第一篇：我國保險業(yè)信用風(fēng)險的成因及對策

我國保險業(yè)信用風(fēng)險的成因及對策

[摘要]：隨著我國經(jīng)濟從計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型和進(jìn)一步發(fā)展，商業(yè)信用將普遍存在并在保險業(yè)中廣泛應(yīng)用，由此對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的積極和消極的雙重影響日益凸現(xiàn)。本文將分別根據(jù)不同的利益主體，分析保險業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，以及如何建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的企業(yè)信用風(fēng)險管理體系，對不斷增強企業(yè)盈利能力、降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。

[關(guān)鍵詞]：信用風(fēng)險；保險監(jiān)管；誠信建設(shè)；償付能力；保險中介

孟子曾經(jīng)說過：誠者，天之道也；思誠者，人之道也。一個企業(yè)要永續(xù)經(jīng)營，首先要得到社會的承認(rèn)、用戶的承認(rèn)。企業(yè)對用戶真誠到永遠(yuǎn)，才有用戶、社會對企業(yè)的回報，才能保證企業(yè)向前發(fā)展。企業(yè)信用風(fēng)險管理之重要，猶如一支足球隊，如果缺少守門員，注定要在市場競爭中吃敗仗。就保險企業(yè)而言，同樣需要誠信的約束。全國政協(xié)委員馬志偉在“兩會”的提案中認(rèn)為，要充分發(fā)揮保險業(yè)的各種功能，就要積極推進(jìn)保險業(yè)誠信建設(shè)。保險信用對于保險市場健康、持續(xù)、快速發(fā)展的重要意義。尤其是在我國加入WTO以后，外資保險機構(gòu)紛紛進(jìn)入中國保險市場搶占市場份額的激烈競爭狀況下，加強我國保險信用建設(shè)更是刻不容緩。

一。我國保險業(yè)信用風(fēng)險的成因

在我國的保險市場上，存在著四種經(jīng)濟利益主體，即保監(jiān)會、保險公司、保險中介機構(gòu)和投保人。保監(jiān)會代表政府對我國的保險市場進(jìn)行監(jiān)督和管理；保險公司作為保險市場的服務(wù)供給方，一方面，擔(dān)負(fù)著承擔(dān)各種風(fēng)險和維護社會穩(wěn)定的職責(zé)，另一方面，作為一個經(jīng)濟實體他又“履行著追求自身最大經(jīng)濟利益的天職”；保險中介機構(gòu)主要包括信用評估機構(gòu)、信用擔(dān)保機構(gòu)以及信用服務(wù)機構(gòu)，這些中介機構(gòu)主要起著傳遞信息的作用，同時也追求自身的經(jīng)濟利益；投保人，作為保險產(chǎn)品的需求方，他追求的是以盡可能小的代價轉(zhuǎn)移盡可能大的風(fēng)險。因此，在保險市場上，不同的利益主體通過相互之間的博弈達(dá)到一種相對穩(wěn)定的信用平衡狀態(tài)。假如有一方失衡，就會形成信用危機。

下面將分別從四種角度分析我國保險業(yè)信用風(fēng)險的成因。

1．國家法律制度不完善，監(jiān)管機制不健全是引發(fā)信用危機的原因之一

我國處于社會主義初級階段，法律制度還不完善。立法的目的是創(chuàng)造一個信用開放和公平享有、使用信息的環(huán)境。其次是完善相關(guān)法規(guī)中的有關(guān)失信懲罰的內(nèi)容，盡快建立和完善失信懲罰機制。

從20世紀(jì)80年代以來，西方國家逐步從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管。保險監(jiān)管機構(gòu)通過對保險企業(yè)償付能力的有效監(jiān)管，了解保險公司的財務(wù)狀況，及時提醒償付能力不足的保險公司采取積極而有效的措施，以切實保障被保險人的利益。最近幾十年，我國保險業(yè)飛速發(fā)展，保險公司經(jīng)營多樣化策略，激烈的競爭以及為彌補承保業(yè)務(wù)的虧損進(jìn)入高風(fēng)險領(lǐng)域投資，大大增加了保險業(yè)風(fēng)險度，許多保險公司變得沒有償付能力，導(dǎo)致對被保險人信用缺失，償付能力監(jiān)管機制顯得十分重要。隨著《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)質(zhì)量規(guī)定》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則》等法規(guī)的發(fā)布實施，標(biāo)志著我國償付能力監(jiān)管有了實質(zhì)

性的進(jìn)步，在此基礎(chǔ)上，應(yīng)繼續(xù)完善償付能力監(jiān)管機制。

2．保險人的諸多“缺陷”是造成信用風(fēng)險的重要原因

現(xiàn)在，我國保險市場的激烈競爭，使得保險人對投保方的不合理要求加以遷就，助長了投保方信用風(fēng)險行為的發(fā)生。隨著保險市場主體的日益多元化，保險市場競爭日趨激烈。在大數(shù)法則的作用下，保險人需要鞏固并提高市場份額，以分散經(jīng)營風(fēng)險，提高承保利潤，確保企業(yè)生存。于是在經(jīng)營指導(dǎo)思想上產(chǎn)生了重業(yè)務(wù)承保、輕風(fēng)險防范；重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕質(zhì)量管理等錯誤傾向。這些都在不同程度上促發(fā)了投保方信用風(fēng)險的發(fā)生。

保險人缺乏完善的制度也是投保方發(fā)生信用風(fēng)險行為的重要原因。尤其承保、理賠制度中存在的各種缺陷不利于對信用風(fēng)險的防范。目前國內(nèi)大多數(shù)保險人承保理賠制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，由于自身專業(yè)人才的匱乏，在新業(yè)務(wù)承保時或原有業(yè)務(wù)續(xù)保前未能對保險標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險檢驗與評估。發(fā)生賠案時，第一現(xiàn)場查勘率不高，等等，給保險詐騙活動以可趁之機。

保險從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，職業(yè)道德水平亟待提高。有些員工擅自泄露公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、技術(shù)等方面的商業(yè)秘密；有些員工與投保人、被保險人內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行保險欺詐。這同時也是保險人信用風(fēng)險的體現(xiàn)。

3．保險代理制度固有的缺陷是引發(fā)信用風(fēng)險的又一重要原因

保險活動中的信息是不對稱的。保險商品強烈的專業(yè)性與技術(shù)性等意味著投保人需借助保險人及中介人來了解它。保險人則需要借助投保方與中介人來掌握保險標(biāo)的的信息。

委托代理關(guān)系中最關(guān)鍵的一點就是代理人不用對他的行為的全部后果負(fù)責(zé)。這是中介人發(fā)生信用風(fēng)險的重要原因所在。例如：就保險代理人而言，一方面，代理人為獲取傭金，常借助自己的專業(yè)知識，幫助投保方規(guī)避法律及保險合同條款的約束，助長了投保方的信用風(fēng)險行為。另一方面，代理人本人也不斷發(fā)生著侵害保險人與投保方利益的信用風(fēng)險行為。

4．民眾法律意識不健全，道德觀念缺失是信用風(fēng)險發(fā)生的又一原因

對被保險人而言，如果發(fā)生保險事故，被保險人（受益人）從保險人那里獲得的保險金遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過投保人所交納的保險費?？梢?，這種不確定性成了引發(fā)積極信用風(fēng)險的重要原因，低成本高收益在客觀上給保險欺詐提供了動力源泉。

伴隨著社會轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)的價值觀念、道德倫理日漸勢微，而適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的新的價值體系尚未建立，加上拜金主義、個人利益至上等觀念的泛濫，誠信基礎(chǔ)被嚴(yán)重削弱，信用風(fēng)險問題突出起來。再加上我國處于社會主義初級階段，民眾法律意識淡薄，騙保，詐保事件層出不窮。

二．保險業(yè)信用風(fēng)險的防范對策

要全面推進(jìn)我國保險業(yè)誠信建設(shè)，必須要按照建立社會主義和諧社會的基本要求，采取標(biāo)本兼治的綜合對策，全面提高保險業(yè)誠信水平，防止失信帶來的危害，夯實保險業(yè)長期、快速、穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。

下面同樣從四個方面進(jìn)行分析。

1． 加強保險誠信監(jiān)管。

首先要完善法制建設(shè)。隨著我國保險事業(yè)的不斷發(fā)展，制訂公平使用保險信息的有關(guān)法規(guī)已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。法規(guī)的內(nèi)容主要包括保險公司信用、保險中介服務(wù)信用和投保人信用等，這些法規(guī)可以容入到我國的《保險法》中。加大保險人和投保人的失信成本，迫使其行為趨向守信。從監(jiān)管政策法規(guī)和制度上防范和制止誤導(dǎo)欺詐、弄虛作假等失信行為發(fā)生。

同時還要建立償付能力監(jiān)管機制。償付能力監(jiān)管包括三個主要方面：第一，對保險公司的償付能力風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管監(jiān)測；第二，對保險公司的資本和資產(chǎn)進(jìn)行限制；第三，建立向無

償付能力的保險公司提供索賠保障的保證基金體系。通過償付能力監(jiān)測和控制達(dá)到降低無償付能力的風(fēng)險。

2． 培育保險誠信文化。

要大力倡導(dǎo)誠信觀念，堅持“誠信為本，操守為重”理念，加強誠信教育，提高職業(yè)道德水平，使誠實守信成為保險從業(yè)人員的自覺行動，努力創(chuàng)建“最誠信行業(yè)、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。一要研究制定行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。二要規(guī)范保險展業(yè)行為。三要加強道德規(guī)范約束。四要充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用。

3． 建立保險誠信體系。

一要建立保險機構(gòu)和從業(yè)人員信用系統(tǒng)。健全統(tǒng)一的保險信用信息網(wǎng)絡(luò)，開通信用信息公開查詢系統(tǒng)。允許市場參與者通過統(tǒng)一的信息平臺，共享客戶信用信息資源。二要構(gòu)建保險信用評價體系。根據(jù)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息，對保險市場主體的信用風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評級，確定不同市場主體的信用等級，建立審慎的保險信用評價制度。三要實行信息透明公開。允許投保人通過多種渠道充分了解保險機構(gòu)和從業(yè)人員的信息情況。同時，要通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式對外公開保險公司的基本情況、財務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠信情況等，使信用中介機構(gòu)、市場主體和社會公眾能夠及時獲得有關(guān)信息，形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機構(gòu)。

4．強化誠信獎懲機制，健全投訴信訪工作制。

在現(xiàn)階段，可以建立一整套的個人信用記錄，對保險需求者按照個人信用等級的不同區(qū)別對待。只有這樣，投保人才能在保險合同訂立前，按最大誠信原則向保險人履行如實告知義務(wù)，在保險合同訂立后，按合同約定履行繳費、變更通知等義務(wù)。

同時要發(fā)揮誠信的正向激勵作用，嚴(yán)厲懲處市場主體的失信行為，建立合同糾紛快速處理機制。

[參考文獻(xiàn)]：

1．孔合，《我國金融風(fēng)險的成因及對策研究》

2．尹穎，《論大中型企業(yè)信用風(fēng)險管理體系的建立》

3．王曼怡，《金融企業(yè)信用風(fēng)險管理》

4．周道許，《中國保險業(yè)發(fā)展若干問題研究》，中國金融出版社

5．吳定富，《保險原理與實務(wù)》，中國財政經(jīng)濟出版社

第二篇：淺談我國保險業(yè)失信現(xiàn)狀與對策

淺談我國保險業(yè)失信現(xiàn)狀與對策

重慶工商大學(xué) 財政金融學(xué)院 05級保險二班 呂立

指導(dǎo)老師：粟麗歷

摘要：近年來中國保險市場發(fā)展迅速，保險業(yè)在國民經(jīng)濟和社會生活中扮演著越來越重要的角色。保險的金融性質(zhì)、保險產(chǎn)品的特點以及保險業(yè)所承擔(dān)的特有社會的資本金與負(fù)債規(guī)模相比，是不對稱的。如果沒有誠信，公眾就會喪失對保險業(yè)的信心，切斷涌向保險業(yè)的資金鏈條，動搖保險業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)、保險作為一種服務(wù)商品，其有形載體僅是一份保險合同，相對于一般商品而言，具有無形性、復(fù)雜性、長期性、內(nèi)在價值透明度低等特點。從某種意義上說，保險公司經(jīng)營的產(chǎn)品實際上是一種以信用為基礎(chǔ)、以法律為保障的承諾。而保險交易中存在的信息不對稱決定了保險業(yè)較其他行業(yè)對誠信的要求更高，良好的信用是保險業(yè)的生命線。本文通過對當(dāng)前保險業(yè)失信現(xiàn)狀以及其危害的描述，進(jìn)而分析了失信狀況發(fā)生的原因及根源，針對此對保險業(yè)的誠信建設(shè)提出了幾點建議。

關(guān)鍵詞：誠信 保險業(yè)失信 誠信建設(shè)

Abstract :In recent years the rapid development of China's insurance market, insurance industry plays an increasingly important role in the national economy and social life.Borne by the insurance of a financial nature, the characteristics of insurance products and insurance-specific social capital compared to the liability scale is asymmetrical.Without integrity, the public will lose confidence in the insurance industry, cut off the chain of funds flock to the insurance industry, and undermine the basis of the survival and development of the insurance industry, insurance as a commodity, its physical carrier is only an insurance contract, the relative general merchandise, intangible, complex, long-term, intrinsic value of transparency and low.In a sense, the insurance company products are actually a credit-based legal protection commitment.Asymmetric information in insurance transactions determines the insurance industry, the good faith requirements than the other sectors higher, good credit is the lifeblood of the insurance industry.In this paper, the description of the insurance industry to lose the trust of the status quo and its hazards, and then lose the trust status of the causes and the root causes for the integrity of the building of the insurance industry to put forward some suggestion.Keywords: Integrity

The insurance industry promises

Integrity of the building

我國保險業(yè)近年發(fā)展十分迅速,保費收入逐年增加,取得了令人矚目的成績。但由于存在重業(yè)務(wù)發(fā)展, 輕誠信建設(shè), 以致誠信建設(shè)基礎(chǔ)脆弱，問題凸顯；近年來中國保險業(yè)的誠信缺失成為制約其自身加快發(fā)展的瓶頸。對這一現(xiàn)象背后所包含的問題的嚴(yán)重性，我們一定要有一個清醒的認(rèn)識，誠信，正如許多專家學(xué)者所指出的那樣，是我們目前最短缺的資源之一。

一、誠信對保險業(yè)的重要意義

誠信是保險業(yè)存在的基礎(chǔ)，是保險業(yè)健康發(fā)展的前提。在保險活動中，誠實守信是對保險交易對方合法權(quán)益的維護和尊重，也是對自身合法權(quán)益的維護和尊重，誠信的缺失最終也會使失信者的利益遭到損失?？梢哉f，不誠信就沒有信譽, 就沒有保險業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。

1、誠信是保險公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求，是保險機構(gòu)的核心競爭力

保險產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品，是以保險公司的信用向客戶所做出的對未來可能發(fā)生的保險事故承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的承諾。因而，保險公司是否誠實、守信用，在保險消費者的購買決策中起著很大的作用，消費者只會向其認(rèn)為有信用的保險公司投保。保險公司只有誠信，才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強競爭實力，為更廣泛地進(jìn)入市場、擴大交易創(chuàng)造條件。

2、誠信是保險市場活力的信心指數(shù)

保險市場上失信行為的擴大化以及誠信制度的缺位，會增加保險交易的風(fēng)險, 使保險行為主體對保險市場缺乏信心，阻礙保險交易向縱深發(fā)展，甚至使保險市場在較長時期處于低迷狀態(tài)?？梢哉f，保險市場疲軟的原因在于誠信不足。一方面, 保險公司、保險中介人的不誠信，影響到保險消費者對保險市場的信心；另一方面，被保險人及其關(guān)系人、保險代理人的違信行為，也損害了保險公司從事保險交易行為的信心。

3、保險經(jīng)營活動的特殊性要求保險雙方最大誠信

保險市場是典型的信息不對稱市場。相對于被保險方，保險人對保險標(biāo)的的信息是不充分的；相對于保險人，被保險方對保險條款的信息也是不充分的。保險市場的信息不對稱導(dǎo)致交易成本增大，可能出現(xiàn)道德風(fēng)險并直接損害保險合同主體的合法權(quán)益。保險合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠實守信，才能降低保險市場的交易成本，保證保險業(yè)

的發(fā)展。

二、保險業(yè)失信現(xiàn)狀

國務(wù)院發(fā)展研究中心和國家統(tǒng)計局中國經(jīng)濟檢測中心在對國內(nèi)公眾保險情況調(diào)查顯示：老百姓認(rèn)可國內(nèi)保險公司不到10%，只有6%左右的人認(rèn)為國內(nèi)保險公司誠信較好, 70%的人認(rèn)為誠信一般，持不信任態(tài)度的占26%。按國際標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個行業(yè)有6.5%的消費者對他不信任時，就表明這個行業(yè)進(jìn)入了危機階段。

而從去年開始，保險業(yè)退?，F(xiàn)象也浮出水面。這一趨勢在2012年一季度得以延續(xù)。數(shù)據(jù)顯示，中國人壽一季度退保金為99.16億元，同比增加21.27％，退保率為0.76％；新華保險退保金為47.41億元，同比增長56.4％，退保率為1.5％；新華保險稱，這主要是壽險退保金增加所致。中國平安的退保金為12.6億元，比去年同期的10.5億元增長20％。中國太保稱，由于部分銀保產(chǎn)品退保增加，導(dǎo)致一季度退保金同比增長96％至32.02億元。業(yè)界人士分析，銷售誤導(dǎo)、夸大宣傳問題的積累，致使壽險退保率呈上升態(tài)勢。

壽險銷售誤導(dǎo)主要集中于銀保業(yè)務(wù)員把保險產(chǎn)品當(dāng)作銀行存款或理財產(chǎn)品來誤導(dǎo)消費者、片面夸大分紅型保險產(chǎn)品的收益水平等方面。在投資型產(chǎn)品占主導(dǎo)地位的結(jié)構(gòu)下，投資收益直接決定部分保險產(chǎn)品對客戶的吸引力。由于在銷售此類產(chǎn)品時某些保險代理人會使用夸大其產(chǎn)品的生存金收益以及許諾“高紅利”等手段手段誘使客戶購買，而當(dāng)客戶領(lǐng)取此保險的生存金及紅利時，發(fā)現(xiàn)受到了蒙蔽、欺騙使得保險產(chǎn)品投資收益未能達(dá)到客戶心理期望值，導(dǎo)致退保上升。如今中國保險業(yè)的誠信缺失成為制約加快發(fā)展的瓶頸。目前中國保險業(yè)失信狀況主要表現(xiàn)為以下三個方面:

1、保險供給者的不誠信

（1）投保容易索賠難。一些代理人為了吸引投保人投保, 保前服務(wù)十分周到, 有時甚至偏面夸大保險產(chǎn)品的作用。但一旦投保后, 服務(wù)質(zhì)量隨之下降。尤其是當(dāng)保險事故發(fā)生后, 權(quán)利人向保險公司索賠時, 往往困難重重。該賠的不能盡快賠付, 不該賠的也不能在較短時間內(nèi)給客戶答復(fù)。有時保險公司為了爭攬保費, 在核保時不進(jìn)行嚴(yán)格審查, 不注重承保質(zhì)量, 單方面相信投保人履行了如實告知義務(wù), 一旦出險, 保險公司就以投保人沒有履行如實告知義務(wù)等種種理由拒絕給付或者以手續(xù)證據(jù)不全為由使索賠難產(chǎn)。

（2）不能嚴(yán)格履行保險合同。某些保險公司單純考慮自身效益, 隨意改變保險合同內(nèi)容, 降低給付標(biāo)準(zhǔn);有的公司為照顧關(guān)系 或工作方便, 對一些不該賠付的案件, 通過協(xié)議形式給予賠付, 侵占保險責(zé)任準(zhǔn)備金, 損害公司利益。

（3）壓賠案, 壓賠款。這種情況多發(fā)生在年底。某些公司為了完成利潤等項考核指標(biāo), 把該處理的賠案壓著不處理, 把該賠給客戶的賠款壓著不給客戶, 等到次年處理或給付。有的公司甚至從9 月份以后就不再處理理賠案。

（4）代理人誤導(dǎo)。有的保險代理人在展業(yè)過程中片面夸大保險產(chǎn)品的功能, 突出保險責(zé)任而隱瞞除外責(zé)任, 對條款的解釋避重就輕,如壽險中的重大疾病保險,條款文字與醫(yī)學(xué)解釋可能存在術(shù)語上的差異或矛盾,保險代理人通常會作一些有利于公司的引導(dǎo),導(dǎo)致理賠時,投保人認(rèn)為能夠得到賠付的疾病,卻不符合條款的醫(yī)學(xué)解釋, 不能得到有效賠付,致使保戶在索賠時發(fā)生困難。有的保險代理人為了拓展客戶群、提高業(yè)績,過分夸大保險產(chǎn)品的優(yōu)點,或者強調(diào)投資收益而不涉及風(fēng)險,誘導(dǎo)投保人購買不實用或者不適合的產(chǎn)品。

（5）不能及時收取續(xù)期保費。由于代理人頻繁流動造成大量孤兒保單。有的公司不能及時通知保戶并收取續(xù)期保費導(dǎo)致保單失效給客戶帶來損失。侵占、挪用保費。（6）個別代理人利用公司管理漏洞將收取的保費侵占或挪作他用。有的代理人雖然離開公司但仍持未交回的收費收據(jù)收取保費占為己有。

2、投保人及被保險人的不誠信

逆選擇和道德風(fēng)險是投保人及被保險人不誠信的主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時不履行如實告知義務(wù)，或在不滿足投保條件下為獲取保險保障而提供虛假信息；更有甚者，騙保騙賠花樣翻新，保險欺詐犯罪猖獗等等。近年來，發(fā)生在全國各地的“車貸險”騙賠案使財產(chǎn)險公司蒙受了巨大損失。廣州胡氏四兄弟利用同一車輛的同一事故,先后向3 家保險公司的10個分支機構(gòu)騙賠34次,騙取保險金141萬余元的惡性案件,就是此類問題的代表；而在壽險方面，一些邊遠(yuǎn)地區(qū)的保險公司被迫停辦醫(yī)療險正是因為無力解決投保人無病卻常年稱病住院問題。有關(guān)資料顯示，我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達(dá)國家要高出一倍。這些違背誠信道德和法律的行為對保險業(yè)的發(fā)展已造成了嚴(yán)重的損害。

三、保險業(yè)失信帶來的危害

誠信是保險業(yè)的生命。當(dāng)保險業(yè)的誠信缺失升級為誠信危機時，將直接影響到行業(yè)的興衰、保險從業(yè)人員的個人前途和廣大被保險人的切身利益。失信導(dǎo)致了群眾群眾對保險業(yè)的失信，甚至對整個社會造成了危害。

1、對社會的危害

由于保險業(yè)是與社會各行各業(yè)、各種人群聯(lián)系最廣泛和最密切的特殊服務(wù)性行業(yè)，是三大金融行業(yè)支柱之一。如果保險業(yè)出現(xiàn)誠信危機，將會影響到社會再生產(chǎn)的順利進(jìn)行、人們物質(zhì)精神生活的安全保障、整個金融行業(yè)的安全運行和整個社會的穩(wěn)定發(fā)展。因此保險業(yè)的誠信問題是關(guān)系到“國家長治久安、行業(yè)健康發(fā)展和全體從業(yè)人員前途命運的重大問題。

2、對保險行業(yè)的危害

如果保險公司與保險中介存在嚴(yán)重的誠信不足，就會使公眾對保險行業(yè)失去信任，導(dǎo)致現(xiàn)實的保險需求和潛在的保險需求減少，使保險行業(yè)失去穩(wěn)定健康長期發(fā)展的基礎(chǔ)，將會導(dǎo)致保費下滑最終保險業(yè)償付能力不足，發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。而一家保險機構(gòu)或部分從業(yè)人員的不誠信行為會對行業(yè)內(nèi)的其他機構(gòu)或從業(yè)人員產(chǎn)生蔓延效應(yīng)。比如，保險機構(gòu)為了追求短期利益而誤導(dǎo)宣傳、模糊真實回報率、逃避保險責(zé)任以及展業(yè)理賠兩張臉等這些不誠信行為在損害消費者利益的同時，不僅會影響到相關(guān)保險機構(gòu)或從業(yè)人員的信譽，而且會引發(fā)廣大消費者對其他保險機構(gòu)和從業(yè)人員產(chǎn)生不信任的外部影響。可見，失信行為會擾亂整個保險市場的正常秩序，對整個保險業(yè)的社會聲譽產(chǎn)生損害。

3、對保險從業(yè)人員的危害

首先，對保險從業(yè)人員個人來講，如果對投保人和保險人不誠信，一旦被對方發(fā)現(xiàn)，人格就會受到鄙視，輕則會失去客戶，業(yè)務(wù)開展就非常困難，自然收入就會減少；重則會失去工作和朋友。即使在信息嚴(yán)重不對稱的情況下，不誠信的行為遲早也會暴露，要想人不知，除非己莫為。愛賺小便宜者必吃大虧；目光短淺者必不能成大器；急功近利者必不能長遠(yuǎn)。況且隨著社會信用體系的建設(shè)，和相關(guān)法律法規(guī)制度的建立和完善，不誠信的行為必然會及時受到道德的譴責(zé)和制度的嚴(yán)懲。如我國保險行業(yè)協(xié)會正在實行的保險業(yè)務(wù)員“黑名單”制度，對不誠信的業(yè)務(wù)員將在整個保險行業(yè)內(nèi)實行“集體封殺”，輕者三年內(nèi)不錄用，重者進(jìn)入黑名單，永不錄用。

四、保險業(yè)誠信缺失的原因剖析

我國保險業(yè)信用缺失的原因是多方面的，但從根源是由于缺乏有效的制度保障導(dǎo)致的。保險業(yè)失信不僅僅是一個道德問題，更是一個制度問題。由于經(jīng)濟資源是有限的，信息是不對稱的，在沒有風(fēng)險約束的條件下，理性人必然追求自身效益最大化。制度的主要功能就在于通過外部的規(guī)范、保障、約束懲戒，使遵紀(jì)守法的良好品行成為人們的自覺行為，最終達(dá)到防止交易中的機會主義，降低交易費用的目的。而我國迄今還沒有健全的社會保障制度、完整的法律法規(guī)體系、恰當(dāng)?shù)募s束懲戒機制、完善的社會信用體系，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象時有發(fā)生，必然導(dǎo)致人們的心里失衡、沒有

歸屬感、安全感，則投機心理滋生，機會主義盛行，誠信危機的產(chǎn)生成為了一種必然，它產(chǎn)生原因可以主要歸結(jié)為以下五個方面。

1、社會信用體系不完善

從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權(quán)益,誠信的人會獲得更多的交易和贏利機會；而在一個不守信用的社會中,守信用者卻將付出代價。在目前我國的保險市場上,由于社會信用基礎(chǔ)薄弱,信用的保證主要是基于人的倫理道德要求,在追求自身利益最大化的利益驅(qū)動下,出現(xiàn)了利己主義動機,產(chǎn)生違反誠信原則的道德風(fēng)險。

2、保險信用法規(guī)建設(shè)滯后

盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進(jìn)展,但與高速發(fā)展的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后。目前,我國對違背誠信的行為懲罰機制不健全,法律上的懲罰規(guī)定尚不完善,經(jīng)濟上的懲罰力度不大,約束機制軟化,主要依靠社會輿論從人格、倫理上進(jìn)行譴責(zé),這就難以抑制失信行為的出現(xiàn),比如回傭。一方不回傭,而另一方回傭, 客戶就會被奪走,從而造成遵紀(jì)守法卻遭受損失,違規(guī)失信卻增加收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決,勢必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

3、保險誠信管理制度缺失

目前,保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,使保險公司員工及保險代理人的誠信行為具有不完全控制性。當(dāng)員工及代理人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會弱化保險公司的誠信能力。而我國現(xiàn)行的保險代理人制度是一種松散的經(jīng)濟利益關(guān)系,委托人無法實現(xiàn)對代理人合理有效的激勵和約束,進(jìn)而導(dǎo)致代理人偏離委托人的目標(biāo),為追求自身利益而產(chǎn)生各種有損委托人和投保人利益的行為。如營銷員挪用保費問題,如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金,那么這個問題將永遠(yuǎn)存在。

4、較低的從業(yè)人員素質(zhì)

目前,我國保險從業(yè)人員總體還是素質(zhì)較低,不夠?qū)I(yè),誠信水平不高,社會形象較差。有些從業(yè)人員為了提高自己傭金,達(dá)到公司所定的保額目標(biāo),不擇手段欺騙保戶。

5、欠完善的保險營銷機制

我國保險營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的80 %, 這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而,現(xiàn)行的營銷機制隨著市場的擴大,其弊端也日益暴露,主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度, 缺乏長效激勵制度,對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?、傭金提取不合理等等。這些問題直接誘發(fā)了營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為。

五、保險業(yè)誠信建設(shè)的必要性

1、誠信是維持保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的前提條件

保險產(chǎn)品作為一種服務(wù)商品，是以信用為基礎(chǔ)、以法律為保障的承諾，其外在形式往往表現(xiàn)為一份保險合同。投保人購買保險產(chǎn)品之后，保險公司便承諾在一定條件下(如出現(xiàn)特定事件后)，按約定履行經(jīng)濟補償或給付義務(wù)。由于保險經(jīng)營涉及時間不一致性和信息不對稱，保證履約需要保險機構(gòu)或從業(yè)人員具有較高的信用。

如果許多保險機構(gòu)和從業(yè)人員不誠信，保險業(yè)發(fā)展就沒有新的客戶，保險業(yè)的整個誠信度就會降低，投保人就會將保險產(chǎn)品轉(zhuǎn)移為其他投資領(lǐng)域，就談不上保險業(yè)的生存和發(fā)展。因此，誠信與保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展密切相關(guān)，從促進(jìn)我國保險業(yè)的持續(xù)快速健康協(xié)調(diào)發(fā)展、做大做強保險業(yè)來看，必須加快保險業(yè)誠信建設(shè)。

2、誠信是提高保險業(yè)競爭力的有效手段

市場經(jīng)濟就是誠信經(jīng)濟，任何經(jīng)濟活動的開展都是以誠信作為基礎(chǔ)，即便是套利、投機等現(xiàn)代金融交易活動，也要以交易雙方的誠信為前提。誠信與盈利能力、公司治理一樣，是形成保險機構(gòu)競爭力的重要內(nèi)容。誠信度高的保險機構(gòu)，可以獲得更多的市場機會和客戶。反之，誠信度差的保險機構(gòu)，維護和開發(fā)客戶會存在困難，業(yè)務(wù)也難以拓展。因此，誠信是一種無形資產(chǎn)。高度誠信往往是良好公司治理結(jié)構(gòu)、充足資本實力、卓越盈利能力、審慎風(fēng)險控制和先進(jìn)企業(yè)文化的集中體現(xiàn)，保險機構(gòu)缺乏上述任何一種能力，都會在誠信上有所體現(xiàn)，因此，要從提高保險機構(gòu)的經(jīng)營管理水平的角度來提高誠信度，增強保險業(yè)的競爭實力。

與發(fā)達(dá)國家相比較，我國保險業(yè)發(fā)展?jié)摿艽蟆２贿^，保險業(yè)發(fā)展?jié)摿σD(zhuǎn)化為現(xiàn)實，必須以提高保險業(yè)的競爭力為前提。與強大的銀行業(yè)和活躍的證券市場相比較，保險業(yè)要獲得更大的發(fā)展空間，必須通過推進(jìn)誠信建設(shè)，努力提高保險產(chǎn)品的吸引力。

3、誠信是充分發(fā)揮保險業(yè)功能的基本要求

保險業(yè)的基本功能在于為被保險人提供風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。通過運用好風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制，可以對經(jīng)濟金融風(fēng)險進(jìn)行組合管理，減少災(zāi)害事故給社會經(jīng)濟帶來的不利影響，保障國民經(jīng)濟發(fā)展，維護社會生活穩(wěn)定。保險業(yè)能否提高全社會的風(fēng)險管理水平，需要投保人或消費者的認(rèn)同，以及保險覆蓋面的不斷擴大。這些都需要以高度的保險業(yè)誠信為支撐。

保險業(yè)具有資產(chǎn)管理功能。一般來說，保險機構(gòu)在提供風(fēng)險管理服務(wù)的同時，也為被保險人進(jìn)行資產(chǎn)管理。保險機構(gòu)在推出投連險、萬能險等投資型保險品種時，不僅為

被保險人提供了風(fēng)險管理服務(wù)，而且為被保險人提供了投資機會，這種投資機會與儲蓄存款、金融投資相替代，因而也是一種資產(chǎn)管理功能。要發(fā)揮保險資產(chǎn)管理功能，在投資決策、交易管理、風(fēng)險管理、信息透明等方面形成高度誠信的保險資產(chǎn)管理架構(gòu)，在形成具有競爭力的資產(chǎn)管理能力的基礎(chǔ)上，提供穩(wěn)健而適當(dāng)?shù)耐顿Y回報。實現(xiàn)資產(chǎn)管理的目標(biāo)，需要建立高度誠信、透明的資產(chǎn)管理體制。

保險業(yè)還具有社會管理功能。保險業(yè)與社會經(jīng)濟主體密切聯(lián)系，通過保險業(yè)務(wù)開展建立與各市場主體合作的機制。保險業(yè)應(yīng)對各類社會災(zāi)害事故和突發(fā)事件，提供經(jīng)濟補償?shù)娘L(fēng)險管理和資產(chǎn)管理功能，增強社會抗風(fēng)險的能力，這些屬于保險業(yè)的社會管理功能。同時，保險業(yè)所建立的客戶信息系統(tǒng)可以成為社會管理體系的重要組成部分。因此，要充分發(fā)揮保險業(yè)社會管理功能，就要積極推進(jìn)保險業(yè)誠信建設(shè)。

六、加強保險業(yè)誠信建設(shè)幾點建議

人無信不立，國無信則衰，對于一個行業(yè)來說亦是如此，尤其是保險這個特殊的行業(yè)。在我國保險業(yè)發(fā)展的過程中，因違反誠信原則而發(fā)生的糾紛數(shù)不勝數(shù)，形式也多種多樣。保險業(yè)的誠信缺失問題亟待解決，以下提出幾點建議

1、規(guī)范信用管理體系

目前各有關(guān)方面在保險誠信建設(shè)上基本是各自為戰(zhàn),要通過制度建設(shè),把這些分散的活動有機協(xié)調(diào)起來,形成統(tǒng)一、有效、多層次的保險信用管理體系,這是保險誠信建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。首先,我們要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶資信和風(fēng)險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。同時要通過信用信息的采集、跟蹤和管理,對公司承保理賠過程中不誠信問題實行有效監(jiān)控, 并有針對性地加以解決,切實提高信用管理能力和水平。其次,完善保險信用監(jiān)管制度,加大對惡性競爭和失信行為的懲戒力度。結(jié)合執(zhí)業(yè)證書注冊登記、年檢、高級管理人員任職資格審核和其他相關(guān)工作,完善保險企業(yè)和保險高級管理人員誠信檔案。并建立和完善保險市場誠信評估制度,在一定范圍內(nèi)定期公布有嚴(yán)重失信行為的案例, 通報處罰情況。最后, 要創(chuàng)造條件建立保險行業(yè)協(xié)會相應(yīng)的管理制度, 建立以誠信經(jīng)營服務(wù)為核心的信息共享平臺,整合行業(yè)誠信信息和網(wǎng)絡(luò)資源, 建設(shè)數(shù)據(jù)資料庫。運用信息技術(shù)手段匯集、分析和發(fā)布情報, 向業(yè)內(nèi)提供市場信用走勢分析、失信懲戒和風(fēng)險預(yù)警等信息。此外,還要建立和完善保險代理人信用管理制度,規(guī)范和約束代理人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標(biāo),統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),有效考核考評,各有關(guān)方面及時互通信息。

2、完善保險誠信法規(guī)

建立與國際慣例相一致的保險法規(guī)體系,通過借鑒發(fā)達(dá)國家保險行業(yè)法律、法規(guī)的先進(jìn)之處,結(jié)合我國的實際情況,進(jìn)一步完善保險的相關(guān)法規(guī),充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保人等各有關(guān)方面人員的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中, 加大依法查處各種失信行為的力度,重點打擊各種弄虛作假保騙賠的行為。加強社會對執(zhí)法情況的監(jiān)督, 提高案件查的效果和辦案質(zhì)量。通過立法,控制市場風(fēng)險,細(xì)化保險操作規(guī)范,加強對保險人及其相關(guān)組織的約束,建立起一整套既具有中國特色,又能與國際慣例接軌的保險法律體系。

3、改革保險公司經(jīng)營管理體制

經(jīng)濟主體只有考慮長遠(yuǎn)利益,才有積極性創(chuàng)建自己誠實守信的品牌。而要使經(jīng)濟主體重視長遠(yuǎn)利益,必須有明晰的產(chǎn)權(quán)。因為產(chǎn)權(quán)制度直接決定著信譽的收益權(quán),如果收益權(quán)歸別人所有,沒有人會為別人的未來收益而犧牲自己的眼前利益。所以,可以把經(jīng)濟主體建立信譽的積極性歸結(jié)為產(chǎn)權(quán)問題。當(dāng)企業(yè)的市場價值與決策者的利益無關(guān)時,作為經(jīng)濟人的決策者沒有理由重視企業(yè)的信譽。因而,國有保險公司的股份制改造,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的決策機制、高效的激勵約束機制,參照國際慣例建立企業(yè)運行機制等都是保險業(yè)誠信體系建設(shè)的動力所在。

4、建立保險公司市場退出的保障機制

保險公市場退出的保障機制，一般是指對困難或破產(chǎn)的保險公司的被保險人或?qū)嵤┚戎谋ｋU公司進(jìn)行必要的保障的系列行為準(zhǔn)則或規(guī)則體系。保險保障基金是指為了減少保險公司破產(chǎn)時對被保險人造成的財務(wù)損失，維護救濟保險公司被保險人的合法權(quán)益，減輕社會震蕩，保險監(jiān)管機構(gòu)通過立法或規(guī)定，要求保險公司建立的專門基本。其本質(zhì)是將破產(chǎn)保險公司的債務(wù)由各保險公司進(jìn)行分擔(dān)，向破產(chǎn)保險公司的客戶償還破產(chǎn)保險公司不能償還的債務(wù)，以保障保險消費者的利益。保險公司市場退出保障基金的建立，就是通過法律來保證保險公司對保險消費者履行誠信的最后保證。

5、要建立一套誠信為優(yōu)的激勵措施

對秉持誠信者給予精神和物質(zhì)的獎勵,對忠于職守、誠信待人、誠信服務(wù)者給予表彰。在評選展業(yè)明星、服務(wù)明星、先進(jìn)個人、先進(jìn)集體時, 要把是否誠信作為重要條件對一線展業(yè)人員的考核,要把是否誠信作為一項重要內(nèi)容,采取定性、定量兩種辦法加大考核力度；在表彰誠信的同時,對員工中存在的欺詐、誤導(dǎo)行為要給予嚴(yán)厲處罰,著力培養(yǎng)誠實守信的良好風(fēng)尚。

6、建立一套以誠信為目的的自律機制

保險公司要制定一套技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),完善業(yè)務(wù)管理程序、業(yè)務(wù)考核管理辦法。組織

保險從業(yè)人員簽訂行業(yè)自律公約,約束不正當(dāng)競爭行為。對于違反公司管理章程、自律公約和管理制度,損害投保人合法權(quán)益,參與不正當(dāng)競爭,致使公司利益和形象受損的從業(yè)人員,按照有關(guān)規(guī)定,實施警告、批評、開除等措施懲戒,以規(guī)范保險行為,努力維護良好的保險公司形象。

7、營造良好的誠信環(huán)境

保險誠信建設(shè)是一項社會系統(tǒng)工程,離不開社會各有關(guān)方面的支持。我們要把這項工作納入地方黨政精神文明建設(shè)和平安建設(shè)的總體工作中,借助教育培訓(xùn)等力量做好保險知識普及工作,進(jìn)一步發(fā)揮消費者協(xié)會等社會組織的作用,加大對保險誠信服務(wù)質(zhì)量的社會監(jiān)督。同時要加強與會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會中介力量的合作,推進(jìn)保險機構(gòu)信用等級制度建設(shè)。

綜上所述，保險行業(yè)誠信建設(shè)總體目標(biāo)的實現(xiàn)，需要充分發(fā)揮政府推動、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、培訓(xùn)和輿論監(jiān)督等各方面的力量。保險監(jiān)管部門重點做好保險行業(yè)誠信建設(shè)的規(guī)劃和實施方案，積極推動保險業(yè)的信用立法和制度建設(shè)，并加強對保險市場的嚴(yán)格監(jiān)管；保險行業(yè)協(xié)會要加強行業(yè)自律；保險公司要盡快完善內(nèi)控制度，提高誠信管理水平、完善培訓(xùn)體系、加強員工思想道德教育；只有各個行業(yè)、各個群體同心協(xié)力，才能有效改善保險業(yè)的失信狀況，為我國保險業(yè)的長足、健康發(fā)展掃清障礙，創(chuàng)造良好條件。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：淺談我國職務(wù)犯罪的成因和對策

目錄

一、職務(wù)犯罪的新特點????????????????????????1

（一）大案要案急劇增多???????????????????????1

（二）從“高干”到 “村官”一樣犯案?????????????????1

（三）窩案串案、團伙作案日增????????????????????1

（四）經(jīng)濟職務(wù)犯罪廣為蔓延?????????????????????1

（五）國企領(lǐng)導(dǎo)犯罪突出，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重??????????????2

二、職務(wù)犯罪的成因分析???????????????????????2

（一）封建思想殘余是職務(wù)犯罪的思想根源???????????????3

（二）物質(zhì)文明建設(shè)與精神文明建設(shè)失衡是職務(wù)犯罪的主要原因??????3

三、預(yù)防和減少職務(wù)犯罪的對策????????????????????4

（一）完善制度、堵塞漏洞，遏制不正當(dāng)競爭??????????????4

（二）提高黨員和干部的素質(zhì)，以提高反腐敗能力????????????5

（三）發(fā)動群眾積極參與和支持反腐倡廉????????????????5

（四）加強預(yù)防職務(wù)犯罪立法?????????????????????6

（五）優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境 優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境??????????????????6 參考文獻(xiàn)??????????????????????????????7

淺談我國職務(wù)犯罪的成因和對策

一、職務(wù)犯罪的新特點

（一）大案要案急劇增多

十六大以來的近5年中，全國查處的貪官達(dá)20多萬人。過去貪污受賄數(shù)萬元可算為大案，而現(xiàn)在犯罪金額在幾十萬元、幾百萬元甚至上千百萬元的屢屢出現(xiàn)，金融界犯罪金額上億元的也不乏其案。如成克杰任職其間單獨或伙同他人收受賄賂款物4000多萬元。浙江第一貪官溫州王天儀收受賄賂180多萬元、美金1萬元、巨額財產(chǎn)來歷不明1400多萬元。

（二）從“高干”到 “村官”一樣犯案

如已查處的案件中，有高級領(lǐng)導(dǎo)干部陳希同、王寶森、成克杰、胡長清等；僅2003年，就查處15個部級領(lǐng)導(dǎo)干部，平均每周有一個廳級干部落馬，每天有一個處級干部犯案。有湖南政府原副秘書長王道生，江西紙業(yè)集團公司姜和平以及棗陽市原土地局局長章大梁等廳處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部等案件，這些案件涉案金額均在幾百萬元至上千萬元，他們位高權(quán)重，所造成的破壞后果極為驚人。而過去被認(rèn)為不入“官”流的“村官”也屢犯大貪案。如安徽省隆崗村守業(yè)賢參與私分公款31萬元，受賄1萬元。中國“村官”經(jīng)濟型職務(wù)犯罪呈逐年上升趨勢。2003年，浙江省長興縣檢察院立案查處了農(nóng)村基層干部貪污挪用土地專項資金55件。

（三）窩案串案、團伙作案日增

表現(xiàn)為犯罪分子內(nèi)部串通、內(nèi)外勾結(jié)、合伙密謀、長期群體作案坑害國家。如廣東湛江走私案、廈門遠(yuǎn)華走私案和福州陳凱特大販毒、走私、組織偷渡案中的貪污受賄以及中國華潤總公司下屬的鄒秀海、劉板、楊三合伙挪用公款2.4億元，受賄67.5萬元特大挪用公款案、窩案、串案觸目驚心。其中陳凱案件中的原福州市委常委秘書長方長明因收受巨額賄賂而造成國家的經(jīng)濟損失1000多萬元之巨。

（四）經(jīng)濟職務(wù)犯罪廣為蔓延

腐敗不但在經(jīng)濟管理熱點行業(yè)，而且在科教文衛(wèi)等“清水衙門”也不斷出現(xiàn)，教育部門已不再是一塊凈土，貪污、受賄呈現(xiàn)出惡劣蔓延趨勢。教育系統(tǒng)在基建發(fā)包、教學(xué)設(shè)備、物品采購、輔導(dǎo)資料印刷、代理發(fā)行、人事調(diào)動、干部任免等環(huán)節(jié)也屢屢發(fā)生職務(wù)犯罪。從2004年南京市檢察機關(guān)查處的南京中醫(yī)藥大學(xué)馮小龍受賄案，涉案金額102萬元；南京經(jīng)濟學(xué)院基建辦方慕鈺受賄案，涉案金額155.9萬元，美金2000元；南京財經(jīng)大學(xué)副校長劉代寧受賄案，涉案金額161.7萬元，美金3000元及實物字畫等幾起重大案件足以說明教育部門經(jīng)濟職務(wù)犯罪的趨勢及其嚴(yán)重性。

（五）國企領(lǐng)導(dǎo)犯罪突出，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重

由于國企體制存在著深刻弊端，腐敗案件呈上升趨勢，領(lǐng)導(dǎo)利用職權(quán)貪污受賄，揮霍浪費，挪用公款，隱匿、轉(zhuǎn)移、私分國有資產(chǎn)等現(xiàn)象日益突出，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重。北京市豐臺區(qū)法院在分析2002年以來審理過的國家工作人員涉嫌貪污犯罪案，發(fā)現(xiàn)國企領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)人員犯罪現(xiàn)象突出，占被告人總數(shù)的76%，涉案金額達(dá)678萬元，占涉案總額的91.8%.據(jù)統(tǒng)計，2003至2004年8月，全國檢察機關(guān)共查辦國企人員貪污賄賂犯罪25322人，國企改制過程中的職務(wù)犯罪造成了國有資產(chǎn)大量流失。北京市檢察機關(guān)的有關(guān)資料顯示，犯罪造成的損失從5年前的不足億元增加到了4.7億元。從已查的案件中，國有資產(chǎn)嚴(yán)重地隱匿、轉(zhuǎn)移、私分、流失嚴(yán)重，成為“最后晚餐”。如陜西西光電儀器廠原總經(jīng)理劉某以隱匿手段把1300余萬元國有資產(chǎn)流入個人腰包；福建廈門市汽車股份有限公司董事長黃某趁國企改制之機以轉(zhuǎn)移手段，侵吞公司股權(quán)及紅利3700余萬元。浙江金華市某飲食服務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子在公司改制時，集體決定將公司價值1700余萬元的房產(chǎn)不報評估，后變更產(chǎn)權(quán)共同予以貪污等等，足以說明其嚴(yán)重程度。

二、職務(wù)犯罪的成因分析

職務(wù)犯罪產(chǎn)生原因往往是多方面的，封建思想的殘余、人們法制觀念的淡薄、對職務(wù)犯罪懲處之乏力、主要原因。國家公職人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，手中都掌握著一定權(quán)力。但是，在有的領(lǐng)導(dǎo)干部的頭腦中，對其所掌握的權(quán)力的取得，用途卻不很清楚，往往把其作為“自己的既得利益”來看待。從以下幾個方面具體加以分析：

3(一)封建思想殘余是職務(wù)犯罪的思想根源

中國有幾千年封建社會的歷史，在這個階段所形成的習(xí)俗和思想根深蒂固，至今還在影響著人們的行為。有些人熱衷于投機鉆營，有些人當(dāng)官為了發(fā)財，于是行賄受賄就再所難免。我國正處于并將長期處于社會主義初級階段，還存在著職務(wù)犯罪滋生和蔓延的土壤和條件。人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)和文化生活的需要同落后的社會生產(chǎn)之間的矛盾仍是社會的主要矛盾。也就是說，社會所能提供的財富，通過正當(dāng)勞動所能獲得的物質(zhì)報酬，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足人們的物質(zhì)欲望。有些人為了獲取更多的物質(zhì)財富，就采用不正當(dāng)?shù)氖侄危胰宿k事靠金錢鋪路，替人辦事就索賄受賄，導(dǎo)致職務(wù)犯罪。例如原撫順特鋼集團公司董事長兼總經(jīng)理張玉穎因犯受賄罪、貪污罪被判處無期徒刑。其受賄一多半來自本單位干部調(diào)動。這家企業(yè)中層以上干部僅幾十人，張玉穎3年間就調(diào)整18個關(guān)鍵崗位，人均“上供”2.5萬元。她就是受封建權(quán)錢的思想影響,才大肆利用人事權(quán),也就是所謂的官權(quán)來大撈一筆.可惜卻撈來了終身牢獄.(二)物質(zhì)文明建設(shè)與精神文明建設(shè)失衡是職務(wù)犯罪的主要原因

自從黨的“十一屆三中全會”以來，我黨把工作的重點轉(zhuǎn)移到社會主義經(jīng)濟建設(shè)上來，人們的思想解放了，經(jīng)濟得到快速發(fā)展，而一些領(lǐng)導(dǎo)人只注重物質(zhì)文明建設(shè)而忽視了精神文明建設(shè)，使得一些人金錢至上，唯利是圖，助長了職務(wù)犯罪。在對外開放的條件下，西方資本主義的腐朽思想和生活方式乘隙而入，侵蝕一些黨員干部的思想。特別是在從計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換的過程中，由于缺乏市場經(jīng)濟建設(shè)經(jīng)驗，缺乏前瞻性的應(yīng)對措施，加之體制運轉(zhuǎn)的速度很快，沒能及時建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求的制度和機制，管理和監(jiān)督工作中存在一些漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。一些貪官污吏，趁機侵吞國家、集體和人民的財產(chǎn)。像轟動一時的胡長清和成克杰貪污腐敗案,就是這種物質(zhì)文明與精神文明建設(shè)失衡的產(chǎn)物。(三)權(quán)力過分集中，監(jiān)督機制失衡是職務(wù)犯罪的主要誘因 處的案件看，涉案的人員大部分在案發(fā)前都執(zhí)掌本單位的某一項職權(quán)，這些相對集中的權(quán)力因缺乏有效的監(jiān)督，在行使過程中走了樣，不僅誘發(fā)了諸多的社會矛盾，更為嚴(yán)重的是由于管理和監(jiān)督機制不健全，特別是對“一把手”監(jiān)督機制的缺失，在權(quán)錢交易過程中，他們置黨紀(jì)國法于不顧，利用特殊身份和特殊權(quán)力，徇私舞 4 弊、貪贓枉法，破壞了黨和公職人員在人民群眾的良好形象，破壞性極大。原國資委官員陳天曉因在原國家經(jīng)貿(mào)委工作期間，挪用公款5000萬用于個人經(jīng)營，被北京市一中院終審判處有期徒刑10年。她在懺悔中說是因為拿錢太容易,又沒有人監(jiān)督,所以鋌而走險,現(xiàn)在非常的后悔,說當(dāng)時如果有人在監(jiān)督,那自己就不敢挪用公款了。江蘇南通市航道管理處原處長徐守余剖析自身犯罪原因,如是說:“對‘一把手’監(jiān)督的缺失，也是導(dǎo)致我走上犯罪道路的一個重要原因。我在領(lǐng)導(dǎo)崗位上一干就是17年，有段時間還兼任過黨委書記，權(quán)力的過分集中以及這種權(quán)力的長期占有，加上我曾經(jīng)擁有的輝煌成就和耀眼的榮譽光環(huán)，上級領(lǐng)導(dǎo)對我是信任有余?！睆闹形覀兛梢钥闯鰴?quán)力過分集中,監(jiān)督機制失衡的確是職務(wù)犯罪的一個重要原因。(四)領(lǐng)導(dǎo)干部抗腐敗能力不高,是職務(wù)犯罪的根本原因 領(lǐng)導(dǎo)干部的素質(zhì)問題,好比內(nèi)因,在馬克思哲學(xué)中我們學(xué)到,單單在外因的作用下,沒有內(nèi)因的響應(yīng),是不會導(dǎo)致質(zhì)變的。在職務(wù)犯罪中大多數(shù)人都是抵制不住金錢和美色的誘惑,知法犯法,看來有必要在全國全黨范圍內(nèi)開展一次轟轟烈烈的整風(fēng)運動,看來我們毛主席的那老一套還真的不過時啊。在當(dāng)今這個社會,很多的領(lǐng)導(dǎo)干部都養(yǎng)尊處優(yōu),紀(jì)律渙散,黨性全無,應(yīng)該引起我們的警覺和重視.如浙江省杭州市余杭區(qū)原副區(qū)長馬惠明，2005年12月30日被杭州市中級法院以受賄罪一審判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。法院經(jīng)審理查明，馬惠明利用職務(wù)之便，通過接受他人提供的賭資及與人“拼賭”等途徑收受賄賂共計245萬余元。作為一個黨員干部竟參與賭博,陷入職務(wù)腐敗泥潭,你說這說得過去嗎?這就是素質(zhì)問題,不提高領(lǐng)導(dǎo)干部的素質(zhì)是不行啊。

三、預(yù)防和減少職務(wù)犯罪的對策

國外有學(xué)者指出:“腐敗是政府最大的痼疾,其危害性僅次于暴政?！倍录悠抡姆锤瘮】谔柺?“讓腐敗者在政治上身敗名裂,讓腐敗者在經(jīng)濟上全家傾家蕩產(chǎn)。”看來有必要研究預(yù)防和減少職務(wù)犯罪的對策，根據(jù)產(chǎn)生職務(wù)犯罪的政治、經(jīng)濟、社會、文化等方面的原因，對職務(wù)犯罪要實行“標(biāo)本兼治，綜合治理”。

（一）完善制度、堵塞漏洞，遏制不正當(dāng)競爭

完善制度、堵塞漏洞，遏制不正當(dāng)競爭，是預(yù)防職務(wù)犯罪的重中之重 當(dāng)前職務(wù)犯罪導(dǎo)致的原因之一就是,制度不完善,所以導(dǎo)致很多的不正當(dāng)競爭,這是職 5 務(wù)犯罪的重大隱患。雖然黨和政府不斷總結(jié)經(jīng)驗，在制度建設(shè)方面頒布了許多規(guī)定，比如，黨員廉政建設(shè)實行責(zé)任制，領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人重大事項，經(jīng)濟收入申報，國家公務(wù)員在公務(wù)活動中收售的禮品要登記上交等等。但是這些規(guī)定和政策成效不大,我們必須提出更好的制度和政策才能取得更好的效果,當(dāng)然了這些政策和制度不要流于形式和走過場,也只有這樣才能把職務(wù)犯罪的隱患消滅于萌芽之中。

（二）提高黨員和干部的素質(zhì)，以提高反腐敗能力

黨員和干部的素質(zhì)在職務(wù)犯罪中起決定性的作用,我們必須提高黨員和干部的素質(zhì),在反職務(wù)犯罪中才能取得更好的效果.法律和制度是由人來制定，也是由人來執(zhí)行和遵守的。人的素質(zhì)至關(guān)重要，人的素質(zhì)高，能夠廉潔自律，自覺抵制腐敗現(xiàn)象；人的素質(zhì)差，即使法律制度再完善，也會發(fā)生違法亂紀(jì)現(xiàn)象。預(yù)防職務(wù)犯罪必須加強對黨員干部的思想政治教育工作，用馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和江澤民“三個代表”、胡錦濤總書記的“八榮八恥”等思想來武裝黨員干部的頭腦，并以保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育為契機,來提高黨員干部的思想覺悟，使廣大黨員干部養(yǎng)成熱愛學(xué)習(xí)、自覺改造的好作風(fēng)，樹立正確的世界觀和人生觀，增強拒腐防變的能力，帶頭遵紀(jì)守法，廉潔奉公，為人民掌好權(quán)用好權(quán)。也可以用共產(chǎn)黨員的先進(jìn)事例來教育他們,如原漳州市東山縣書記谷文昌幾十年如一日為人民辦實事,從不為自己謀私利的精神都在感動著我們這一代人,我們要讓這個感動繼續(xù)延續(xù)下去。

（三）發(fā)動群眾積極參與和支持反腐倡廉

“預(yù)防職務(wù)犯罪，需要您的參與”這是2002年全國檢察機關(guān)“舉報宣傳周”活動的宣傳主題。在黨和國家日益重視從源頭上治理腐敗問題，確立“標(biāo)本兼治，綜合治理”工作方針的新形勢下，“預(yù)防職務(wù)犯罪，需要您的參與”這一“舉報宣傳周”宣傳主題的提出顯得極為適時、確切、合意?！邦A(yù)防職務(wù)犯罪，需要您的參與”就是指預(yù)防職務(wù)犯罪需要社會各部門及每個公民的積極參與和配合。使廣大群眾學(xué)法、懂法，提高反腐敗斗爭和預(yù)防職務(wù)犯罪的自覺性。倡導(dǎo)“從我做起，絕不行賄”。這種觀念一旦成為一種社會風(fēng)尚，且被廣大人民群眾所接受，腐敗現(xiàn)象就可能得到有效的遏制。群眾“從我做起，絕不行賄”，也能促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo) 6 干部“從我做起，絕不行賄”，并自覺預(yù)防職務(wù)犯罪，進(jìn)而促進(jìn)整個社會廉潔風(fēng)氣的形成。但這將是一個非常艱難的過程，因為有很多的“官本位”思想和“官官相戶”思想在群眾的思想中根深蒂固。發(fā)動群眾參與舉報是十分有效的監(jiān)督措施。實踐證明，建立和實施舉報制度，動員群眾參與舉報腐敗分子，是揭露、懲治腐敗的有效辦法。據(jù)最新的統(tǒng)計：近幾年，全國查處的大要案，有80%以上是通過群眾信訪舉報揭露出來的，由此我們可以看出人民群眾是反職務(wù)犯罪的中堅力量。如泉州市永春縣人民檢察院推行的群眾信訪制度,就非常值得各地的檢察和紀(jì)檢機關(guān)學(xué)習(xí)。

（四）加強預(yù)防職務(wù)犯罪立法

加強立法，形成機制，使職務(wù)犯罪中主體從“主動犯罪”轉(zhuǎn)變?yōu)椤安桓曳缸铩薄安幌敕缸铩薄Ｊ紫?，加強立法，提高職?wù)犯罪的懲罰標(biāo)準(zhǔn)，從制度上減少犯罪的“得利概率”。如貪污一萬元、罰他五十萬元，并處以7年以上的徒刑，加大犯罪付出的 “成本”、“代價”。其次，推行“高薪養(yǎng)廉”。中國有句古話是這樣子說的,“貧起盜心，富貴思淫欲”。因此在現(xiàn)有的條件下，逐步提高公職人員的收入水平，改善國家公職人員的實際的生活水平，通過個人經(jīng)濟收入增長，減小職務(wù)犯罪的誘因。第三，加強對公務(wù)員違紀(jì)懲罰力度。防微杜漸，是各種制度制定的主要目標(biāo)。因此在提高公務(wù)員各項待遇的同時，從制度上對國家公職人員平時言行進(jìn)行必要的約束。違反規(guī)定輕則辭退，重則開除。從而從制度上消除職務(wù)犯罪產(chǎn)生的思想條件。

（五）優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境 優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境

執(zhí)法環(huán)境不好是誘發(fā)職務(wù)犯罪的重要原因。執(zhí)法環(huán)境不好表現(xiàn)為領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)、說情、執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)不嚴(yán)格依法依紀(jì)辦事等。就執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)來說，應(yīng)緊緊依靠黨委和上級機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，頂住壓力，頂住說情風(fēng)，加強內(nèi)部監(jiān)督管理，不斷提高執(zhí)法執(zhí)紀(jì)人員素質(zhì)，要堅信黨和國家反腐敗的信心和決心，要認(rèn)識到個別領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)代表不了黨委的意見，要有不怕丟烏紗帽的氣概和豪情，敢于碰硬，善于碰硬，要敢于頂住說情，善于頂住說情。要通過加強內(nèi)部監(jiān)督管理，提高執(zhí)法執(zhí)紀(jì)人員素質(zhì)，來不斷提高辦案質(zhì)量和水平。像國家審計署審計長李金華在去年卷起的全國審計風(fēng)暴,我們現(xiàn)在都應(yīng)該歷歷在目。而原登封市公安局長任長霞在擔(dān)任局長期 7 間,以身作則,嚴(yán)格要求下屬營造出一個良好的執(zhí)法環(huán)境,是值得各地借鑒的?？梢哉f，執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)對反腐敗工作的態(tài)度和工作情況是優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境的重要內(nèi)容，所以，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境，執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)嚴(yán)格執(zhí)法執(zhí)紀(jì)、反腐敗的態(tài)度要堅決，工作效率和水平要高。當(dāng)然，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境還涉及到其他很多問題，如加強黨委集體領(lǐng)導(dǎo)、消除部門保護 主義等等。所以優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境除了執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)自身應(yīng)積極努力外，還需要不斷加強和改進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，不斷加強黨的建設(shè)，需要各部門的積極參與和配合，需要全社會的理解和支持。領(lǐng)導(dǎo)干部的清廉﹑社會風(fēng)氣的正直是社會和諧，經(jīng)濟發(fā)展，國家穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。只有讓反職務(wù)犯罪的觀念深入到每一個黨員干部、每一個人心里,才有可能預(yù)防和減少職務(wù)犯罪。當(dāng)前我國反職務(wù)犯罪依然任重而道遠(yuǎn)，預(yù)防和減少職務(wù)犯罪是一個繁雜的系統(tǒng)工程，需要全社會共同參與。由于職務(wù)犯罪產(chǎn)生原因的復(fù)雜性，對它的治理不能采取單一的手段，應(yīng)多管齊下，綜合治理，懲罰與救濟并舉，媒體要多進(jìn)行正確的引導(dǎo)和宣傳，呼吁整個社會重視職務(wù)犯罪的危害，讓國家、社會和個人結(jié)合起來，拒絕職務(wù)腐敗。人人為構(gòu)建社會主義和諧﹑法制社會做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李雪慧 《時評反腐敗》，中國方正出版社，2004-10 第一版。[3] 金強 編著《反腐敗鏡鑒錄——六十個貪官的真實案例》中國檢察出版社2005.03 第一版。

[4] 胡鞍鋼 主編《中國挑戰(zhàn)腐敗》，浙江人民出版社，2001.01第一版。

第四篇：我國養(yǎng)老金缺口成因及對策

武漢科技大學(xué)課程論文

題目：

課程論文 我國養(yǎng)老金缺口成因及對策淺析

學(xué) 院: 文法與經(jīng)濟學(xué)院

專 業(yè): 社會工作

學(xué) 號:

學(xué)生姓名:

指導(dǎo)教師: 董登新

日 期:

二○一四年六月

武漢科技大學(xué)課程論文

摘 要

人口老齡化是當(dāng)今世界人口發(fā)展的普遍趨勢，當(dāng)前，中國正快速進(jìn)入老年社會，急需推進(jìn)社會養(yǎng)老保險體系建設(shè)以應(yīng)對人口老齡化危機。養(yǎng)老保險制度運行的物質(zhì)基礎(chǔ)與核心內(nèi)容在于養(yǎng)老保險基金，然而由于當(dāng)初制度設(shè)計的缺陷及實際運行中所產(chǎn)生的問題，我國養(yǎng)老保險金存在著巨大的缺口，給財政造成了巨大負(fù)擔(dān)。如不采取有效措施予以緩解，政府將會面臨嚴(yán)重的財政危機與進(jìn)而導(dǎo)致的信任危機，大批退休人員難以安養(yǎng)晚年，社會穩(wěn)定也會因此遭到破壞。中國的養(yǎng)老保險制度實行的是社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分積累制，由于當(dāng)初制度設(shè)計的缺陷及實際運行中所產(chǎn)生的問題，我國養(yǎng)老保險金產(chǎn)生了巨大的缺口，嚴(yán)重影響了養(yǎng)老保險的可持續(xù)性發(fā)展。本文就我國養(yǎng)老金缺口的成因及其對策進(jìn)行了分析。

文章首先介紹了養(yǎng)老金的模式，我國養(yǎng)老金積累的現(xiàn)狀和問題，接著指出我國養(yǎng)老金問題轉(zhuǎn)換制缺口，老齡化缺口，雙軌制缺口的三大成因。最后提出了六項解決措施。研究結(jié)論表明,當(dāng)下解決我國養(yǎng)老金缺口問題已是大勢所趨，刻不容緩。

關(guān)鍵詞： 人口老齡化；養(yǎng)老金缺口； 成因；對策

I

武漢科技大學(xué)課程論文

目 錄

一、養(yǎng)老金模式................................................................................................................1(一)現(xiàn)收現(xiàn)付制........................................................................................................1(二)基金積累制........................................................................................................1

二、我國養(yǎng)老金的現(xiàn)狀及問題........................................................................................1

三、我國養(yǎng)老金缺口主要成因.......................................................................................3(一)轉(zhuǎn)換制缺口........................................................................................................3(二)老齡化缺口........................................................................................................3(三)雙軌制缺口........................................................................................................4

四、解決我國養(yǎng)老金缺口問題的對策...........................................................................5(一)國家應(yīng)承擔(dān)起對轉(zhuǎn)軌成本的直接責(zé)任............................................................5(二)界定個人賬戶產(chǎn)權(quán)............................................................................................5(三)提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次....................................................................................5(四)加強養(yǎng)老金征繳力度........................................................................................6(五)延長退休年齡....................................................................................................6(六)完善養(yǎng)老金的監(jiān)管和營運................................................................................7 結(jié)論....................................................................................................................................8 參考文獻(xiàn)............................................................................................................................9 致 謝................................................................................................................................10

II 武漢科技大學(xué)課程論文

一、養(yǎng)老金模式

目前，世界上的社會養(yǎng)老模式可以分為兩種，即現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制。中國養(yǎng)老金主要分為兩類：機關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金。二者實行的不同制度，被輿論廣泛稱為養(yǎng)老“雙軌制”，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在中國已經(jīng)持續(xù)20年。具體表現(xiàn)為三個不同：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣即企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機關(guān)事業(yè)單位的則由財政統(tǒng)一籌資；二是支付的渠道不一樣即企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機關(guān)事業(yè)單位則由財政統(tǒng)一支付；三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣即機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員，差距大概是300%~500%。

(一)現(xiàn)收現(xiàn)付制

現(xiàn)收現(xiàn)付制是以勞動者在職期間的繳費加上同期雇主繳費和政府補貼組成的養(yǎng)老保險基金來支付退休者養(yǎng)老金，實行收支平衡預(yù)算;基金積累制是勞動者在職期間通過自己和雇主的繳費建立并逐年積累個人養(yǎng)老賬戶基金，退休后再以積累的養(yǎng)老基金和投資收益來給付自己的養(yǎng)老金，實行基金儲備制簡單地說，現(xiàn)收現(xiàn)付制就是在職的人養(yǎng)退休的人，即在職職工繳費，退休人員領(lǐng)取。

(二)基金積累制

基金積累制就是自己養(yǎng)自己，即將職工個人的繳費存入自己的個人賬戶，繳費及其增值部分歸個人退休后領(lǐng)取。目前絕大多數(shù)國家包括美國在內(nèi)選擇現(xiàn)收現(xiàn)付制，只有智利、新加坡等少數(shù)國家選擇了基金積累制，現(xiàn)收現(xiàn)付制的缺點是抵御社會老齡化的能力較差，基金積累制的缺點是沒有再分配因素，抗通脹性能較差，兩種模式不存在哪種更好之分 我國現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險制度選擇的是現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌與實行積累制的個人賬戶相結(jié)合的統(tǒng)賬結(jié)合模式，即社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的部分積累制。

二、我國養(yǎng)老金的現(xiàn)狀及問題

2008年末，我國60歲以上的老年人口達(dá)15989萬人，占總?cè)丝诒戎氐?2%，人口老齡化態(tài)勢明顯。人口老齡化的直接后果是老年人口總量的增加，需要支付養(yǎng)老金的

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老年人口基數(shù)增加。根據(jù)專家對我國人口老齡化趨勢的預(yù)測，我國老齡人口數(shù)量會在2037年左右達(dá)到峰值，以現(xiàn)有的現(xiàn)收現(xiàn)付制度必然很難維系。為此，我國探索建立了混賬制度，但由此產(chǎn)生了巨大的轉(zhuǎn)制成本。近年來，我國城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老金平均繳費率一直在20%左右，有的地方已經(jīng)超過了30%，而發(fā)達(dá)國家這一比率為美國6.2%，日本8.65%，韓國11%。

人口老齡化在增加老年人口數(shù)量的同時，也相應(yīng)減少了勞動人口在人口總量中所占的比例。從負(fù)擔(dān)系數(shù)的角度來看，在籌資水平一定的情況下，負(fù)擔(dān)系數(shù)提高，能夠分?jǐn)偟矫總€老年人身上的養(yǎng)老金相對減少。面對我國高達(dá)132802萬的人口總量，通過提高出生率，擴大勞動人口所占比例的方法顯然是錯誤的。因此，應(yīng)對不斷增長的負(fù)擔(dān)系數(shù)的方法的關(guān)鍵就是提高籌資能力，主要包括擴大覆蓋面和提高籌資水平。然而，我國養(yǎng)老金平均繳費率已經(jīng)偏高，通過提高費率來提高籌資水平的辦法不可取，在籌資水平方面應(yīng)通過增加財政投入予以考慮。另一方面，應(yīng)該從擴大參保人群覆蓋面，改善參保人群的年齡結(jié)構(gòu)入手，從而降低負(fù)擔(dān)系數(shù)。

在人口老齡化日益加劇我國養(yǎng)老金給付壓力的同時，我國養(yǎng)老保險基金管理還存在許多問題：

第一，養(yǎng)老保險的歷史債務(wù)沉重。前文論述，我國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型產(chǎn)生了巨大的轉(zhuǎn)制成本，個人賬戶有名無實，導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險制度實際上仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制而非部分積累制。在個人賬戶基金挪用，個人賬戶空賬的情況下，本來應(yīng)該長期儲存作為投資基金的個人賬戶基金，幾乎不能參與投資，更談不上增值。

第二，基金籌資渠道單一，繳費基數(shù)不實。我國社?；鸩扇∪交I資模式，主要依靠單位和職工按照職工工資水平繳費。由于我國本來就執(zhí)行了較高的費率，導(dǎo)致部分企業(yè)為減輕經(jīng)營成本負(fù)擔(dān)故意隱瞞和低報工資水平，個人繳費也因認(rèn)識不足和缺乏激勵機制而瞞報少繳。另外，隨著經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)福利和補助等收入使得工資總額（目前沿用1990年規(guī)定）概念的邊界化模糊，工資收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實際總收入，使得繳費基數(shù)明顯偏低，費款大量流失。

第三，社會保險基金保值增值困難。由于政策的嚴(yán)格限制，一些地方的社會保險基金雖有一定結(jié)余，但按照國家現(xiàn)有規(guī)定，為了保障基金安全，基金投資只能局限于收益率極低的極少領(lǐng)域。于此之外，社?；疬€要應(yīng)對日益增高的CPI指數(shù)和相對穩(wěn)定的銀行利率，而近兩年銀行利率均低于CPI指數(shù)，社?；鸬谋Ｖ翟鲋狄殉蔀樯鐣Ｕ鲜聵I(yè)發(fā)展的一個重要瓶頸。

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三、我國養(yǎng)老金缺口主要成因

城市居家養(yǎng)老模式雖然是最適合解決中國老齡人口壓力的養(yǎng)老模式，但是在發(fā)展過程中，依然存在著一些問題。

(一)轉(zhuǎn)換制缺口

要厘清這個問題需從我國的養(yǎng)老制度改革說起。我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的發(fā)展大致分為三個階段: 第一階段是國家和企業(yè)包干階段，即1983年城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟組織養(yǎng)老保險制度改革之前的時期，這一階段實行的是與計劃經(jīng)濟體制相適應(yīng)的養(yǎng)老保險制度。［1］第二階段是社會統(tǒng)籌改革階段，從1984年開始至1997年，隨著國有企業(yè)改革逐步展開，把原來本質(zhì)上由國家單獨負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老改由國家、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān)，開始逐步積累養(yǎng)老基金 但這一時期還沒有建立個人賬戶，企業(yè)和個人的繳費混在一起，并且繳費仍然是以企業(yè)為主，個人繳費比例仍然偏低。第三階段是統(tǒng)賬結(jié)合階段，按照中共十三屆四中全會提出的養(yǎng)老保險統(tǒng)帳結(jié)合的原則，1997年7月國務(wù)院發(fā)布的26號文件《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》和2005年12 月國務(wù)院發(fā)布的38號文件《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》基本確立了企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，基本養(yǎng)老保險費企業(yè)按工資總額的 20% 繳納計入社會統(tǒng)籌基金，個人按工資總額的 8% 繳納計入個人賬戶，我國在1997 年實行統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老模式改革之前，已退休的老人，他們沒有個人賬戶，改革前參加工作而改革后退休的中人，他們的個人賬戶建賬時間短，所有的老人和改革前的中人企業(yè)都未曾給職工繳納社保，個人也沒有基金積累，政策規(guī)定這些人的社保視同繳費，其養(yǎng)老金由統(tǒng)籌賬戶進(jìn)行支付 由于我國建立城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老制度之前缺乏基金積累，導(dǎo)致社會統(tǒng)籌賬戶收不抵支，于是開始挪用個人賬戶資金用以彌補社會統(tǒng)籌賬戶資金缺口，致使個人賬戶淪為名義賬戶，造成個人賬戶空賬運行這樣，由于養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌時視同繳費的數(shù)額十分巨大，留下了巨大的空帳，從而導(dǎo)致養(yǎng)老金出現(xiàn)了支付缺口，這部分缺口實質(zhì)上是轉(zhuǎn)制帶來的轉(zhuǎn)制成本，本文稱其為轉(zhuǎn)制缺口。

(二)老齡化缺口

按照1997年國務(wù)院26號文件的規(guī)定，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為120個月，也就是在不考慮投資收益情況下按10年余命發(fā)放個人賬戶養(yǎng)老金資料顯示，2000年我國男性平均預(yù)期壽命為69.9 歲，退休后的平均余命為9．9 歲;女性平均預(yù)期壽命為

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72．6 歲，按照女干部退休年齡 55 歲計算，退休后平均余命為17．6歲，養(yǎng)老金支付缺口由此產(chǎn)生。盡管2005年國務(wù)院38 號文件調(diào)整了養(yǎng)老金的計發(fā)辦法，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命本人退休年齡 利息等因素確定，并將60歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)調(diào)整為139 個月，約為11．58 年，55 歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)調(diào)整為 170 個月，約為14．17 年，但數(shù)據(jù)顯示，2008 年，我國男性平均余命增長為 12．1 歲，女性平均余命增長20．7歲［2］，仍有相當(dāng)年份個人賬戶無法支付養(yǎng)老金，養(yǎng)老金支付缺口依然存在。

(三)雙軌制缺口

公務(wù)員退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前的職務(wù)工資加級別工資；事業(yè)單位工作人員退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前崗位工資加薪級工資；機關(guān)技術(shù)工人、普通工人退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前崗位工資加技術(shù)等級工資。計發(fā)比例則按照工作年限的不同而有所區(qū)別，工作年限越長的人退休金替代率越高。工作年限滿35年的按90%計發(fā);工作年限滿30年不滿35年的，按85%計發(fā);工作年限滿20年不滿30年的，按80%計發(fā)。由此可見，機關(guān)事業(yè)單位工作人員最低退休金替代率都有80-90%。［3］

企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的計算基礎(chǔ)是社會平均工資，以城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度“新人”為例，其基本養(yǎng)老金的計算公式如下所示：

養(yǎng)老金=(當(dāng)?shù)厣下毠て骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費工資)/2×[繳費年限(含視同繳費年限)×1%]+個人賬戶存額/計發(fā)月數(shù)（50歲為195、55歲為170、60歲為139)。

而機關(guān)事業(yè)單位的工資水平高于社會平均工資，這也加大了企業(yè)退休人員與機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金的差距。1999—2009年，各年機關(guān)和事業(yè)單位平均工資都高于全國平均工資水平。就養(yǎng)老金替代率而言，據(jù)鄭秉文測算，1997年中國企業(yè)職工的社會平均工資養(yǎng)老金替代率達(dá)76.3%，以后逐年下降，到2008年只有47.7%。說明企業(yè)退休人員養(yǎng)老金增長的速度低于社會平均工資的增長速度。而與機關(guān)事業(yè)單位比較，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金替代率只有機關(guān)事業(yè)單位的一半多。

眾所周知，我國城鎮(zhèn)職工實行了不同的養(yǎng)老制度設(shè)計，企業(yè)單位職工需要個人繳費，機關(guān)公務(wù)員和事業(yè)單位職工個人不需繳費，人們稱之為養(yǎng)老雙軌制但未繳費的機關(guān)事業(yè)單位職工的退休金卻是繳費的企業(yè)單位職工的2-3 倍，其公正性暫且不論，這筆龐大的養(yǎng)老金開支也是導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口的重要原因有研究認(rèn)為，從短期來看，我國養(yǎng)老金缺口主要源自轉(zhuǎn)制缺口，但從中長期來看，老齡化缺口，將成為更為主要的因

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素，而雙軌制缺口將成為延遲退休等制度改革的障礙。

四、解決我國養(yǎng)老金缺口問題的對策

針對以上對養(yǎng)老金缺口成因的分析，緩解養(yǎng)老金缺口的措施主要從兩方面進(jìn)行：一是解決養(yǎng)老金的歷史債務(wù)問題；二是彌補現(xiàn)行養(yǎng)老金體制上和管理中的漏洞，以此縮小養(yǎng)老金的缺口，避免支付危機的產(chǎn)生。

(一)國家應(yīng)承擔(dān)起對轉(zhuǎn)軌成本的直接責(zé)任

在養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌前，大部分企業(yè)的養(yǎng)老保險基金或是以利稅形式上繳國家財政，或是作為生產(chǎn)資料的追加部分固化在國有資產(chǎn)之中，職工的退休金由國有企業(yè)支付?，F(xiàn)在的“老人”和“中人”的養(yǎng)老保險費用實際上已通過“預(yù)先扣除”形式上繳國家，形成了國家負(fù)債，所以國家對轉(zhuǎn)軌成本的清償負(fù)有直接的責(zé)任。明確了歷史債務(wù)的償還主體，在一定程度上了也緩解了挪用個人賬戶資金來彌補統(tǒng)籌賬戶資金缺口的問題。但政府還需制定一個逐步的償還計劃并公布于眾，包括歷史債務(wù)的具體規(guī)模、籌資方式及金額、償還期限、償還部門及其法律責(zé)任等。［4］

(二)界定個人賬戶產(chǎn)權(quán)

做實個人賬戶個人賬戶來資金自個人繳費，具有完全積累性；統(tǒng)籌賬戶資金來自企業(yè)繳費，具有現(xiàn)收現(xiàn)付的性質(zhì)。這兩種來源與性質(zhì)都不相同的賬戶應(yīng)由不同的管理機構(gòu)采取不同的方式進(jìn)行管理。［5］首先，國家承擔(dān)起對養(yǎng)老金歷史債務(wù)的責(zé)任并逐步償還，這就分清了養(yǎng)老保險的歷史責(zé)任與現(xiàn)實責(zé)任，在這一前提下，“新人”不必再為老一輩人的養(yǎng)老金負(fù)責(zé)，企業(yè)的負(fù)擔(dān)得以減輕，各地方政府也減少了挪用個人賬戶的動機。然后，政府需通過法律明確界定個人賬戶的產(chǎn)權(quán)，避免空賬規(guī)模進(jìn)一步擴大。最后，通過增加社會保障支出、變現(xiàn)國有資產(chǎn)、發(fā)行特種債券等多種途徑消化空賬。

(三)提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次

擴大覆蓋面養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的提高有利于實現(xiàn)大數(shù)法則，在此基礎(chǔ)上可適當(dāng)降低企業(yè)的繳費比例，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)參保和生產(chǎn)的積極性，資金征繳率也會得以提高。提高統(tǒng)籌層次還在一定程度上解決了社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移難的問題，為養(yǎng)老 武漢科技大學(xué)課程論文

保險覆蓋面的擴大打下了基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段中的重點是要繼續(xù)規(guī)范完善省級調(diào)劑制度，實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，增強資金的分散風(fēng)險能力與保障能力，降低制度管理成本。

我國基本養(yǎng)老保險長期以來只覆蓋國有企事業(yè)單位，基本養(yǎng)老保險資金的籌資日趨呈現(xiàn)“生之者寡，食之者眾”態(tài)勢，醞釀著未來的支付危機。而養(yǎng)老保險的社會性和公平原則也決定了其應(yīng)該覆蓋所有勞動者，保障他們老年的基本生活，否則這項制度就是不完整的。在養(yǎng)老金缺口日益擴大的中國，提高養(yǎng)老保險的繳費比例已不起不到增加養(yǎng)老金收入的作用，繼續(xù)提高費率只會造成效率損失。而通過擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的辦法來增加養(yǎng)老金收入則是可行的。［6］但是也應(yīng)注意到，覆蓋面擴大的同時也帶來了支出的增加，盲目擴大保險覆蓋面會給我國養(yǎng)老保險帶來更大的支付危機。在政府逐步償還歷史債務(wù)及提高保險統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)之上，當(dāng)前階段擴大覆蓋面的重點對象應(yīng)是非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶及靈活就業(yè)人員。養(yǎng)老保險覆蓋面的不僅充實了養(yǎng)老保險基金，增加了基金的支付能力，降低了制度贍養(yǎng)率，也分散了基金的風(fēng)險，提高了基金使用的效率。

(四)加強養(yǎng)老金征繳力度

提高基金收繳率企業(yè)拖欠養(yǎng)老保險費，表面上是企業(yè)有困難，實質(zhì)上是無視國家規(guī)定，在政治上剝奪了《憲法》賦予職工的權(quán)利，在經(jīng)濟上侵犯了職工的切身利益，必須采取有效手段予以制止。參保繳費是強制性義務(wù)，要采取強制性措施，堵塞漏洞，應(yīng)收盡收，減少流失。另外，還要充分發(fā)揮公會、人大、媒體等的監(jiān)督作用保證足額征繳。

(五)延長退休年齡

減少提前退休長壽風(fēng)險擴大了個人賬戶基金缺口，延長退休年齡是消除長壽風(fēng)險的一個重要措施。據(jù)測算，我國退休年齡每延遲一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元，這是一個具有前瞻性的考量。國際上關(guān)于退休年齡的改革，逐漸向男女退休年齡相等的趨勢發(fā)展，我國一般女性退休年齡為50歲，男性為60歲，提高女性退休年齡尤為急切。但是退休年齡提高為社會接受是一個循環(huán)漸進(jìn)的過程，可先采取上海所提出的彈性退休政策。［7］

整治提前退休現(xiàn)象需進(jìn)行以下工作：第一，清理提前退休的工種。50年代我國有1856個提前退休工種，現(xiàn)在由于作業(yè)環(huán)境、勞動強度的變化及勞動保護的加強，有些工種已不再是特殊工種。第二，完善提前退休審批程序。我國企業(yè)在為職工違規(guī)辦理

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退休手續(xù)時多采用偽造假檔案，假工種，假病退的方式，所以在退休審批上要嚴(yán)把關(guān)口。第三，加大處罰力度。對于違規(guī)辦理退休的企業(yè)和相關(guān)職能的工作人員，都應(yīng)依法嚴(yán)加懲處，根據(jù)情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或追究刑事責(zé)任。

(六)完善養(yǎng)老金的監(jiān)管和營運

可通過建立規(guī)范的社會保障預(yù)算制度來強化財政預(yù)算監(jiān)管。通過建立社會保險基金預(yù)算，政府財政可以準(zhǔn)確掌握各項社會保險資金支出管理情況，進(jìn)而嚴(yán)格控制社會保險支出水平，使之與國民經(jīng)濟發(fā)展、財政和企業(yè)、個人負(fù)擔(dān)能力相適應(yīng)，真正做到將各項社會保險資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)籌安排。［8］

還需做好養(yǎng)老金的運營工作，確?；鸬谋Ｖ翟鲋?。首先，可委托專業(yè)資金管理公司進(jìn)行投資。政府集中管理的基金實行壟斷性經(jīng)營，管理成本一般很高，存在著機構(gòu)龐大、監(jiān)管困難、管理效率低下等問題。私人分散管理的基金實行競爭性經(jīng)營，管理成本低，投資收益率較高。［9］我國政府應(yīng)考慮適當(dāng)增大委托投資比例，利用私人資金管理公司的專業(yè)化優(yōu)勢，提高投資收益率。其次，實施多元化的資金投資策略。多元化的資金投資策略能夠分散非系統(tǒng)風(fēng)險，獲取比較穩(wěn)定的資金收益。［10］我國可考慮適當(dāng)降低養(yǎng)老金投資國債及存入銀行的比例，將一部分基金投資分散于股票市場、基礎(chǔ)設(shè)施和不動產(chǎn)方面，另外，還可以適當(dāng)考慮國外投資渠道，實施海外投資策略，進(jìn)一步分擔(dān)風(fēng)險，增加收益。

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結(jié)論

因此，就現(xiàn)階段來說，我國應(yīng)該在保持原有法定退休年齡不變的情況下，逐步實施針對不同行業(yè)間的差異化退休年齡制度。對于從事多以體力勞動為主，勞動密集型工種的大多勞動者，按照現(xiàn)有法定退休年齡政策實施。對于從事知識型、技能型的輕體力行業(yè)的勞動者，可以適當(dāng)延遲其退休時間，使其發(fā)揮其余熱創(chuàng)造價值。在2020年左右再開始通過5～7年的時間逐步延遲全社會的法定退休年齡，以緩解2037年左右出現(xiàn)的我國人口老齡化頂峰時期的養(yǎng)老金給付壓力。

人口老齡化使得養(yǎng)老金給付面臨著許多不可忽視的問題，歷史債務(wù)沉重、繳費基數(shù)不實、支付環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一管理以及基金的保值增值無法得到保障，這些問題都給養(yǎng)老保險制度帶來巨大的壓力。本文通過一定的分析與思考，從優(yōu)先立法規(guī)范社會保險費的征繳辦法及不同行業(yè)間退休年齡差異化兩方面提出了一些對策建議，以期實現(xiàn)我國養(yǎng)老保險制度危機的平穩(wěn)過渡及可持續(xù)發(fā)展，為構(gòu)建社會主義和諧社會提供保障。養(yǎng)老金缺口問題的解決有利于推動社保制度建設(shè)。最終解決社保問題的出路還在于進(jìn)行徹底的體制重建和改革。把養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次提高到全國，是健全社會保險制度的必然要求。中國有養(yǎng)兒防老、積谷防饑的傳統(tǒng)，老百姓的儲蓄率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方，主要是為了養(yǎng)老。在全球獨一無二的獨生子女政策實施近30年后的今天，養(yǎng)兒防老已不現(xiàn)實。政府確保養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的目標(biāo)，讓全體公民都有一個相對穩(wěn)定的養(yǎng)老預(yù)期。由于全國統(tǒng)籌難免要涉及到地方政府的利益，需要中央財政與地方財政合理分擔(dān)責(zé)任，深入研究、精心設(shè)計，兼顧各地的實際情況和發(fā)展水平?？傊?，解決我國養(yǎng)老金缺口問題是大勢所趨且意義重大。武漢科技大學(xué)課程論文

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致 謝

這次課程論文設(shè)計我得到了很多老師和同學(xué)的幫助。其中我的論文指導(dǎo)董登新老師他在忙碌的教學(xué)中依然給予我悉心的指導(dǎo)，他嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng)將一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣。在此謹(jǐn)向董老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。

同時，本篇畢業(yè)論文的寫作也得到了潘霜、張璐瑤等同學(xué)的熱情幫助。感謝在整個畢業(yè)設(shè)計期間和我密切合作的同學(xué)和曾經(jīng)在各個方面給予過我?guī)椭幕锇閭儭＝?jīng)過近2個月的努力，我終于完成了論文的寫作。

第五篇：我國商業(yè)銀行信用卡的信用風(fēng)險管理對策

我國商業(yè)銀行信用卡的信用風(fēng)險管理對策

姜群

信用卡是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡單的信貸服務(wù)。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發(fā)給持卡人，持卡人持信用卡消費時無須支付現(xiàn)金，待結(jié)帳日時再行還款。除部份與金融卡結(jié)合的信用卡外，一般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項業(yè)務(wù)。隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風(fēng)險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風(fēng)險發(fā)生的頻率越高，造成的損失也越大，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風(fēng)險概述

1、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型

信用卡業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險，也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風(fēng)險在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風(fēng)險。根據(jù)研究資料和實務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)，因信用風(fēng)險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時，必須通過識別、計量和控制來嚴(yán)格預(yù)防信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化，在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費用的風(fēng)險。在實際業(yè)務(wù)中，針對持卡人信用風(fēng)險暴露值和評價發(fā)卡機構(gòu)的信用風(fēng)險水平和控制能力均有相應(yīng)的指標(biāo)體系。對發(fā)卡機構(gòu)而言，其主要指標(biāo)是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發(fā)卡機構(gòu)開展信用卡業(yè)務(wù)時，其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營銷、銷售、風(fēng)險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風(fēng)險的風(fēng)險防范點。風(fēng)險控制主要包括三方面的內(nèi)容：

1)對新申請的客戶進(jìn)行審核批準(zhǔn)，根據(jù)客戶提交的申請資料，進(jìn)行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度；

2)對持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，確認(rèn)交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風(fēng)險和偽卡、盜用風(fēng)險，減少資金損失；

3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進(jìn)行還款提醒、催收．追繳欠款。

2、信用風(fēng)險的主要來源

關(guān)于信用卡的信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，我們不僅可以通過近年來的信息經(jīng)濟學(xué)加以分析，尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險進(jìn)行全面的解釋。1)道德風(fēng)險現(xiàn)象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔(dān)的風(fēng)險是固定的，但其成功時獲利是不封頂?shù)?，所以?dāng)銀行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當(dāng)初申請貸款時的用途，轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險但更高收益項目的動機，使銀行的預(yù)期收益減少。銀行而對借款人的道德風(fēng)險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率，可以用增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的拖欠損失。

2)逆向選擇現(xiàn)象

一方面，面對當(dāng)前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們抱著賴賬的打算，所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風(fēng)險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風(fēng)險。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。

因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風(fēng)險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險的主要來源。

二、信用卡信用風(fēng)險的管理現(xiàn)狀

隨著全球商務(wù)活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機制和風(fēng)險控制機制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進(jìn)入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。

1、國外信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風(fēng)險就是信用風(fēng)險。由于信用卡先消費后還款的產(chǎn)品特點，對持卡人具有消費放大效應(yīng)，持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴(yán)重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達(dá)到210億美元。評級機構(gòu)惠譽的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7.5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達(dá)到3.75％的歷史新高?；葑u進(jìn)一步表示，經(jīng)濟衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達(dá)700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴(yán)重的經(jīng)濟衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負(fù)面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構(gòu)正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行發(fā)布的《2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634.96億元，同比增加39.1％；應(yīng)償信貸總額2457.58億元．同比增加55.3％。在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長的同時，風(fēng)險指標(biāo)也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76.96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3.1％，較2008年底增長1個百分點。從行業(yè)整體風(fēng)險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風(fēng)險水平，但從歐美發(fā)生的信用卡危機可以看出，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長的同時，必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險，將信用風(fēng)險水平控制在合理的范圍，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險現(xiàn)狀的特點 1)信用風(fēng)險整體指標(biāo)較低

信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達(dá)國家信用卡風(fēng)險指標(biāo)相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

2)信用卡信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知，要求切實規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認(rèn)真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發(fā)卡風(fēng)險。這些法律法規(guī)的出臺促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務(wù)會計制度不健全等、需要進(jìn)一步加強。

3)信息嚴(yán)重不對稱

市場經(jīng)濟的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機構(gòu)為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴(yán)格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調(diào)查，導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險的存在。目前發(fā)卡機構(gòu)征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進(jìn)行核實，經(jīng)常當(dāng)面向本人核實，存在不能準(zhǔn)確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔(dān)了持卡人信用風(fēng)險所帶來的損失。由于外部信息的不完備，使發(fā)卡機構(gòu)不能對申請人的信用價值進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的判斷。

三、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準(zhǔn)確的信用評級體系

目前正在建設(shè)和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側(cè)重點在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機構(gòu)雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機制，以更好地防范信用卡風(fēng)險。針對新型的個人信貸業(yè)務(wù)，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險

選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶群體，是控制信用卡風(fēng)險的有效措施之一目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標(biāo)客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險，理性把握發(fā)卡對象。

3、建立風(fēng)險預(yù)警機制，防范欺詐風(fēng)險發(fā)

發(fā)卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風(fēng)險管理系統(tǒng)，加以改進(jìn)，建立先進(jìn)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。首先，要加大對持卡人的監(jiān)測力度，不僅要對持卡人的交易行為進(jìn)行實時的監(jiān)控，尤其對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次，在風(fēng)險案件防范方面，要建立風(fēng)險案件處理預(yù)案，杜絕風(fēng)險的蔓延,力求在第一時間和最小范同內(nèi)予以處理。第三，對于發(fā)卡客戶要加強分析，形成對當(dāng)?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報。最后，對于持卡人應(yīng)加強安全教育和宣傳工作培養(yǎng)其風(fēng)險防范意識。