第一篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信托公司開展項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)涉及項(xiàng)目資本金有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信托公司開展項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)涉及項(xiàng)目資本金有關(guān)問(wèn)題的通知

銀監(jiān)發(fā)［2009］84號(hào)

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：

2008年三季度以來(lái)，在黨中央、國(guó)務(wù)院堅(jiān)決實(shí)施積極財(cái)政政策和適度寬松貨幣政策應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的背景下，信托公司積極響應(yīng)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，發(fā)揮信托功能優(yōu)勢(shì)，拓展基礎(chǔ)設(shè)施、民生等領(lǐng)域項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)起到了重要作用。但在項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，部分信托公司的審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)出現(xiàn)減弱的苗頭，積聚的風(fēng)險(xiǎn)隱患開始增加。為有效防范信托公司項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防微杜漸，維護(hù)金融穩(wěn)定，確保信托公司健康、平穩(wěn)發(fā)展，根據(jù)《信托公司管理辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》等法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、信托公司要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金來(lái)源及到位真實(shí)性的審查認(rèn)定。對(duì)股東借款（股東承諾在項(xiàng)目公司償還銀行或信托公司貸款前放棄對(duì)該股東借款受償權(quán)的情形除外）、銀行貸款等債務(wù)性資金和除商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)外的銀行個(gè)人理財(cái)資金，不得充作項(xiàng)目資本金。

信托公司應(yīng)要求借款人提供資本金到位的合法、有效證明，必要時(shí)應(yīng)委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)認(rèn)定。

二、信托公司不得將債務(wù)性集合信托計(jì)劃資金用于補(bǔ)充項(xiàng)目資本金，以達(dá)到國(guó)家規(guī)定的最低項(xiàng)目資本金要求。前述債務(wù)性集合信托計(jì)劃資金包括以股權(quán)投資附加回購(gòu)承諾（含投資附加關(guān)聯(lián)方受讓或投資附加其他第三方受讓的情形）等方式運(yùn)用的信托資金。

信托公司按照《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》開展私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，約定股權(quán)投資附加回購(gòu)選擇權(quán)的情形不適用前款規(guī)定。

三、信托公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，審慎開展該類業(yè)務(wù)，確保信托公司健康、平穩(wěn)發(fā)展。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和信托公司。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

二零零九年九月三日

第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知（范文）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知

（銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕54號(hào)）

各地銀監(jiān)局，各政策性銀行，國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：

為進(jìn)一步規(guī)范信托公司開展房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，防范房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高信托公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)資金投資于房地產(chǎn)信托產(chǎn)品的，理財(cái)客戶應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》中有關(guān)合格投資者的規(guī)定。

二、信托公司以結(jié)構(gòu)化方式設(shè)計(jì)房地產(chǎn)集合資金信托計(jì)劃的，其優(yōu)先和劣后受益權(quán)配比比例不得高于3：1。

三、停止執(zhí)行《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于支持信托公司創(chuàng)新發(fā)展有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2009]25號(hào)）第十條中對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)2C級(jí)（含）以上、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的信托公司發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款的例外規(guī)定，信托公司發(fā)放貸款的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目必須滿足“四證”齊全、開發(fā)商或其控股股東具備二級(jí)資質(zhì)、項(xiàng)目資本金比例達(dá)到國(guó)家最低要求等條件。

四、信托公司不得以信托資金發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款。土地儲(chǔ)備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購(gòu)及土地前期開發(fā)、整理的貸款。

五、信托公司開展房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)應(yīng)建立健全房地產(chǎn)貸款或投資審批標(biāo)準(zhǔn)、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度并切實(shí)執(zhí)行；應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目盡職調(diào)查，深入了解房地產(chǎn)企業(yè)的資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、以往開發(fā)經(jīng)歷，以及房地產(chǎn)項(xiàng)目的資本金、“四證”、開發(fā)前景等情況，確保房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性和可行性；應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)房地產(chǎn)貸款擔(dān)保，確保擔(dān)保真實(shí)、合法、有效；應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，密切監(jiān)控房地產(chǎn)信托貸款或投資情況。

六、各銀監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)既有監(jiān)管規(guī)定的執(zhí)行力度，強(qiáng)化對(duì)房地產(chǎn)信托融資的監(jiān)管，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則杜絕信托公司以各種方式規(guī)避監(jiān)管的行為。

七、各銀監(jiān)局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信托公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭要及時(shí)予以提示或下發(fā)監(jiān)管意見，并在必要時(shí)安排現(xiàn)場(chǎng)檢查。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)有關(guān)銀監(jiān)分局、信托公司及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，督促認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。如遇重大問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告。凡與本通知不一致的相關(guān)規(guī)定，以本通知為準(zhǔn)。

二〇一〇年二月十一日

發(fā)布部門：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布日期：2010年02月11日 實(shí)施日期：2010年02月11日(中央法規(guī))

第三篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)

題的通知

（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕2號(hào)）

各銀監(jiān)局，中國(guó)外貿(mào)金融租賃公司：

為促進(jìn)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)監(jiān)管和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱項(xiàng)目公司，是指金融租賃公司依照相關(guān)法律法規(guī)在境內(nèi)保稅地區(qū)為從事融資租賃業(yè)務(wù)而專門設(shè)立的租賃項(xiàng)目子公司。

二、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目公司可開展融資租賃以及與融資租賃相關(guān)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)、接受承租人的租賃保證金、受讓和轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外外匯借款、租賃物品殘值變賣及處理、經(jīng)濟(jì)咨詢等業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

三、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目公司可以購(gòu)買的設(shè)備類型包括飛機(jī)（含備用發(fā)動(dòng)機(jī)）、船舶、海洋工程結(jié)構(gòu)物以及經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他設(shè)備資產(chǎn)。

四、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守境內(nèi)保稅地區(qū)有關(guān)海關(guān)監(jiān)管、稅收、外匯管理等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定。

五、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)取得業(yè)務(wù)資格。

六、金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格，應(yīng)具備以下條件：

（一）資本充足率不低于8%；

（二）提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備金后的凈資產(chǎn)不低于10億元人民幣；

（三）具備健全的公司治理、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，且執(zhí)行良好；

（四）具備開辦業(yè)務(wù)所需要的有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)；

（五）制定了開辦業(yè)務(wù)所需的業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)核算制度，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)；

（六）最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄；

（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

七、金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送以下材料（一式三份）：

（一）申請(qǐng)書；

（二）可行性分析報(bào)告；

（三）設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃的業(yè)務(wù)管理制度，必須包括對(duì)業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)核算、信息披露等內(nèi)容的相關(guān)規(guī)定；

（四）經(jīng)辦業(yè)務(wù)的有關(guān)人員名單、擬承擔(dān)工作職責(zé)及簡(jiǎn)歷；

（五）金融租賃公司最近兩年的審計(jì)報(bào)告；

（六）董事會(huì)同意在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的決議；

（七）公司對(duì)提交材料真實(shí)性及依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)的承諾書；

（八）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

八、金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格的審批程序按照《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》中申請(qǐng)開辦新業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

九、取得業(yè)務(wù)資格的金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司時(shí)，應(yīng)在項(xiàng)目公司簽訂租賃合同后十五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，包括項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、項(xiàng)目公司章程、負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的人員情況、律師事務(wù)所對(duì)項(xiàng)目公司項(xiàng)下融資租賃項(xiàng)目或相關(guān)合同文本出具的法律意見書以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求提交的其他文件和材料。

十、每個(gè)項(xiàng)目公司對(duì)應(yīng)一筆租賃合同；每個(gè)項(xiàng)目公司實(shí)行單獨(dú)管理，單獨(dú)核算。項(xiàng)目公司存續(xù)期間的各項(xiàng)收入和成本、開支應(yīng)遵循租賃項(xiàng)目相關(guān)的合同約定。

十一、金融租賃公司應(yīng)定期檢查項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)項(xiàng)目公司項(xiàng)下設(shè)備資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)情況實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

十二、項(xiàng)目公司的會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。

十三、金融租賃公司應(yīng)在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告附注中單獨(dú)說(shuō)明在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司有關(guān)情況，并由外部審計(jì)事務(wù)所對(duì)金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)出具專項(xiàng)審計(jì)意見。

十四、金融租賃公司應(yīng)將項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)納入中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管報(bào)表的統(tǒng)計(jì)范圍，并根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求填報(bào)與項(xiàng)目公司相關(guān)的專項(xiàng)報(bào)表。

十五、金融租賃公司按季度以專項(xiàng)報(bào)告形式向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)情況，包括報(bào)告期內(nèi)新設(shè)、存續(xù)和關(guān)閉項(xiàng)目公司情況；租賃資產(chǎn)類型和規(guī)模；財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；經(jīng)營(yíng)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)分析；運(yùn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

十六、項(xiàng)目公司履行租賃合同完畢或發(fā)生重大事項(xiàng)，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)出售、標(biāo)的物損毀、滅失等重大損失及發(fā)生訴訟情況，金融租賃公司應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

十七、項(xiàng)目公司項(xiàng)下與租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的合同履行完畢后，金融租賃公司應(yīng)及時(shí)解散項(xiàng)目公司。金融租賃公司負(fù)責(zé)組織清算組進(jìn)行清算，并于清算工作結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

十八、金融租賃公司設(shè)立的所有項(xiàng)目公司的資本金之和不能超過(guò)其公司凈資產(chǎn)（合并報(bào)表口徑）的50%。

十九、金融租賃公司違反本通知規(guī)定開展業(yè)務(wù)，或者因未采取有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施致使相關(guān)業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法暫停或取消其業(yè)務(wù)資格，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融租賃公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

二十、本通知所稱融資租賃同《金融租賃公司管理辦法》的定義，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)--租賃》在會(huì)計(jì)上可分為融資性租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃。

二十一、本通知所稱境內(nèi)保稅地區(qū)，是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、實(shí)行封閉管理，貨物出區(qū)進(jìn)入國(guó)內(nèi)銷售按貨物進(jìn)口的有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，并按貨物實(shí)際狀態(tài)征稅，國(guó)內(nèi)貨物入港視

同出口，實(shí)行退稅的保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等特殊海關(guān)監(jiān)管地區(qū)。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)金融租賃公司。

第四篇：項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

第一條為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效管理項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫

行辦法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人）開展項(xiàng)目融資業(yè)

務(wù)，適用本指引。

第三條本指引所稱項(xiàng)目融資，是指符合以下特征的貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再

融資；

（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人；

（三）還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼

收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，配備業(yè)務(wù)開展所需要的專業(yè)人員，建立

完善的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

貸款人可以根據(jù)需要，委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)、技術(shù)、環(huán)保和

監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務(wù)。

第五條貸款人提供項(xiàng)目融資的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保和投資管理等相關(guān)政策。

第六條貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)

風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第七條貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素

對(duì)項(xiàng)目的影響，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。

第八條貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平和自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力

等因素，合理確定貸款金額。

因素，合理確定貸款期限和還款計(jì)劃。

第十條貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋

措施等因素，合理確定貸款利率。

貸款人可以根據(jù)項(xiàng)目融資在不同階段的風(fēng)險(xiǎn)特征和水平，采用不同的貸款利率。

第十一條貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)和/或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并可以根據(jù)需要，將

項(xiàng)目發(fā)起人持有的項(xiàng)目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。貸款人應(yīng)當(dāng)要求成為項(xiàng)目所投保商業(yè)保險(xiǎn)的第一順位保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)人，或采取其他措施有效控制保險(xiǎn)賠款權(quán)益。第十二條貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期的各類風(fēng)險(xiǎn)。

貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供完工擔(dān)

保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。

貸款人可以以要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營(yíng)期風(fēng)

險(xiǎn)。

第十三條貸款人可以通過(guò)為項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，為項(xiàng)目設(shè)計(jì)綜合金融服務(wù)方案，組合運(yùn)用各種融資工具，拓寬項(xiàng)目資

金來(lái)源渠道，有效分散風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條貸款人應(yīng)當(dāng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，恰當(dāng)設(shè)計(jì)賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財(cái)務(wù)指標(biāo)控制、重大違約事項(xiàng)等項(xiàng)目融資合同條款，促進(jìn)項(xiàng)目正

常建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，有效控制項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金需求，按照合同約定的條件發(fā)放貸款資金。貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使

用。

第十六條貸款人應(yīng)當(dāng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》關(guān)于貸款發(fā)放與支付的有關(guān)規(guī)定，對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理和控制，必要時(shí)可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬

戶。

采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時(shí)可以要求借款人、獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進(jìn)

度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進(jìn)行貸款

支付。

第十七條貸款人應(yīng)當(dāng)與借款人約定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并要求所有項(xiàng)目收入進(jìn)入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方

式對(duì)外支付。

貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。

第十八條在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場(chǎng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，定期對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。

第十九條多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與同一項(xiàng)目融資的，原則

上應(yīng)當(dāng)采用銀團(tuán)貸款方式。

第二十條對(duì)文化創(chuàng)意、新技術(shù)開發(fā)等項(xiàng)目發(fā)放的符合項(xiàng)目

融資特征的貸款，參照本指引執(zhí)行。

第二十一條本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解

釋。

第二十二條本指引自發(fā)布之日起三個(gè)月后施行。

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)?2008?83號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：

現(xiàn)將《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○八年十二月四日

銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行與信托公司開展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營(yíng)行為，引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng)新，促進(jìn)銀信合作健康、有序發(fā)展，保護(hù)銀信合作相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章，制定本指引。

第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。

第三條 本指引所稱銀行，包括中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

本指引所稱信托公司是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第四條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策等要求，充分發(fā)揮銀行和信托公司的各自優(yōu)勢(shì)，平等協(xié)商、互惠互利、公開透明、防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合作雙方的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和雙贏。

第五條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 銀信理財(cái)合作

第六條 本指引所稱銀信理財(cái)合作，是指銀行將理財(cái)計(jì)劃項(xiàng)下的資金交付信托，由信托公司擔(dān)任受托人并按照信托文件的約定進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的行為。

第七條 銀信理財(cái)合作應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）堅(jiān)持審慎原則，遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；

（二）銀行、信托公司應(yīng)各自獨(dú)立核算，并建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)獨(dú)立處理信托事務(wù)，銀行不得干預(yù)信托公司的管理行為；

（四）依法、及時(shí)、充分披露銀信理財(cái)?shù)南嚓P(guān)信息；

（五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。

第八條 銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)建立與銀信理財(cái)合作相適應(yīng)的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)立項(xiàng)審批制度、合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后臺(tái)管理系統(tǒng)。

第九條 銀行開展銀信理財(cái)合作，應(yīng)當(dāng)有清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定符合本行實(shí)際的合作戰(zhàn)略并經(jīng)董事會(huì)或理事會(huì)通過(guò)，同時(shí)遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監(jiān)管規(guī)定；

（二）充分揭示理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受度測(cè)試；

（三）理財(cái)計(jì)劃推介中，應(yīng)明示理財(cái)資金運(yùn)用方式和信托財(cái)產(chǎn)管理方式；

（四）未經(jīng)嚴(yán)格測(cè)算并提供測(cè)算依據(jù)和測(cè)算方式，理財(cái)計(jì)劃推介中不得使用“預(yù)期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；

（五）書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財(cái)協(xié)議中載明其名稱、住所等信息；

（六）銀行理財(cái)計(jì)劃的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和信托投資風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)；

（七）每一只理財(cái)計(jì)劃至少配備一名理財(cái)經(jīng)理，負(fù)責(zé)該理財(cái)計(jì)劃的管理、協(xié)調(diào)工作，并于理財(cái)計(jì)劃結(jié)束時(shí)制作運(yùn)行效果評(píng)價(jià)書；

（八）依據(jù)監(jiān)管規(guī)定編制相關(guān)理財(cái)報(bào)告并向客戶披露。

第十條 信托公司開展銀信理財(cái)合作，應(yīng)當(dāng)和銀行訂立信托文件，并遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等監(jiān)管規(guī)定；

（二）認(rèn)真履行受托職責(zé)，嚴(yán)格管理信托財(cái)產(chǎn)；

（三）為信托財(cái)產(chǎn)開立信托財(cái)產(chǎn)專戶，并將信托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬；

（四）每一只銀信理財(cái)合作產(chǎn)品至少配備一名信托經(jīng)理；

（五）按照信托文件約定向銀行披露信托事務(wù)處理情況。

第十一條 信托公司應(yīng)自己履行管理職責(zé)。出現(xiàn)信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務(wù)委托他人代為處理的，信托公司應(yīng)當(dāng)于事前十個(gè)工作日告知銀行并向監(jiān)管部門報(bào)告；應(yīng)自行向他人支付代理費(fèi)用，對(duì)他人代為處分的行為承擔(dān)責(zé)任。

第十二條 信托公司開展銀信理財(cái)合作，可以將理財(cái)資金進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)事先明確運(yùn)用范圍和投資策略。

第十三條 銀行開展銀信理財(cái)合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和理財(cái)協(xié)議約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整地向客戶披露信息，揭示風(fēng)險(xiǎn)。

信托公司開展銀信理財(cái)合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條 信托公司除收取信托文件約定的信托報(bào)酬外，不得從信托財(cái)產(chǎn)中謀取任何利益。信托終止后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)及其收益全部轉(zhuǎn)移給銀行。

銀行按照理財(cái)協(xié)議收取費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)將剩余的理財(cái)資產(chǎn)全部向客戶分配。

第三章 銀信其他合作

第十五條 銀行和信托公司開展信貸資產(chǎn)證券化合作業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）符合《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定；

（二）擬證券化信貸資產(chǎn)的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況等事項(xiàng)要明確，且與實(shí)際披露的資產(chǎn)信息相一致。信托公司可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該信貸資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)；

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)自主選擇貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)，以及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，銀行不得代為指定；

（四）銀行不得干預(yù)信托公司處理日常信托事務(wù)；

（五）信貸資產(chǎn)實(shí)施證券化后，信托公司應(yīng)當(dāng)隨時(shí)了解信貸資產(chǎn)的管理情況，并按規(guī)定向資產(chǎn)支持證券持有人披露。貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照約定及時(shí)向信托公司報(bào)告信貸資產(chǎn)的管理情況，并接受信托公司核查。

第十六條 信托公司委托銀行代為推介信托計(jì)劃的，信托公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供完整的信托文件，并對(duì)銀行推介人員開展推介培訓(xùn)；銀行應(yīng)向合格投資者推介，推介內(nèi)容不應(yīng)超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)，提示信托投資風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則。

銀行接受信托公司委托代為推介信托計(jì)劃，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。

代理收付協(xié)議應(yīng)明確界定信托公司與銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，銀行只承擔(dān)代理信托資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條 信托財(cái)產(chǎn)為資金的，信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在銀行開立信托財(cái)產(chǎn)專戶。銀行為信托資金開立信托財(cái)產(chǎn)專戶時(shí)，應(yīng)要求信托公司提供相關(guān)開戶材料。

第十九條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行擔(dān)任保管人。受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)遵守《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

第二十條 信托公司可以將信托財(cái)產(chǎn)投資于金融機(jī)構(gòu)股權(quán)。

信托公司將信托財(cái)產(chǎn)投資于與自身存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，并逐筆向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第二十一條 銀行、信托公司開展銀信合作業(yè)務(wù)過(guò)程中，可以訂立協(xié)議，為對(duì)方提供投資建議、財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃等專業(yè)化服務(wù)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

第二十二條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)制訂合作伙伴的選擇標(biāo)準(zhǔn)，并在各自職責(zé)范圍內(nèi)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

第二十三條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)各自建立產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門間的分工與協(xié)作機(jī)制。

第二十四條 銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，為客戶提供與其風(fēng)險(xiǎn)承受力相適應(yīng)的理財(cái)服務(wù)。

信托公司發(fā)現(xiàn)信托投資風(fēng)險(xiǎn)與理財(cái)協(xié)議約定的風(fēng)險(xiǎn)水平不適應(yīng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提出相關(guān)建議。

第二十五條 銀信合作過(guò)程中，銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)注意銀行理財(cái)計(jì)劃與信托產(chǎn)品在時(shí)點(diǎn)、期限、金額等方面的匹配。

第二十六條 銀行不得為銀信理財(cái)合作涉及的信托產(chǎn)品及該信托產(chǎn)品項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)運(yùn)用對(duì)象等提供任何形式擔(dān)保。

第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取買斷方式，且銀行不得以任何形式回購(gòu)。

第二十八條 銀行以賣斷方式向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，事先應(yīng)通過(guò)發(fā)布公告、書面通知等方式，將出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的事項(xiàng)，告知相關(guān)權(quán)利人。

第二十九條 在信托文件有效期內(nèi)，信托公司發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托文件約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，可以要求銀行予以臵換。

第三十條 信托公司買斷銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)為該資產(chǎn)建立相應(yīng)的檔案，制訂完整的資產(chǎn)清收和管理制度，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。

信托公司可以委托銀行代為管理買斷的信貸、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)。

第三十一條 銀行、信托公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作應(yīng)該遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，并按規(guī)定進(jìn)行信息披露。

第三十二條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，可以要求銀行、信托公司提供相關(guān)業(yè)務(wù)合作材料，核對(duì)雙方賬目，保障客戶的合法權(quán)益。

第三十三條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作中違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。