第一篇：如何審信用證

如何審核信用證

收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：

(一).檢查信用證的付款保證是否有效。

應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：

1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；

2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；

3.信用證未生效；

4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。

5.信用證密押不符；

6.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；

7.由開(kāi)證人直接寄送的信用證;

8.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū);

(二).檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。

應(yīng)特別注意下列情況:

1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.2.信用證在國(guó)外到期.規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。

3．如信用證中的裝船期和有效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝船期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。

(三).檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。

受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫(xiě)法是不是也完全正確？在填寫(xiě)發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。

(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):

1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。

2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;

3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；

(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。

如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：

1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

2．信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：

1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。

2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。

3.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。

4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。

5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。

6.船期安排情況。

7.到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要)。

8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMICLETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。

9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。

10.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。

(六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。

如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。

(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。

信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：

1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。

2.信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。

(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。

主要檢查內(nèi)容有：

1.信用證金額是否正確。

2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。

3.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)并用內(nèi)容要一致。

4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。

5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。

6.檢查幣制是否正確。

如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。

(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。

應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。

2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。

(十).檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。

不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開(kāi)證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。

(十一).檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。

除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。

(十二).檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。

除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。

(十三).檢查有關(guān)的費(fèi)用條款。

主要內(nèi)容有：

1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；

2.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)。

(十四).檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議。

(十五).對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助。

第二篇：信用證審單技巧

信用證審單技巧

信用證審單技巧 單證審核的基本方法 ： ?

縱向?qū)徍朔?–

―單證一致‖

–

以信用證和UCP為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行審核，各單據(jù)的內(nèi)容要符合信用證和UCP的規(guī)定

橫向?qū)徍朔?/p>

–

―單單相符‖

–

縱向?qū)徍酥?，分別以單據(jù)為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，有關(guān)內(nèi)容要相互一致 審核的準(zhǔn)備—瀏覽信用證1 ?

快速閱讀信用證，以下條款可以馬上判斷是否存在不符，需重點(diǎn)注意： –

有效期及有效地 –

金額及增減額度 –

是否允許分批裝運(yùn) –

最遲裝運(yùn)期 –

交單期 –

各種單據(jù)份數(shù)

審單時(shí)單據(jù)按信用證提及的次序排列 審核的準(zhǔn)備—瀏覽信用證2 ?

對(duì)于一些特殊條件，可以事先標(biāo)記： –

單據(jù)日期早于信用證日期是否接受 –

簡(jiǎn)式/多式運(yùn)輸單據(jù)是否接受 –

第三方單據(jù)是否接受 –

運(yùn)輸行單據(jù)是否接受

–

是否所有單據(jù)都引用信用證號(hào)碼 –

是否對(duì)出單語(yǔ)言有限定 –

其它你認(rèn)為重要的內(nèi)容 審核的準(zhǔn)備—工具

鉛筆 橡皮 計(jì)算器 草稿紙 直尺 UCP500 ISBP 審核的要點(diǎn)—匯票

出票人必須是受益人，由其簽字或蓋章加簽字 ?

付款人是否符合信用證42A/D域規(guī)定

金額和發(fā)票相同，是否符合信用證42C域規(guī)定 ?

金額的大、小寫(xiě)如都有，則必須一致

付款期限要符合信用證42C域規(guī)定 ?

幣種和信用證相一致

如必要，需要背書(shū)（例如匯票收款人和寄單索匯人不同時(shí)，需要收款人給索匯人的背書(shū)）

修改和變更是否有出票人的證實(shí)

審核的要點(diǎn)—發(fā)票

抬頭人必須是申請(qǐng)人（UCP500ART48規(guī)定的除外）

簽發(fā)人必須是受益人（信用證規(guī)定―第三方單據(jù)可接受‖的除外，UCP500ART48G規(guī)定的除外）?

商品的描述必須與信用證規(guī)定一致

價(jià)格條款（貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）必須與信用證規(guī)定一致 ?

商品的數(shù)量必須符合信用證規(guī)定

單價(jià)和價(jià)格條件必須符合信用證規(guī)定

除非信用證要求，發(fā)票無(wú)需簽字和日期 審核的要點(diǎn)—海運(yùn)提單1 ?

正本提單必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式進(jìn)行簽字，且承運(yùn)人的名稱必須出現(xiàn)在提單的表面，并表明承運(yùn)人身份

如果是預(yù)先印就―已裝運(yùn)于船‖的提單，并且沒(méi)有單獨(dú)裝船批注，提單的出具日即視為裝運(yùn)日 ?

如帶有加注日期的單獨(dú)裝船批注，該日期視為裝運(yùn)日，而不論在提單簽發(fā)日之前還是之后 ?

裝運(yùn)日是否符合信用證規(guī)定

裝貨港和卸貨港必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點(diǎn)—海運(yùn)提單2 ?

必須注明正本的份數(shù)

收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定

商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ?

運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付（如信用證要求）是否正確表明 ?

嘜頭、件數(shù)、毛重須與其他單據(jù)一致 ?

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

背書(shū)應(yīng)按照信用證要求（如有）?

修正和變更必須經(jīng)過(guò)證實(shí) 審核的要點(diǎn)—租船合約提單1 ?

銀行不審核相關(guān)的租船合約

正本租船合約提單必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式簽署，無(wú)需顯示承運(yùn)人名稱 ?

如果是預(yù)先印就―已裝運(yùn)于船‖的租船合約提單，沒(méi)有單獨(dú)裝船批注，出具日即視為裝運(yùn)日 ?

如帶有加注日期的單獨(dú)裝船批注，該日期視為裝運(yùn)日，而不論在簽發(fā)日之前還是之后 ?

裝運(yùn)日是否符合信用證規(guī)定

裝貨港和卸貨港必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點(diǎn)—租船合約提單2 ?

必須注明正本的份數(shù)

收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定

商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ?

運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付（如信用證要求）是否正確表明 ?

嘜頭、件數(shù)、毛重須與其他單據(jù)一致 ?

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

背書(shū)應(yīng)按照信用證要求（如有）?

修正和變更必須經(jīng)過(guò)證實(shí) 審核的要點(diǎn)—多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)1 ?

正本多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式進(jìn)行簽字，且承運(yùn)人或多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人的名稱必須出現(xiàn)在提單的表面，并表明其身份

如果是預(yù)先印就―已裝運(yùn)于船‖的提單，并且沒(méi)有單獨(dú)裝船批注，提單的出具日即視為裝運(yùn)日 ?

如帶有加注日期的單獨(dú)裝船批注，該日期視為裝運(yùn)日，而不論在提單簽發(fā)日之前還是之后 ?

裝運(yùn)日是否符合信用證規(guī)定

接管地、發(fā)運(yùn)地、裝貨地和目的地必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點(diǎn)—多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)2 ?

必須注明正本的份數(shù)

收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定

商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ?

運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付（如信用證要求）是否正確表明 ?

嘜頭、件數(shù)、毛重須與其他單據(jù)一致 ?

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

背書(shū)應(yīng)按照信用證要求（如有）?

修正和變更必須經(jīng)過(guò)證實(shí) 審核的要點(diǎn)—空運(yùn)單據(jù)1 ?

正本空運(yùn)單據(jù)必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式簽署，且承運(yùn)人的名稱必須出現(xiàn)在提單的表面，并表明承運(yùn)人身份

在表面看來(lái)系―發(fā)貨人/托運(yùn)人的正本‖，如果要求提交全套正本，只要提交一份表明是發(fā)貨人/托運(yùn)人的正本即可

空運(yùn)單據(jù)必須表明貨物已收妥待運(yùn)

如果L/C要求表面必須標(biāo)明發(fā)運(yùn)的實(shí)際日期，必須做出單獨(dú)批注，該發(fā)運(yùn)日期將被視為裝運(yùn)日期；如果沒(méi)有要求，則出具日期將被視為發(fā)運(yùn)日期 審核的要點(diǎn)—空運(yùn)單據(jù)2 ?

必須注明信用證要求的出發(fā)地機(jī)場(chǎng)和目的地機(jī)場(chǎng)，可使用IATA代碼代替文字 ?

不應(yīng)做成指示抬頭，被通知人須符合L/C規(guī)定 ?

商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ?

運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付（如信用證要求）是否正確表明 ?

嘜頭、件數(shù)、毛重須與其他單據(jù)一致 ?

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

修正和變更必須經(jīng)過(guò)證實(shí)

審核的要點(diǎn)—公路、鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)1 ?

共同點(diǎn)：

–

無(wú)論提交的是否注明正本單據(jù)，都視為正本 –

注明承運(yùn)人名稱和身份

–

注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地及目的地

–

不應(yīng)做成指示抬頭和背書(shū)，到貨通知人是否和信用證一致 –

運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付（如信用證要求）是否正確表明 –

貨物描述可以使用與信用證不矛盾的統(tǒng)稱 –

修正和變更必須經(jīng)過(guò)證實(shí)

–

注明或以收訖裝運(yùn)或類似用語(yǔ)，除單日期視為裝運(yùn)日期，除非有收貨印戳，該印戳日期視為裝運(yùn)日期

–

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

不同點(diǎn)：

–

公路運(yùn)單：必須表明其為簽發(fā)給托運(yùn)人/發(fā)貨人的一聯(lián)，或者對(duì)其簽發(fā)對(duì)象不做任何標(biāo)注 –

鐵路運(yùn)單：許多鐵路運(yùn)輸公司的做法是僅向托運(yùn)人/發(fā)貨人提供加蓋鐵路公司印章的一聯(lián)（常常是拓印聯(lián)），此聯(lián)可作為正本 審核的要點(diǎn)—專遞和郵政收據(jù) ?

專遞/快遞

–

注明專遞/快遞機(jī)構(gòu)的名稱及蓋戳、簽字或其他方式證實(shí) –

表明取件或收件的日期，該日期視為發(fā)運(yùn)日 –

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ?

郵政收據(jù)

–

記載信用證規(guī)定的裝運(yùn)地或發(fā)運(yùn)地并注有日期，該日期視為裝運(yùn)日 –

不應(yīng)有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 審核的要點(diǎn)—保險(xiǎn)單1 ?

必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具并簽署，除非另有規(guī)定，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單不予接受 ?

幣種必須和信用證一致 ?

投保比例

– L/C無(wú)規(guī)定：最低投保額必須是CIF/CIP金額的110% – L/C規(guī)定投保比例：如110%，視為最低要求

保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定，要求―一切險(xiǎn)‖時(shí)，含有任何―一切險(xiǎn)‖批注或條款都將接受 ?

保險(xiǎn)責(zé)任至少覆蓋信用證規(guī)定的貨物裝運(yùn)、發(fā)運(yùn)或接管地到卸貨港或最終目的地之間的路程 審核的要點(diǎn)—保險(xiǎn)單2 ?

不必注明正本份數(shù)，如果注明，除非另有規(guī)定，所有正本都必須提交 ?

包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)一致

運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，必須與信用證及其他單據(jù)一致

在需要時(shí)經(jīng)有權(quán)索償人背書(shū)，如信用證要求空白背書(shū)則保險(xiǎn)單據(jù)可開(kāi)立成來(lái)人式，反之亦然 ?

出單日期不得晚于裝運(yùn)日期，除非表明保險(xiǎn)責(zé)任最晚于裝運(yùn)之日起生效 ?

除非信用證另有規(guī)定，接受含有收免賠率/額的保單 審核的要點(diǎn)—產(chǎn)地證

必須由信用證規(guī)定的人出具

–

如果信用證要求由受益人、出口商或廠商來(lái)出具，則由商會(huì)出具的單據(jù)是可以接受的，只要該單據(jù)相應(yīng)地注明受益人、出口商或廠商

–

如果信用證沒(méi)有規(guī)定由誰(shuí)來(lái)出具，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)都可接受 ?

必須經(jīng)過(guò)出單人簽署、注明日期 ?

必須在表面上與發(fā)票的貨物相關(guān)聯(lián)

收貨人的信息如果顯示，則不得與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾 ?

出口方可以不同于受益人或運(yùn)輸單據(jù)的發(fā)貨人 其它單據(jù)1 ?

海運(yùn)單

–

非運(yùn)輸單據(jù)，不能做成指示抬頭和背書(shū)，其他要求參考海運(yùn)提單以及UCP500ART23 ? GSP FORM A –

產(chǎn)地證的一種，除信用證的規(guī)定外，參考產(chǎn)地證 ?

裝箱單/重量單

–

除信用證規(guī)定內(nèi)容外，和其他單據(jù)不要矛盾 ?

受益人證明/FAX/裝船通知/其他聲明或證明 –

內(nèi)容按照信用證的要求繕制

–

是否加注日期取決于單據(jù)的內(nèi)容和性質(zhì) 其它單據(jù)2 ?

各種檢驗(yàn)證（動(dòng)植物檢疫、熏蒸證明、質(zhì)檢證等）–

內(nèi)容按照信用證的要求繕制

–

是否加注日期取決于證明的內(nèi)容和性質(zhì) ?

運(yùn)輸行提單/航空分運(yùn)單/貨物收據(jù) –

除非信用證同意，否則不得接受 –

內(nèi)容按照信用證的要求繕制 結(jié)束語(yǔ)

以上內(nèi)容為單證審核時(shí)的一般原則，沒(méi)有包含所有的細(xì)節(jié)和可能發(fā)生的所有情況，僅僅作為初學(xué)者的入門(mén)參考，請(qǐng)根據(jù)自己的實(shí)際情況做出取舍

第三篇：信用證

信用證--LC 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。其當(dāng)事人有：(1)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱開(kāi)證人(Opener)。(2)開(kāi)證行(Opening／Issuing Bank)。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。

(1)開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。(2)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貸款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。(7)開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。(8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。

信用證主要內(nèi)容

(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物（《UCP500》）辦理?！?8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物（《UCP500》）辦理。”(8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點(diǎn);信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定：信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買賣《UCP500》規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。

信用證的種類

(1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：①不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。②可撤銷信用證。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。(3)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付，可以分為：①保兌信用證。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。②不保兌信用證。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。

(4)根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為：①即期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。②遠(yuǎn)期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金 額的具體做法有：①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

(7)對(duì)開(kāi)信用證。指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。(8)對(duì)背信用證。又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來(lái)開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià))，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

(9)預(yù)支信用證。指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后,與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說(shuō)明書(shū)，當(dāng)貨運(yùn)單 據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根 據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。銀行保函(Letter of Guarantee，L/G)

(一)保函，又稱保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”(無(wú)條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事 人有委托人(要求銀行開(kāi)立保證書(shū)的一方)、受益人(收到保證書(shū)并憑以向 銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開(kāi)立人)。其主要內(nèi)容根據(jù)國(guó)際商會(huì)第458號(hào)出版物《UGD458》規(guī)定：(1)有關(guān)當(dāng)事人(名稱與地址)。(2)開(kāi)立 保函的依據(jù)。(3)擔(dān)保金額和金額遞減條款。(4)要求付款的條件。

銀行保函的種類按用途可分為：(1)投標(biāo)保證書(shū)。指銀行、保險(xiǎn)公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請(qǐng)人(投標(biāo)人)不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額 限度內(nèi)向受益人付款。(2)履約保證書(shū)。保證人承諾，如果擔(dān)保申請(qǐng)人(承包人)不履行他與受益人(業(yè)主)之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書(shū)除應(yīng)用于國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。(3)還款保證書(shū)。指銀行、保險(xiǎn)公司或其他保證人承諾：如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項(xiàng)退還或 還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項(xiàng)。還款保證書(shū)除在工程 承包項(xiàng)目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

第四篇：信用證

開(kāi)立信用證

買方開(kāi)立信用證是履行合同的前提條件，因此，簽訂進(jìn)口合同后，應(yīng)按合同規(guī)定辦理開(kāi)證手續(xù)，如合同規(guī)定在收到賣方貨物備妥通知或在賣方確定裝運(yùn)期后開(kāi)證，我們應(yīng)在接到上述通知后及時(shí)開(kāi)證；如合同規(guī)定在賣方領(lǐng)到出口許可證或收到支付履行約保證金后開(kāi)證，我方應(yīng)在收到對(duì)方已領(lǐng)到許可證的通知，或銀行通知我方履約保證金已付訖后才開(kāi)證。

買方向銀行辦理開(kāi)證手續(xù)時(shí)，必須按合同內(nèi)容填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)包括兩個(gè)部分：一是信用證的內(nèi)容，包括受益人名稱地址，信用證的性質(zhì)、金額，匯票內(nèi)容，貨物描述，運(yùn)輸條件，所需單據(jù)種類份數(shù)，信用證的交單期、到期日和地點(diǎn),信用證通知方式等。二是申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證銀行的聲明，其內(nèi)容通常固定印制在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上，包括承認(rèn)遵守《UCP 500》的規(guī)定；保證向銀行支付信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及其他費(fèi)用；在申請(qǐng)人付款贖單前，單據(jù)及貨物所有權(quán)屬銀行所有；開(kāi)證行收下不符信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖單等等。銀行則按開(kāi)證申請(qǐng)內(nèi)容開(kāi)立信用證，因此，信用證內(nèi)容是以合同為依據(jù)開(kāi)立的，它與合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。賣方收到信用證后，如要求展延裝運(yùn)期和信用證有效期或變更裝運(yùn)港等，若我方同意對(duì)方的請(qǐng)求，即可向銀行辦理改證手續(xù)。

開(kāi)立信用證應(yīng)該注意的事項(xiàng)有：

一、信用證的內(nèi)容應(yīng)是完整的，嚴(yán)格以合同為依據(jù)，對(duì)于應(yīng)在信用證中明確的合同中的貿(mào)易條件，必須具體列明，不能使用“XX號(hào)合同規(guī)定”等類似的表達(dá)方式。信用證有其自身的完整性和獨(dú)立性，不應(yīng)參照或依附于其他契約文件。

二、信用證的條件必須單據(jù)化

《UCP 500》規(guī)定：如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視這些條件為“未予規(guī)定而不予置理”。因而，進(jìn)口方在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能照搬照抄。比如，合同中規(guī)定貨物按不同規(guī)格包裝，則信用證中應(yīng)要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交，信用證應(yīng)要求受益人提交的清單已裝船。提單上應(yīng)注明運(yùn)費(fèi)已付等。

三、按時(shí)開(kāi)證

如合同規(guī)定開(kāi)證日期，進(jìn)口方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)立信用證；如合同只規(guī)定了裝運(yùn)期的起止日期，則應(yīng)讓受益人在裝運(yùn)期開(kāi)始前收到信用證；如合同只規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，則應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)證，以使賣方有足夠時(shí)間備妥貨物并予出運(yùn)。通常掌握在交貨期前一個(gè)月至一個(gè)半月左右。

四、關(guān)于裝船前檢驗(yàn)證明

由于信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行不過(guò)問(wèn)貨物質(zhì)量，因而可在信用證中要求對(duì)方提供雙方認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出立的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確規(guī)定貨物的數(shù)量和規(guī)格。如果受益人所交檢驗(yàn)證明的結(jié)果和證內(nèi)規(guī)定不符，銀行即可拒付。

五、關(guān)于保護(hù)性規(guī)定

《UCP500》中若干規(guī)定，均以“除非信用證另有規(guī)定”為前提。比如，“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據(jù)”而不論其名稱如何”等等。如果進(jìn)口方認(rèn)為《UPC500》某些規(guī)定將給自己增加風(fēng)險(xiǎn)，則可利用“另有規(guī)定”這一前提，在信用證中列入相應(yīng)的保護(hù)性條，比如，按《UCP500》規(guī)定，禁止轉(zhuǎn)運(yùn)對(duì)集裝箱運(yùn)輸無(wú)約束力，若買方仍要求禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，則可在信用證中加列“即使貨裝集裝箱，本證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)運(yùn)”等。

六、關(guān)于保兌和可轉(zhuǎn)讓信用證

我國(guó)銀行原則上不開(kāi)立保兌信用證，對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證也持謹(jǐn)慎態(tài)度。對(duì)此，進(jìn)口商在簽訂合同時(shí)應(yīng)予注意，以免開(kāi)證時(shí)被動(dòng)。

當(dāng)進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中確立以信用證方式結(jié)算后，進(jìn)口方即可按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。

這樣，進(jìn)口商即成為開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是銀行開(kāi)具信用證的依據(jù)。銀行按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證后，在法律上就與進(jìn)口商構(gòu)成了開(kāi)立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，兩者之間的契約就是開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。

一、申請(qǐng)開(kāi)立信用證的手續(xù)

申請(qǐng)開(kāi)立信用證的具體手續(xù)有三點(diǎn)：

⑴遞交有關(guān)合同的副本及附件：

進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額證、某些部門(mén)審批文件等。

⑵填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)：

進(jìn)口商根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)格式，填寫(xiě)一式三份，一份留業(yè)務(wù)部門(mén)；一份留財(cái)務(wù)部門(mén)；一份交銀行。填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，必須按合同條款的具體規(guī)定，寫(xiě)明信用證的各項(xiàng)要求，內(nèi)容要明確、完整，無(wú)詞意不清的記載。

⑶繳納保證金：

按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，進(jìn)口商向銀行開(kāi)立信用證，應(yīng)向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據(jù)進(jìn)口商的資信情況而定。在我國(guó)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行根據(jù)不同企業(yè)和交易情況，要求開(kāi)證申請(qǐng)人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開(kāi)證。

二、銀行對(duì)新客戶的初審

１、對(duì)于首次來(lái)銀行辦理進(jìn)口的客戶，應(yīng)遞交：

①工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

②批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文原件；

③客戶隸屬關(guān)系批件（如有）；

④法人代表授權(quán)書(shū)，內(nèi)容應(yīng)有：客戶單位的中、英文企業(yè)全稱應(yīng)與許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照相符；列明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及被授權(quán)人的簽樣、印章、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章。該授權(quán)書(shū)必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章；客戶企業(yè)公章、法人代表人必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文（如有）、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中相關(guān)內(nèi)容相符；客戶應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確表示，有關(guān)業(yè)務(wù)受國(guó)家及有關(guān)職能部門(mén)頒布的相關(guān)法規(guī)及規(guī)定約束；嚴(yán)格按國(guó)際慣例履行有關(guān)權(quán)利義務(wù)。

三、進(jìn)口開(kāi)證中必須要注意的問(wèn)題

１、申請(qǐng)開(kāi)立信用證前，一定要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源。

２、開(kāi)證時(shí)間的掌握應(yīng)在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)出運(yùn)為原則。

３、開(kāi)證要求“證同一致”，必須以對(duì)外簽訂的正本合同為依據(jù)。不能用“參閱XX號(hào)合同”為依據(jù)，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件，不依附于任何貿(mào)易合同。

４、如為遠(yuǎn)期，要明確匯票期限，價(jià)格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費(fèi)用負(fù)擔(dān)及表示方法相吻合。

５、由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開(kāi)證時(shí)規(guī)定要求對(duì)方提供商檢證書(shū)，明確貨物的規(guī)格品質(zhì)，指定商檢機(jī)構(gòu)。６、信用證內(nèi)容明白無(wú)誤，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人，規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容。

７、合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開(kāi)證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請(qǐng)書(shū)中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件，而不予理采。

８、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證。

９、國(guó)外通知行由開(kāi)證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時(shí)，堅(jiān)持指定通知行，可供開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)參考。

１０、在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)等條款。１１、國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。

辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)

進(jìn)口企業(yè)在收到國(guó)外賣方的裝船通知后，應(yīng)立即填制投保單或裝貨通知單。內(nèi)容包括貨物名稱、數(shù)量、保險(xiǎn)金額、投保險(xiǎn)別以及船名、船期、啟運(yùn)日期和估計(jì)到達(dá)日期、裝運(yùn)港和目的港。保險(xiǎn)公司接受承保后將簽發(fā)一份保險(xiǎn)單作為雙方之間保險(xiǎn)合同的證明文件。

對(duì)于進(jìn)口貨物．買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以裝運(yùn)港海輪船舷為界。存貨物裝船前．物權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任都屬于出口商，貨物裝船后．買方承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。故而，在貨物裝船前，買方不具有保險(xiǎn)利益，即使買方在此之的已向保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)公司也不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。一般情況下，保險(xiǎn)公州對(duì)于由進(jìn)口方投保貨物的保險(xiǎn)責(zé)任是從貨物越過(guò)船舷(實(shí)際業(yè)務(wù)中為裝船)開(kāi)始，一直到貨物運(yùn)抵目的地倉(cāng)庫(kù)，或卸離海輪后60天終止。必要時(shí)，還可由投保人申請(qǐng)延長(zhǎng)保險(xiǎn)期限60天，但散裝貨、活牲畜和新鮮果蔬等商品的保險(xiǎn)責(zé)任，在目的港卸離海輪時(shí)終止。

簽訂運(yùn)輸代理協(xié)議

需要資料:貨物運(yùn)輸托運(yùn)書(shū)、國(guó)外裝箱單、發(fā)票、合同、核銷單

換單：

1：貨代在指定船代或船公司確認(rèn)該船到港時(shí)間、地點(diǎn)，如需轉(zhuǎn)船，必須確認(rèn)二程船名。2：憑帶背書(shū)的正本提單（如果電報(bào)放貨，可帶電報(bào)放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。

注：“背書(shū)正本提單”兩種形式：

（1）提單上收貨人欄顯示“訂艙人”，則由發(fā)貨人背書(shū)；

（2）提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書(shū)。

進(jìn)口報(bào)檢須知

報(bào)檢資料：

1、入境貨物報(bào)檢單；

2、對(duì)外貿(mào)易合同；

3、信用證（以信用證結(jié)匯者）；

4、發(fā)票、裝箱單、運(yùn)單/提單（副本）；

5、衛(wèi)生證書(shū)、檢驗(yàn)報(bào)告（必要時(shí)）、原產(chǎn)地證書(shū)；

6、標(biāo)簽審核證書(shū)；

7、進(jìn)境動(dòng)植物檢疫許可證與檢疫證書(shū)（必要時(shí)）；

8、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（必要時(shí)）；

9、進(jìn)口營(yíng)養(yǎng)食品、嬰幼兒食品等，除提供上述資料外，還必須提供國(guó)家主管部門(mén)對(duì)該產(chǎn)品的批準(zhǔn)文件；

工作流程與受理部門(mén)：

1、具備資格的報(bào)檢人簽寫(xiě)“入境貨物報(bào)檢單”，并附所需資料；

2、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處在流程單簽字；

3、檢務(wù)處受理報(bào)檢；

4、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處派員抽樣與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、向檢測(cè)部門(mén)提供樣品；

5、檢驗(yàn)檢疫技術(shù)中心對(duì)樣品實(shí)施檢測(cè)并出具檢測(cè)報(bào)告；

6、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處審核檢測(cè)結(jié)果、擬制證稿；

7、檢務(wù)處出具相關(guān)證書(shū)證單。

工作時(shí)限：

1、一般不超過(guò)20個(gè)工作日（以單批計(jì)），2、如遇大批量報(bào)檢及其它特殊情況需延長(zhǎng)檢驗(yàn)檢疫時(shí)限者應(yīng)提前告知，商議確定出證時(shí)間。

進(jìn)口報(bào)關(guān)流程

一般貿(mào)易進(jìn)口，首先要確定付款方式，是T/T呢，還是L/C呢，如果是L/C，那就要先開(kāi)證，等開(kāi)完信用證后，確定進(jìn)口的船期，等船到以后。開(kāi)始進(jìn)行進(jìn)口的操作。

1.首先是要得到國(guó)外客戶的提單，發(fā)票、箱單，如果是從韓國(guó)和日本進(jìn)口貨物的話，還必須要有非木質(zhì)包裝證明。

2.接著要拿提單到船公司去換單，也就是拿提單去從船公司換回該批貨物的提貨單，也就是艙單。上面有你們公司進(jìn)口貨物的詳細(xì)的船務(wù)信息。

3.需要提前做商檢的進(jìn)口貨物，還要到商檢局做商檢，實(shí)際上換單和商檢應(yīng)該提前進(jìn)行。如果進(jìn)口的貨物不需要商檢，那就不用了。實(shí)際上你進(jìn)口的貨物需要不需要商檢你讓你們的貨代幫你查一下就知道了，也可以自己查，通過(guò)商品編碼書(shū)。

4．到海關(guān)報(bào)關(guān)，需提交以下單證：

?進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單。一般進(jìn)口貨物應(yīng)填寫(xiě)一式二份；需要由海關(guān)核銷的貨物，如加工貿(mào)易貨物和保稅貨物等，應(yīng)填寫(xiě)專用報(bào)關(guān)單一式三份；

?貨物發(fā)票。要求份數(shù)比報(bào)關(guān)單少一份。

? 陸運(yùn)單、空運(yùn)單和海運(yùn)進(jìn)口的提貨單及海運(yùn)出口的裝貨單。海關(guān)在審單和驗(yàn)貨后，在正本貨運(yùn)單上簽章放行退還報(bào)關(guān)單，憑此提貨或裝運(yùn)貨物。

? 貨物裝箱單。其份數(shù)同發(fā)票。但是散裝貨物或單一品種且包裝內(nèi)容一致的件裝貨物可免交。

海關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，還應(yīng)交驗(yàn)貿(mào)易合同、貨物產(chǎn)地證書(shū)等。?

進(jìn)口付匯核銷

（一）進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報(bào)審

1、概念

進(jìn)口付匯到貨報(bào)審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報(bào)送外匯局審查的業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)。

2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)后一個(gè)月內(nèi)向外匯局辦理核銷報(bào)審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報(bào)審手續(xù)時(shí)，須對(duì)應(yīng)提供下列單據(jù)：

（1）進(jìn)口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報(bào)關(guān)單號(hào)欄不得為空）；

（2）進(jìn)口付匯備案表（如核銷單付匯原因?yàn)椤罢８秴R”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（3）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（4）進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結(jié)匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、辦理進(jìn)口付匯報(bào)審業(yè)務(wù)手續(xù)：

（1）進(jìn)口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進(jìn)口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

（2）初審人員對(duì)于未通過(guò)審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報(bào)審人員明確不能報(bào)審的原因后退還進(jìn)口單位。

（3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；

（4）復(fù)核人員對(duì)于未通過(guò)審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報(bào)審人員明確不能報(bào)審的原（5）復(fù)核無(wú)誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報(bào)審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。過(guò)后退還進(jìn)口單位。

（6）外匯局將留存的報(bào)關(guān)單及企業(yè)IC卡通過(guò)報(bào)關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗(yàn)報(bào)關(guān)單的真?zhèn)?。如無(wú)誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報(bào)審表和報(bào)關(guān)單上加蓋“已報(bào)審”章；如報(bào)關(guān)單通不過(guò)檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門(mén)。

（二）進(jìn)口付匯備案手續(xù)

進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開(kāi)立信用證前向外匯局核銷部門(mén)登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。

1、企業(yè)在辦理下列付匯或開(kāi)立信用證業(yè)務(wù)時(shí)，須辦理備案手續(xù)：

（1）開(kāi)立90天以上（不含90天）的遠(yuǎn)期信用證；

（2）信用證開(kāi)立日期距最遲裝運(yùn)日期超過(guò)90天（不含90天）；

（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；

（4）提單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務(wù)；

（5）付匯日期距預(yù)計(jì)到貨日期超過(guò)90天的預(yù)付貨款；

（6）超過(guò)合同總額的15％且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款；

（7）報(bào)關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務(wù)；

（8）境外工程使用物資采購(gòu)的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（9）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（10）不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（11）“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（12）經(jīng)外匯局了解認(rèn)為確系特殊情況，有必要重點(diǎn)跟蹤付匯業(yè)務(wù)。

企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對(duì)應(yīng)報(bào)審已簽發(fā)的預(yù)計(jì)到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

2、進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時(shí)，須對(duì)應(yīng)提供下列單證：

（1）進(jìn)口付匯備案申請(qǐng)函（申請(qǐng)函內(nèi)容應(yīng)包含申請(qǐng)備案原因及備案內(nèi)容）；

（2）進(jìn)口合同正本及主要條款復(fù)印件；

（3）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（如備案原因?yàn)椤斑h(yuǎn)期信用證”，則該開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章）；

（4）進(jìn)口付匯通知單及復(fù)印件（如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（5）電匯申請(qǐng)書(shū)（如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡）；

（7）結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（8）預(yù)付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過(guò)15％且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（9）進(jìn)口付匯備案表；

（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、企業(yè)在辦理進(jìn)口付匯備案業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對(duì)應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)：

（1）企業(yè)應(yīng)提前三個(gè)工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審；

（2）初審無(wú)誤，審核人員將單據(jù)報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當(dāng)日（或次日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將通過(guò)初審的單據(jù)報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日（或第三日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將審批結(jié)果退審核人員；對(duì)于審批未通過(guò)的備案，審核人員須及時(shí)向企業(yè)講明原因。

（4）審批通過(guò)后，由審核人員通知企業(yè)（或由企業(yè)主動(dòng)查詢）備案結(jié)果，并將加蓋“進(jìn)口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時(shí)，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機(jī)。

第五篇：信用證

信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。?

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

可見(jiàn)，信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。?

信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。

國(guó)際貿(mào)易專業(yè)屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科范疇，主要以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為依托，包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、世界經(jīng)濟(jì)學(xué)概論、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)等。[1]但是在學(xué)習(xí)這些經(jīng)濟(jì)學(xué)之前，要掌握相應(yīng)的基礎(chǔ)知識(shí)，比如，會(huì)計(jì)學(xué)原理、統(tǒng)計(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、貨幣銀行學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際商法、證券投資、財(cái)務(wù)管理、管理學(xué)原理等課程。在學(xué)習(xí)完上述課程之后，就要接觸到國(guó)際貿(mào)易最核心的知識(shí)了，就是國(guó)際貿(mào)易各個(gè)方面的專業(yè)知識(shí)，即：國(guó)際貿(mào)易理論、國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、外貿(mào)英語(yǔ)函電、外貿(mào)口語(yǔ)、外貿(mào)寫(xiě)作、外貿(mào)談判技巧、國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作、跨國(guó)公司理論與實(shí)務(wù)等，當(dāng)然最重要的課程為——國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，也稱作進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)，或?qū)ν赓Q(mào)易實(shí)務(wù)。

國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)既然是經(jīng)濟(jì)學(xué)類的，自然離不開(kāi)對(duì)數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)了，微積分、線性代數(shù)和概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)是必不可少的，學(xué)習(xí)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科必須要有比較扎實(shí)的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)。從事國(guó)際貿(mào)易，英語(yǔ)應(yīng)當(dāng)是相當(dāng)好的，不僅僅是書(shū)面英語(yǔ)，比如外貿(mào)英語(yǔ)函電，口語(yǔ)也是相當(dāng)重要。

學(xué)習(xí)完上述全部?jī)?nèi)容之后，還要學(xué)習(xí)譬如工科類的知識(shí)，即行業(yè)知識(shí)，作為對(duì)專業(yè)知識(shí)的補(bǔ)充，為日后進(jìn)入工作崗位提供便利。雖然各行各業(yè)有各自的專業(yè)知識(shí)，但掌握了國(guó)際貿(mào)易理論知識(shí)之后，就可以比較方便的學(xué)習(xí)行業(yè)知識(shí)了，從事專職工作也得心應(yīng)手。

綜上所述，想要在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域取得較好的成績(jī)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必須學(xué)好英語(yǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，了解國(guó)內(nèi)外相應(yīng)的法律法規(guī)。