務2364780.54元。截至2008年,全縣農村義務教育階段,學?!捌站拧睂嶋H負債1616490.64元,其中基礎設施建設形成債務款1346518.06元;校園維修形成債務79716元;教學儀器設備購置形債務190256.58元。

      (2)債務結構

      農村“普九”債務的形成是歷史遺留問題,形成時間長,結構復雜,主要包括三方面:一是建設性負債。為實現(xiàn)“普九”達標,各中小學校大量負債建設。后來,國家開始施行D級危房改造,地方又因資金配套,產生了新的負債。二是發(fā)展性負債。村級學校撤并,中心學校和城鎮(zhèn)學校生源劇增,學校擴大辦學規(guī)模,修建教育教學用房及其他教育基礎設施所欠債務。三是管理性負債。部分學校不考慮償還債務能力,擅自大額借貸,擅自提高借貸利息?;蜇攧杖狈芾恚殃P不嚴。

      三、“普九”債務的形成原因

      1、教育投入不足是“普九”債務形成的直接原因。

      一是中央財政投入不足。中央財政性教育經(jīng)費投入占GTP的比例為2%,大大低于發(fā)達國家的5%—6%,以及發(fā)展中國家3%-4%的標準,與《國家教育改革和發(fā)展綱要》提出的4%的要求也有較大差距。“分級辦學、分級管理”的體制更是將本應由政府、社會共同承擔的義務教育的義務轉嫁給了農民,將本應由各級政府共同承擔的責任轉嫁給了縣級政府??h級財政多是“吃飯財政”,僅僅能維持學校公用經(jīng)費資

      金,學校為加快“普九”達標建設,不得不四處舉債。

      二是在“普九”期間,教育附加及教育集資多用在了彌補公辦教師工資缺口、發(fā)放民辦教師工資以及學校的教學支出上。在征管過程中因多頭管理,各行其是,監(jiān)督困難,加之農民負擔較重等因素,造成少征、欠征、漏征的問題比較突出。特別是農村稅費改革后,取消了農村教育附加和教育集資政策;新的義務教育經(jīng)費保障機制實施后,相關政策不完善,學校基本上只能維持運轉,個別學校甚至連基本運轉都舉步維艱,償還農村義務教育“普九”時期的債務就更加困難重重。

      2、政策執(zhí)行偏差是“普九”債務產生的根本原因。

      一是為了實施中華民族偉大復興,全面提高中華民族全民素質,國家積極實施“兩基”政策,基本掃除青壯年文盲,基本普及九年義務教育,讓每一個適齡少年兒童均能確保上學讀書,其中小學生輟學率控制在1%以內,初中生入學率控制在3%以內,為響應這一號召,為實現(xiàn)“努力在20世紀末普及初等義務教育”這一目標,各中小學校積極宣傳勸學,家長義務送子女上學,掀起了適齡少年兒童上學就讀的高潮。學生的大量返校,增大了學校容量,為解決大量學生的就學問題,為了緩解燃眉之急當?shù)卣蛯W校積極設法投入有限的資金來改善辦學條件,一些地方“拿明天的錢辦今天的教育”,超規(guī)模、超標準、超預算“普九”,形成了“低水平的普九,高水平的負債”。

      二是沒有用科學的發(fā)展觀作指導,教育沒有一個科學、合理的規(guī)劃,沒有考慮到教育的規(guī)模、水平、質量與經(jīng)濟社會的協(xié)調發(fā)展。在1993-2003年十年期間,正值我縣學生入學高峰期,為解決學生就近就學,當?shù)卣皩W校負債建設了一大批村級小學,當時極大的緩解了學生高峰局勢。然而,后來由于生源、教育質量、辦學條件等原因,相當數(shù)量的農村“普九”時期建設的村級學校不久就被撤并了,資產閑置,間接地形成了農村義務教育的“普九”負債。

      3、管理不規(guī)范是“普九”債務增加的重要原因。

      一是學?!捌站拧苯ㄔO期間財務管理不規(guī)范,建設項目審批不嚴格,失去監(jiān)督,很多建設都帶有極大盲目性,擴大了“普九”支出成本。

      二是少數(shù)學校為籌集資金,擅自提高借貸利息。近年來,學校實際支付利息占“普九”債務的30%左右,增加了債務負擔。

      三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及相關部門將教育附加和集資用來平衡鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算,將非“普九”建設的支出擠入“普九”建設項目,擠占挪用“普九”建設資金。

      上世紀九十年代,全縣為推動普及九年義務制教育,在政府投入有限的情況下,想方設法籌措資金,增加教育投入,改善辦學條件。不少學校的教學設施得到了較大地改觀,提高了中小學適齡兒童的入學率、鞏固率和升學率,推動了農村義務教育事業(yè)發(fā)展。然而,由于地方財力不足,許多地方

      通過“政府投入一點,從銀行借一點,欠承包商一點,借教師一點,社會捐助一點”等辦法,籌措資金加大“普九”力度,開展的“兩基”達標建設形成了巨額債務,使得一些農村中小學校喘不過氣來,有的地方甚至出現(xiàn)了基建承包商鎖學校鐵門的現(xiàn)象,教學秩序得不到正常保障。加之近年來農村實行稅費改革,取消了教育集資和農村教育附加費,償還資金的來源更加困難,農村“普九”債務因此沉淀下來,形成了沉重的債務包袱。沉重“普九”債務不僅嚴重影響了學校的正常教學秩序和學校教師的工作積極性,更影響了黨委政府在群眾中的現(xiàn)象,影響了教育的發(fā)展,化解“普九”債務刻不容緩。

      第二篇:全面完成農村“普九”債務化解工作

      自加壓力 大膽實踐

      全面完成農村“普九”債務化解工作

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      新疆維吾爾自治區(qū)農村綜合改革領導小組辦公室

      來源:國務院農村綜合改革辦公室網(wǎng)站

      (2010-11-15)

      新疆作為農村“普九”化債非試點省份,在國務院綜改辦的悉心指導下,在自治區(qū)黨委、政府的高度重視、周密部署和精心組織下,自加壓力,積極主動開展農村“普九”債務化解工作,于2009年5月底將15.5億元的農村“普九”債務全部償還完畢,成為全國第一個完成農村“普九”化債任務的非試點省份。根據(jù)會議要求,現(xiàn)將我區(qū)清理化解農村“普九”債務工作情況匯報如下:

      一、主要做法

      面對農村“普九”債務數(shù)額大、時間久、化解難的問題,我區(qū)各級綜改部門始終保持高度的責任感和使命感,認真研究制定化債措施,積極做好化債工作。

      (一)統(tǒng)一思想,加強領導。我區(qū)各地及有關部門都能夠按照中央的要求和自治區(qū)黨委的決定,從貫徹“三個代表”重要思想、實踐科學發(fā)展觀的高度,重視化解農村“普九”債務工作。自治區(qū)及時調整充實了自治區(qū)農村綜合改革領導小組,加強了領導。同時,自治區(qū)要求各地、各部門要切實加強對化解農村“普九”債務工作的領導,把化債工作擺上重要議事日程,主要領導親自抓、負總責,其他領導配合抓,建立領導責任制和部門分工負責制,明確目標任務,精心組織實施,及時研究解決新情況、新問題,確?;瘋ぷ黜樌M行。結合工作進展情況,各地州市、縣市區(qū)都進一步充實和加強了農村綜合改革領導小組及辦公室,為開展化債工作提供了組織保障。

      (二)結合實際,明確政策。第一,認真學習領會中央文件精神。通過大會、培訓等方式,組織各地及有關部門近500人認真學習《國務院辦公廳轉發(fā)國務院農村綜合改革工作小組關于開展清理化解農村義務教育“普九”債務試點工作意見的通知》等中央文件,吃透精神,掌握要領,把握界限。第二,出臺辦法,統(tǒng)一政策。我區(qū)先后制定了《新疆維吾爾自治區(qū)化解農村普九債務實施方案》、《新疆維吾爾自治區(qū)審計廳關于做好化解普九債務審計實施方案》、《新疆維吾爾自治區(qū)關于進一步制止農村義務教育新債工作的通知》等配套文件,統(tǒng)一了自治區(qū)清理化解農村“普九”債務的政策口徑和操作步驟,為開展工作提供了政策依據(jù)。各地根據(jù)實際需要,出臺了債務公示、債務審核程序和制止新債等辦法。第三,結合區(qū)情,做好銜接。根據(jù)我區(qū)前期工作開展情況,注意做好與中央政策的銜接工作,做到既符合中央的規(guī)定,又符合我區(qū)的實際。

      (三)自籌資金,積極化債。自治區(qū)財政克服困難,確定了區(qū)級財政拿大頭、地縣級財政拿小頭的籌資原則,千方百計籌措償債資金,為順利完成全區(qū)農村“普九”化債任務提供了資金保障。在中央財政尚未撥付我區(qū)化債補助資金的情況下,我區(qū)各級財政籌措償債資金15.5億元,其中,自治區(qū)本級財政籌措12億元,占全區(qū)籌資總額的77%。針對南疆喀什、和田和克孜勒蘇柯爾克孜三地州財政特別困難,難以配套投入的特殊情況,自治區(qū)對這三個地州及所屬縣市不要求其配套投入償債資金,所需化債資金4.6億元全部由自治區(qū)財政“兜底”,占全區(qū)籌資總額的近30%。

      (四)嚴肅紀律,把好三關。2008年以來,我區(qū)及時總結化債經(jīng)驗,按照中央政策,不斷細化操作,環(huán)環(huán)相扣,嚴把“三關”,確保化債工作質量。第一,嚴把清理核實關。按照自治區(qū)確定的政策口徑,自治區(qū)審計廳制定審計方案,組織全區(qū)三級審計機關,利用一個多月的時間對前期清理的債務數(shù)據(jù)集中開展了再審計,糾正了虛報、漏報、錯報的現(xiàn)象。在此基礎上,自治區(qū)綜改辦組織督查組,先后對全區(qū)15個地州市中的10個地州市及所屬縣(市、區(qū))的債務清理核實及審計工作開展了重點督查,進一步提高了各地債務數(shù)據(jù)的準確率。同時,啟動“農村義務教育債務監(jiān)管系統(tǒng)”,對入網(wǎng)債務數(shù)據(jù)予以鎖定,集中審核確認。最終確認,全區(qū)農村“普九”債務總額為15.5億元,核減4.5億元,核減率為22.5%。第二、嚴把償債兌付關。為明確責任,自治區(qū)與各縣市簽訂了償債責任書,明確各自的籌資責任和化債時間。為減少支付環(huán)節(jié)疏漏,自治區(qū)要求各地對償債資金實行國庫集中支付,以縣為單位召開現(xiàn)場兌付大會,將償債資金直接支付到債權人手中。針對部分縣市將償債資金經(jīng)過過渡賬戶兌付給債權人的問題,自治區(qū)及時下發(fā)了《關于進一步做好2008普九化債兌付工作的通知》、《關于提前做好2009普九債務兌付準備及相關工作的通知》等文件。第三、嚴把制止新債關。為加強新債防控工作,自治區(qū)綜改辦會同教育廳、財政廳聯(lián)合下發(fā)了《關于進一步制止農村義務教育新債工作的通知》,從嚴格控制債務總額、實行領導管控責任制、完善財務管理、強化民主監(jiān)督、落實責任追究制度等方面提出了明確要求。

      (五)三級聯(lián)動,開展檢查。為使我區(qū)化債工作達到國家的驗收標準,做實做牢化債工作,從2009年3月起,我區(qū)采取“三級聯(lián)動”,開展了全區(qū)農村“普九”化債檢查工作。第一,制定檢查辦法。按照中央考核驗收要求,我區(qū)制定下發(fā)了《新疆維吾爾自治區(qū)清理化解農村義務教育“普九”債務工作考核實施細則》、《關于開展清理化解農村義務教育普九債務工作互查的通知》、《關于做好2009化解普九債務工作檢查的通知》等文件,為開展檢查和考核驗收工作提供了依據(jù)。第二,組織互查培訓。為提高檢查質量,自治區(qū)綜改辦專門組織學習班,對檢查組成員進行培訓。編印了《新疆維吾爾自治區(qū)清理化解農村義務教育“普九”債務考核驗收工作手冊》,并下發(fā)到各縣,統(tǒng)一思想,明確工作要求。要求各縣市自查面要達到100%,地州復查面要達到80%,自治區(qū)互查面要達到75%。第三,開展全面檢查。為做好檢查工作,自治區(qū)從各地州市縣抽調人員,組織3批11個組56人次,歷時45天,檢查償債資金兌付工作。

      (六)認真總結,全面推進。化解農村“普九”債務樹立了政府的良好形象,拉動了內需,體現(xiàn)了民意,積累了豐富的化債經(jīng)驗。2009年上半年,我區(qū)專門對做好考核驗收工作進行了部署。同時,要求各地不但要完成農村“普九”化債任務,還要高質量的通過國家驗收。各縣市要嚴格按照中央和自治區(qū)有關規(guī)定,對清理化解農村“普九”債務工作進行自查自驗,重點檢查國庫集中支付、債權人申請、償債資金支付審核、銷號等相關制度的執(zhí)行情況,核對資金支付審核、債務臺賬信息和金融機構付款信息的一致性以及整理完善檔案資料等。按照中央新的政策要求,我們將在總結經(jīng)驗的基礎上,研究部署全面推進化債工作,盡快化解農村義務教育其他債務。

      二、主要成效

      通過一年多的實踐,我區(qū)農村“普九”化債工作順利完成。全區(qū)2萬多農村“普九”債權人拿到了積欠多年的債款,他們通過感謝信、電話等方式表達了對中央和自治區(qū)化債政策的感激,化債所取得的經(jīng)濟和社會效果非常明顯。

      (一)“救活”了債權人,維護了政府威信。我區(qū)農村“普九”債務積欠時間長,有的長達十多年,債務數(shù)額從幾百元到幾百萬元不等。債務長期拖欠,給眾多債權人造成了巨大的經(jīng)濟困難和精神壓力。通過本次化債,減輕了債權人的經(jīng)濟壓力,“救活”了債權人,重塑了政府威信??κ彩械诙ㄖ?,1998年3月為市第三小學修建676.84平方米綜合教學設施,合同造價37.2萬元,到工程交工只支付了13.5萬元工程款,其余工程款拖欠未付。多年來,第二建筑公司多次向學校、學校上級和有關領導反映,但一直未能解決。2008年12月26日,23.7萬元欠款全部匯入喀什市第二建筑公司的賬戶上時,第二建筑公司負責人激動不已,他說:“感謝政府。這幾年來企業(yè)運轉日益艱難,這次實在沒有想到國家能一次性將欠款全部還清,這二十余萬元的資金對于我們企業(yè)來說是一筆救命錢,讓我們的企業(yè)能夠重新恢復經(jīng)營,挽救了企業(yè)。政府是講信譽的,我們以后要支持教育事業(yè)的發(fā)展”。

      (二)保障了正常教學秩序。農村“普九”債務負債主體是鄉(xiāng)村兩級和學校,由于無力還債,產生了許多糾紛,嚴重干擾了正常的教學秩序,造成了不良的社會影響。債務化解后,干群關系更加融洽,農村社會更加和諧。烏蘇市個體戶彭玉祥,1998—1999年間以墊資方式先后為哈圖布呼農場中學修建了花園、涼亭、旗桿、鐵藝圍墻等小型工程項目,合同造價為10.6萬元,工程款一直未付。債務形成后,彭玉祥曾多次討要欠款未果,無奈之下想采取過激行為,封鎖學校大門。2007年7月自治區(qū)先后償付其工程款4.24萬元后,懸在他心中的一塊石頭終于落地了。2008年12月一次性償付他剩余欠款6.36萬元。他激動地說:“我的債務全部收回,我非常激動。今后我要更加關心支持教育事業(yè)的發(fā)展,以感恩之心回報國家,回報社會”。

      (三)擴大了農村消費和投資,拉動了內需。我區(qū)的償債資金集中在一個較短時間段內償還,債權人手中有了一大筆“活錢”,對刺激農村消費、活躍農村市場起到了積極作用。據(jù)統(tǒng)計,債權人拿到償債資金后,用于償債和消費的數(shù)額占償債資金的48.06%,用于投資的占48.69%,拉動內需作用明顯。若羌縣建筑商張建華同志收到償債資金127.79萬元后,有35%用于償還工程材料欠款,50%用于投資,10%用于購買自用小轎車,5%用于儲蓄;和碩縣建筑商張四煥同志收到124萬元償債資金,全部用于投資建設和碩縣祥瑞小區(qū),為和碩縣的建設做出了貢獻。

      (四)鍛煉了隊伍,積累了經(jīng)驗。清理化解農村“普九”債務前,有關人員對農村“普九”債務清理、界定、錄入、審核、兌付、建賬、建檔等工作流程不十分清楚。通過化債實踐,基層干部和有關人員不僅熟悉了相關政策,掌握了工作流程,也帶出了隊伍,鍛煉了干部,積累了經(jīng)驗。

      我區(qū)農村“普九”化債工作的順利完成,為自治區(qū)順利通過“兩基”攻堅迎“國檢”奠定了基礎,為化解農村義務教育其他債務和其他公益性鄉(xiāng)村債務積累了經(jīng)驗,探索了路子。下一步,我們將按照中央有關要求,積極做好化解農村義務教育其他債務及有關后續(xù)工作,鞏固化債成果,為深化農村綜合改革創(chuàng)造良好的環(huán)境。

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      第三篇:不良貸款形成原因

      農村信用社不良貸款成因及化解對策探析

      由于受多種因素的制約,長期以來,農信社信貸資產質量低劣、不良貸款占比高,始終困擾著農村信用社,并已成為制約農村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款,切實提高經(jīng)營管理水平,已成為當前農村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析。

      一、成因分析

      農村信用社的不良貸款是多年來我國農村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此,要站在促進農村經(jīng)濟發(fā)展的高度,對不良貸款形成的可能原因進行歷史和現(xiàn)實的客觀分析,探索化解的思路和對策,有助于在今后的工作中更好地預防和減少貸款風險。

      本人認為,其原因主要為借款人的原因、信用社內部管理原因、其它原因等三大類。

      (一)、信用社內部管理原因:

      一是貸款風險識別、預測和篩選機制不健全。如對貸款的調查評估不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品,而多是基于對借款人投資項目前景的預測,或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下,發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機性的“兩高一?!表椖?,如房地產開發(fā)項目;貸款的抵押率過高,或抵押品的變現(xiàn)能力很低;對異地貸款、多頭貸款,假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風險時,沒能及時采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題,因信貸人員責任意識不強,以致疏于催收或及時采取有效措施清收,而使貸款造成損失等。

      二是貸款管理機制設置不合理。如在貸前調查分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經(jīng)驗,發(fā)放貸款時調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值;在貸款的審批階段,未嚴格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款,貸款風險相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還,借款人產生“債多不愁”,以一種無所謂的無賴態(tài)度,使信用社處于被動尷尬局面;貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力,存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少,業(yè)務量大,只配備有1-2個信貸員,往往要負責十多個村,2000多筆業(yè)務,調查、發(fā)放、管理和清收一個都不能少,致使應接不暇,難以實現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等。

      三是信貸人員素質的制約。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量,尤其是在管理體制不十分健全、貸款運作不規(guī)范、約束執(zhí)行不力的情況下。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務管理、法律制度等業(yè)務知識外,還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。由于多種因素的制約,當前農村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質不高,難以進行貸款的科學決策和有效管理,違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風險的預測方面,有的信貸人員缺乏科學的理論知識,以主觀感覺和經(jīng)驗代替制度。對于即將產生風險的貸款,不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來,只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾,白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”,因存在責任追究錯位、權利與義務、風險與收益不對等等情況,致使工作主動性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神。四是自身經(jīng)濟利益的驅動。利益與風險并存,一些農村信用社盲目地追求高效益,一味地支持風險企業(yè)和風險項目,這種貸款配置本身就孕育著高風險。一旦政策或外部環(huán)境有變,往往造成貸款形成不良或損失。

      (二)、借款人方面的原因:

      一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)(人)的資信狀況,獲得用于借款人生產經(jīng)營活動的貸款。其特征有:

      (1)借款人向信用社提供的信息部分虛假;

      (2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,期望獲得信用社的充分信任;

      (3)獲得的貸款主要用于真實的生產環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行,借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,即使出現(xiàn)其他情況時,借款人雖然無力歸還貸款,但通常愿意與信用社合作。

      更為嚴重的是借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。其主要特征有:

      (1)為了獲得貸款,借款人不惜一切手段(包括違法手段);

      (2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關心,甚至借款人根本沒有正當主業(yè),或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款;

      (3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務,而是以轉移、投資、奢侈消費等方式,鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的,且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大,收回的可能性很小。

      二是借款企業(yè)(人)經(jīng)營機制不健全,經(jīng)營管理不善,缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發(fā)展能力,形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面,致使企業(yè)經(jīng)營困難,甚至倒閉。給信用社貸款造成損失,形成不良貸款。

      三是借款人通過企業(yè)改制,將信用社的貸款“一改了之”。企業(yè)通過兼并、收購以及企業(yè)改制,有的企業(yè)盤活了資產、扭虧為盈,重新獲得生機。與此同時,部分經(jīng)營正常的企業(yè),也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業(yè)改制中打了水飄,成了企業(yè)改制的犧牲品。

      四是借款人遭受不可抗拒因素影響,致使貸款形成不良貸款。由于我國農業(yè)的基礎較薄弱,農業(yè)耕作的機械化程度相對較低,農民抗御自然災害風險能力較低,大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形,這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害,農作物減產,農業(yè)欠收,直接影響農民收入,影響貸款的歸還。

      (三)、其它方面的原因:

      一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性,經(jīng)濟波動的頻率高、幅度大,使信貸擴張和收縮的壓力相當大,在宏觀緊縮、經(jīng)濟調整時期,往往形成大量貸款沉淀。

      二是行政干預因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財政擠,迫使農村信用社發(fā)放大量指使性政績貸款、救濟貸款、保穩(wěn)定貸款,貸款行為行政化,信貸資金財政化,直接削弱了貸款產生經(jīng)濟效益的基礎。據(jù)了解,各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務,部分政府借款雖已逾期多年,卻不能落實債務,按期收回。

      二、化解對策

      1、實行貸款清收責任制,落實崗位清收。做到把清收指標落實到人,與工作業(yè)績和經(jīng)濟利益掛鉤,按月考核。

      2、委托清收。動用各種社會關系,對非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實行打包委托清收。

      3、落實清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款,要做好擔保單位的工作,由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

      4、專項清收。對那些問題嚴重,欠款時間較長,收回難度大的大額不良貸款,可組織專門人員進行專項清收。

      5、通過“拍賣”方式,盤活清收。通過拍賣公司,采取公平競爭,公開拍賣。

      6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務,該債務的標的物種類、品質相同,農村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定,將自己的債務與對方的債務抵銷,但依照法律規(guī)定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方,通知自到達對方時生效,抵銷不得附條件或附期限。

      7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務,同時借款人享有的債權卻怠于行使,致使農村信用社的到期債權不能實現(xiàn)的,農村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

      8、行使撤銷權清收。如發(fā)生債務人放棄到期債權,無償轉讓財產,以明顯不合理的低價轉讓財產等情況,致使農村信用社的到期債權不能實現(xiàn)的,農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

      9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用,借助行政力量清收。農村信用社要經(jīng)常主動協(xié)調地方黨政的關系,取得黨政部門的關心、理解和支持。

      10、適量注入信貸資金,“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一些暫無還款能力,但信譽較好的客戶,在考慮其還款計劃的基礎上,適量投入一些貸款,幫助其培植還款源,經(jīng)營重新走上正軌,盡早歸還貸款本息。

      11、積極參與企業(yè)改制,跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業(yè)的聯(lián)系,及時了解企業(yè)改制信息,及早介入企業(yè)改制,變更、落實債權債務關系。

      12、依法提起訴訟,強制清收。對少數(shù)有償還能力,而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”,選準突破口,嚴厲進行打擊,通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段,強制收回貸款本息。

      第四篇:學困生形成原因

      學困生形成原因

      目前,很多學校都非常重視升學率,把升學率作為考核的很重要方面。因此,要想提高升學率,作為老師必須重視后進生,不放棄任何一個學生,使盡可能多的學生能夠進一步提高數(shù)學成績。同時,如果一個班后進生較多,教師負有不可推卸的責任,主要原因可能在于,教師對他們重視不夠,上課提問找優(yōu)生,課后談心找優(yōu)生,課后對后進生沒有很好的輔導,從而后進生覺得老師不喜歡他們,歧視他們,這樣更加不會把數(shù)學學好。

      這些學生往往不能很好的適應數(shù)學課堂教學,加上有些從小學開始一直是數(shù)學上的困難戶,缺陷累積太多,積重難返。有些學生運算能力差,過度依賴計算器,運算速度太慢,粗枝大葉,不會找簡便的方法,而運算能力在數(shù)學中十分重要,數(shù)學中的大多數(shù)題目是需要運算的,選擇題、填空題中若是運算錯誤,則前功盡棄。有些學生不善于思考,思維不靈活,題目條件稍作變化就不會做,只習慣于生搬硬套。以及其他的缺乏抽象思維能力、邏輯思維能力、空間想象能力等。

      社會生活占學生生存空間的很大一部分,部分學生在其中自覺或不自覺地接受社會潛移默化的影響。社會生活的負面效應,如不良的人際關系、文化環(huán)境、高消費的生活方式等,都對其產生重要的作用。

      家庭教育方法不當,是后進生形成的重要原因之一。一味溺愛、嬌慣孩子、滿足其物質生活,對思想品德教育重視不夠,導致孩子物質消費超前,追求享受,學習缺乏動力,數(shù)學成績下降。

      缺乏科學的學習方法,課前不預習,課上不認真聽講、記筆記。課堂上老師提出的問題、布置的練習漠不關心,若無其事。解題過程沒有步驟,或只知其然而不知其所以然。他們缺乏積極思考的動力,不肯動腦筋,總是漫不經(jīng)心,避而不答。教師布置的作業(yè),馬虎應付,遇難不究,抄襲了事。其次,對學好數(shù)學信心不足,由于多次考試的失敗,數(shù)學難度的增加,使得他們怕數(shù)學,怕做題目,這樣造成惡性循環(huán),當然成績自然也就就提不高了。

      第五篇:xx縣普九債務化解工作順利進行

      Xx縣普九債務化解工作順利進行

      近日,按照xx縣化債工作方案的總體要求,xx縣財政局精心組織,周密安排,扎實圓滿地完成債務審計核實、債務公示、簽訂債務化解協(xié)議等工作。目前已經(jīng)兌付資金390筆共計2987.8萬元,核減非農村義務教育資金74.5萬元,在撥付償債資金的同時向債務單位下達了債務銷號和帳務處理通知書,對檔案材料進行了整理歸檔。(鄉(xiāng)村財政管理科提供)

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