第一篇：貨幣與信用案例分析(三)

貨幣與信用案例分析

（三）案例3

【案例名稱】中國的汽車消費(fèi)信貸模式

【案例適用】信用的類型和信用制度的建立

【案例來源】根據(jù)http:/／004km.cn相關(guān)新聞編寫，2002年2月6日

【案例內(nèi)容】

汽車信貸消費(fèi)在中國是從1998年亞洲金融危機(jī)后國家采取拉動(dòng)內(nèi)需的政策才大力開展業(yè)務(wù)。目前，中國汽車信貸消費(fèi)占貸款規(guī)模的比例只 1％，截至2001年底，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人汽車貸款余額為435億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在汽車消費(fèi)中只有10％是通過分期付款形式銷售的。2001年中國汽車銷 售總額為673億人民幣，根據(jù)世界平均信貸消費(fèi)比例(70％)計(jì)算，理論上信貸消費(fèi)總額應(yīng)為471億人民幣。這說明我國的汽車信貸消費(fèi)還明顯低于世界平均水平。

目前，中國汽車信貸消費(fèi)的模式主要有三種：

1．以銀行為主體的直客模式

該模式的特點(diǎn)是：由銀行直接面對(duì)客戶，在對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)定后，銀行與客戶簽訂信貸協(xié)議，客戶拿貸款額度到汽車市場上選購自己滿意的產(chǎn)品。在直客模式中，銀行是中心，銀行指定律師行出具客戶的資信報(bào)告，銀行指定保險(xiǎn)公司并要求客戶購買其保證保險(xiǎn)，銀行指定經(jīng)銷商銷售車輛。在這一模式中，風(fēng)險(xiǎn)由銀行與保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

目前開展個(gè)人汽車消費(fèi)信貸服務(wù)的銀行非常多，幾乎大多數(shù)的商業(yè)銀都參與其中，例如工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、民生銀行等。

2．以經(jīng)銷商為主體的間客模式

該模式的特點(diǎn)是：由經(jīng)銷商負(fù)責(zé)為購車者辦理貸款手續(xù)，以經(jīng)銷商自身資產(chǎn)為客戶承擔(dān)連帶責(zé)任保證，并代銀行收繳貸款本息，而購車者可享受到經(jīng)銷商提供的一站式服務(wù)。由于經(jīng)銷商在貸款過程中承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)并付出了一定的人力物力，所以經(jīng)銷商通常要收取2％～4％的管理費(fèi)。在這一模式中，經(jīng)銷商是主體，它與銀行和保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，負(fù)責(zé)與消費(fèi)信貸有關(guān)的一切事務(wù)，客戶只需與一家經(jīng)銷商打交道。這時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)由經(jīng)銷商與保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)。這種信貸模式的代表是北京亞飛汽車連鎖總店(以下簡稱亞飛)。

目前，以經(jīng)銷商為主體的間客模式又有新的發(fā)展，從原來客戶必須購買保險(xiǎn)公司的保證保險(xiǎn)到經(jīng)銷商不再與保險(xiǎn)公司合作，客戶無須購買保證保險(xiǎn)，經(jīng)銷商獨(dú)自承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。這

也是亞飛在汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)競爭日益激烈的情況下，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估后推出的新模式。

3．以非銀行金融機(jī)構(gòu)為主體的間客模式

該模式的特點(diǎn)是：由非銀行金融機(jī)構(gòu)組織對(duì)購買者的資信進(jìn)行調(diào)查、擔(dān)保、審批工作，向購買者提供分期付款。這些非銀行金融機(jī)構(gòu)通常為汽車生產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司。

目前，上海大眾汽車工業(yè)(集團(tuán))總公司(以下簡稱上汽)、中國第_汽車集團(tuán)公司、天津汽車集團(tuán)等都有自己的財(cái)務(wù)公司。其中，上汽的財(cái)務(wù)公司于1997年開始進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。當(dāng)時(shí)的模式如下：由經(jīng)銷商出30％的款項(xiàng)從上海大眾提車，其余70％由上汽財(cái)務(wù)公司提供，該類車輛只能以消費(fèi)信貸的形式售出?？蛻糍徺I保險(xiǎn)公司的保證保險(xiǎn)，律師行出具資信文件，由經(jīng)銷商提供車輛，上汽財(cái)務(wù)提供汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。一旦出現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)，由保險(xiǎn)公司將余款補(bǔ)償給經(jīng)銷商，經(jīng)銷商再將其償還給上汽財(cái)務(wù)公司。因此，這種形式中，風(fēng)險(xiǎn)由上汽財(cái)務(wù)公司、經(jīng)銷商和保險(xiǎn)公司三家共同承擔(dān)。

【案例評(píng)析】

對(duì)本案例的評(píng)析，我們可以從以下方面著手。

1.從信用形式來看。信用作為一種借貸行為，要通過一定的形式表現(xiàn)出來。所謂信用形式，就是表現(xiàn)借貸關(guān)系特征的形式?，F(xiàn)代信用形式按不同標(biāo)準(zhǔn)可以分成不同的種類：以信用授受的主體為準(zhǔn)，信用可分為商業(yè)信用、國家信用、銀行信用和個(gè)人信甩；以信用授受的期限為準(zhǔn)。信用可分為短期信用、中長期信用；以信用授受的用途為準(zhǔn)，可分為生產(chǎn)信用和消費(fèi)信用；以信用授受的對(duì)象(即有無抵押)為準(zhǔn)，可分為對(duì)物信用和對(duì)人信用等。以信用主體進(jìn)行分類是較為常用的信用形式。本案例中的消費(fèi)信用模式既涉及信用的用途和主體，又涉及信用的期限和對(duì)象。從信用授受的用途看，本案例中的借貸行為是用于耐用消費(fèi)品——汽車；從信用授受的主體看，本案例中既有銀行信用，也有企業(yè)向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用；從信用的期限看，既有以分期付款形式表現(xiàn)出來的中期信用，又有消費(fèi)信貸形式的長期信用；從信用授受的對(duì)象看，既有對(duì)物信用，也有無抵押的對(duì)人信用。

2．從消費(fèi)信貸市場的競爭來看。本案例中我們可以看到，目前中國汽車消費(fèi)信貸市場的競爭主體有三個(gè)：銀行、汽車經(jīng)銷商和汽車企業(yè)財(cái)務(wù)公司。銀行和汽車經(jīng)銷商之間存在著一種既競爭又共生的關(guān)系。一方面，中國目前的汽車經(jīng)銷企業(yè)還不具備獨(dú)立開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的資本規(guī)模，它們需要利用銀行的資本開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，與銀行之間是一種合作的關(guān)系；另一方面，銀行的直客模式使經(jīng)銷商無從獲得以前收取的管理費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)等，與汽車經(jīng)銷又形成了一定的競爭關(guān)系。另外，由于銀行在客戶資信調(diào)查工作方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度過于謹(jǐn)慎，所以使得資信調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)有了生存空間。銀行與汽車企業(yè)財(cái)務(wù)公司的競爭是

正面的，兩者各有優(yōu)勢。銀行的優(yōu)勢在于：營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，資本雄厚；而財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢在于：與汽車生產(chǎn)商聯(lián)系密切，有專業(yè)優(yōu)勢，更有調(diào)節(jié)利潤的空間，在利率選擇范圍上具有自由度。

作為提供汽車消費(fèi)信貸的機(jī)構(gòu)，銀行、財(cái)務(wù)公司和經(jīng)銷商這三方在未來會(huì)形成直接的競爭關(guān)系。由于汽車的分銷體系往往是以品牌為系列構(gòu)建的，依附于汽車生產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司和經(jīng)銷商會(huì)關(guān)注某一類產(chǎn)品的營銷，而銀行則只看重借貸者的償付能力及信用，而不關(guān)注其購買的品牌。因此，在某種程度上，銀行、財(cái)務(wù)公司和經(jīng)銷商之間又可在市場競爭中形成一定的交錯(cuò)關(guān)系。比如，在一些財(cái)務(wù)公司和經(jīng)銷商無法提供金融服務(wù)的產(chǎn)品消費(fèi)中，銀行能更廣泛地提供服務(wù)。目前，國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)集中度不高，銀行與財(cái)務(wù)公司及經(jīng)銷商形成交錯(cuò)關(guān)系的可能性更大。保險(xiǎn)公司介入汽車消費(fèi)信貸的原因是因?yàn)樘峁┬刨J的機(jī)構(gòu)希望減少風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司與銀行等機(jī)構(gòu)一起承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使提供消費(fèi)信貸的主體機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)暴露前有了一定的緩沖區(qū)。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司往往不愿意提供保證險(xiǎn)種，這是因?yàn)樗麄儗?duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力還不強(qiáng)，保險(xiǎn)業(yè)的競爭也還不激烈，保險(xiǎn)業(yè)的利潤率還很高。加入WTO后，外資保險(xiǎn)公司在汽車消費(fèi)信貸的保險(xiǎn)市場會(huì)對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)公司形成沖擊。

信用體系的缺失一直是汽車消費(fèi)信貸操作成本高、手續(xù)復(fù)雜的原因。汽車消費(fèi)信貸市場要想做大，必須有健全的信用體系作支撐。對(duì)于客戶的資信調(diào)查，除了由銀行、財(cái)務(wù)公司等專門的金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行外，還可以由專業(yè)的資信調(diào)查公司來進(jìn)行。愿意承擔(dān)一部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的公司可以相應(yīng)分得一部分利潤。這一塊業(yè)務(wù)與信貸、保險(xiǎn)相結(jié)合，就形成了汽車消費(fèi)信貸市場的一個(gè)完整結(jié)構(gòu)。

3．從我國信用制度的建立與發(fā)展來看。信用制度是指一種“制度安排”，是對(duì)信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證，即約束人們某一特定類型活動(dòng)和關(guān)系的行為規(guī)則。信用制度是在商品交換中形成的，如果沒有大多數(shù)人在商品交換過程中產(chǎn)生信用關(guān)系及對(duì)這一關(guān)系固定化和普遍化的要求，不僅沒有制度化的可能，也沒有制度化的必要。因此，信用制度作為一種交易規(guī)則是與商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相聯(lián)系的。從廣義上來講，信用制度的構(gòu)成要素包括信用意識(shí)、信用行為和信用關(guān)系等。在經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中，信用意識(shí)具體化為各種信用行為，信用行為的產(chǎn)生必然產(chǎn)生信用關(guān)系，信用關(guān)系的形成又進(jìn)一步推動(dòng)信用交易、信用行為的發(fā)生，從而構(gòu)成了信用的發(fā)生執(zhí)行機(jī)制，它是內(nèi)在的。而這一機(jī)制在現(xiàn)實(shí)中的穩(wěn)定和順利運(yùn)行依賴于一定的保障制度，這是外在的。

從前面對(duì)消費(fèi)信貸市場競爭的分析中也可以反映出我國當(dāng)前信用制度建設(shè)中存在的一些問題。

(1)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范。由于我國近代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用

經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，建國后又長期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，社會(huì)信用關(guān)系十分單薄。因此，無論企業(yè)還是消費(fèi)者個(gè)人，都普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德觀念的培養(yǎng)。

(2)企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度。本案例中汽車信貸消費(fèi)領(lǐng)域的有些經(jīng)銷商和財(cái)務(wù)公司本身就缺乏內(nèi)在的信用管理制度，因此其競爭力大大減弱。除此以外，其他行業(yè)中的企業(yè)也普遍缺乏信用管理制度，出現(xiàn)很多因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行，以及受信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理和違約的現(xiàn)象。

(3)我國作為“非征信國家”，征信服務(wù)的市場化程度很低。我國對(duì)企業(yè)和個(gè)人的征信中介服務(wù)沒有普及，信用管理行業(yè)的市場化程度不高，在市場交易中還不能快速對(duì)資本市場、商品市場上絕大多數(shù)企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人的真實(shí)資信背景進(jìn)行報(bào)告。

(4)國家信用管理體制不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。在一些征信國家，大都有比較健全的國家信用管理體系。這一體系包括：國家關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法；政府對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)督管理；政府對(duì)全社會(huì)的信用教育和信用管理的研究和開發(fā)。目前，我國在這些方面都存在嚴(yán)重不足。

因此，我國信用制度的建立和完善，可從以下幾個(gè)方面考慮：(1)通過多種方式強(qiáng)化市場主體的信用觀念和信用意識(shí)；(2)盡快制定信用管理的法律制度，加強(qiáng)信用方面的立法和執(zhí)法；(3)促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的市場化發(fā)展；(4)建立并逐步完善政府的信用監(jiān)督和管理體系；(5)加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu)的自律管理；(6)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的信用管理；(7)建立完善的個(gè)人信用制度。

第二篇：貨幣銀行學(xué)案例分析

案例分析

（1）什么是名義利率、實(shí)際利率和負(fù)利率； 答：名義利率：是央行或其它提供資金借貸的機(jī)構(gòu)所公布的未調(diào)整通貨膨脹因素的利率，即利息（報(bào)酬）的貨幣額與本金的貨幣額的比率。即指包括補(bǔ)償通貨膨脹（包括通貨緊縮）風(fēng)險(xiǎn)的利率。

實(shí)際利率：是指剔除通貨膨脹率后儲(chǔ)戶或投資者得到利息回報(bào)的真實(shí)利率。

負(fù)利率：是指在某些經(jīng)濟(jì)情況下，存款利率（常指一年期定期存款的利率）小于同期CPI的上漲幅度。這時(shí)居民的銀行存款隨著時(shí)間的推移，購買力逐漸降低。看起來就好像在“縮水”一樣，故被形象的稱為負(fù)利率。

（2）如何評(píng)價(jià)負(fù)利率在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的作用？

答：①負(fù)債讓公積金變成“活錢”；

②房貸變身“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄”；

③適度負(fù)債“借雞生蛋”；

④存在銀行的錢所得的利息趕不上錢貶值的速度；

⑤負(fù)利率的惡果不僅導(dǎo)致人民幣貶值、投資過熱等一系列問題，客觀上也造成了國內(nèi)銀行永遠(yuǎn)難以學(xué)會(huì)真正的經(jīng)營；

⑥負(fù)利率是一種赤裸裸的財(cái)富掠奪。所謂負(fù)利率，是指通貨膨脹的速度即CPI漲幅超過一年定期存款利率，長期負(fù)利率，不僅市場資源會(huì)發(fā)生扭曲，容易造成資產(chǎn)價(jià)格泡沫騰飛，為經(jīng)濟(jì)危機(jī)埋下隱患，對(duì)存款居民而言，負(fù)利率更是一種財(cái)富掠奪。

（3）解決負(fù)利率的辦法由哪些？

答：①不對(duì)稱性信息；

②增加投資渠道；

③調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；

④完善我國的金融；

⑤加快利率市場化改革進(jìn)度，擴(kuò)大商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)上限；

⑥加強(qiáng)社會(huì)保障體系建設(shè)。

（4）什么是正確的負(fù)債觀？

答：適度負(fù)債未嘗不是一種不錯(cuò)的理財(cái)渠道，但融資有成本，一旦還款能力跟不上，倉促變現(xiàn)往往導(dǎo)致?lián)p失，增強(qiáng)對(duì)負(fù)債的責(zé)任感，量力而行。

第三篇：貨幣銀行學(xué)案例分析

案例分析題

一，分析海南發(fā)展銀行倒閉的原因及其啟示意義

海發(fā)行關(guān)閉原因：

1歷史遺留問題給海發(fā)行的經(jīng)營管理帶來沉重的債務(wù)壓力和虧損負(fù)擔(dān)。

2高息攬存使海發(fā)行背上高額的經(jīng)營成本。

3在資產(chǎn)管理方面，在短短三年又新增了大量壞賬。

4經(jīng)營管理混亂，違規(guī)違法問題嚴(yán)重。

海發(fā)行倒閉的啟示：

首先，在海發(fā)行關(guān)閉事件中，其表面原因包括經(jīng)營管理混亂、承擔(dān)接管問題信用社等，而在其背后，則是房地產(chǎn)泡沫崩潰可能導(dǎo)致金融失敗的殘酷事實(shí)，上世紀(jì)90年代，海南房地產(chǎn)市場崩盤，導(dǎo)致包括信用社在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了大量不良資產(chǎn)，海發(fā)行則不幸成為這輪房地產(chǎn)泡沫經(jīng)濟(jì)的“犧牲品”，在當(dāng)前房地產(chǎn)市場與金融體系關(guān)聯(lián)更加復(fù)雜的情況下，給我們帶來了更多的警示。

其次，在海發(fā)行遺留問題的背后，可以看到我國金融機(jī)構(gòu)的退出制度尚未建立起來，這在客觀上阻礙了中國金融改革深化的步伐。長期以來，我國的金融機(jī)構(gòu)退出市場，往往都是行政性關(guān)閉，或者是關(guān)閉后走向行政性主導(dǎo)的破產(chǎn)，因此往往被人戲稱為“計(jì)劃性破產(chǎn)”。市場化破產(chǎn)機(jī)制的缺位，使金融運(yùn)行的規(guī)范化、程序化、市場化都難以完全建立起來。

再者，海發(fā)行關(guān)閉的直接原因，是儲(chǔ)戶因?yàn)榭只乓鸬臄D兌所造成的。擠兌的發(fā)生往往有兩方面原因，一是由于信息不對(duì)稱，儲(chǔ)戶在缺乏銀行的信息，二是由于存款缺乏安全保障，導(dǎo)致儲(chǔ)戶信息喪失，其中的教訓(xùn)，一是要求金融機(jī)構(gòu)不斷提高運(yùn)作規(guī)范性和透明度，使公眾能夠充分了解內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，二是要求盡快建立起我國的存款保障機(jī)制，成為挽救儲(chǔ)戶信心的“最終安全網(wǎng)”。

最后，無論金融發(fā)展到什么程度，都必須努力建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的防火墻，除了海發(fā)行以外，美國次貸危機(jī)同樣使我們看到，金融巨頭內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)失控，會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的積累和爆發(fā)，對(duì)混業(yè)經(jīng)營形成的金融控股集團(tuán)，既要有一道“風(fēng)險(xiǎn)防火墻”，強(qiáng)調(diào)講異業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限制在各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延，又要有一道“咨詢隔離墻”，要求禁止或限制跨部門、跨領(lǐng)域的信息傳遞，借以防止濫用信息和內(nèi)部交易行為的發(fā)生，在當(dāng)前加快金融混業(yè)經(jīng)營的大趨勢下，這就需要政府不斷完善監(jiān)管，真正成為金融市場制度創(chuàng)新的“守夜人”

二，分析巴林銀行倒閉的原因及其啟示意義

巴林銀行倒閉原因：

1，巴林銀行內(nèi)部管理不善，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制：里森既是清算部負(fù)責(zé)人，又是交易部負(fù)責(zé)人，身兼兩職，說明巴林銀行內(nèi)部管理極不嚴(yán)謹(jǐn)。同時(shí)巴林銀行也沒有風(fēng)險(xiǎn)控制檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)對(duì)其交易進(jìn)行審計(jì)。巴林銀行在管理上的問題有四個(gè)：①銀行內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的職責(zé)必須明確并明示；②利益沖突業(yè)務(wù)的隔離是內(nèi)部控制有效性必不可少的環(huán)節(jié)；③必須建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以應(yīng)對(duì)可能的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；④內(nèi)部審計(jì)或稽核部門應(yīng)迅速將查悉的內(nèi)部控制漏洞，報(bào)告最高管理層和審計(jì)委員會(huì)，后者應(yīng)盡快采取措施解決上述問題。

2，新加坡國際金融交易所存在監(jiān)管漏洞。

3，過度從事期貨投機(jī)交易。

4，濫用金融衍生產(chǎn)品。

5，道德問題。

總之，巴林銀行的倒閉看起來像是因?yàn)閭€(gè)人的越權(quán)行為所致，實(shí)際不然，反映出現(xiàn)代跨國銀行管理和內(nèi)部控制體制的缺陷。巴林銀行的管理層可謂在各個(gè)層面，各個(gè)步驟都有實(shí)質(zhì)現(xiàn)象，外部審計(jì)師和監(jiān)管者對(duì)此也負(fù)有不可推卸的責(zé)任。巴林銀行倒閉的原因并不在于衍生業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，而主要在于業(yè)務(wù)人員的行為超出了管理層的控制范圍。

巴林銀行倒閉的啟示：

通過巴林銀行倒閉事件，我們應(yīng)當(dāng)更加充分認(rèn)識(shí)到金融衍生工具巨大利潤后面的風(fēng)險(xiǎn)。

1，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理。

2，合理運(yùn)用衍生工具，建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

3，擴(kuò)大銀行資本，進(jìn)行多方位經(jīng)營。

4，加強(qiáng)監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)的高負(fù)債特點(diǎn)要求對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管；市場失靈的存在要求政府當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。

5，以前在同一國家內(nèi)以同一實(shí)體經(jīng)營的業(yè)務(wù)現(xiàn)在可以在多個(gè)金融中心以不同法律實(shí)體的形式，意味著以前僅受一國監(jiān)管機(jī)構(gòu)管轄的業(yè)務(wù)現(xiàn)在必須由多個(gè)監(jiān)管當(dāng)局聯(lián)合管轄。

6，銀行交易業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展使銀行的利潤來源日益多元化，同時(shí)也改變了銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)，使銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源日益多元化。7，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和信息技術(shù)的飛速發(fā)展使銀行內(nèi)舞弊和欺詐行為變得更加隱蔽和快捷，造成的損失也更大。

第四篇：案例分析(三)

案例分析(三)

? 背景資料：

許民云南市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)主任

賈玉堂開發(fā)區(qū)國稅局副局長男38歲

劉峰開發(fā)區(qū)國稅局副局長男35歲

杜永國開發(fā)區(qū)國稅局副局長男35歲

伊志平國稅局征收科科長男28歲

孫化勇國稅局稅政科科長男26歲

開發(fā)區(qū)國稅局業(yè)務(wù)職能圖

賈局長劉局長杜局長

辦公室信息中心

征收科稅收科社會(huì)科檢查科

? 看著桌子上的國稅局人員檔案，開發(fā)區(qū)管委會(huì)的許民主任陷入深思。1998年，國家機(jī)構(gòu)改革穩(wěn)步向前，各級(jí)國家機(jī)關(guān)的機(jī)構(gòu)人員調(diào)整也十頻繁，開發(fā)區(qū)國稅局的領(lǐng)導(dǎo)班子問題長期困擾著管委會(huì)的幾位主任，這一次許民主任是下了決心，要借機(jī)構(gòu)改革的東風(fēng)將這個(gè)問題予以的根治。

國稅局的工作在整個(gè)開發(fā)區(qū)政府中舉足輕重，是全區(qū)的主要財(cái)政來源之一。國稅局的三位局長都年富力強(qiáng)，幾年以來國稅局的稅收指標(biāo)總是超額完成，多次受到上級(jí)的表揚(yáng)。工作是沒什么說的，但國稅局領(lǐng)導(dǎo)班子和組織內(nèi)部一直存在著問題。賈局長是搞金融工作出身，稅收并非本行，但也能自修業(yè)務(wù)，以較高的熱情工作，嚴(yán)抓，細(xì)管，局里所形成的高效務(wù)實(shí)的工作風(fēng)氣同他有直接關(guān)系。但他凡事都要過問，事必躬親，有專權(quán)之嫌，致使兩位副手無事可作，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。劉副局長是北京大學(xué)的中文碩士，多年的機(jī)關(guān)工作使其具備了較高的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，但對(duì)稅收所知甚少，因而在局內(nèi)無法參與業(yè)務(wù)決策，只是負(fù)責(zé)分管辦公室業(yè)務(wù)。杜副局長自大學(xué)畢業(yè)后就一直在稅務(wù)系統(tǒng)工作，經(jīng)歷了國、地稅分制，增殖稅法制定和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制定改革，再加上是稅收專業(yè)畢業(yè)，可謂“老稅務(wù)”了，業(yè)務(wù)素質(zhì)在全局是最高的。但杜副局長一直未能獨(dú)擋一面，在決策協(xié)調(diào)等方面稍顯不足。一方面賈局長主抓全局工作具體到位，另一方面由于杜副局長自身的原因，其專業(yè)特長在局內(nèi)沒有得到充分發(fā)揮，只負(fù)責(zé)信息中心工作，作一些調(diào)研與政策分析的可行性研究。幾年以來，三位局長的關(guān)系一直是不冷不熱，沒有正面的沖突，但合作程度不高己是公認(rèn)的事實(shí)。? 杜、劉兩位副局長在局內(nèi)唯賈局長馬首是瞻，更多的采取了明哲保身策略，局內(nèi)的職工對(duì)賈局長嚴(yán)格管理，經(jīng)常無故在節(jié)假日安排加班也非常反感，國稅局內(nèi)部工作熱情從上至下都不太高，只是由于賈局長的“鐵腕”才使業(yè)績得以維持。對(duì)此，開發(fā)區(qū)管委會(huì)早就想做出調(diào)整，但又怕因此而影響稅收工作，此事一直擱置至今。

? 上個(gè)月，經(jīng)上級(jí)主管部門下發(fā)文件，高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)正式開始人員精減。國稅局領(lǐng)導(dǎo)定編為正、副局長各一人，即當(dāng)前局長中一人要下崗。許民主任也想借機(jī)做根本性的變動(dòng)來解決國稅局長期存在的問題。人事安排是一件棘手的事，尤其是在有多種選擇的時(shí)候。目前有這樣一些有關(guān)信

息：

? 1． 開發(fā)區(qū)管委會(huì)缺一名主抓財(cái)務(wù)工作的副主任(原有的副主任調(diào)離了)。

2． 開發(fā)區(qū)管委會(huì)有一個(gè)外出管理培訓(xùn)的名額：云海市市委組織的“跨世紀(jì)管理人才培訓(xùn)班”，主要對(duì)象為副局級(jí)以上干部，培訓(xùn)內(nèi)容為經(jīng)濟(jì)和管理知識(shí)，目的是儲(chǔ)備梯度干部，為下一個(gè)世紀(jì)的政府培養(yǎng)高級(jí)經(jīng)濟(jì)管理人才。

3． 國家稅務(wù)局下派去中國人學(xué)大學(xué)稅務(wù)系進(jìn)修稅收理論專業(yè)碩士研究生的一個(gè)名額。

? 究竟怎樣使用好這些機(jī)會(huì)來解決問題，許民主任還沒有拿定主意。? 自1993年開發(fā)區(qū)國稅局組建以來還沒有較大規(guī)模的人事變動(dòng)，由一些年輕干部組成的中層班子如：稅政科的孫化勇和征收科的伊志平兩位科長，在實(shí)際工作中都有較好表現(xiàn)。伊志平作為全局主要業(yè)務(wù)科室的負(fù)責(zé)人，多次在全系統(tǒng)的業(yè)務(wù)大賽中奪魁，并顯現(xiàn)出較強(qiáng)的人際協(xié)調(diào)能力。孫化勇文筆出眾；擅長理論分析，也是不可多得的人才，許民主任也準(zhǔn)備借這次調(diào)整機(jī)會(huì)，給他們以更大的舞臺(tái)。面對(duì)開發(fā)區(qū)的核心，國稅局的人員調(diào)整問題，許民主任感到了一定的壓力；調(diào)整不當(dāng)會(huì)直接損傷個(gè)人積極性；二則影響全區(qū)稅收工作；三則沒有從根本上解決該局的老問題(工作熱情，氣氛，組織協(xié)調(diào)，人際關(guān)系等)。許民志主任決定先同國稅局的幾位領(lǐng)導(dǎo)作簡單溝通，了解他們的個(gè)人意圖，然后再分析，最后做出決策。

問題

? 1． 請(qǐng)你拿出你自己所設(shè)計(jì)的全套國稅局人事調(diào)整方案，并說明理由。? 2． 如果在方案推行上有困難，除使用權(quán)力外，你還有什么辦法？

1.答：賈玉堂—進(jìn)行管理培訓(xùn)，原因是從材料中我們可以看到，賈局長熱情

高漲，嚴(yán)抓細(xì)管，可謂高效務(wù)實(shí)，但是我們都能看到各種問題的根本原因在于其管理手段過于單一，致使輝煌背后組織之中也存在許多誤會(huì)和矛盾，所以可派其進(jìn)行管理培訓(xùn)，彌補(bǔ)管理知識(shí)的不足，等學(xué)成歸來，必可大有作為。

杜副局長—國稅局正局長，原因首先在于杜局長本身有“老稅務(wù)”之實(shí)力與素質(zhì)，長期任職國稅局，對(duì)工作、人員等都比較熟悉和了解，由他擔(dān)任此職務(wù)可以穩(wěn)定軍心。其次考慮到他決策協(xié)調(diào)方面稍有不足，這樣畢竟有與副局進(jìn)行討論之趨勢，可避免獨(dú)權(quán)現(xiàn)象。

伊志平—國稅局副局長，原因是：業(yè)務(wù)工作優(yōu)秀突出，并且有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)溝通能力，尤其擔(dān)任此職位第一可以較好的協(xié)助正局長進(jìn)行決策，第二可以好好處理和修復(fù)一下職工的不滿情緒，鞏固人心根基。

劉副局長—管委會(huì)副主任，原因是具備較高的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，卻對(duì)稅收所知甚少，在局內(nèi)還無法參與業(yè)務(wù)決策，必是資源的浪費(fèi)，所以從客觀和長遠(yuǎn)考慮調(diào)動(dòng)之舉勢在必行。

孫化勇—進(jìn)行下派進(jìn)修研究生，原因是表現(xiàn)優(yōu)秀，年紀(jì)較輕，潛力較大，為其有更大的作為，進(jìn)一步學(xué)習(xí)是明智之舉。

2．答：內(nèi)部人員協(xié)調(diào)溝通，通過思想工作解決，動(dòng)之以情，曉之以理。

第五篇：模塊三案例分析

1、陳老師的教學(xué)設(shè)計(jì)使用了探究性學(xué)習(xí)模式

2、陳老師的教學(xué)設(shè)計(jì)中體現(xiàn)了先行組織者教學(xué)策略 情境教學(xué)策略 拋錨式教學(xué)策略

3、我不同意他的設(shè)計(jì)，提供的數(shù)據(jù)太大了，學(xué)生沒有數(shù)的感覺

4、陳老師的教學(xué)設(shè)計(jì)在創(chuàng)設(shè)情境中運(yùn)用了折紙的方法，學(xué)生比較感興趣，比較容易接受、問題設(shè)計(jì)的比較全面，符合學(xué)生的接受規(guī)律。

5、教學(xué)設(shè)計(jì)的很好，可是還是有一些枯燥，再加一些生動(dòng)的例子可能會(huì)更好。