第一篇：全市中小企業(yè)信用擔保體系調(diào)研報告

全市中小企業(yè)信用擔保體系調(diào)研報告

我市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，為疏通中小企業(yè)融資渠道，促進金融機構(gòu)對中小企業(yè)進行融資，支持和推動中小企業(yè)發(fā)展起到積極作用。為了全面了解我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)情況，根據(jù)市里的統(tǒng)一安排，2007年6月，我們就此問題進行了專題調(diào)研。現(xiàn)將情況報告如下。

一、我市中小企業(yè)信用擔保體系基本情況

我市自2000年成立第一家信用擔保機構(gòu)以來，至2007年6月30日，全市共有信用擔保機構(gòu)8家，按所有制性質(zhì)分：其中政府參股的信用擔保機構(gòu)2家，即高新區(qū)火炬信用擔保公司、房地產(chǎn)信用擔保公司，注冊資本2000萬元；其余均為民營信用擔保機構(gòu)。8家信用擔保機構(gòu)從業(yè)人員70人，共計注冊資本16005萬元；累計擔保企業(yè)740個，累計擔保6897筆，累計擔保總額12.72億元；在保企業(yè)668個，在保責任總額58798萬元。累計代償金額1395.17萬元，本年代償總額442.63萬元。幾年來，我市擔保行業(yè)積極開展了流動資金借款擔保、固定資產(chǎn)借款擔保、票據(jù)承兌貼現(xiàn)和授信擔保等業(yè)務(wù)，為部分中小企業(yè)解決了融資難的問題，對促進我市中小企業(yè)的發(fā)展和壯大發(fā)揮了積極的作用。

二、困難和問題

從掌握的情況來看，盡管我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)自2000年成立以來取得了一些成效，為促進我市中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定貢獻，但仍存在著很多困難和問題，目前還不能從根本上解決我市中小企業(yè)融資難的問題，與我市中小企業(yè)發(fā)展的要求還有較大的差距。

1、規(guī)模小，抗風險能力弱。我市的八家擔保機構(gòu)總共注冊資本才16005萬元，規(guī)模最大的湖南鐵誠投資擔保有限公司注冊資本也只有5500萬元，平均每家2000萬元，實際到位的資本只有注冊資本的一半多，按放大5倍來計算，平均每家擔保能力只有6000萬元左右，這樣的規(guī)模，很難得到銀行的信任，也遠遠不能滿足我市中小企業(yè)融資擔保的需要。由于規(guī)模小，資金分散，單個擔保機構(gòu)抵御市場風險的能力很差，所擔保的資產(chǎn)質(zhì)量不高，變現(xiàn)非常困難，一旦出現(xiàn)代償?shù)那闆r，整個擔保機構(gòu)的擔保能力將受到嚴重影響，甚至會導致?lián)C構(gòu)的破產(chǎn)。

2、缺乏資金補償機制和風險分散機制。我市的擔保機構(gòu)收取的擔保費較低，一般只有2%左右。擔保資金來源大都是政府和投資者一次性注入，沒有后續(xù)的資金注入機制。在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，少量的保費收入在扣除人員工資和辦公費用之后所剩無幾，一旦發(fā)生代償?shù)那闆r，就有財務(wù)虧損甚至破產(chǎn)的風險，這嚴重制約了我市擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。同時，由于制度上的缺陷，在銀行和擔保機構(gòu)之間風險沒有進行合理分配，目前我市的擔保機構(gòu)承擔了100%的信貸風險，一旦出現(xiàn)風險，擔保公司的損失很大。全市2005年累計代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。擔保行業(yè)存在著潛在的風險危機。

3、今年擔保機構(gòu)運行處于停滯狀態(tài)。今年五月中國銀監(jiān)委，銀監(jiān)辦發(fā)?2006?145號文件：《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)開展合作風險提示的通知》對擔保行業(yè)的發(fā)展是一個不利的消息。該提示明確規(guī)定擔保機構(gòu)資本金要達到1億元以上，目前，我省僅三家達到這個標準，我市八家擔保公司均未達到。全市70%擔保公司處于停滯階段，業(yè)務(wù)開展較少，湖南鐵誠擔保今年也很少開展新的業(yè)務(wù)。

4、擔保專業(yè)人才缺乏。擔保行業(yè)在我市是一個新興的行業(yè)，隨著我市擔保業(yè)的發(fā)展，對擔保專業(yè)人才的需求日益強烈。由于缺乏擔保從業(yè)人員資格準入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔保知識教育，目前，我市部分擔保人員參加了由國家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專業(yè)培訓，業(yè)務(wù)知識有所提高，但與擔保行業(yè)發(fā)展還不相稱。也使得擔保機構(gòu)風險加大。業(yè)務(wù)拓展艱難。

三、對策與建議

完善中小企業(yè)信用擔保體系是促進中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，在國家緊縮銀根的情況下,中小企業(yè)融資遇到更大的困難。為了改善中小企業(yè)融資環(huán)境，發(fā)揮好信用擔保機構(gòu)在促進中小企業(yè)發(fā)展方面的作用，針對我市現(xiàn)狀,提出以下對策建議：

1、調(diào)動社會資源，積極發(fā)展多種形式的擔保機構(gòu)。除組建政策性擔保機構(gòu)外，還應(yīng)充分調(diào)動各種社會資本，鼓勵社會資本進入信用擔保市場。一方面要發(fā)揮政府擔保資金的杠桿作用，鼓勵民間資本和企業(yè)資本參股政府投資的信用擔保機構(gòu)；另一方面鼓勵各種社會資本成立商業(yè)性或互助擔保機構(gòu)，政府給予一些優(yōu)惠政策。

2、擴充資本總量，做大擔保公司規(guī)模。信用擔保公司股本金的規(guī)模與其信譽和抗風險能力成正比，一定規(guī)模的擔保資金既是信用擔保機構(gòu)設(shè)立的前提，又是其做強做大的必要條件。目前,我市八家擔保機構(gòu)除湖南鐵誠投資擔保有限公司及株洲世紀頤和擔保公司外,其余規(guī)模較小,所以，我們必須進一步擴大擔保公司規(guī)模，一是通過整合資源做大規(guī)模。二是建立信用擔保資本金補償制度。中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)風險大、收益低，但社會效益較大，政府必須加大支持力度。建議設(shè)立中小企業(yè)信用擔保專項基金，建立擔保資本金補償機制，每年安排一定的資本金補償額度列入年度財政預算，從而保證市重點信用擔保機構(gòu)有長期穩(wěn)定的資金來源。三是積極募集社會資金。信譽較好，影響較大的擔保機構(gòu)可以采取公開募集形式，吸收社會資金，從而擴大擔保機構(gòu)規(guī)模。四是鼓勵采取會員制吸收資金。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會員單位，動員企業(yè)和個體工商戶參股，擴大擔保資金規(guī)模。五是爭取國家開發(fā)銀行軟待款，擴充我市擔保機構(gòu)資本金。

3、建立風險分擔機制，防范化解擔保風險。信用擔保是國際上公認的風險較高的行業(yè)，防范和化解風險是擔保機構(gòu)得以生存和發(fā)展的前提。在信用擔保業(yè)務(wù)運作中，按照安全性、流動性、收益性的資金運用原則，通過建立各種風險控制機制，以防范、控制和化解擔保風險。一要建立和完善內(nèi)部風險控制機制。主要是建立規(guī)范的信用擔保操作程序和擔保管理制度，實行事前、事中、事后全程控制。對信用擔保的申請、審核、擔保條件、保后跟蹤和貸款代償?shù)榷紤?yīng)有明確的規(guī)定和透明度。二要建立風險補償機制。包括內(nèi)部風險補償機制和外部風險補償機制。內(nèi)部風險補償機制主要是提取呆帳準備金和風險準備金。外部風險補償機制包括政府對政策性擔保機構(gòu)的風險給予一定的補償。目前此項工作計劃已建立，必須有效實施。三要建立信用擔保機構(gòu)風險轉(zhuǎn)移機制。就是讓參與擔保的各方共擔風險，共同協(xié)定責任比例。風險責任比例可按以下方面分擔：一是與合作銀行共擔風險。分擔比例與銀行協(xié)商，按照國際通行做法，一般是擔保公司承擔80%左右，銀行承擔20%左右。二是通過反擔保措施轉(zhuǎn)移風險。要求企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供擔?；蚍磽！？蓪嵭袀€人無限責任反擔保、特殊產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、專用設(shè)備賣方回購合作反擔保等。擔保合同可以抵押、質(zhì)押為反擔保措施，并明確擔保條款。三是通過再擔保轉(zhuǎn)移一部分擔保風險。各類擔保機構(gòu)必須參加再擔保，擔保機構(gòu)與再擔保機構(gòu)之間的責任分擔，以擔保機構(gòu)為主，再擔保機構(gòu)分擔部分風險，這樣有利于擔保和再擔保機構(gòu)穩(wěn)健運營。

4、加強自身建設(shè)，提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。要積極開展銀、企與擔保公司的合作，積極推動擔保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。一是要提高從業(yè)人員素質(zhì)。通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式，不斷提高擔保機構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，增強其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強、道德水準高的擔保隊伍。二是要加強信息化建設(shè)，提高擔保機構(gòu)工作效率。加強信息化建設(shè)是提高信用擔保工作質(zhì)量和效益的重要手段。如深圳市中小企業(yè)信用擔保中心開發(fā)的“擔保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請、初審、保前調(diào)研、評審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結(jié)案等全過程工作流的業(yè)務(wù)處理，為信用擔保的項目管理、人力資源管理、風險控制、項目跟蹤等提供了強大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。我市信用擔保機構(gòu)也應(yīng)把信息化建設(shè)作為自身建設(shè)的重要方面。三是要不斷開發(fā)新的擔保品種。擔保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔保新品種。如承兌匯票貼現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)、信用證擔保業(yè)務(wù)、開展下崗失業(yè)人員小額擔保業(yè)務(wù)等等，進一步滿足不同層次企業(yè)資金擔保需求

5、加大扶持力度，優(yōu)化外部發(fā)展環(huán)境。擔保業(yè)高風險、低收益的特點決定了需要政府給予政策扶持,政府有力的支持和良好的外部環(huán)境是信用擔保機構(gòu)成功運作的前提，也是各國擔保機構(gòu)運作的基本特征.一要加快建立社會信用體系。市場經(jīng)濟是建立在信用基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟運行體制，良好的社會信用有助于降低經(jīng)濟運行的交易成本，也是開展融資擔保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

目前，由于我市社會信用體系還不健全，必須加快推進我市信用體系建設(shè)，包括成立由市經(jīng)委、工商、財稅、銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機構(gòu)，負責全市信用體系建設(shè)工作；盡快設(shè)立社會信用聯(lián)合征信機構(gòu)；建立社會信用評價機制，鼓勵和支持守信單位和個人，加大對失信單位和個人的打擊和處罰力度。二要加大財稅政策上的支持力度。除了對擔保體系的擔保凈損失由政府財政補貼一部分外，政府給予擔保機構(gòu)相應(yīng)的免稅政策。國家對列入試點的信用擔保公司，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅。我市可在自身權(quán)限范圍內(nèi)給予一定的稅費減免。三要優(yōu)化政務(wù)環(huán)境。一是減少政府干預。政府出資的擔保基金堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的原則。避免不恰當?shù)男姓深A。二是協(xié)調(diào)擔保機構(gòu)與銀行的關(guān)系。由于我市擔保機構(gòu)成立較晚，規(guī)模不大，在銀行的信用度還不高，目前只與建行、商行等少數(shù)銀行建立了合作關(guān)系，需要政府出面協(xié)調(diào)，引導金融機構(gòu)與擔保公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系。三是房地產(chǎn)、土地等相關(guān)政府部門設(shè)立的評估機構(gòu)，要公開辦事程序，提高辦事效率，盡量降低費用。

6、加強監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。信用擔保業(yè)是涉及面廣、風險高的行業(yè)，能不能規(guī)范發(fā)展，不僅影響其本身，還響到銀行和中小企業(yè)等方方面面的發(fā)展，所以，政府有責任對其運作進行有效的監(jiān)督管理。一是建立市場準入制度。設(shè)立一定的門坎有利于提高信用擔保機構(gòu)的整體實力。二是設(shè)立監(jiān)管部門，建立日常監(jiān)管機制。明確授權(quán)一個政府部門來管理和監(jiān)督中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，可由市經(jīng)委、財政、銀行、工商等部門組成中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（由中小企業(yè)職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔保機構(gòu)的監(jiān)事會，主要對擔保機構(gòu)的資格、擔保機制、擔保程序、會計制度、風險防范、從業(yè)人員、收費標準等方面進行規(guī)范和管理，定期監(jiān)督和檢查擔保業(yè)務(wù)開展情況，積極創(chuàng)造公平、有序競爭的市場環(huán)境。三是加強對擔保資金的管理。政府出資的擔?；鹨贫〒＾k法。擔保公司的擔保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強行業(yè)的自律。加快組建擔保機構(gòu)的行業(yè)協(xié)會，制定行業(yè)標準和監(jiān)督辦法，規(guī)范服務(wù)行為，加強行業(yè)自律。

第二篇：淺談中小企業(yè)信用擔保

淺談中小企業(yè)信用擔保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業(yè)就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務(wù)支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償，承擔債務(wù)人的責任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構(gòu)的基本特點

1、與政府機關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機構(gòu)比：承擔一定的風險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風險提供擔保。

2.擔保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風險補償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務(wù)的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構(gòu)是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構(gòu)不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔保機構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構(gòu)少，近三年擔保機構(gòu)的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構(gòu)信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作

（一）搞清擔保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財務(wù)人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統(tǒng)進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時，由擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時，擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構(gòu)按約定代償；

6、擔保機構(gòu)實施追償。

（二）正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔保機構(gòu)要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔保機構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定進行管理。

(四)明確擔保業(yè)務(wù)收費與經(jīng)費來源

1明確擔保業(yè)務(wù)收費

為減輕中小企業(yè)財務(wù)費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)從事中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的收費標準經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎(chǔ)上適當浮動。

（1）要進行收費精算設(shè)計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質(zhì)

1、合理化團隊結(jié)構(gòu)；

2、提高團隊的平均素質(zhì)；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協(xié)作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構(gòu)咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構(gòu)貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第三篇：加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見[范文]

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于

加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知

國辦發(fā)〔2006〕90號 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

二○○六年十一月二十三日

關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見

發(fā)展改革委 財政部 人民銀行 稅務(wù)總局 銀監(jiān)會

近年來，主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)快速發(fā)展，擔保資金不斷增加，業(yè)務(wù)水平和運行質(zhì)量穩(wěn)步提高，服務(wù)領(lǐng)域進一步拓展，為解決中小企業(yè)融資難和擔保難等問題發(fā)揮了重要作用。但也要看到，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)還存在許多問題，主要是擔保機構(gòu)總體規(guī)模較小，實力較弱，抵御風險能力不強，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）的要求，為促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：

一、建立健全擔保機構(gòu)的風險補償機制

（一）切實落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》有關(guān)規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)。各地區(qū)也要結(jié)合實際，積極籌措資金，加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的支持力度。

（二）鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構(gòu)，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構(gòu)的資本實力，提高其風險防范能力。

（三）各地區(qū)、各部門要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施，組織和推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，引導擔保機構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難等問題。

（四）為提高中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)抵御風險的能力，各地區(qū)可根據(jù)實際，逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)的損失補償機制。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔保基金和區(qū)域性再擔保機構(gòu)，以參股、委托運作和提供風險補償?shù)确绞街С謸C構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔保體系的增信、風險補償機制。

二、完善擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策

（五）繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時，進一步研究完善促進擔保機構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。

（六）開展貸款擔保業(yè)務(wù)的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（七）為促進擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)，擔保

費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。

三、推進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作

（八）按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實信用的原則，鼓勵、支持金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)加強互利合作。鼓勵金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)根據(jù)雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協(xié)作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（九）金融機構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔保貸款業(yè)務(wù)。

（十）金融機構(gòu)要在控制風險的前提下，合理下放對小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，簡化審貸程序，提高貸款審批效率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。

四、切實為擔保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件

（十一）擔保機構(gòu)開展擔保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。

（十二）登記部門要簡化程序、提高效率，積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標準化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時，擔保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物（質(zhì)物）進行強制性評估，不得干預擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。

（十三）各部門和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。

五、加強對擔保機構(gòu)的指導和服務(wù)

（十四）全國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。地方各級人民政府要加強領(lǐng)導，提高認識，高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作，將其納入中小企業(yè)成長工程，積極采取措施予以推進。

（十五）加強對擔保機構(gòu)經(jīng)營的指導。各地區(qū)要指導和督促擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，完善各種規(guī)章制度，努力提高經(jīng)營水平和防控風險能力。要建立健全擔保機構(gòu)的信用評級制度，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級，并將信用等級向社會公布。根據(jù)實際情況對擔保機構(gòu)實行備案管理，全面掌握擔保機構(gòu)經(jīng)營狀況，及時跟蹤指導。（十六）積極為擔保機構(gòu)做好服務(wù)工作。各地區(qū)要組織開展面向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓、行業(yè)統(tǒng)計、權(quán)益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，促進擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。

第四篇：廣州市中小企業(yè)信用擔保體系 建設(shè)有關(guān)情況

廣州市中小企業(yè)信用擔保體系

建設(shè)有關(guān)情況

廣州市經(jīng)貿(mào)委

近年，在市委、市政府的高度重視下，隨著《中小企業(yè)促進法》的頒布實施，以及我市支持信用擔保體系建設(shè)的政策措施相繼出臺，這些為我市信用擔保行業(yè)發(fā)展營造了良好的環(huán)境。我市信用擔保行業(yè)發(fā)展取得了較好的成績，截至2006年底，我市登記備案在冊的25家信用擔保機構(gòu)累計為2700多家中小企業(yè)提供181億元的擔保，在一定程度上緩解了部分中小企業(yè)的融資難問題，取得了顯著的社會效益，受保企業(yè)新增銷售收入409億元，新增稅收37.5億元，新增就業(yè)12.7萬人。

一、擔保行業(yè)發(fā)展特點

（一）以民營資本為主，資本實力強

截至2006年底，已登記備案手續(xù)的25家擔保機構(gòu)中，政府完全出資的有市融資擔保中心，部分出資的有番禺銀達和廣東銀達，其余全部為民營資本。這25家信用擔保機構(gòu)注冊資本都在5000萬元以上，注冊資金總額達28.9億元，戶均注冊資本超過1億元。其中，市融資擔保中心和廣東銀達擔保有限公司注冊資本分別為3億元和3.1億元，華鼎擔保有限公司也于2006年年底進行了增資擴股，增資后注冊資本達3.3億元，近期再準備增資到4億元，使公司的業(yè)務(wù)拓展空間和抗風險能力得到進一步加強。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)延伸至珠三角地區(qū)

近年，隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，擔保業(yè)務(wù)發(fā)展也很快，2005年全市信用擔保機構(gòu)累計為中小企業(yè)提供39.07億元的擔保，2006年全市信用擔保機構(gòu)累計為中小企業(yè)提供擔保資金達77.77億元，同比增長近一倍。其中，華鼎擔保有限公司和廣東銀達擔保投資有限公司2006年分別完成17.34億元和12.76億元的擔保業(yè)務(wù)。我市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)設(shè)立的區(qū)域較為集中，主要分布在越秀區(qū)和天河區(qū)，多家公司在外地成立分支機構(gòu)，如廣東銀達在佛山設(shè)立子公司，在珠海、中山、江門設(shè)立了分公司；華鼎擔保公司在佛山、東莞都設(shè)立了分公司。

（三）擔保機構(gòu)以擔保業(yè)務(wù)為主業(yè)，以中小企業(yè)為服務(wù)主體

據(jù)調(diào)查，我市擔保機構(gòu)主要以擔保業(yè)務(wù)為主，擔保業(yè)務(wù)占擔保資金總額的75.02%，而風險較高的證券、股權(quán)、債權(quán)投資占總額的24.98%。在已開展的業(yè)務(wù)中，單筆業(yè)務(wù)在10萬元以下的有79筆，占總筆數(shù)的3.71%；單筆業(yè)務(wù)在1000萬元以上的占總筆數(shù)的5.78%；單筆業(yè)務(wù)100萬~1000萬元的占總筆數(shù)的70%以上，充分表明目前我市擔保機構(gòu)基本做到以擔保為主業(yè)，以中小企業(yè)為服務(wù)主體。

（四）擔保行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)高，團隊建設(shè)好

據(jù)調(diào)查，截至2006年底，全市信用擔保機構(gòu)共有從業(yè)人員近700人，大多數(shù)業(yè)務(wù)人員曾從事銀行、金融、法律等方面的工作，其中具有本科以上學歷的占69%，研究生以上學歷的占17%；中級職稱的占38%，高級職稱的占9%；團隊具備較高素質(zhì)和專業(yè)性。大部分擔保公司注重塑造企業(yè)文化，通過組織員工內(nèi)部培訓、外出學習等形式加強團隊建設(shè)，增強企業(yè)的凝聚力，同時，也有部分擔保公司建立較為完善的激勵機制，提高員工的工作積極性。

（五）代償率、損失率較低，社會效益突出

截至2006年底，全市25家擔保機構(gòu)累計發(fā)生代償占累計擔?？傤~的0.5%以下，實際發(fā)生損失占擔保總額的0.2%以下，代償率、損失率均控制在較低水平，我市擔保行業(yè)整體運行狀況良好。與此同時，擔保機構(gòu)通過銀保聯(lián)手，對中小企業(yè)提供資金支持，使受保企業(yè)的銷售、利稅和就業(yè)人數(shù)顯著增加。據(jù)統(tǒng)計，通過開展擔保業(yè)務(wù)，受保企業(yè)新增銷售額409億元，新增利稅37.5億元，新增就業(yè)12.7萬人，產(chǎn)生良好的社會效益。

二、促進擔保行業(yè)發(fā)展的措施

廣州市經(jīng)貿(mào)委認真貫徹落實國家、省、市有關(guān)政策，努力為擔保機構(gòu)營造良好的發(fā)展環(huán)境。

（一）落實各項政策

認真貫徹落實廣東省政府出臺的76號文件，為我市信用擔保行業(yè)發(fā)展奠定重要的政策基礎(chǔ)。2005年3月，根據(jù)市領(lǐng)導的指示，市經(jīng)貿(mào)委牽頭會同市財政局、工商局起草了轉(zhuǎn)發(fā)文件，并報辦公廳以市政府名義轉(zhuǎn)發(fā)到市直屬各有關(guān)單位和各區(qū)、縣級市人民政府，提出貫徹意見。

（二）加強行業(yè)管理

根據(jù)省有關(guān)要求，市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局、金融辦對擔保機構(gòu)實行登記備案管理制度。目前，已辦理登記備案手續(xù)的擔保機構(gòu)共有25家。

（三）積極協(xié)調(diào)服務(wù)

一是協(xié)助擔保機構(gòu)申報國家減免營業(yè)稅政策。2004年4月，根據(jù)省中小企業(yè)局《轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》要求，我委組織了一批有一定的業(yè)務(wù)量、注冊資金超過1000萬元、有風險監(jiān)控處置機制的信用擔保機構(gòu)進行申報推薦減免營業(yè)稅政策。經(jīng)審核，我們對符合免稅基本條件的廣州市融資擔保中心、華鼎擔保有限公司、廣州市啟邦信用擔保有限公司等9家信用機構(gòu)向省中小企業(yè)局進行推薦上報，并全部獲批準享受減免營業(yè)稅政策，自辦理免稅手續(xù)日起，三年內(nèi)免征營業(yè)稅。2006年，我委會同市地稅局繼續(xù)協(xié)助擔保機構(gòu)辦理減免營業(yè)稅，又向省推薦上報了6家企業(yè)，申請減免營業(yè)稅，目前已有2家進入了網(wǎng)上公示程序。二是大力支持擔保機構(gòu)進行信用評級，提升擔保企業(yè)信用度及社會知名度。2006年，市經(jīng)貿(mào)委積極配合省中小企業(yè)局，會同市擔保企業(yè)協(xié)會對我市擔保機構(gòu)開展信用評級工作，共發(fā)動了6家機構(gòu)參與評級，其中有5家機構(gòu)評級達A級以上。

（四）加大扶持力度

市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局積極組織我市擔保機構(gòu)申報省中小企業(yè)發(fā)展專項資金信用擔保體系建設(shè)項目，2004年以來，我市共爭取到國家、省扶持資金2240萬元，占全省扶持擔保資金的三成以上。從2004年開始，我市也設(shè)立了扶持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)專項資金（2004年1000萬元，2005年2000萬元，2006年2500萬元），用于補充擔保機構(gòu)擔保資本金和提高擔保機構(gòu)風險防范能力。

（五）夯實產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

2006年，市經(jīng)貿(mào)委與市財政局和市融資擔保中心共同研究，大膽探索，研究制定行之有效的新方法，促進我市再擔保業(yè)務(wù)的開展，增強商業(yè)性擔保機構(gòu)拓展業(yè)務(wù)及抗風險能力。2006年12月，市融資擔保中心率先為廣東銀達提供5000萬元的再擔保，成為我市擔保體系建設(shè)新的突破點和亮點。2007年爭取把再擔保業(yè)務(wù)在有實力的商業(yè)性擔保機構(gòu)中全面鋪開。

（六）促進行業(yè)自律

市經(jīng)貿(mào)委十分重視擔保行業(yè)自律，指導成立市信用擔保企業(yè)協(xié)會。目前有會員53戶，協(xié)會擬訂了廣州市信用擔保管理暫行辦法草案，對公司的準入條件、操作規(guī)程、風險控制以及監(jiān)督機制等予以規(guī)范，樹立信用擔保行業(yè)的良好社會形象和公信力。

三、存在問題和下一步工作思路

信用擔保是一個高風險低收益的行業(yè)。雖然我市信用擔保行業(yè)發(fā)展迅速，發(fā)展空間大，但從總體情況來看，大部分擔保機構(gòu)成立時間不長，不少機構(gòu)還是處于成立運作的初期，而且受經(jīng)驗、實力和與銀行合作處于劣勢地位等客觀條件的限制，擔保業(yè)務(wù)的拓展還存在許多困難。當前，我市信用擔保體系建設(shè)還存在擔保行業(yè)風險較高、擔保機構(gòu)運作存在不規(guī)范行為和受中小企業(yè)信用不足制約等問題。下一步將重點做好以下幾項工作：

（一）繼續(xù)完善政策法規(guī)體系建設(shè)，優(yōu)化擔保行業(yè)發(fā)展環(huán)境

會同市有關(guān)部門，制定出臺《廣州市中小企業(yè)融資擔保服務(wù)體系建設(shè)實施方案》；對《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕90號）提出具體貫徹意見，各有關(guān)部門要各司其職，市經(jīng)貿(mào)委會同市金融辦、財政局、民政局、工商局等部門共同做好擔保機構(gòu)運作的監(jiān)督管理；公安、司法、國土、工商等部門負責辦理擔保機構(gòu)的擔保合同、反擔保合同、抵押和質(zhì)押等有關(guān)公證、登記工作，不斷優(yōu)化擔保行業(yè)發(fā)展環(huán)境，共同建設(shè)有廣州特色的中小企業(yè)信用擔保體系。

（二）繼續(xù)加大政府支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的力度

一是充分利用好市財政扶持中小企業(yè)信用擔保專項資金，積極協(xié)助擔保機構(gòu)申報國家和省財政扶持信用擔保體系建設(shè)的項目，不斷加大財政對擔保機構(gòu)扶持的力度，提高擔保機構(gòu)的抗風險能力，促進擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)開展。二是繼續(xù)加大財政資金補充市融資擔保中心再擔保專項資金，市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局、金融辦等部門制定出行之有效的新方法，推進我市再擔保在有實力的商業(yè)性擔保機構(gòu)中全面鋪開。

（三）推動區(qū)、縣級市擔保機構(gòu)的設(shè)立

一是會同市財政局、金融辦等部門組織召開我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作會議，研究并出臺相關(guān)政策，要求有條件的區(qū)、縣級市要根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況和財政情況，設(shè)立或安排專項資金，支持本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)和發(fā)展，推動區(qū)、縣級市一級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的設(shè)立。二是協(xié)調(diào)有實力的擔保機構(gòu)與有關(guān)區(qū)、縣級市共同合作，設(shè)立擔保機構(gòu)，解決當?shù)孛駹I企業(yè)融資難問題。

（四）大力推進中小企業(yè)擔保制度和擔保機構(gòu)信息化建設(shè) 一是大力推進再擔保業(yè)務(wù)的開展。利用市融資擔保中心開展再擔保業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，促進商業(yè)性擔保機構(gòu)與銀行風險互擔機制，降低擔保機構(gòu)銀行保證金比例，落實企業(yè)信用擔保情況和企業(yè)信貸登記咨詢信息的開放和交換，實現(xiàn)信息資源共享，減少業(yè)務(wù)風險和成本。二是加快建立中小企業(yè)信用信息征集、信用等級評價體系，逐步實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、服務(wù)與共享的社會化，促進中小企業(yè)有關(guān)工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法等信息向擔保機構(gòu)開放。三是繼續(xù)開展對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資信評級，提高擔保機構(gòu)信用度，規(guī)范中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保行為。

（執(zhí)筆：隋永平

麥洪輝

廣東銀達擔保投資集團有限公司

孫宛青）

第五篇：中小企業(yè)信用擔保體系模式探討

我國中小企業(yè)尤其是民營企業(yè)對國民經(jīng)濟貢獻的比重越來越大。然而，不論是從直接融資還是間接融資上看，中小企業(yè)都存在很大資金缺口。中小企業(yè)通過股權(quán)和債券進行直接融資的很少，絕大多數(shù)只能在間接融資方面尋找突破。由于目前中小企業(yè)與銀行的信息不對稱所導致的道德風險和逆選擇的現(xiàn)實，使金融機構(gòu)存在較大的放貸風險。而金融機構(gòu)為防止道德風險和逆選擇引起信貸風險的發(fā)生，便采取“慎貸”甚至“拒貸”的做法，從而產(chǎn)生信貸市場的兩難選擇。一方面，中小企業(yè)急需資金進行經(jīng)營卻無處尋覓；另一方面，金融機構(gòu)又積壓大量存款貸不出。如何破解這一難題，單靠金融機構(gòu)和中小企業(yè)將難以奏效，必須建立中小企業(yè)信用擔保體系，以解決因信貸雙方信息不對稱而誘發(fā)的兩難選擇。我國中小企業(yè)信用擔保體系的建設(shè)雖走過了10年的里程，但從總體上看還處在初始階段。為了找到適合我國實際的運行模式，有必要借鑒國際經(jīng)驗。

（一）我國中小企業(yè)信用擔保體系建立模式的不同觀點

我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)雖已摸索了一些經(jīng)驗，發(fā)揮了一定的作用，但今后將以什么樣的方式運作發(fā)展，理論界存在著不同的看法。有人認為，“在市場經(jīng)濟體制下，政府擔保在中小企業(yè)擔保體系中并不起主導作用”，“政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后，還有足夠的財力在中小企業(yè)擔保體系中起主導性作用”。也有人認為，國家不應(yīng)該扶持有政府背景的擔保機構(gòu)，而應(yīng)扶持商業(yè)性擔保公司的發(fā)展，其理由是“有政府背景的擔保機構(gòu)，基于體制關(guān)系其經(jīng)營總體上趨于保守，而商業(yè)性擔保公司卻在完善風險控制體系和擴大擔保業(yè)務(wù)的范圍方面做得有聲有色”。他們以中科智公司為例來論證這一觀點。而國家經(jīng)貿(mào)委在1999年6月出臺的《關(guān)于建立中小企業(yè)擔保體系試點的指導意見》中設(shè)想的是“一體兩翼”體系框架：一體是中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費以政府預算資助和資產(chǎn)劃撥為主，不以盈利為主要目的。兩翼是指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)，從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的擔?；鹬饕獊碜詴T企業(yè)的出資，獨立法人，自擔風險，但不以盈利為主要目的。中小企業(yè)商業(yè)擔保機構(gòu)主要由企業(yè)或其它非政府的投資主體出資組建，獨立法人，商業(yè)化運作，以盈利為目的。

（二）世界各國中小企業(yè)信用擔保體系實踐模式

世界上開始建立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)至今已有近70年歷史。1937年日本成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會，1958年成立了全國性的日本中小企業(yè)信用保險公庫和全國中小企業(yè)信用保證協(xié)會聯(lián)合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保（保險）相結(jié)合的全國性中小企業(yè)信用擔保體系。美國、德國和加拿大分別于1953年、1954年和1961年開始構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系。如美國由中小企業(yè)局（SBA）負責，通過擔保方式誘使銀行向中小企業(yè)提供貸款。其具體做法：一是一般擔保貸款。SBA對75萬美元以下的貸款提供總貸款額75%的擔保，貸款償還期最長可達25年。二是少量的“快速車道”貸款擔保。對中小企業(yè)急需的少數(shù)“快速”貸款提供50%額度比重的擔保。三是出口和國際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔保。擔保貸款不低于50萬美元，擔保比例可達總投資的90%.我國的臺灣和香港也分別于1974年和1998年開始實施中小企業(yè)信用擔保。據(jù)加拿大卡爾頓大學的學者統(tǒng)計，截至1999年8月底，全世界已有48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系，世界五大洲都開展了中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)。在中小企業(yè)信用擔保體系建立的實踐中，由于各個國家和地區(qū)國情的差異性，運作方式多種多樣，既有以實有資金作為保證的實體制體系，又有以事前承諾作為事后補償保證的權(quán)責制體系；既有由政府專門的行政機構(gòu)負責操作的政府操作型方式，也有由獨立于政府之外的法人實體進行操作的市場操作型方式。如果按其擔保的目的劃分可分為兩種模式：

1.政策扶持型的中小企業(yè)信用擔保模式。已開展中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的大部分國家和地區(qū)屬于此類。世界各國一般都把建立和實施中小企業(yè)信用擔保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會化服務(wù)體系的重要組成部分。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔保體系。對于擔?；鸬幕I集，一般是通過中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔保資金預算來解決。擔保資金納入政府預算最多的國家是美國和日本，如美國每年財政預算的中小企業(yè)信用擔?；鸺s2億美元。日本的中小企業(yè)信用保險公庫，以中央政府的財政撥款為資本金。韓國和我國臺灣省，中小企業(yè)信用擔?；鹨仓饕烧斦才拧ｍn國有專門為中小企業(yè)融資提供擔保的信用保證基金，其資金來源是，中央一級全部由中央政府預算解決，地方一級則分別由地方政府和企業(yè)各出資50%.臺灣省的中小企業(yè)信用保證基金，則是由財政部門和銀行、金融機構(gòu)的捐助資金組成，財政出資約占基金的80%.這種模式的優(yōu)點是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對象，以達到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點是，一方面容易誘發(fā)道德風險和逆選擇，降低擔保資金的使用效率；另一方面一旦擔保風險發(fā)生并無法化解時，最后風險將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財政負擔，形成財政風險，影響政府宏觀調(diào)控能力。

2.社會互助型的中小企業(yè)信用擔保模式。世界各國中不組建政策扶持型擔保機構(gòu)，只推行社會互助型中小企業(yè)信用擔保體系的，僅有埃及（由銀行與保險公司及中小企業(yè)共同組織的中小企業(yè)互助擔保公司）和葡萄牙（中小企業(yè)協(xié)會）等少數(shù)國家。也有一些國家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)擔保體系之外，同時開展社會互助型中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點是：避免因企業(yè)相互擔保，導致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境時連帶擔保企業(yè)經(jīng)營困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進參與企業(yè)之間的分工合作，實現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔?；鹨?guī)模小，擔保貸償能力比較差，抵御風險的能力普遍較弱；擔保對象的封閉性，增大其運行風險的可能性。

（三）我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的模式選擇

通過對世界各國中小企業(yè)信用擔保運作方式的分析和比較，我們認為，我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，應(yīng)采取政府政策主導型擔保與社會互助型擔保相結(jié)合，以政府政策主導型擔保為主、社會互助型擔保為輔的運作模式。

1.以政府政策主導型為主的原因有三：（1）信用擔保從總體上說具有“公共產(chǎn)品”屬性，它所具有的外部效應(yīng)比較明顯，只有以政府為主承擔這一角色，才能更好完成信用擔保任務(wù)。市場經(jīng)濟的一個重要特征是市場主體追求直接經(jīng)濟利益，而信用擔保作為一個低收益（甚至無收益）、高風險行業(yè)，私人部門一般不愿介入或只是有限介入。因此需要政府介入來啟動和發(fā)展這項業(yè)務(wù)。（2）政府可以把信用擔保作為經(jīng)濟杠桿，支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。如對于能大量吸納就業(yè)人員、充分運用高新技術(shù)或技術(shù)升級、產(chǎn)品以出口為主以及創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)融資時，政府提供信用擔保，實際上是在服務(wù)于政府產(chǎn)業(yè)政策的落實，適應(yīng)促進經(jīng)濟社會全面發(fā)展大局的需要。（3）政府政策主導型擔保為主并不意味著政府直接經(jīng)營。當前一些學者反對政府政策型擔保為主，是因為在實際操作中，往往是政府派人直接經(jīng)營，導致產(chǎn)權(quán)不清、責權(quán)不明，增加擔保風險。這一問題可以通過組建規(guī)范化法人實體來解決，按照《公司法》建立內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，地方政府可以以貨幣資產(chǎn)或者國有存量資產(chǎn)入股，聯(lián)合其它企業(yè)法人組建擔保公司，實行政企分開和市場公開化操作，增強抵御風險能力，提高擔保基金利用效率。

2.運用社會互助擔保方式彌補政府政策型擔保方式的不足。由于政府政策扶持模式容易降低擔保資金使用效率和增加財政負擔，所以應(yīng)輔之以社會互助的方式運作來彌補政府政策扶持型模

式的缺陷。社會互助型擔保主要由企業(yè)以會員制形式組建，通過會員繳納風險貸款保證金，進行會員之間的互助擔保，獲取金融機構(gòu)貸款。這種方式運作，也符合我國特殊人文網(wǎng)絡(luò)下所形成的社會互助的實際。我國中小企業(yè)集中在一定地域內(nèi)，業(yè)主彼此了解，在行為和思維方式上具有很強的趨同性，容易形成群體信譽機制，為中小企業(yè)實行社會互助型擔保提供了社會基礎(chǔ)。

3.不宜把商業(yè)性擔保公司作為中小企業(yè)信用擔保體系的一翼。我國一些人認為，應(yīng)把商業(yè)性擔保公司作為我國中小企業(yè)信用擔保體系的重要支柱，這在實踐中是行不通的。一是商業(yè)擔保公司是純粹以贏利為目的的，這無疑將增加企業(yè)融資成本，加重企業(yè)負擔，容易誘發(fā)“資金緊缺→高成本融資→利潤下降→資金緊缺”的惡性循環(huán)；二是現(xiàn)在的商業(yè)擔保公司，大多只是其多元化經(jīng)營的一個方面，它必須通過兼營其它業(yè)務(wù)所得，建立擔保業(yè)務(wù)補償資金，才能維持正常運行?？梢哉f它不是獨立的擔保業(yè)務(wù)，只有少數(shù)企業(yè)可以操作，且風險較大；三是由于風險難以控制，成立并發(fā)展的條件苛刻，所以世界各國都沒有專門從事中小企業(yè)擔保的商業(yè)性擔保公司，中國深圳中科智公司也是這樣。中科智公司實際是深圳市福田區(qū)民營企業(yè)信用互助會的咨詢單位。當時深圳市福田區(qū)民營企業(yè)普遍存在融資需求，但由于信用等級低而難以獲取貸款。福田區(qū)企業(yè)家聯(lián)誼會發(fā)起成立信用互助會，得到了成員單位的積極響應(yīng)。中科智公司只是對信用互助金的具體運作和管理予以幫助而已。