第一篇：2近三年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃

近三年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃

（2010-2013）

為了給我校師生創(chuàng)造一個(gè)優(yōu)美、舒適的生活、學(xué)習(xí)環(huán)境。創(chuàng)造新面貌，實(shí)現(xiàn)整體美，學(xué)校具體作出如下規(guī)劃： 1、2012年規(guī)劃修建學(xué)校綜合用房26間，校園硬化，供電改造。2、2013年修建操場(chǎng)，采暖改造。

3、逐年增設(shè)儀器，圖書(shū)和現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施。

陸家山小學(xué)

2010年8月

第二篇：新農(nóng)村建設(shè)近三年規(guī)劃

村近三 年 規(guī) 劃

我村居住在，土地面積4000余畝。自建國(guó)后至今始終依靠傳統(tǒng)的種植農(nóng)作物為主，原始又落后，田間小道崎嶇難走，水溝地埂高低不平，大型機(jī)械根本用不上，投入的勞動(dòng)力多，經(jīng)濟(jì)效益卻很低，為了改變這落后的生產(chǎn)方式和狀況，我們召開(kāi)村兩委、黨員大會(huì)，經(jīng)村民代表大會(huì)討論通過(guò)，制定出我村三年規(guī)劃。

一、土地綜合治理

計(jì)劃三年內(nèi)完成我們村的土地綜合治理，對(duì)我們村河道進(jìn)行挖掘、清理約3公里，修生產(chǎn)路10公里，小型水泥橋4架，小流域治理若干處，達(dá)到水電路一應(yīng)俱全，全力為村民發(fā)展經(jīng)濟(jì)作物，提供方便，以求我們村的經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，最大限度提高村民的人均收入，通過(guò)一系列的強(qiáng)有力的措施，計(jì)劃三年提高村民人均收入600元。

二、林果業(yè)的發(fā)展

根據(jù)我們村土地多的優(yōu)勢(shì)，按照市鎮(zhèn)政府的要求，用三級(jí)地種植核桃園600畝，用二級(jí)地種植糧食，用一級(jí)地種植蔬菜大棚30個(gè)約100畝，發(fā)展柳子300畝，其它經(jīng)濟(jì)作物200畝，整體思路三年完成。

三、社區(qū)建設(shè)

為了改變村民的居住環(huán)境，節(jié)約耕地，我們村兩委通過(guò)召開(kāi)黨員大會(huì)，向村民發(fā)征求意見(jiàn)書(shū)，宣傳發(fā)動(dòng)等形式，目標(biāo)已確立，正式啟動(dòng)社區(qū)建設(shè)程序。

汶南鎮(zhèn)村委

二O一一年九月十八日

第三篇：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)十一五規(guī)劃

于洪區(qū)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)第十一個(gè)五年規(guī)劃

2012年02月13日7

按照《沈陽(yáng)市于洪區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃》提出的“建工業(yè)化新于洪，創(chuàng)城市化示范區(qū)”的總體發(fā)展目標(biāo)，為進(jìn)一步加強(qiáng)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷提高城鄉(xiāng)功能，推進(jìn)全區(qū)城市化發(fā)展進(jìn)程，結(jié)合區(qū)情實(shí)際，制定本規(guī)劃。

一、全區(qū)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀

(一)道路交通設(shè)施狀況

于洪區(qū)是沈陽(yáng)市陸路交通的主要樞紐。區(qū)內(nèi)現(xiàn)有鄉(xiāng)級(jí)公路26條，縣級(jí)公路13條，省級(jí)公路3條，國(guó)家級(jí)公路3條，京沈、沈大高速公路2條，公路總里程453.6公里，擁有高速公路出口7處?！笆濉逼陂g修筑硬覆蓋村路40萬(wàn)平方米，鄉(xiāng)村路網(wǎng)密度0.648公里/平方公里，道路硬覆蓋率70%。三環(huán)內(nèi)城區(qū)街路總長(zhǎng)度265.78公里，路網(wǎng)密度2.75公里/平方公里，道路全部實(shí)現(xiàn)硬覆蓋，其中：“十五”期間完成了黃海路、長(zhǎng)江北街等城市干路改造工程，新建和改造了34條街路，改造小巷55條。啟動(dòng)了南十西路、馬三家、造化等8座公鐵立交橋建設(shè)，使于洪與市區(qū)的交通更為順暢。秦沈高速鐵路、哈大鐵路等5條鐵路穿越全區(qū)，沈西大型鐵路編組站座落在區(qū)內(nèi)馬三家鎮(zhèn)。全區(qū)現(xiàn)有郊區(qū)客運(yùn)線路21條，行政村通客車率77%，實(shí)現(xiàn)了村村通柏油路、鄉(xiāng)鄉(xiāng)通客車。

(二)供排水設(shè)施狀況

全區(qū)三環(huán)內(nèi)城市建成區(qū)已納入城市供排水管網(wǎng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村屯基本建成獨(dú)立的供水系統(tǒng)，全區(qū)自來(lái)水普及率95%以上。“十五”期間，全區(qū)共敷設(shè)排水管線85.3公里，啟動(dòng)了沈陽(yáng)市西南部甲、乙泵站，使全區(qū)排水管線總長(zhǎng)度達(dá)到240公里，覆蓋城市建成區(qū)及于洪新城和產(chǎn)業(yè)集群地區(qū)。

(三)能源通訊設(shè)施狀況

全區(qū)電力資源充足，擁有1座500KVA、4座220KVA和13座66KVA變電所，城鄉(xiāng)供電設(shè)施完善?，F(xiàn)有金山、隆炎等4家熱源廠，集中供熱覆蓋面積1546.02萬(wàn)平方米。燃?xì)馄占奥?0%。

全區(qū)居民每百人擁有電話22.3部，互聯(lián)網(wǎng)用戶占全區(qū)總?cè)丝诒戎?0%，有線電視信號(hào)覆蓋率100%。

(四)城鄉(xiāng)環(huán)境狀況

全區(qū)空氣質(zhì)量達(dá)到國(guó)家二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，大氣優(yōu)良天數(shù)達(dá)301天，集中式飲用水水源地水質(zhì)達(dá)標(biāo)率達(dá)到100%，工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率達(dá)到100%，工業(yè)固廢處置率達(dá)到90%，在全市率先被授予環(huán)境保護(hù)模范城區(qū)稱號(hào)。

“十五”期間，全區(qū)完成綠化總投資5.47億元，完成了西北楔綠地、烈士陵園綠地等城市精品綠地建設(shè)，城市規(guī)劃區(qū)新增綠地252萬(wàn)平方米，累計(jì)植樹(shù)45萬(wàn)株，建成區(qū)綠地率達(dá)到52.9%，人均公共綠地30.6平方米。以村屯周邊和主要公路沿線為重點(diǎn)，鄉(xiāng)村綠化植樹(shù)25萬(wàn)株，城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境進(jìn)一步得到改善。

二、“十一五”時(shí)期城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的總體目標(biāo)和發(fā)展重點(diǎn)

總體目標(biāo)：科學(xué)規(guī)劃、加大投入，建立與基本實(shí)現(xiàn)“建工業(yè)化新于洪，創(chuàng)城市化示范區(qū)”發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施體系，進(jìn)入國(guó)家生態(tài)示范區(qū)行列。

(一)發(fā)展目標(biāo)

新改擴(kuò)建市政道路77條，總長(zhǎng)度61公里，城區(qū)道路總長(zhǎng)度達(dá)到326.8公里，路網(wǎng)密度達(dá)到3.38公里/平方公里。公路總里程達(dá)到800公里，公路密度103.4公里/百平方公里，全部實(shí)現(xiàn)村村通油路、通客車。

新敷設(shè)供排水管網(wǎng)102.4公里，改造58.8公里。

新建東窯22萬(wàn)伏和觀音、北李官、丁香、洞庭4個(gè)6.6萬(wàn)變電所。城區(qū)綠地覆蓋率達(dá)到54.4%，人均公共綠地面積31.6平方米。

地表水達(dá)到國(guó)家4類水體標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)標(biāo)率大于75%。空氣質(zhì)量達(dá)到國(guó)家二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，空氣優(yōu)良天數(shù)超過(guò)300天。

(二)發(fā)展重點(diǎn)及項(xiàng)目

1.道路交通方面

配合市政府完成區(qū)內(nèi)城市地鐵工程、沈彰高速公路、沈西工業(yè)開(kāi)發(fā)大道、沈北工業(yè)開(kāi)發(fā)大道、丁香貨運(yùn)樞紐站、燕塞湖跨渾河大橋及G304國(guó)道丁香立交橋等重點(diǎn)工程建設(shè)。以南里地區(qū)、于洪新城和北陵、陵?yáng)|地區(qū)為重點(diǎn)，完成464.6萬(wàn)平方米城市街路新改擴(kuò)建任務(wù)。完成G304、X104國(guó)道等18條國(guó)、省、縣道和19條鄉(xiāng)道的新改擴(kuò)建工程，總里程298.3公里，修建橋梁27座。新建村路190公里。以于洪廣場(chǎng)為中心，建設(shè)客運(yùn)場(chǎng)站9處，開(kāi)辟12條郊區(qū)小公汽營(yíng)運(yùn)線路和6條城郊小公汽營(yíng)運(yùn)線路，使公交運(yùn)營(yíng)線路總長(zhǎng)度達(dá)到230公里。

2.供排水設(shè)施方面

啟動(dòng)沈陽(yáng)市西南排水系統(tǒng)，建設(shè)和改造于洪新城至丹霍公路、沙嶺至大潘兩個(gè)區(qū)域供排水體系。擴(kuò)大城市供排水管網(wǎng)覆蓋面積，三環(huán)內(nèi)城市規(guī)劃區(qū)全部并入城市管網(wǎng)。建設(shè)沙嶺、五金產(chǎn)業(yè)集群、造化地區(qū)供水廠。

3.能源通訊設(shè)施方面

加強(qiáng)城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造，保障城鄉(xiāng)生產(chǎn)、生活用電供給。在于洪新城、大潘、造化、北陵、紅旗臺(tái)等地區(qū)建設(shè)供熱能力在200萬(wàn)平方米以上的大型熱源廠，規(guī)劃建設(shè)沈北熱電廠項(xiàng)目,提高供熱質(zhì)量和綜合利用水平,城市集中供熱率達(dá)到90%。積極引進(jìn)天然氣、煤氣等清潔高效能源，拓展燃?xì)鈶?yīng)用領(lǐng)域，搞好燃?xì)廨斉涔芫W(wǎng)新建、改造工程，環(huán)內(nèi)建成區(qū)實(shí)現(xiàn)燃?xì)夤芫W(wǎng)全覆蓋。建設(shè)覆蓋全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的光纖骨干網(wǎng)，有線電視入戶率達(dá)到80%以上，家庭電話普及率達(dá)到95%以上。

4.城鄉(xiāng)環(huán)境建設(shè)方面

以建設(shè)生態(tài)城區(qū)為目標(biāo)，在城市、城鎮(zhèn)和農(nóng)村開(kāi)展綠化、水系建設(shè)。做好沿路綠化景觀帶及街頭公共綠地、單位庭院和住宅小區(qū)綠化，采取草坪、優(yōu)質(zhì)灌木、喬木三結(jié)合進(jìn)行立體綠化，重點(diǎn)做好渾河灘地、丁香湖公園、二三環(huán)沿線景觀綠化工程。同時(shí)，加強(qiáng)環(huán)村林、作業(yè)路、溝渠沿線、河灘、荒地植草植樹(shù)工作。做好仙女河清淤、蒲河改造以及沙嶺連塘建湖工程建設(shè)，擴(kuò)大水域面積。建立和完善城市、城鎮(zhèn)和工業(yè)區(qū)生產(chǎn)生活垃圾、廢舊原料及設(shè)備、“三廢”的分類、收集和重復(fù)開(kāi)發(fā)利用體系。加強(qiáng)對(duì)廢水的治理和綜合利用，提高攬軍、仙女河及北部污水處理廠的污水

處理能力和質(zhì)量，建設(shè)化學(xué)工業(yè)區(qū)、造化污水處理廠，鼓勵(lì)工業(yè)用水、綠化和清潔用水、建筑用水實(shí)施中水替換，提高中水利用率。

三、保障措施

(一)科學(xué)編制規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)有序發(fā)展

要根據(jù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展需求，注重與市相關(guān)規(guī)劃的銜接，做好基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的可行性研究、專家論證、立項(xiàng)等前期準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取上級(jí)在用地供給、資金投入、政策扶持等方面的支持。

要堅(jiān)持規(guī)劃的“法定圖則”，提高規(guī)劃的嚴(yán)肅性和約束力，加強(qiáng)對(duì)規(guī)劃實(shí)施的監(jiān)督和檢查，嚴(yán)懲低標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和違規(guī)亂建等行為，確保規(guī)劃的順利實(shí)施。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要科學(xué)安排項(xiàng)目建設(shè)時(shí)序，滿足城鄉(xiāng)發(fā)展需求。

(二)拓展投資渠道，保障建設(shè)需求

加大各級(jí)財(cái)政對(duì)城市化發(fā)展的投入力度，轄區(qū)內(nèi)土地出讓金和配套費(fèi)要全部用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，財(cái)政用于城市建設(shè)資金占財(cái)政支出比重要逐年提高。同時(shí)，要爭(zhēng)取省、市財(cái)力對(duì)全區(qū)城鄉(xiāng)重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的投入，發(fā)揮財(cái)政資金的投資引導(dǎo)和資助作用,確保建設(shè)項(xiàng)目有足夠的資金支持。

加快重點(diǎn)區(qū)域的開(kāi)發(fā)建設(shè)，完善配套設(shè)施和發(fā)展環(huán)境，憑借區(qū)位環(huán)境所產(chǎn)生的級(jí)差地租優(yōu)勢(shì)，獲取更大的土地經(jīng)營(yíng)收益。建立政府資本融資和債權(quán)融資機(jī)制，有效盤活存量資產(chǎn)，爭(zhēng)取金融部門信貸支持。鼓勵(lì)社會(huì)資金投入城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、公益設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，吸引民間資本和區(qū)外資金用于全區(qū)城市建設(shè)。同時(shí)，通過(guò)多渠道招商引資、多形式資本運(yùn)作，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

(三)加強(qiáng)城市管理，完善城鄉(xiāng)公共服務(wù)職能

理順城市管理體制，建立并完善與城市化發(fā)展相適應(yīng)的城市管理組織體系。按照重心下移、屬地管理的原則，創(chuàng)新區(qū)、街道、社區(qū)之間的管理體制，明確管理服務(wù)職能，提高城市現(xiàn)代化管理水平。建立與完善城市管理社會(huì)參與機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)組織，企業(yè)、個(gè)人參與各種維護(hù)城市形象、改善城市面貌的活動(dòng)。

環(huán)衛(wèi)、綠化、城建、交通、執(zhí)法等部門要實(shí)現(xiàn)城市管理的信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、動(dòng)態(tài)化，保證城市運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理、及時(shí)解決，逐步建立溝通快捷、分工明確、責(zé)任到位、反應(yīng)快速、處置及時(shí)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的城市管理和監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制。

建立健全新型城鎮(zhèn)管理體制，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)變街道、村屯變社區(qū)的體制改革步伐，集中精力管理好公共、行政和公益性事業(yè)，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的健康發(fā)展。

城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是實(shí)現(xiàn)“建工業(yè)化新于洪，創(chuàng)城市化示范區(qū)”的重要基礎(chǔ)，舉全區(qū)之力，加強(qiáng)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升城市功能，是推進(jìn)城市化進(jìn)程的關(guān)鍵。因此，全面完成“十一五”時(shí)期城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的任務(wù)是全區(qū)上下義不容辭的責(zé)任。

第四篇：企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃

企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃 一，黑板報(bào)改建為防雨的。

二，籃球籃板更換（鋼化玻璃）。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：三，黑板報(bào)旁修規(guī)章制度，獎(jiǎng)懲張貼欄。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：四，宿舍統(tǒng)一安裝插座，拉鐵絲。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：五，用油漆添畫(huà)籃球場(chǎng)場(chǎng)地端線。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：六，空地平整，雜草清除，設(shè)立石凳。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：七，旗幟更新。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：八，保安室前安裝電子招聘欄。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：九，指定吸煙區(qū)，并放置垃圾桶，搭雨棚，設(shè)座位。負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：十，倒車車間大樓樓梯照明燈安裝，維修。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：十一，宿舍樓頂搭雨棚，焊曬衣架。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：十二，辦公樓樓頂公司名稱招牌的制作安裝。

負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：

計(jì)劃：批準(zhǔn)：

副總簽字：

日期： 總經(jīng)理簽字： 負(fù)責(zé)人：擬開(kāi)工日期 ：擬完工日期：

第五篇：公司財(cái)務(wù)近三年規(guī)劃

公司財(cái)務(wù)三年工作規(guī)劃：

根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合我司財(cái)務(wù)實(shí)際工作，制定公司財(cái)務(wù)未來(lái)三年發(fā)展方向、預(yù)期目標(biāo)和措施，引領(lǐng)我司財(cái)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，為公司的發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。

一、目前財(cái)務(wù)的基本情況近年來(lái)，財(cái)務(wù)部在公司黨委總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本著打造“精品公司、效益公司、和諧公司”的發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持效益優(yōu)先，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)范基礎(chǔ)工作。通過(guò)大家的共同努力，各項(xiàng)工作取得了一定的進(jìn)展和提高。

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有了明顯進(jìn)步。自公司股改上市以來(lái)，財(cái)務(wù)按照404檢查要求，對(duì)財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作流程進(jìn)行了重新疏理，編寫(xiě)出與現(xiàn)實(shí)操作相符的操作流程，并按404要求進(jìn)行對(duì)照檢查、整改，同時(shí)以公司開(kāi)展的治本抓源頭為契機(jī)，組織部門員工排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，《治制定本抓源頭責(zé)任制崗位責(zé)任》，通過(guò)以上兩項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)質(zhì)量較以前有了明顯進(jìn)步。

2、管控風(fēng)險(xiǎn)的能力得到進(jìn)一步加強(qiáng)。上市以來(lái)，公司非常重視依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，財(cái)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門，非常重視防范風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制定和完善相關(guān)制度加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，幾年來(lái)管控風(fēng)險(xiǎn)的能力有了明顯提高。

3、財(cái)務(wù)預(yù)算意識(shí)有了進(jìn)一步改善。近年來(lái)，通過(guò)財(cái)務(wù)人員的不斷宣傳，全轄員工的財(cái)務(wù)預(yù)算意識(shí)有了明顯提高，逐步按計(jì)劃開(kāi)支費(fèi)用。

4、資產(chǎn)集中管理的力度明顯加強(qiáng)。按照上級(jí)公司的“管理集中，服務(wù)延伸”和精神，資金、資產(chǎn)從股改以來(lái)逐步集中到市公司管理，通過(guò)這幾年的努力，資源得到了優(yōu)化統(tǒng)一調(diào)配，節(jié)約了大量人力、物力成本。

二、存在問(wèn)題自財(cái)務(wù)地市級(jí)集中以來(lái)，特別是股改后，由于事多人少，再加上培訓(xùn)沒(méi)有及時(shí)跟上，人員技能得不到有效改善，造成會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，管理能力跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展等問(wèn)題。

三、未來(lái)三年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃針對(duì)上述問(wèn)題，在進(jìn)行財(cái)務(wù)未來(lái)三年工作規(guī)劃思考時(shí)，作重以下幾個(gè)方面開(kāi)展：

1、順利通過(guò)財(cái)務(wù)省級(jí)集中，未出現(xiàn)重大問(wèn)題。

2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步提高，會(huì)計(jì)核算工作日趨規(guī)范。

3、稅務(wù)管理工作進(jìn)一步提高，防范和避免稅收風(fēng)險(xiǎn)。

4、嚴(yán)格費(fèi)用預(yù)算制管理，費(fèi)用不得超支。

5、加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能和管理水平。

四、措施為了達(dá)到以上目標(biāo)，將采取以下措施：

1、為保證省級(jí)集中管理方案的實(shí)施，成立財(cái)務(wù)管理中心工作小組，以確保省級(jí)集中管理工作的順利進(jìn)行。認(rèn)真準(zhǔn)備上交省公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料，對(duì)現(xiàn)有崗位進(jìn)行重新梳理、整合，制定崗位責(zé)任制。

2、按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合崗位責(zé)任制，制定財(cái)會(huì)質(zhì)量考核辦法，通過(guò)考核提高會(huì)計(jì)人員的工作責(zé)任心，保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高基礎(chǔ)工作水平。

3、加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通工作，及時(shí)掌握稅收政策的變化，按時(shí)納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、進(jìn)一步加大費(fèi)用預(yù)算制宣傳工作，嚴(yán)格按預(yù)算報(bào)銷費(fèi)用，沒(méi)有預(yù)算的費(fèi)用不予開(kāi)支。

5、加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，首先是選配好會(huì)計(jì)人員，其次是加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算和財(cái)務(wù)分析應(yīng)用等培訓(xùn)，通過(guò)崗位練兵、專業(yè)知識(shí)考試等形式，提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)技能。一個(gè)制造企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)工作規(guī)劃

初步財(cái)務(wù)工作規(guī)劃的構(gòu)思

公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，內(nèi)部管理特別是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)綜合系統(tǒng)管理在圍繞財(cái)務(wù)核算體系、流程體系假設(shè)、內(nèi)控制度的構(gòu)造等方面進(jìn)行了一定的探索，但都局限于非常傳統(tǒng)思維模式。從公司本身發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，公司財(cái)務(wù)管理體系還很薄弱，制度建設(shè)的任務(wù)還十分艱巨，企業(yè)發(fā)展規(guī)模愈大，速度愈快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈大，經(jīng)營(yíng)環(huán)境愈復(fù)雜，如果沒(méi)有規(guī)范健全的管理制度體系來(lái)保障，企業(yè)資產(chǎn)安全、市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)績(jī)鞏固和提升將會(huì)收到內(nèi)部和外來(lái)的沖擊。

要制訂完善公司的會(huì)計(jì)核算和管理體系，有賴于公司管理觀念的改變和公司經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)的改革和文化逐步認(rèn)可，還需能學(xué)習(xí)借鑒目前成功公司的管理思想和方法，并將公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)綜合管理體系建設(shè)作為一項(xiàng)重要的制度系統(tǒng)建設(shè)，有計(jì)劃、有步驟地向前推進(jìn)。結(jié)合上次我參加公司成本會(huì)議觀察和與領(lǐng)導(dǎo)的談話，參照我自己的職業(yè)判斷，我認(rèn)為目前公司管理特別是財(cái)務(wù)管理在制度流程和體系健全性、制度可操作性，以及在具體執(zhí)行上可能存在如下幾方面缺陷。

第一，財(cái)務(wù)管理定位模糊，對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足。由于受傳統(tǒng)思維的影響，財(cái)務(wù)工作停留在核算和記帳方面，所謂的分析也只是事后算帳，由于傳統(tǒng)核算模式和分析思路不能揭示成本超支的真正原因以及可行的糾正改進(jìn)措施，給人一種老是算不對(duì)的印象，實(shí)際上真正的利潤(rùn)不是財(cái)務(wù)算出來(lái)，而是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出來(lái)的，財(cái)務(wù)職責(zé)是首先發(fā)現(xiàn)正常的利潤(rùn)被吃掉的問(wèn)題，然后和其他部門一起找到吃掉利潤(rùn)的黑手。

第二，內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和管理控制制度缺乏系統(tǒng)和可操作性，基本流于形式，沒(méi)有結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際形成自己的可行的制度體系，功能不全，難以有效發(fā)揮作用。第三，在制度執(zhí)行中存在諸多障礙。主要表現(xiàn)在：

（１）制度在執(zhí)行過(guò)程中賦予過(guò)多人為的彈性。通常是違規(guī)問(wèn)題逐漸積累，例如廢品后面很難落實(shí)到責(zé)任人，隨時(shí)間推移，對(duì)廢品追蹤和監(jiān)控記錄沒(méi)有一套流程，管理人員和工人都習(xí)以為常。成本日益膨脹，財(cái)務(wù)缺乏規(guī)范成本控制流程，很難發(fā)現(xiàn)成本增加后面的黑手。（２）制度的落實(shí)缺乏剛性。在執(zhí)行中過(guò)多強(qiáng)調(diào)客觀原因，互相推卸責(zé)任。對(duì)違反制度的人和事只要沒(méi)有造成惡果就難受處懲，而且對(duì)違規(guī)違紀(jì)操作的處罰缺乏統(tǒng)一的尺度。

第四、公司會(huì)計(jì)核算和組織管理體系的框架比較紊亂，沒(méi)有站在公司綜合管理角度去設(shè)計(jì)，工作重復(fù)重疊，做大量無(wú)用功。人員雖然不少，人員素質(zhì)參差不齊，這種情況給人員調(diào)配和內(nèi)部科學(xué)分工管理帶來(lái)難度，出現(xiàn)分工不合理，職責(zé)不明，缺乏激勵(lì)，沒(méi)有形成系統(tǒng)的內(nèi)部組織體系。

第五 部門之間及部門內(nèi)部缺乏協(xié)調(diào)配合機(jī)制

財(cái)務(wù)系統(tǒng)缺乏與外部門溝通的意識(shí)，相對(duì)封閉，和業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)脫節(jié)，坐等數(shù)據(jù)，就數(shù)據(jù)談數(shù)據(jù)，別人說(shuō)什么就信什么，缺乏專業(yè)判斷和推理，沒(méi)有主動(dòng)溝通的意識(shí)

為此，作為集團(tuán)財(cái)務(wù)總裁，應(yīng)對(duì)公司基本情況進(jìn)行摸底了解，初步確認(rèn)公司管理特別是財(cái)務(wù)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，站在公司全局角度去思考，針對(duì)存在的問(wèn)題，分輕重緩急，進(jìn)行規(guī)劃。一規(guī)劃原則

首先，考慮眼前和將來(lái)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，我認(rèn)為財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則 財(cái)務(wù)整體工作的改觀應(yīng)穩(wěn)妥求進(jìn)。考慮到目前財(cái)務(wù)實(shí)際，不能盲目求快。整體改進(jìn)分步分階段進(jìn)行。觀念先進(jìn)務(wù)實(shí)。從開(kāi)始就給他們灌輸新的思維和理念，傳統(tǒng)國(guó)營(yíng)企業(yè)和小型企業(yè)原始的財(cái)務(wù)觀念要屏棄，引進(jìn)規(guī)范和系統(tǒng)的大型國(guó)營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和合資企業(yè)以及西方企業(yè)的財(cái)務(wù)思維，結(jié)合公司實(shí)際，逐步滲透入公司日常財(cái)務(wù)管理中去。公司已經(jīng)走上集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的道路，就需要求財(cái)務(wù)管理理念起點(diǎn)高，先進(jìn)務(wù)實(shí)。1 任何工作都要本著兵馬未動(dòng)糧草先行原則。制度建設(shè)是規(guī)范之本，對(duì)于眼前的基礎(chǔ)工作，應(yīng)逐步用新的規(guī)范的做法來(lái)替代舊的，不能因循守舊。任何沒(méi)有制度來(lái)規(guī)范的管理，或者過(guò)去憑人治，靠自覺(jué)發(fā)揚(yáng)雷鋒精神來(lái)維持的管理在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)只會(huì)引起到表里不一的效果，會(huì)使以后制度管理實(shí)施執(zhí)行力度大打折扣。財(cái)務(wù)工作要統(tǒng)籌兼顧，責(zé)權(quán)利和考核獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施配套。從系統(tǒng)角度從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)規(guī)劃，要保持制度相對(duì)穩(wěn)定性，不能朝令夕改，經(jīng)常自我否定。1 逐步強(qiáng)化財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)服務(wù)監(jiān)督職能。以前財(cái)務(wù)工作忙亂低效率運(yùn)轉(zhuǎn)，與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱有關(guān)。更重要的是，財(cái)務(wù)以前沒(méi)有可能被賦予真正監(jiān)督協(xié)調(diào)控制的角色。企業(yè)發(fā)揮到一定階段和規(guī)模，對(duì)企業(yè)是門檻，對(duì)財(cái)務(wù)也是門檻?，F(xiàn)在財(cái)務(wù)管理要系統(tǒng)化規(guī)范化，管理外延應(yīng)該不僅超出財(cái)務(wù)內(nèi)部，而且要涉及其他部門人員部門利益和個(gè)人利益，要涉及到業(yè)務(wù)流程的銜接和觀念的碰撞和摩擦，財(cái)務(wù)制度不是僅對(duì)財(cái)務(wù)部門，任何人和部門必須遵守。所以這一點(diǎn)沒(méi)有決策層的支持，財(cái)務(wù)管理要有大的改觀，只可能是一句空話。

其次，談?wù)劸唧w開(kāi)展工作的打算：

一、詳細(xì)了解企業(yè)的管理現(xiàn)狀，以及存在的問(wèn)題。1了解企業(yè)基本情況及其制度和運(yùn)行情況 了解企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程，具體包括：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和分工以及財(cái)務(wù)人員基本業(yè)務(wù)素質(zhì)；財(cái)務(wù)基本審批程序和流程；成本計(jì)算控制流程，生產(chǎn)貨物流轉(zhuǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)物資管理，工資管理等等。

二 協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu) 基于以上分析，根據(jù)公司實(shí)際和發(fā)展規(guī)劃，從規(guī)范角度協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu)： 第一

完善管理層的構(gòu)成與職能的行使：

協(xié)助建立專業(yè)決策團(tuán)隊(duì)，科學(xué)確定管理層的職責(zé)分工和配合機(jī)制； 根據(jù)授權(quán)，確定各種事項(xiàng)的審批程序和流程。

同時(shí)明確公司各項(xiàng)管理制度一旦確定，從上到下，所有人員都必須遵守，從管理層開(kāi)始就須強(qiáng)烈統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，不能搞部門主義。

如果管理層團(tuán)隊(duì)職位設(shè)置不合理，有其名無(wú)其實(shí)，形同虛設(shè)，責(zé)權(quán)利不到位，會(huì)挫傷團(tuán)隊(duì)成員工作積極性，讓制度監(jiān)督人，而不是讓人治去監(jiān)督人。用人不疑，疑人不用。

第二 根據(jù)公司管理架構(gòu)，健全財(cái)務(wù)組織管理體系。

結(jié)合公司發(fā)展趨勢(shì)和管理要求，動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)組織管理體系。同時(shí)考慮拓展調(diào)整的空間。原則上財(cái)務(wù)系統(tǒng)初步分為會(huì)計(jì)核算部，成本部，資金部

會(huì)計(jì)核算部負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算，報(bào)表編制，稅務(wù)、審計(jì)，債權(quán)債務(wù)清理等事項(xiàng)，初步規(guī)劃8-12人

財(cái)務(wù)成本部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本核算、成本分析控制，倉(cāng)庫(kù)控制，內(nèi)部審計(jì)、車間核算，分廠核算和車間統(tǒng)計(jì)以及倉(cāng)庫(kù)保管員，初步規(guī)劃20-25人

資金部：出納工作管理，資金管理，資金分析，融資籌資，以后上市具體工作準(zhǔn)備 基本上 初步規(guī)劃4-6人。

同時(shí)工作組織體系建設(shè)要做到如下幾點(diǎn)：

1樹(shù)立分工不分家思想，跳出小圈自我思維模式，在兼顧不相容職務(wù)原則基礎(chǔ)上，考慮目前人員配備的情況，實(shí)行定期輪崗，同時(shí)要求員工自覺(jué)遵守公司管理秩序，服從工作安排，有強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)執(zhí)行意識(shí)和協(xié)作配合精神。1 強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員和業(yè)務(wù)部門之間溝通，通過(guò)系統(tǒng)的單據(jù)和報(bào)表建立規(guī)范的溝通反饋渠道，樹(shù)立整體系統(tǒng)觀念。1 通過(guò)工作分配，來(lái)細(xì)化財(cái)務(wù)各崗位的工作內(nèi)容和其工作程序，改變以前傳統(tǒng)純粹記帳的思想觀念，樹(shù)立多問(wèn)勤問(wèn)主動(dòng)積極的工作作風(fēng)，建立核算數(shù)據(jù)問(wèn)責(zé)制，要求每個(gè)人對(duì)數(shù)字精雕細(xì)琢，不僅了解數(shù)字來(lái)源去脈，還要知其所以然。

1不斷為新人和年輕人提供學(xué)習(xí)發(fā)展的機(jī)會(huì)和條件，讓他們適當(dāng)接觸目前本身以外的知識(shí)，有意識(shí)地進(jìn)行實(shí)踐鍛煉，目前不會(huì)，不能意味學(xué)不會(huì)。不積極學(xué)習(xí)的員工和組織是將被淘汰的員工和組織。

1要求部門員工主動(dòng)參與管理，主動(dòng)服務(wù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，注重信息時(shí)效和價(jià)值，無(wú)效的滯后的信息是垃圾，無(wú)效的勞動(dòng)是浪費(fèi)個(gè)人和社會(huì)資源 1 調(diào)整循序漸進(jìn)，在遵循優(yōu)勝劣汰基礎(chǔ)上，充分考慮人員的學(xué)歷技能經(jīng)驗(yàn)和擅長(zhǎng)以及進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并保持管理前后延續(xù)。

1突出強(qiáng)化人員責(zé)任心和主動(dòng)意識(shí)，同時(shí)提高工作效率，針對(duì)程序例行性工作充分授權(quán)給具體辦理人員，辦理過(guò)程原則不予干涉，但領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)程序控制和及時(shí)事后審查，但非程序和突發(fā)性工作，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)審批和事先審查才能辦理。第三，健全公司各項(xiàng)管理制度，以財(cái)務(wù)相關(guān)制度為主

制度建設(shè)，包括兩個(gè)層次，首先是會(huì)計(jì)核算具體實(shí)施層次，其次是財(cái)務(wù)管理。會(huì)計(jì)核算制度包括會(huì)計(jì)科目的規(guī)劃和設(shè)置、具體會(huì)計(jì)帳務(wù)處理即原始單據(jù)的收集、審核和整理、會(huì)計(jì)科目的使用和記帳憑證的編制、報(bào)表管理。

會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)工作中最基礎(chǔ)部分，是數(shù)據(jù)信息加工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)會(huì)計(jì)核算，將業(yè)務(wù)信息變成會(huì)計(jì)信息，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，會(huì)計(jì)信息變成決策信息來(lái)指導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。如果會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)出問(wèn)題，信息就會(huì)被扭曲從而誤導(dǎo)別人。

會(huì)計(jì)科目設(shè)置和規(guī)劃是會(huì)計(jì)核算管理第一個(gè)環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合理，將使以后環(huán)節(jié)功虧一簧，導(dǎo)致數(shù)據(jù)歸集混亂，直接誤導(dǎo)決策。

其他會(huì)計(jì)核算管理方面工作以后逐步開(kāi)展，以便和其他管理工作銜接起來(lái)。其次是財(cái)務(wù)管理制度，主要包括財(cái)務(wù)內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)組織管理。

具體來(lái)講，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理包括財(cái)務(wù)收支管理、預(yù)算管理、資金管理、審批程序，費(fèi)用管理、現(xiàn)金和銀行存款的管理、存貨入庫(kù)、出庫(kù)管理，退貨換貨的財(cái)務(wù)管理，固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收帳款的管理、盤點(diǎn)制度和內(nèi)部管理單據(jù)系統(tǒng)以及報(bào)表系統(tǒng)的管理。這些管理制度須結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際和管理現(xiàn)狀來(lái)修訂。

隨著企業(yè)發(fā)展，財(cái)務(wù)人員只要以創(chuàng)新的思維積極地開(kāi)展工作，變被動(dòng)為主動(dòng)，有信心有毅力跨越一道道門檻，為企業(yè)壯大提供強(qiáng)有力地財(cái)務(wù)支持。

第四

加強(qiáng)與軟件公司合作，逐步開(kāi)展ERP系統(tǒng)的實(shí)施。借助ERP平臺(tái)使管理得到提升。首先必須提醒，ERP 是雙刃劍，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有搞清楚ERP到底是怎么回事就盲目實(shí)施，也可能導(dǎo)致失敗。因?yàn)閷?shí)施ERP項(xiàng)目必然要進(jìn)行管理創(chuàng)新、流程再造，必然涉及到具體人的利益問(wèn)題。在實(shí)施過(guò)程中領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)沒(méi)有團(tuán)結(jié)一致，而是貌合神離、矛盾重重，再加上有的員工擔(dān)心實(shí)施ERP項(xiàng)目以后會(huì)損害自己的利益或增加工作的難度，而產(chǎn)生抵觸情緒，必然會(huì)碰到很大的阻力，導(dǎo)致ERP流產(chǎn)。

其次ERP的選型、實(shí)施是一個(gè)漫長(zhǎng)而又復(fù)雜，涉及部門眾多，人力、財(cái)力投入都很巨大的過(guò)程。上馬ERP過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的細(xì)微差別，都有可能造成最終結(jié)果相去甚遠(yuǎn)。企業(yè)要對(duì)自己的業(yè)務(wù)模式、流程、企業(yè)發(fā)展方向非常清楚，從本質(zhì)上認(rèn)識(shí)ERP項(xiàng)目是一個(gè)企業(yè)管理系統(tǒng)工程，而不僅僅視其為企業(yè)財(cái)務(wù)軟件。只有上下齊心，堅(jiān)定不移才能成功實(shí)施ERP。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程亂、人治大于法治等ERP無(wú)法解決的毛病。實(shí)施ERP項(xiàng)目可能會(huì)加重企業(yè)困難。

所以實(shí)施ERP是相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期任務(wù)（半年-1年），必須系統(tǒng)規(guī)劃，進(jìn)行綜合分析。也可以逐步實(shí)施,同時(shí)借助ERP實(shí)施,來(lái)優(yōu)化系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程.根據(jù)我以前工作經(jīng)驗(yàn)，建議從用友、金碟、新中大等較成熟和有影響力的軟件挑選。軟件ERP也是公司基礎(chǔ)建設(shè)和投入，應(yīng)適當(dāng)有前瞻性。第五 建立物資編碼系統(tǒng)

系統(tǒng)的物資編碼系統(tǒng)是實(shí)施ERP的基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié),其實(shí)說(shuō)起來(lái)也很簡(jiǎn)單,將公司所有物資進(jìn)行歸類整理分析,以樹(shù)枝模型進(jìn)行編制.同時(shí)規(guī)定物資編碼管理制度,詳細(xì)規(guī)定修改增減審批操作程序和執(zhí)行監(jiān)督力度,從制度上保障系統(tǒng)的正確實(shí)施.如果這項(xiàng)工作能在3個(gè)月完成,對(duì)公司材料出入庫(kù)管理以及廢品的管理將起極大促進(jìn)作用.第六、組織實(shí)施全面預(yù)算、完善監(jiān)督考核等工作

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，傳統(tǒng)認(rèn)為預(yù)算都片面認(rèn)為指的是財(cái)務(wù)預(yù)算，但全面預(yù)算管理包括財(cái)務(wù)預(yù)算,但不僅僅是財(cái)務(wù)預(yù)算,涉及采購(gòu)、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人事、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)預(yù)算。

銷售預(yù)算制定：銷售部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在客觀估計(jì)未來(lái)市場(chǎng)(包括已取得訂單情況)及企業(yè)自身生產(chǎn)能力的前提下，合理確定產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、銷售單價(jià)，最終確定收入預(yù)算。銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)及歷史情況，制定出相應(yīng)的銷售政策(重點(diǎn)客戶信用管理及賒銷政策)；

生產(chǎn)預(yù)算制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售計(jì)劃及庫(kù)存商品的情況，確定各產(chǎn)品當(dāng)期的產(chǎn)量，進(jìn)而制定相應(yīng)的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)預(yù)算具體包括：直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算等。采購(gòu)預(yù)算制定：采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的直接材料預(yù)算、其他非生產(chǎn)用材料及庫(kù)存材料的情況，確定材料的采購(gòu)數(shù)量，同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)及主要供應(yīng)商的情況合理確定材料采購(gòu)價(jià)格，制定出企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃及支付政策； 費(fèi)用預(yù)算制定：銷售費(fèi)用應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售計(jì)劃、銷售政策及上年實(shí)際情況制定出銷售費(fèi)用預(yù)算；管理費(fèi)用應(yīng)由各職能部門根據(jù)各自工作計(jì)劃及上年實(shí)際情況，自行制定部門費(fèi)用預(yù)算；財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)融資計(jì)劃及上年實(shí)際融資情況(借款余額等)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。

融資預(yù)算制定：財(cái)務(wù)綜合企業(yè)銷售回款、采購(gòu)支付、投資支出、費(fèi)用支付及上年企業(yè)資金余額情況，平衡資金需求，確定融資計(jì)劃。

現(xiàn)金預(yù)算制定：財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算的回款、采購(gòu)預(yù)算的支付、投資計(jì)劃及付現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算及籌資預(yù)算制定企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算。

企業(yè)管理層要充分認(rèn)識(shí)到.財(cái)務(wù)日常管理主要是圍繞預(yù)算來(lái)進(jìn)行，協(xié)調(diào)監(jiān)督預(yù)算日常執(zhí)行情況.根據(jù)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。只有這樣，才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理，事后有分析.目前預(yù)算存在的問(wèn)題集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

公司上下沒(méi)有真正重視：目前預(yù)算管理大都走形式，搞文字游戲，領(lǐng)導(dǎo)布置任務(wù)開(kāi)會(huì)，安排財(cái)務(wù)部搞些表格，公司上下很少當(dāng)成一回事。沒(méi)有組織保證：沒(méi)有設(shè)置專門負(fù)責(zé)預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)和配套控制考核激勵(lì)措施，缺乏組織保障。部門參與不夠：企業(yè)預(yù)算基本由財(cái)務(wù)部完成，相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與不夠，僅是財(cái)務(wù)自己編制一些表格。造成目前預(yù)算僅有數(shù)據(jù)，缺乏編制依據(jù)，業(yè)務(wù)部門很少知道預(yù)算是怎樣編出來(lái)的。沒(méi)有預(yù)算制度：企業(yè)沒(méi)有預(yù)算編制流程與制度，缺乏制度保障。人員缺乏培訓(xùn)：部分預(yù)算制定人員缺乏制定預(yù)算的基本知識(shí)與技能，加上企業(yè)沒(méi)有明確的流程制度，使得預(yù)算制定缺乏技術(shù)支持。

全面預(yù)算管理實(shí)施首先要改變以前單純財(cái)務(wù)預(yù)算的概念,具體工作開(kāi)展包括預(yù)算制度建立,預(yù)算知識(shí)培訓(xùn),預(yù)算控制實(shí)施辦法,預(yù)算信息反饋和考核措施等.預(yù)計(jì)正常情況下3-5個(gè)月能基本成型.第七 組織企業(yè)成本管理，制訂人本特色的成本管理實(shí)施

針對(duì)機(jī)械行業(yè)特點(diǎn)，應(yīng)培養(yǎng)全體員工的成本意識(shí)，增強(qiáng)扭虧為盈和提高效益的觀念和信心；建立員工與企業(yè)命運(yùn)一體化機(jī)制，激發(fā)職工的成本管理積極性；加強(qiáng)培訓(xùn)教育，提高職工實(shí)施成本管理的技能；重建成本管理體系，鼓勵(lì)一線員工投身參與；不斷地推進(jìn)技術(shù)革新，使成本指標(biāo)科學(xué)完善。

具體來(lái)講，首先（1）改善基礎(chǔ)管理工作。對(duì)目前粗、疏的計(jì)量設(shè)施和計(jì)量工作體系、原始數(shù)據(jù)、定額體系等成本管理的基礎(chǔ)工作進(jìn)行了徹底清理、整頓、補(bǔ)充和修訂。（2）完善成本控制體系。按照“成本費(fèi)用關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)立控制點(diǎn)”的原則，設(shè)立等級(jí)成本控制點(diǎn)。在生產(chǎn)主要物料能耗點(diǎn)和主要費(fèi)用開(kāi)支點(diǎn)，建立關(guān)鍵級(jí)控制點(diǎn)。關(guān)鍵級(jí)控制點(diǎn)的人員配備、設(shè)備管理、定額管理、獎(jiǎng)懲力度、統(tǒng)計(jì)報(bào)表頻率要求，均高于其他級(jí)別。這個(gè)體系要根據(jù)實(shí)際情況定期調(diào)整，成本指標(biāo)不斷細(xì)化。成本指標(biāo)一定要全員參與，鼓勵(lì)員工參與測(cè)算，鼓勵(lì)員工自己提目標(biāo)。這樣的成本系統(tǒng)和控制只有全員參與才能落實(shí)到實(shí)處。

成本控制和管理一定和預(yù)算結(jié)合起來(lái)，涉及面廣，也是系統(tǒng)工程。成本數(shù)字不是財(cái)務(wù)關(guān)起門算出來(lái)的文字游戲，成本管理形成制度化，也需要數(shù)月的時(shí)間。第八，協(xié)調(diào)建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程和單據(jù)系統(tǒng)。

財(cái)務(wù)工作不是孤立的，它的工作流程必須和業(yè)務(wù)流程達(dá)到無(wú)縫銜接，為此，必須站在一體化角度去規(guī)劃。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)流程包括業(yè)務(wù)作業(yè)流程，這是核心流程，財(cái)務(wù)流程歸屬于支持管理流程。流程管理核心應(yīng)以優(yōu)化業(yè)務(wù)作業(yè)流程為主，分清工作主次。

在設(shè)計(jì)工作流程的時(shí)候，一定要根據(jù)企業(yè)的需要來(lái)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)出來(lái)的東西一定要實(shí)際可行，否則文件越來(lái)越多，規(guī)范越來(lái)越多，最后要么就是大家無(wú)所適從，要么就是放在柜子里面做擺設(shè)給外人看。

完善可行的工作流程可以有效減少各部門人員之間的溝通成本，同時(shí)也可有效降低人員的培訓(xùn)成本。假如采購(gòu)部門業(yè)務(wù)流程紊亂，購(gòu)買的主材質(zhì)量不穩(wěn)定，導(dǎo)致車間報(bào)廢的材料和半成品觸目驚心，倉(cāng)庫(kù)各種各樣的零件成堆，訂單交期大量延遲，客戶抱怨。造成產(chǎn)品的成本很高。這是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程或者是流程不實(shí)用而沒(méi)有得到執(zhí)行所帶來(lái)的問(wèn)題。談到流程，必須涉及到作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。

在一個(gè)企業(yè)中，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)非常重要，它的影響不僅僅在成本方面，可能會(huì)影響到一個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)甚至企業(yè)的生存和發(fā)展。作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)通常跟作業(yè)流程配套，作為流程中的一個(gè)部分。比如在設(shè)備作業(yè)的流程中，就會(huì)附加設(shè)備的操作和保養(yǎng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，在培訓(xùn)作業(yè)人員的時(shí)候就會(huì)將這些標(biāo)準(zhǔn)作為培訓(xùn)教材和考核點(diǎn)，員工在上崗后就知道如何操作機(jī)器，如何保養(yǎng)機(jī)器，出了什么問(wèn)題應(yīng)該如何處理，在哪里找設(shè)備，找哪些部門協(xié)助等等。

如果生產(chǎn)出現(xiàn)很多多做的浪費(fèi)、等待的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)和不良品、返修的浪費(fèi)，那就該反思企業(yè)流程是否存在諸多問(wèn)題。

流程優(yōu)化是通過(guò)實(shí)施一套科學(xué)系統(tǒng)的單據(jù)系統(tǒng)來(lái)支持。單據(jù)重復(fù)重疊，傳遞雜亂無(wú)章，這就反映出流程管理存在的很多問(wèn)題。單據(jù)是企業(yè)管理信息的載體。單據(jù)流動(dòng)傳遞就是企業(yè)管理信息傳遞。其重要可見(jiàn)一斑。

業(yè)務(wù)流程和制度是相互對(duì)應(yīng)的，是對(duì)制度的細(xì)化和補(bǔ)充。建立了一套現(xiàn)實(shí)可用的制度體系，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，將企業(yè)的管理流程化、制度化，將企業(yè)依賴人的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫然芾?，讓企業(yè)在低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中運(yùn)行，將大大提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。當(dāng)然流程優(yōu)化過(guò)程應(yīng)結(jié)合ERP實(shí)施進(jìn)度，來(lái)實(shí)現(xiàn)流程重組和再造。第九 組織開(kāi)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

企業(yè)各方面數(shù)據(jù)比較分散交叉重疊，為了對(duì)各方面經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合歸納。這時(shí)組織財(cái)務(wù)和其他相關(guān)人員利用各自的專業(yè)知識(shí)領(lǐng)域，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程各方面的了解，采用系統(tǒng)的專業(yè)分析方法，做到深入淺出，盡量把復(fù)雜的東西簡(jiǎn)單化，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行綜合歸納剖析，為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)提供支持和監(jiān)控信息。

這里涉及到分析模型和框架問(wèn)題，分析的內(nèi)容哪些，分析依據(jù)什么，哪些部門參與，好的方面有哪些，問(wèn)題包括哪些，問(wèn)題能否落實(shí)到責(zé)任人，公司是否有配套的獎(jiǎng)懲措施，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否能得到初步解決方案，下一步如何改進(jìn)，誰(shuí)來(lái)跟蹤改進(jìn)的落實(shí)等等。

這些工作由財(cái)務(wù)牽頭，所有業(yè)務(wù)部門都參與，因?yàn)樨?cái)務(wù)可能發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的原因，都最后追查到業(yè)務(wù)部門。財(cái)務(wù)不是技術(shù)專家，也不可能在時(shí)刻在生產(chǎn)第一現(xiàn)場(chǎng)。

第十、進(jìn)行企業(yè)納稅籌劃

任何企業(yè)可能都想盡可能少交稅。稅收是一種絕對(duì)成本，交稅都會(huì)引起企業(yè)資金凈流出，企業(yè)資金流出一點(diǎn)，留給企業(yè)自用的資金就會(huì)少一點(diǎn)，這對(duì)企業(yè)并沒(méi)有益處，企業(yè)如果企業(yè)欲長(zhǎng)期生存發(fā)展，必須追求在合法前提下去謀劃節(jié)稅方案，來(lái)實(shí)現(xiàn)稅后利益最大化。

納稅籌劃不能僥幸存蒙混過(guò)關(guān)心理，必須結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和組織形式和投資決策來(lái)選擇。

如廠址選擇在國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，可以享受國(guó)家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策。如被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，則可以享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。

其他方面很多，這里不再列舉，其實(shí)國(guó)家有許多稅收優(yōu)惠政策，只要企業(yè)用心，把政策用足用好，就達(dá)到納稅籌劃的目的。

另外，稅收籌劃是鉆研國(guó)家稅收政策基礎(chǔ)上，不能自己想當(dāng)然亂用和濫用，否則一旦公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出，可能被認(rèn)定為偷漏稅，甚至是犯罪，那么該公司遭受嚴(yán)重的損失。

其次與稅務(wù)部門建立良好的關(guān)系，因?yàn)槎惙ㄓ泻芏鄺l款規(guī)定有很多彈性，例如處罰條款，這里企業(yè)一定要與稅務(wù)建立良好的公私層次關(guān)系，巧妙融通來(lái)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

以上只是當(dāng)前財(cái)務(wù)工作規(guī)劃的主要方面，還有很多其他內(nèi)容和具體細(xì)節(jié)需要開(kāi)展。財(cái)務(wù)是企業(yè)信息最集中的部門，應(yīng)該跳出傳統(tǒng)思維去思考財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)只有在企業(yè)定位角色清晰基礎(chǔ)上，其他方面管理都非常成熟協(xié)調(diào)一致前提下，才能圓滿地履行職責(zé)。如果其他方面管理不配套，可能讓財(cái)務(wù)孤掌難鳴，高處不勝寒，出現(xiàn)期望越高，捧得越高，摔得越重的被動(dòng)局面。