第一篇：論中小企業(yè)信用體系的建立及完善

論中小企業(yè)信用體系的建立及完善

大慶職業(yè)學(xué)院工商管理系楊雪梅163255

摘要：本文對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用危機(jī)的原因進(jìn)行了分析，從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面著手，對(duì)建立和完善中小企業(yè)的信用體系提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：信用體系；中小企業(yè)；融資；擔(dān)保

目前我國(guó)中小企業(yè)的生存和發(fā)展陷入諸如資金短缺、技術(shù)落后等困境之中，尤其是信用形象問題日漸突出，使企業(yè)舉步維艱。

一、造成中小企業(yè)信用危機(jī)的原因分析

中小企業(yè)出現(xiàn)的信用缺失問題既有外在制度體系的原因，也有內(nèi)在信用管理問題。

（一）造成企業(yè)信用狀況惡化的內(nèi)部原因

1．信用基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)權(quán)改革不到位。中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，從而決定了企業(yè)的意識(shí)包括信用意識(shí)，企業(yè)的行為包括履約行為的無(wú)約束性和不確定性。

2．許多企業(yè)沒有建立完善的客戶系統(tǒng)評(píng)估制度。中小企業(yè)在交易前不重視信用評(píng)價(jià)，缺乏一個(gè)完整的信用跟蹤記錄鏈，因而在交易糾紛等方面有著隱患，給自身造成巨大損失。

3．沒有合理地確定信用限度。中小企業(yè)不顧客戶信用情況的差異，對(duì)所有客戶采取統(tǒng)一的信用限度標(biāo)準(zhǔn)，從而增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加大交易成本。

（二）造成企業(yè)信用狀況惡化的外部原因

1．經(jīng)濟(jì)體制的影響。我國(guó)處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完全的轉(zhuǎn)型期，尚未建立與經(jīng)濟(jì)體制改革相適應(yīng)的完善的市場(chǎng)體制及信用管理體制。

2．政府職能轉(zhuǎn)變不到位。一些地方政府及部門思想理念方向不正確，沒有真正成為規(guī)則的制定者和監(jiān)督者，導(dǎo)致角色錯(cuò)位，由政府行為的不規(guī)范造成企業(yè)信用的不規(guī)范。

3．現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)失信行為約束乏力，法制建設(shè)不到位。信用法制的不健全使經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，中小企業(yè)違約不講信用的利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致其信用機(jī)制形成惡性循環(huán)。

4．中小企業(yè)的信用支持體系發(fā)育不良。

（1）中小企業(yè)資信調(diào)查發(fā)育程度低。目前我國(guó)中小企業(yè)征信制度沒有納入國(guó)家信用管理體系建設(shè)的系統(tǒng)工程，缺乏權(quán)威性、規(guī)范性、專業(yè)性和技術(shù)性。

（2）中小企業(yè)信用評(píng)估體系發(fā)育不健全。我國(guó)現(xiàn)在缺乏專門的權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，只是由一些規(guī)模很小的會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師事務(wù)所按照?qǐng)?zhí)業(yè)要求部分的承擔(dān)信用評(píng)級(jí)職能，有時(shí)還會(huì)產(chǎn)生評(píng)信機(jī)構(gòu)不守信的現(xiàn)象。

（3）中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系成長(zhǎng)緩慢。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)育程度比較低。信用擔(dān)保公司資本金規(guī)模小、政府扶持力度弱、與銀行及企業(yè)溝通不夠，加之擔(dān)保收費(fèi)過(guò)高等問題，使其運(yùn)作步履維艱。

（4）中小企業(yè)信用服務(wù)工具體系發(fā)育不完善。除傳統(tǒng)的貸款融資外，商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、個(gè)人支票等信用工具開發(fā)的很少，通過(guò)發(fā)行股票、債券以及借助產(chǎn)業(yè)投資基金或

創(chuàng)業(yè)投資基金等信用工具助其發(fā)展的路子也不廣，步子也不大。

二、建立和完善中小企業(yè)信用體系的途徑及建議

（一）充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用體系中的作用

1．規(guī)劃指導(dǎo)作用。進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和工商、銀行等部門信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，加快培育社會(huì)化信用體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露和監(jiān)督管理系統(tǒng)，分步推進(jìn)征信業(yè)的發(fā)展。

2．協(xié)調(diào)推動(dòng)作用。加強(qiáng)政府內(nèi)部協(xié)調(diào)，促進(jìn)企業(yè)信息在政府部門之間、政府與社會(huì)之間進(jìn)行合理傳遞，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制對(duì)企業(yè)信用行為進(jìn)行有效的激勵(lì)和約束。

3．規(guī)范監(jiān)管作用。盡快頒布相關(guān)政策性文件和地方性規(guī)章，實(shí)行中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)公會(huì)自律作用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)的培育、規(guī)范和監(jiān)管。

（二）加快中小企業(yè)信用體系的法制建設(shè)

政府應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)企業(yè)信用制度的法規(guī)，對(duì)企業(yè)信息的收集、使用、評(píng)估等做出明確的法律責(zé)任規(guī)定。加強(qiáng)商業(yè)信用和信托關(guān)系規(guī)范的法律約束力。同時(shí)，應(yīng)從民法、經(jīng)濟(jì)法、行政法和刑法上加強(qiáng)對(duì)失信行為的懲治力度，切實(shí)維護(hù)法律的權(quán)威。

（三）加速中小企業(yè)服務(wù)、支持、監(jiān)督體系的建設(shè)

1．建立和完善中小企業(yè)的資信調(diào)查體系

進(jìn)一步發(fā)展商業(yè)化運(yùn)作的企業(yè)征信公司，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)中介組織在資信調(diào)查和信息咨詢方面的作用，從而形成以人民銀行信貸登記咨詢?yōu)檩o助的中小企業(yè)資信調(diào)查體系。

2．建立和完善中小企業(yè)的信用評(píng)估體系

一方面，要抓緊組建權(quán)威性企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)師、審計(jì)師事務(wù)所的信用評(píng)估行為；另一方面，要建立一套信用評(píng)級(jí)和確定企業(yè)信用類別的理論或方法，形成科學(xué)、統(tǒng)一的信用評(píng)估指標(biāo)體系。

3．以“一體兩翼三層”為框架，加快建立完備的信用擔(dān)保體系

在繼續(xù)抓好單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)有計(jì)劃、有重點(diǎn)的加快整個(gè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，促成各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的分工與協(xié)作，不斷健全風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4．建立和完善中小企業(yè)的信用服務(wù)工具體系

適當(dāng)降低中小企業(yè)商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的門檻；積極發(fā)展中小企業(yè)的信用證、出口押匯、個(gè)人支票等信用服務(wù)工具；引進(jìn)商業(yè)信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理業(yè)務(wù)；擴(kuò)大中小企業(yè)股票發(fā)行的額度；設(shè)立中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金或創(chuàng)業(yè)投資基金；打破中小企業(yè)債券市場(chǎng)的封閉狀態(tài)，取消額度限制，并適當(dāng)放寬利率管制以增加中小企業(yè)債券的吸引力。

5．建立中小企業(yè)信息庫(kù)

將分散在銀行、工商機(jī)構(gòu)的企業(yè)信息進(jìn)行收集和整理，使之成為一個(gè)便于各方順利檢索的中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)規(guī)范運(yùn)作，確保數(shù)據(jù)征集的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。規(guī)定法律責(zé)任，明確信用信息的范圍，尊重企業(yè)的商業(yè)秘密。

6．激勵(lì)約束并舉，完善社會(huì)監(jiān)督

金融、經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、稅務(wù)、工商等有關(guān)部門，要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，通力合作，充分利用網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)和工具，信息互通、資源共享，在法律框架內(nèi)，形成監(jiān)督合力。

（四）加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)

1．深化產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)要盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，抓住機(jī)遇，通過(guò)聯(lián)合、改組、兼并等多種形式，進(jìn)行資產(chǎn)整合，深化產(chǎn)權(quán)制度改革。

2．增強(qiáng)企業(yè)信用管理能力

（1）中小企業(yè)要遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。

（2）中小企業(yè)要依法建賬，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。要嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止一切弄虛作假的行為發(fā)生。

（3）中小企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。中小企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。要以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算管理，保證按期如數(shù)償還銀行貸款，樹立在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的良好信用形象。

3．建立客戶信用考核與評(píng)估體系，確定合理的信用限度

企業(yè)應(yīng)健全客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)能力與績(jī)效、商業(yè)行為和信譽(yù)兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。定期對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)能力和績(jī)效考評(píng)，評(píng)出信用等級(jí)，不同級(jí)別對(duì)應(yīng)不同的資信等級(jí)。

4．增強(qiáng)信用意識(shí)

信用意識(shí)是一種資源意識(shí)。企業(yè)可通過(guò)銀行信貸、客戶賒銷等多種方式，創(chuàng)造遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于自身現(xiàn)金規(guī)模的經(jīng)營(yíng)規(guī)模；信用意識(shí)是一種商機(jī)意識(shí)。企業(yè)加強(qiáng)信用管理，可增強(qiáng)識(shí)別、評(píng)估和規(guī)避客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，獲得更大的信用融資和交易機(jī)會(huì)；加強(qiáng)員工的信用意識(shí)，讓每個(gè)員工都意識(shí)到信用好壞對(duì)企業(yè)有著生死存亡的意義，從而提升企業(yè)整體的信用意識(shí)水平。

總之，中小企業(yè)社會(huì)信用體系的構(gòu)建是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，應(yīng)該從政治、經(jīng)濟(jì)、法律、道德、市場(chǎng)等諸多方面考慮，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：楊雪梅 女 大學(xué)本科 工作于大慶職業(yè)學(xué)院工商管理系 從事會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)教學(xué)工作。

第二篇：完善我國(guó)中小企業(yè)信用體系研究

完善我國(guó)中小企業(yè)信用體系研究

中國(guó)電子商務(wù)研究中心

摘要：中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用，做好中小企業(yè)信用體系建設(shè)的工作，能夠幫助中小企業(yè)解決融資困難等關(guān)鍵問題。通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀分析，揭示了中小企業(yè)信用體系在企業(yè)自身信用缺失、法律政策、信用擔(dān)保體系、信用評(píng)價(jià)體系及銀行等方面存在若干問題，在借鑒國(guó)外信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)性地在思想觀念、立法、政策建設(shè)、信息擔(dān)保體系建設(shè)、信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)、獎(jiǎng)懲制度建設(shè)，金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)自身等方面提出對(duì)策。

1中小企業(yè)信用體系存在的問題

1.1中小企業(yè)自身的信用缺失問題

主要表現(xiàn)在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴(yán)重。其產(chǎn)生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國(guó)沒有能夠把傳統(tǒng)的信用文化融合到現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中來(lái)，西方的信用文化與我國(guó)傳統(tǒng)信用文化沖突與整合中，以“講信用為榮，不講信用為恥”的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制沒有廣泛樹立。微觀上的原因主要是由于中小企業(yè)的自身因素導(dǎo)致的：首先，中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，往往無(wú)法達(dá)到銀行所要求的貸款擔(dān)保條件。其次企業(yè)本身在技術(shù)、管理和人才上通常并無(wú)特殊優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)效益不高，企業(yè)的信用水平也就難以提高。再次，營(yíng)運(yùn)能力較低。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)慢表明企業(yè)資產(chǎn)的使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，導(dǎo)致了我國(guó)中小企業(yè)整體信用水平不高。最后，發(fā)展能力與發(fā)展?jié)摿^差。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)速度較慢和中小企業(yè)研究開發(fā)水平較低，創(chuàng)新能力不高。

1.2政策、法律方面存在的問題

(1)政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)很難得到國(guó)家或省級(jí)政府在資金、項(xiàng)目上的扶持。調(diào)查顯示：具有國(guó)家扶持項(xiàng)目的中小企業(yè)僅有7.3%，具有省級(jí)扶持項(xiàng)目的10.5%，說(shuō)明中小企業(yè)得到政府扶持的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

(2)法律層面上，中小企業(yè)信用法律體系中的核心性法律還沒有制定。如目前我國(guó)除《擔(dān)保法》和新近實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范。關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問題尚無(wú)明確法律規(guī)定。而且《擔(dān)保法》中的一些內(nèi)容也與信用擔(dān)保的實(shí)際相沖突或不適合，如《擔(dān)保法》中規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶保證兩種，但商業(yè)銀行尚無(wú)一例外地要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須承擔(dān)連帶保證責(zé)任，從而使擔(dān)保機(jī)構(gòu)完全處于被動(dòng)地位。此外，對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保證金的提取比例等也尚無(wú)明確規(guī)定，這些都不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。國(guó)家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，也主要針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。

1.3中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模和數(shù)量有限、管理體制不統(tǒng)一。目前我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90%以上是由政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。受地方政府財(cái)力限制，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模過(guò)小。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，90.9%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬(wàn)以下，與中小企業(yè)實(shí)際貸款擔(dān)保要求差距較大。在數(shù)量上擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布也有限，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資服務(wù)提供擔(dān)保的戶數(shù)僅為中小企業(yè)總數(shù)的13%左右。另外，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門不統(tǒng)一，有的是政府，更多的是相關(guān)部門如經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商聯(lián)等。各機(jī)構(gòu)的章程、擔(dān)保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性。

(2)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，政府出資往往又是一次性的，因此在規(guī)模不大的狀況下，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制?，F(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較弱，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

(3)缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過(guò)小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)條件往往又不能要求其提供反擔(dān)保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這樣信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險(xiǎn)，資料顯示，金融機(jī)構(gòu)不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的在60%以上，共同分擔(dān)下的分擔(dān)比例也只有1：9到2：8。而國(guó)際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般承擔(dān)部分擔(dān)保責(zé)任的比例一般為70%—80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。相比于所承擔(dān)的巨額風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費(fèi)收入。

(4)擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍狹窄。表現(xiàn)為品種單一，期限過(guò)短。據(jù)調(diào)查，有近55%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)只提供流動(dòng)資金貸款擔(dān)保，既提供流動(dòng)資金信用擔(dān)保又提供其他形式信用擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不到40%，且多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保期限為3個(gè)月到半年，最長(zhǎng)不超過(guò)一年，使中小企業(yè)的中長(zhǎng)期資金需求仍然得不到滿足。而從國(guó)際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保信用期限看，多數(shù)國(guó)家都對(duì)中小企業(yè)的長(zhǎng)期銀行貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限較長(zhǎng)，一般都在2年以上，最長(zhǎng)的是美國(guó)長(zhǎng)達(dá)17年，擔(dān)保品種也很豐富。

(5)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理滯后。由于尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員很少。從內(nèi)部管理來(lái)看.很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，顯然，這樣一種管理架構(gòu)是很難控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的。

1.4信用評(píng)價(jià)體系發(fā)展滯后

我國(guó)的信用評(píng)價(jià)業(yè)市場(chǎng)化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場(chǎng)規(guī)模很小，經(jīng)營(yíng)分散，業(yè)務(wù)量相對(duì)較少。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強(qiáng)的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評(píng)估。表現(xiàn)為：

(1)制度欠缺。資信評(píng)級(jí)的運(yùn)作制度、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對(duì)資信評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行跟蹤等都沒有正式的制度。

(2)缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會(huì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級(jí)劃分不一，其評(píng)價(jià)資料難以實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享，其獨(dú)立性和公正性也難以得到社會(huì)的認(rèn)可。而且信用評(píng)估都是對(duì)中小企業(yè)某一方面進(jìn)行的，如銀行對(duì)企業(yè)信貸信用進(jìn)行評(píng)估，稅務(wù)對(duì)企業(yè)納稅信用進(jìn)行評(píng)估，工商部門對(duì)企業(yè)合同信用進(jìn)行評(píng)估，質(zhì)量監(jiān)督部門對(duì)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信用進(jìn)行評(píng)估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。

(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠(chéng)信平臺(tái)。評(píng)價(jià)主體無(wú)法獲得全面的企業(yè)信息，這就導(dǎo)致其評(píng)價(jià)結(jié)果難以準(zhǔn)確反映企業(yè)信用的真實(shí)情況。

(4)信用評(píng)價(jià)的透明度不夠。目前，我國(guó)征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。政府的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會(huì)開放，這無(wú)疑增大了信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在征信過(guò)程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評(píng)估的作用。

由于中小企業(yè)自身管理不規(guī)范，對(duì)外信息公開少，這決定了信用建立與識(shí)別有特殊的困難，因此小企業(yè)難以在短期內(nèi)通過(guò)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)迅速建立相應(yīng)的信用制度，需要通過(guò)社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系形成信用識(shí)別與傳導(dǎo)機(jī)制，因此對(duì)于中小企業(yè)而言，信用評(píng)價(jià)體系的完善意義非常重要。

1.5銀行方面存在的問題

信息不對(duì)稱是銀行對(duì)中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，信譽(yù)積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號(hào)的作用，造成信息不對(duì)稱現(xiàn)象比較嚴(yán)重。其結(jié)果之一就是銀行對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場(chǎng)中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場(chǎng)；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2完善中小企業(yè)信用體系的對(duì)策

2.1培養(yǎng)市場(chǎng)主體的信用理念

與法制起到的約束力不同，信用是內(nèi)在的倫理關(guān)系，是最有效地調(diào)節(jié)市場(chǎng)主體之間關(guān)系的社會(huì)道德規(guī)范和價(jià)值取向。我們可以創(chuàng)造良好的信用輿論環(huán)境，即把講誠(chéng)信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過(guò)各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對(duì)推進(jìn)社會(huì)進(jìn)步、維護(hù)良好人際關(guān)系的重要意義。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表?yè)P(yáng)宣傳重合同守信用的先進(jìn)企業(yè)事跡，并對(duì)這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標(biāo)、廣告、信息、貸款服務(wù)等方面給予鼓勵(lì)和支持。同時(shí)加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務(wù)等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動(dòng)力。

2.2加強(qiáng)中小企業(yè)信用立法

用法律對(duì)誠(chéng)信行為進(jìn)行規(guī)范，是西方發(fā)達(dá)國(guó)家信用交易和信用管理行業(yè)得以健康發(fā)展的根本保證。如美國(guó)在非銀行相關(guān)法案中規(guī)范中小企業(yè)信用管理的立法共有16項(xiàng)，如公平信用報(bào)告法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、平等信用機(jī)會(huì)法、公平信用結(jié)賬法、誠(chéng)實(shí)租借法等，構(gòu)成了信用管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。所以我國(guó)應(yīng)加快構(gòu)建對(duì)中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。

(1)強(qiáng)化中小企業(yè)信用行為立法。主要應(yīng)做好以下工作：①盡快修訂現(xiàn)行法律法規(guī)，如《民法通則》、《合同法》等，充實(shí)關(guān)于債權(quán)管理、逃廢債務(wù)處罰等有關(guān)信用的內(nèi)容。②強(qiáng)化銀行方面、非銀行方面的立法，規(guī)范商業(yè)信用和消費(fèi)者信用行為的立法，規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。在立法過(guò)程中，應(yīng)特別考慮要建立和完善失信懲罰機(jī)制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。③增強(qiáng)法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對(duì)同一違法行為有不同的定性與處罰。

(2)強(qiáng)化中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)立法。盡快規(guī)范中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的法律地位，在市場(chǎng)準(zhǔn)入和經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)督方面確定必要的規(guī)范，使信用征信公司和資信評(píng)價(jià)公司等機(jī)構(gòu)得到健康快速的發(fā)展。

(3)強(qiáng)化中小企業(yè)信用信息立法。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評(píng)估、咨詢等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。通過(guò)此立法，一是明確信用信息的征集范圍、征集渠道和公示程度，逐步形成信用開放和公平享用、使用信息的環(huán)境；二是以法律的形式規(guī)范征信數(shù)據(jù)的收集、公開、使用、披露以及商業(yè)機(jī)密和國(guó)家機(jī)密的保護(hù)等。

(4)強(qiáng)化中小企業(yè)信用擔(dān)保立法。首先應(yīng)完善《擔(dān)保法》，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任予以剝離單獨(dú)規(guī)定，其次應(yīng)盡快出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能。

2.3建立有效的分類監(jiān)管和激勵(lì)懲戒機(jī)制

分類監(jiān)管就是對(duì)守信企業(yè)實(shí)行信譽(yù)服務(wù)和指導(dǎo)扶持為主，對(duì)警示企業(yè)實(shí)行規(guī)范管理為主、對(duì)失信企業(yè)實(shí)行強(qiáng)化監(jiān)督為主的管理政策。如浙江省工商局于2004年在全省推行對(duì)工商企業(yè)按照信用等級(jí)來(lái)實(shí)現(xiàn)分類監(jiān)管：對(duì)守信企業(yè)給以信用積累、信用示范，對(duì)失信企業(yè)給予信用警示、信用披露，對(duì)違信企業(yè)給予信用限制直至啟動(dòng)逐出機(jī)制，起到很好的信用管理作用。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)提醒我們，信用經(jīng)濟(jì)不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會(huì)制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機(jī)制。因此在完善懲戒機(jī)制方面，應(yīng)將企業(yè)信用監(jiān)管評(píng)價(jià)的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用相結(jié)合；也可以實(shí)行市場(chǎng)退出制度，對(duì)那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔(dān)責(zé)任。在完善市場(chǎng)激勵(lì)和行政激勵(lì)機(jī)制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，如在政府采購(gòu)和工程招標(biāo)中，向守信企業(yè)傾斜。二是制定行政措施給予守信企業(yè)更多的經(jīng)營(yíng)便利。

2.4建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

除了前已訴及的信用擔(dān)保立法問題，還需解決好以下三個(gè)問題：一是盡快建立和完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充機(jī)制，通過(guò)多種途徑、多種手段解決中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力不足的問題。可以將對(duì)中小業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)充和損失補(bǔ)償列入國(guó)家和各級(jí)政府的預(yù)算，每年根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期撥付。二是組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金，用以彌補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失。三是建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度。如在擔(dān)保合同中設(shè)定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔(dān)保企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)來(lái)監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)或定期了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況，還可以建立風(fēng)險(xiǎn)保證金和壞帳準(zhǔn)備金制度，風(fēng)險(xiǎn)保證金比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用評(píng)估的基礎(chǔ)上，按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定，同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從經(jīng)營(yíng)收入中按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的經(jīng)營(yíng)虧損、代償支出和彌補(bǔ)擔(dān)保呆賬損失。

2.5完善信用評(píng)價(jià)體系

首先應(yīng)確立企業(yè)信用征信制度。從發(fā)達(dá)國(guó)家征信制度形成的過(guò)程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式，一種是以美國(guó)為代表的依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則和運(yùn)作機(jī)制的模式。根據(jù)我國(guó)正處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的具體國(guó)情，我國(guó)宜采用以政府或中央銀行為主導(dǎo)，建立公共的企業(yè)信用征信機(jī)構(gòu)的模式。在設(shè)計(jì)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系時(shí)，不僅要高度重視資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長(zhǎng)性、創(chuàng)新性和誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、資金人力資源的獲取難易程度等。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會(huì)化。

綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評(píng)估、企業(yè)查詢、信用動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)、服務(wù)中心、公告和投訴等功能，以實(shí)現(xiàn)資源共享和綜合利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。

2.6不斷完善金融機(jī)構(gòu)建設(shè)

首先在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序，還要完善信貸管理機(jī)制，減少對(duì)中小企業(yè)申請(qǐng)貸款的管理層次和簡(jiǎn)化審批程序，允許基層行在核定的額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款。對(duì)有市場(chǎng)、信譽(yù)好、效益高的中小企業(yè)適當(dāng)放寬貸款條件。其次應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個(gè)金融服務(wù)領(lǐng)域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。

2.7加強(qiáng)中小企業(yè)信用的自身建設(shè)

中小企業(yè)自身信用建設(shè)的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過(guò)制度來(lái)規(guī)范中小企業(yè)信用活動(dòng)當(dāng)事人的信用行為，提高守約意識(shí)。

(1)培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)。企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來(lái)做。因此，從一定意義上來(lái)講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)當(dāng)是對(duì)投資者、對(duì)員工、對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)任的社會(huì)活動(dòng)家和示范者，例如通過(guò)建立良好的消費(fèi)者與企業(yè)的關(guān)系，積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，以及成為社區(qū)公益活動(dòng)的倡導(dǎo)者和參與者等途徑贏得更多的社會(huì)信任，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。

(2)將信用理念滲透到企業(yè)文化建設(shè)中。強(qiáng)化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對(duì)自身、對(duì)公眾、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費(fèi)、分配等各個(gè)環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設(shè)計(jì)、造型、裝演、商標(biāo)、包裝、廣告、營(yíng)銷和服務(wù)等全過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契。

(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平?？煽紤]從以下兩方面引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理：一是引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。建議通過(guò)引導(dǎo)企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收賬款管理制度和回收機(jī)制等，提升企業(yè)的信用管理水平；二是提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)存在于經(jīng)營(yíng)交易的全過(guò)程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運(yùn)直到貨款回收，企業(yè)隨時(shí)都可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，所以在各環(huán)節(jié)都應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用管理，避免信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

第三篇：淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)。信用是整個(gè)社會(huì)賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。在監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的實(shí)踐中，特別是在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中，我們?cè)絹?lái)越深刻地認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用問題是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中十分突出的問題，也是建立和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制迫切需要解決的問題。工商部門對(duì)市場(chǎng)主體行為的監(jiān)管主要是

信用行為的監(jiān)管。提高企業(yè)公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規(guī)范企業(yè)行為的一個(gè)重要出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義

1、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是入世的需要。

隨著加入WTO，我國(guó)將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。進(jìn)一步強(qiáng)化法制觀念，培養(yǎng)遵守國(guó)際規(guī)范、規(guī)則的意識(shí)，特別是建立信用體系，這是目前中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國(guó)際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國(guó)際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營(yíng)。世貿(mào)組織規(guī)則中強(qiáng)調(diào)的市場(chǎng)開放、公平競(jìng)爭(zhēng)和政策透明度原則，其核心是國(guó)家信用原則，全球的自由貿(mào)易靠的是信用，維護(hù)國(guó)家的利益靠的是作用力。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢(shì)，改進(jìn)監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。

2、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來(lái)支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要倒臺(tái)的。維護(hù)信用企業(yè)的合法利益，打擊不講信用的企業(yè)行為，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展是工商部門義不容辭的責(zé)任，工商部門通過(guò)對(duì)企業(yè)信用行為監(jiān)管，將不遵守國(guó)家法律和經(jīng)營(yíng)道德的企業(yè)從市場(chǎng)中清除出去，使誠(chéng)信企業(yè)得到保護(hù)。

3、建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會(huì)營(yíng)造講誠(chéng)實(shí)守信用的濃郁氛圍，推動(dòng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。工商部門推行信用監(jiān)管，用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段來(lái)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)有章可循、有法可依，人人恪守經(jīng)營(yíng)運(yùn)行規(guī)則，個(gè)個(gè)按章辦事，造就誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。對(duì)于推動(dòng)“三個(gè)文明”建設(shè)將起到積極的作用。

4、建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系是工商部門監(jiān)管職能的重要體現(xiàn)。工商部門擔(dān)負(fù)著監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的重任，市場(chǎng)信用是市場(chǎng)管理的核心。圍繞著這一核心，面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新情況，我們必須以創(chuàng)新的精神主動(dòng)而不被動(dòng)，自覺而不盲目的推進(jìn)企業(yè)信用監(jiān)管工作。

二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成根據(jù)工商部門所擔(dān)負(fù)的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個(gè)方面：即市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記、合同監(jiān)管、市場(chǎng)行為規(guī)范、信息透明和接受社會(huì)監(jiān)督。

1、市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記中的信用管理。市場(chǎng)主體的登記是確立市場(chǎng)主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。登記注冊(cè)的信用管理主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是對(duì)企業(yè)名稱使用管理。企業(yè)名稱登記應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)主義精神文明，其使用過(guò)程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。二是企業(yè)的注冊(cè)資金、注冊(cè)資本。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責(zé)任的能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)力，同時(shí)也代表企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中承擔(dān)商業(yè)信用的能力。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金、注冊(cè)資本的審查管理，查處企業(yè)虛報(bào)、抽逃注冊(cè)資金行為，是保障企業(yè)信用度的重要措施。三是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)范圍信用行為的審查。四是對(duì)企業(yè)法人代表信用資格的審查。規(guī)定了無(wú)民事行為或限制民事行為能力的人不能擔(dān)任企業(yè)的法定代表人。五是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限的信用審查。六是對(duì)企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠(chéng)實(shí)信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2、合同監(jiān)管是工商部門對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要手段。企業(yè)信用往往是通過(guò)履行合約來(lái)表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據(jù)《合同法》對(duì)企業(yè)訂立的合同進(jìn)行審查，監(jiān)督企業(yè)履行合同。對(duì)合同糾紛進(jìn)行調(diào)解、仲裁，對(duì)欺詐虛假合同進(jìn)行查處。指導(dǎo)企業(yè)開展“重合同，守信用”活動(dòng)，保護(hù)恪守合同條款、誠(chéng)實(shí)信用企業(yè)的合法利益。同時(shí)掌握企業(yè)信用信息，應(yīng)用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營(yíng)狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務(wù)，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當(dāng)受騙，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，推進(jìn)企業(yè)信用按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的進(jìn)程。

沒有信用可言。

4、企業(yè)信息透明，接受社會(huì)監(jiān)督。企業(yè)信用制度的建設(shè)、信用體系的建立，只有采用現(xiàn)代信息管理技術(shù)才能充分發(fā)揮作用。近年來(lái)。工商部門大量的應(yīng)用計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)成為對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要模式。廣泛采用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過(guò)收集整理市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體資格、履約能力、信譽(yù)情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進(jìn)行公開、透明地向全社會(huì)提供信息服務(wù)，是規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，促時(shí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。

三、規(guī)范企業(yè)信用行為，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)

1、當(dāng)前我國(guó)企業(yè)不守信用的表現(xiàn)主要有：一是合同履約率低。據(jù)國(guó)家工商局2001年統(tǒng)計(jì)，全國(guó)每年簽定合同超過(guò)40億份，而合同履約率僅有40左右。二是合同欺詐等違法行為嚴(yán)重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財(cái)?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。三是逃避各類債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務(wù)，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。四是市場(chǎng)交易行為嚴(yán)重不規(guī)范。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當(dāng)受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營(yíng)銷良機(jī)，錯(cuò)過(guò)交易的最好的時(shí)機(jī)，造成了不應(yīng)有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂，上述這些不守信用的表現(xiàn)值得我們深思。

2、抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在承認(rèn)其主體追求最大利益行為的同時(shí)，也有一定的規(guī)則約束其主體合法經(jīng)營(yíng)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是開展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本要求。守信用是中國(guó)的傳統(tǒng)美德，也是建設(shè)中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“兩手抓”的一個(gè)重要方面。企業(yè)只有加強(qiáng)信用意識(shí)，才能更好地和國(guó)際接軌，這是入世新形勢(shì)對(duì)每個(gè)企業(yè)的基本要求。規(guī)范企業(yè)信用行為，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，工商部門要充分應(yīng)用企業(yè)信用監(jiān)管體系，發(fā)揮自身職能優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)環(huán)境。具體要做以下幾項(xiàng)工作：

一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識(shí)和法制觀念。當(dāng)前要根據(jù)我國(guó)入世的新形勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)入世教育，幫助企業(yè)了解世貿(mào)，了解國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要。要組織企業(yè)學(xué)習(xí)《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、規(guī)范意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)自我管理、自我約束、自我保護(hù)能力和企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)能力。

二是以建設(shè)“服務(wù)型工商”活動(dòng)為契機(jī)，開展信用服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)做好誠(chéng)信。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)上為企業(yè)把關(guān)，防止“三無(wú)產(chǎn)品”流入市場(chǎng)；要在經(jīng)營(yíng)信用度上為企業(yè)把關(guān)，防止企業(yè)投機(jī)經(jīng)營(yíng)不守信用行為；為企業(yè)討回公道、保護(hù)合法權(quán)益服務(wù)；為企業(yè)追討合同欠款服務(wù)；為企業(yè)宣傳自己、創(chuàng)造信用環(huán)境服務(wù)。

三是加快企業(yè)信用監(jiān)管體系數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，發(fā)揮征信服務(wù)效能。工商部門在對(duì)企業(yè)登記和日常監(jiān)管中積累大量的企業(yè)信用信自資源，如企業(yè)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、產(chǎn)品情況、商標(biāo)使用、合同履約、簽約動(dòng)產(chǎn)抵押、投資等等，這些企業(yè)信息是社會(huì)各界十分關(guān)注的東西，我們應(yīng)該把企業(yè)信用信息社會(huì)化。在法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)聯(lián)技術(shù)，加快建立工商部門企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，盡快使征信數(shù)據(jù)開放。征信數(shù)據(jù)規(guī)范為全社會(huì)所用，同時(shí)也使企業(yè)信用接受社會(huì)監(jiān)督。在目前階段，工商部門企業(yè)信用監(jiān)管服務(wù)的實(shí)施可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

（1）企業(yè)的開業(yè)、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規(guī)記錄及商標(biāo)使用、合同信用等記錄通過(guò)工商互聯(lián)網(wǎng)向社會(huì)開放，允許公眾查閱，同時(shí)給每個(gè)企業(yè)都建立網(wǎng)上經(jīng)濟(jì)戶口，實(shí)行電子監(jiān)控。

（2）嚴(yán)禁失信人員擔(dān)任企業(yè)管理人員，尤其是擔(dān)任企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、會(huì)計(jì)等，并建立電子檔案。對(duì)失信企業(yè)在工商年檢中給予處罰或劃定為B級(jí)企業(yè)，限制企業(yè)行為，規(guī)范企業(yè)信用度。

（3）建立失信企業(yè)名單檔案。在一定范圍內(nèi)，通過(guò)電視、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒體充分披露不講信用的企業(yè)行為，向社會(huì)曝光，讓輿論譴責(zé)不講信用者，接受社會(huì)監(jiān)督。

（4）通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程提供信息，進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業(yè)的行業(yè)協(xié)會(huì)，由行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行民間處罰。

四、開展打假治劣，創(chuàng)造誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境文秘114版權(quán)所有

工商部門要通過(guò)開展各項(xiàng)活動(dòng)打假治劣，造就企業(yè)信用氛圍，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。一是要開展市場(chǎng)巡查，定期檢查市場(chǎng)交易行為，對(duì)市場(chǎng)上銷售的假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)行查處，同時(shí)要深挖源頭，對(duì)制造假冒偽劣產(chǎn)品的企業(yè)進(jìn)行打擊，徹底搗毀制假窩點(diǎn)。二是要堅(jiān)決取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)。無(wú)照經(jīng)營(yíng)充斥市場(chǎng)，必然對(duì)守信用企業(yè)的利益產(chǎn)生影響，要維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，就必須堅(jiān)決取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)。三是要深入開展消費(fèi)者維權(quán)活動(dòng)，使假冒偽劣產(chǎn)品沒有市場(chǎng)。讓那些不講信用、不講職業(yè)道德、不講社會(huì)公德、見利忘義的不法分子無(wú)處藏身，在全社會(huì)營(yíng)造一個(gè)講信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的良好環(huán)境。

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第四篇：淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)。信用是整個(gè)社會(huì)賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。在監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的實(shí)踐中，特別是在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中，我們?cè)絹?lái)越深刻地認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用問題是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中十分突出的問題，也是建立和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制迫切需要解決的問題。工商部門對(duì)市場(chǎng)主體行為的監(jiān)管主要是信用行為的監(jiān)管。提高企業(yè)公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規(guī)范企業(yè)行為的一個(gè)重要出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義

1、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是入世的需要。隨著加入WTO，我國(guó)將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。進(jìn)一步強(qiáng)化法制觀念，培養(yǎng)遵守國(guó)際規(guī)范、規(guī)則的意識(shí)，特別是建立信用體系，這是目前中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國(guó)際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國(guó)際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營(yíng)。世貿(mào)組織規(guī)則中強(qiáng)調(diào)的市場(chǎng)開放、公平競(jìng)爭(zhēng)和政策透明度原則，其核心是國(guó)家信用原則，全球的自由貿(mào)易靠的是信用，維護(hù)國(guó)家的利益靠的是作用力。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢(shì)，改進(jìn)監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。

2、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來(lái)支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要倒臺(tái)的。維護(hù)信用企業(yè)的合法利益，打擊不講信用的企業(yè)行為，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展是工商部門義不容辭的責(zé)任，工商部門通過(guò)對(duì)企業(yè)信用行為監(jiān)管，將不遵守國(guó)家法律和經(jīng)營(yíng)道德的企業(yè)從市場(chǎng)中清除出去，使誠(chéng)信企業(yè)得到保護(hù)。

3、建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會(huì)營(yíng)造講誠(chéng)實(shí)守信用的濃郁氛圍，推動(dòng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。工商部門推行信用監(jiān)管，用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段來(lái)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)有章可循、有法可依，人人恪守經(jīng)營(yíng)運(yùn)行規(guī)則，個(gè)個(gè)按章辦事，造就誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。對(duì)于推動(dòng)“三個(gè)文明”建設(shè)將起到積極的作用。

4、建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系是工商部門監(jiān)管職能的重要體現(xiàn)。工商部門擔(dān)負(fù)著監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的重任，市場(chǎng)信用是市場(chǎng)管理的核心。圍繞著這一核心，面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新情況，我們必須以創(chuàng)新的精神主動(dòng)而不被動(dòng)，自覺而不盲目的推進(jìn)企業(yè)信用監(jiān)管工作。

二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成根據(jù)工商部門所擔(dān)負(fù)的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個(gè)方面：即市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記、合同監(jiān)管、市場(chǎng)行為規(guī)范、信息透明和接受社會(huì)監(jiān)督。

1、市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記中的信用管理。市場(chǎng)主體的登記是確立市場(chǎng)主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。登記注冊(cè)的信用管理主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是對(duì)企業(yè)名稱使用管理。企業(yè)名稱登記應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)主義精神文明，其使用過(guò)程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。二是企業(yè)的注冊(cè)資金、注冊(cè)資本。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責(zé)任的能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)力，同時(shí)也代表企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中承擔(dān)商業(yè)信用的能力。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金、注冊(cè)資本的審查管理，查處企業(yè)虛報(bào)、抽逃注冊(cè)資金行為，是保障企業(yè)信用度的重要措施。三是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)范圍信用行為的審查。四是對(duì)企業(yè)法人代表信用資格的審查。規(guī)定了無(wú)民事行為或限制民事行為能力的人不能擔(dān)任企業(yè)的法定代表人。五是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限的信用審查。六是對(duì)企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠(chéng)實(shí)信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2、合同監(jiān)管是工商部門對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要手段。企業(yè)信用往往是通過(guò)履行合約來(lái)表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據(jù)《合同法》對(duì)企業(yè)訂立的合同進(jìn)行審查，監(jiān)督企業(yè)履行合同。對(duì)合同糾紛進(jìn)行調(diào)解、仲裁，對(duì)欺詐虛假合同進(jìn)行查處。指導(dǎo)企業(yè)開展“重合同，守信用”活動(dòng)，保護(hù)恪守合同條款、誠(chéng)實(shí)信用企業(yè)的合法利益。同時(shí)掌握企業(yè)信用信息，應(yīng)用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營(yíng)狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務(wù)，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當(dāng)受騙，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，推進(jìn)企業(yè)信用按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的進(jìn)程。

3、加強(qiáng)日常監(jiān)管提高企業(yè)信用意識(shí)。這是企業(yè)信用監(jiān)管體系中的核心部分。企業(yè)信用意識(shí)的建立是一個(gè)長(zhǎng)期的工作，需要我們堅(jiān)持不懈的努力，加強(qiáng)日常管理，才能逐步實(shí)現(xiàn)。圍繞監(jiān)管職能，我們一是要加強(qiáng)打假治劣的力度，提高企業(yè)信用意識(shí)。制假售假已成為僅次于販毒的第二大公害，假冒偽劣行為說(shuō)到底就是不講信用、不講道德，不惜破壞市場(chǎng)秩序，追逐暴利的行為。信用環(huán)境的惡化，造成交易成本增加，秩序混亂，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不暢，經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到阻礙，同時(shí)敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，損害了國(guó)家形象，也影響我國(guó)對(duì)外貿(mào)易，迫切需要我們加大打擊力度，使制假售假行為無(wú)處藏身，凈化市場(chǎng)環(huán)境，凈化企業(yè)信用行為。二是通過(guò)企業(yè)年檢工作開展事后企業(yè)信用監(jiān)管。在年檢中有目的地對(duì)企業(yè)的資本使用、資金流向、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，對(duì)企業(yè)虧損金額、虧損原因進(jìn)行分析，并提出警示和改進(jìn)意見，加強(qiáng)企業(yè)信用的履行能力，同時(shí)向企業(yè)主管部門反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。三是清理“三無(wú)企業(yè)”。三無(wú)企業(yè)是無(wú)信用能力的企業(yè)，它即沒有為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富的可能，又沒有承擔(dān)社會(huì)義務(wù)的可能，已經(jīng)失去了市場(chǎng)主體資格，沒有信用可言。

4、企業(yè)信息透明，接受社會(huì)監(jiān)督。企業(yè)信用制度的建設(shè)、信用體系的建立，只有采用現(xiàn)代信息管理技術(shù)才能充分發(fā)揮作用。近年來(lái)。工商部門大量的應(yīng)用計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)成為對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要模式。廣泛采用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過(guò)收集整理市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體資格、履約能力、信譽(yù)情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進(jìn)行公開、透明地向全社會(huì)提供信息服務(wù)，是規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，促時(shí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。

三、規(guī)范企業(yè)信用行為，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)

1、當(dāng)前我國(guó)企業(yè)不守信用的表現(xiàn)主要有：一是合同履約率低。據(jù)國(guó)家工商局2001年統(tǒng)計(jì)，全國(guó)每年簽定合同超過(guò)40億份，而合同履約率僅有40%左右。二是合同欺詐等違法行為嚴(yán)重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財(cái)?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。三是逃避各類債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務(wù)，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。四是市場(chǎng)交易行為嚴(yán)重不規(guī)范。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當(dāng)受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營(yíng)銷良機(jī)，錯(cuò)過(guò)交易的最好的時(shí)機(jī)，造成了不應(yīng)有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂，上述這些不守信用的表現(xiàn)值得我們深思。

2、抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在承認(rèn)其主體追求最大利益行為的同時(shí)，也有一定的規(guī)則約束其主體合法經(jīng)營(yíng)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是開展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本要求。守信用是中國(guó)的傳統(tǒng)美德，也是建設(shè)中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“兩手抓”的一個(gè)重要方面。企業(yè)只有加強(qiáng)信用意識(shí)，才能更好地和國(guó)際接軌，這是入世新形勢(shì)對(duì)每個(gè)企業(yè)的基本要求。規(guī)范企業(yè)信用行為，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，工商部門要充分應(yīng)用企業(yè)信用監(jiān)管體系，發(fā)揮自身職能優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)環(huán)境。具體要做以下幾項(xiàng)工作：一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識(shí)和法制觀念。當(dāng)前要根據(jù)我國(guó)入世的新形勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)入世教育，幫助企業(yè)了解世貿(mào)，了解國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要。要組織企業(yè)學(xué)習(xí)《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、規(guī)范意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)自我管理、自我約束、自我保護(hù)能力和企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)能力。二是以建設(shè)“服務(wù)型工商”活動(dòng)為契機(jī)，開展信用服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)做好誠(chéng)信。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)上為企業(yè)把關(guān)，防止“三無(wú)產(chǎn)品”流入市場(chǎng)；要在經(jīng)營(yíng)信用度上為企業(yè)把關(guān)，防止企業(yè)投機(jī)經(jīng)營(yíng)不守信用行為；為企業(yè)討回公道、保護(hù)合法權(quán)益服務(wù)；為企業(yè)追討合同欠款服務(wù)；為企業(yè)宣傳自己、創(chuàng)造信用環(huán)境服務(wù)。三是加快企業(yè)信用監(jiān)管體系數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，發(fā)揮征信服務(wù)效能。工商部門在對(duì)企業(yè)登記和日常監(jiān)管中積累大量的企業(yè)信用信自資源，如企業(yè)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、產(chǎn)品情況、商標(biāo)使用、合同履約、簽約動(dòng)產(chǎn)抵押、投資等等，這些企業(yè)信息是社會(huì)各界十分關(guān)注的東西，我們應(yīng)該把企業(yè)信用信息社會(huì)化。在法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)聯(lián)技術(shù)，加快建立工商部門企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，盡快使征信數(shù)據(jù)開放。征信數(shù)據(jù)規(guī)范為全社會(huì)所用，同時(shí)也使企業(yè)信用接受社會(huì)監(jiān)督。在目前階段，工商部門企業(yè)信用監(jiān)管服務(wù)的實(shí)施可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）企業(yè)的開業(yè)、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規(guī)記錄及商標(biāo)使用、合同信用等記錄通過(guò)工商互聯(lián)網(wǎng)向社會(huì)開放，允許公眾查閱，同時(shí)給每個(gè)企業(yè)都建立網(wǎng)上經(jīng)濟(jì)戶口，實(shí)行電子監(jiān)控。（2）嚴(yán)禁失信人員擔(dān)任企業(yè)管理人員，尤其是擔(dān)任企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、會(huì)計(jì)等，并建立電子檔案。對(duì)失信企業(yè)在工商年檢中給予處罰或劃定為B級(jí)企業(yè)，限制企業(yè)行為，規(guī)范企業(yè)信用度。（3）建立失信企業(yè)名單檔案。在一定范圍內(nèi)，通過(guò)電視、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒體充分披露不講信用的企業(yè)行為，向社會(huì)曝光，讓～譴責(zé)不講信用者，接受社會(huì)監(jiān)督。（4）通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程提供信息，進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業(yè)的行業(yè)協(xié)會(huì)，由行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行民間處罰。

四、開展打假治劣，創(chuàng)造誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境工商部門要通過(guò)開展各項(xiàng)活動(dòng)打假治劣，造就企業(yè)信用氛圍，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。一是要開展市場(chǎng)巡查，定期檢查市場(chǎng)交易行為，對(duì)市場(chǎng)上銷售的假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)行查處，同時(shí)要深挖源頭，對(duì)制造假冒偽劣產(chǎn)品的企業(yè)進(jìn)行打擊，徹底搗毀制假窩點(diǎn)。二是要堅(jiān)決取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)。無(wú)照經(jīng)營(yíng)充斥市場(chǎng)，必然對(duì)守信用企業(yè)的利益產(chǎn)生影響，要維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，就必須堅(jiān)決取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)。三是要深入開展消費(fèi)者維權(quán)活動(dòng)，使假冒偽劣產(chǎn)品沒有市場(chǎng)。讓那些不講信用、不講職業(yè)道德、不講社會(huì)公德、見利忘義的不法分子無(wú)處藏身，在全社會(huì)營(yíng)造一個(gè)講信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的良好環(huán)境。

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

【摘 要】近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無(wú)法替代的戰(zhàn)略地位。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對(duì)我國(guó)目前建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行了深入分析，提出了完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對(duì)策，以期促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不斷完善與健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔(dān)保；企業(yè)融資

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來(lái)，中小企業(yè)的存在與發(fā)展?fàn)顩r成為影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要因素。

目前，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。

中小企業(yè)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)中越來(lái)越引人矚目的力量，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)也越來(lái)越重視。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，中國(guó)政府于2012年2月確定了進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施，要求完善財(cái)稅支持政策，包括中央財(cái)政安排150億元人民幣設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，主要支持初創(chuàng)小型微型企業(yè)。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上存在三重缺陷。主要集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）缺乏有效地資金補(bǔ)償機(jī)制

政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營(yíng)利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)也很低。由此可見，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較小，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制和回流渠道。

（二）缺乏有效地風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

從擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面來(lái)看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)制度規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?qū)嵙^(guò)于弱小而處于談判上的弱勢(shì)地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅集中了過(guò)多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且他們極其缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

（三）缺乏專業(yè)性擔(dān)保人才

目前各地的擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員大多數(shù)由政府機(jī)關(guān)人員組成，專業(yè)素質(zhì)不能完全適應(yīng)擔(dān)保業(yè)的需要。民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運(yùn)作。同時(shí)，我國(guó)目前還沒有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。

（四）缺乏市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)手段

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。然而，在現(xiàn)行中小企業(yè)擔(dān)保體系中，商業(yè)性擔(dān)保嚴(yán)重缺位，而另一方面，目前已經(jīng)成形的、占主導(dǎo)地位的很多政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐中同樣也沒有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，行政干預(yù)突出。有的甚至進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長(zhǎng)期行為短期化和政治化。

三、構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的途徑與對(duì)策

（一）建立和完善資金補(bǔ)償機(jī)制

資金補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有穩(wěn)定的補(bǔ)充資金，政府可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算撥一定的資金作為基礎(chǔ)，可以每隔一定周期由政府將財(cái)政收入增長(zhǎng)的一定比例數(shù)用于補(bǔ)充政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比率提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，還可以借鑒日本和臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，吸收社會(huì)和金融機(jī)構(gòu)特別是銀行捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保基金應(yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。還應(yīng)對(duì)社會(huì)捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。

（二）完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)管理、拓寬資金來(lái)源、增強(qiáng)擔(dān)保能力

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)拓展資本金來(lái)源，擴(kuò)大資本金規(guī)模，增強(qiáng)擔(dān)保能力。一是吸引以經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的大企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險(xiǎn)公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進(jìn)外資參股，在引進(jìn)資金的同時(shí)引進(jìn)先進(jìn)的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔(dān)保債券或出售擔(dān)保債權(quán)。

（三）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

向擔(dān)保貸款的參與方直接分散風(fēng)險(xiǎn)，包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行間的比例擔(dān)保和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合理反擔(dān)保條款。與商業(yè)銀行建立利益共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，通過(guò)合理的擔(dān)保比例來(lái)增強(qiáng)銀行的貸款責(zé)任，盡量避免全額擔(dān)保，通過(guò)適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以期建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)。

全國(guó)范圍內(nèi)設(shè)立地方擔(dān)保和省級(jí)與全國(guó)性的再擔(dān)保多層信用補(bǔ)償機(jī)制。地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對(duì)中小企業(yè)，通過(guò)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議、明確雙方的權(quán)利義務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按預(yù)定支付再擔(dān)保費(fèi)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)則按照與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的約定比例承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立和完善信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)促進(jìn)信用擔(dān)保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。為保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保基金的穩(wěn)定、健康發(fā)展，政府在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和管理的同時(shí)，可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算中劃撥一定的資金用于擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，該補(bǔ)償資金實(shí)行動(dòng)態(tài)劃撥；擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)?；鹂砂疵磕険?dān)保費(fèi)和利息收入的一定比例提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。允許并鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司介入，按照合理負(fù)擔(dān)的原則，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)?；鹛峁╋L(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。

（五）加快擔(dān)保行業(yè)的專業(yè)人才培養(yǎng)

深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機(jī)制，強(qiáng)化政府政策引導(dǎo)、完善政府管理職能，健全完善相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建針對(duì)小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應(yīng)、轉(zhuǎn)型升級(jí)中的重要作用。

創(chuàng)新模式，建立針對(duì)小微企業(yè)校企合作的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。校企合作的關(guān)鍵是找到校企雙方的利益共同點(diǎn)，在操作層面建立基于利益共享的合作模式。

首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類的多家小微企業(yè)以“抱團(tuán)”的形式建立對(duì)話與合作。其次，職業(yè)院校要從教育公平性的角度，將廣泛的小微企業(yè)群體作為合作對(duì)象，針對(duì)小微企業(yè)復(fù)合型技能人才的需求特征，通過(guò)改革課程體系，開展跨企業(yè)的惠及面更廣的訂單培養(yǎng)，引入企業(yè)共性的教學(xué)項(xiàng)目。再次，地方政府部門要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導(dǎo)大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開放，政府以獎(jiǎng)代補(bǔ)或者撥付運(yùn)行費(fèi)用等形式給予扶持。

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基金項(xiàng)目：

本文獲得遼東學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院教學(xué)改革與科研項(xiàng)目“鴨綠江區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究”（項(xiàng)目編號(hào) 2014157）資助。