第一篇：不良債權(quán)的處置程序

不良債權(quán)的處置程序

1、確定擬處置標(biāo)的、處置公示。擬處置標(biāo)的可以是一戶債權(quán)，也可以是幾戶債權(quán)。后者就是組包了。資產(chǎn)管理公司有時(shí)是根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)主動(dòng)組包并進(jìn)行招商，但大多數(shù)情況下是根據(jù)客戶提出的需求確定處置標(biāo)的。因?yàn)橐幹玫馁Y產(chǎn)很多，沒(méi)人提出購(gòu)買(mǎi)的話，一般先放置在那里。處置標(biāo)的確定后，絕大多數(shù)項(xiàng)目需要進(jìn)行處置公示——報(bào)紙上和資產(chǎn)管理公司的網(wǎng)站上。

2.進(jìn)行盡職調(diào)查。除損失類(lèi)債權(quán)或能夠回收本金的債權(quán)，其他債權(quán)基本上要進(jìn)行評(píng)估。企業(yè)不配合評(píng)估或財(cái)務(wù)制度不健全的，評(píng)估前還要請(qǐng)律師進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)查；法律關(guān)系復(fù)雜的，請(qǐng)律師出具意見(jiàn)。

3.談判。評(píng)估結(jié)果是債權(quán)定價(jià)的重要參考依據(jù)。一般情況下，評(píng)估結(jié)果出來(lái)后資產(chǎn)管理公司再與投資者擬定交易價(jià)格及交易結(jié)構(gòu)。但常常是，邊評(píng)估邊談判。

4.報(bào)批。資產(chǎn)管理公司項(xiàng)目組撰寫(xiě)處置方案進(jìn)行報(bào)批。參與審批的人員不參與項(xiàng)目處置。有的項(xiàng)目辦事處有權(quán)批復(fù)，損失大的還需要報(bào)總公司批復(fù)。

5.拍賣(mài)。批復(fù)后選拍賣(mài)行，拍賣(mài)行再刊登拍賣(mài)公告并組織拍賣(mài)。當(dāng)然，有些項(xiàng)目可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓，不必走拍賣(mài)程序。有的項(xiàng)目可能搞招標(biāo)，有的項(xiàng)目搞競(jìng)價(jià)。不管什么形式，首選公開(kāi)，很少協(xié)議。

6.簽約付款。協(xié)議版本由資產(chǎn)管理公司提供。

7.債權(quán)交接、債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。付清款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權(quán)證的資料，并通知債務(wù)人、擔(dān)保人債權(quán)已轉(zhuǎn)讓，讓債務(wù)人、擔(dān)保人向購(gòu)買(mǎi)方履行還款義務(wù)。

實(shí)物資產(chǎn)處置與上類(lèi)似。

合作等方式也是可以的。

第二篇：金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓

金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓”準(zhǔn)司法解釋賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)——最高院民二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)各界質(zhì)疑 2009-08-08 14:05 處理不良資產(chǎn)案件適用法律集錦:blog.sina.com.cn/s/blog_5d61e4ae0100dsnb.html “金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓”準(zhǔn)司法解釋賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán) ——最高院民二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)各界質(zhì)疑 吳曉鋒 張維

歷時(shí)4年，最高人民法院于2009年4月發(fā)布了《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》(以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》)。

4年來(lái)，大量的相關(guān)案件處于中止審理或中止執(zhí)行狀態(tài)。該《紀(jì)要》出臺(tái)后，積累4年的大量案件正在各級(jí)法院緊鑼密鼓地審理。但審判實(shí)務(wù)中仍然存在一些爭(zhēng)議。

如何準(zhǔn)確理解《紀(jì)要》？存有爭(zhēng)議的規(guī)則是通過(guò)如何的博弈形成？有著怎樣的合理性考慮？為了厘清這些問(wèn)題，記者獨(dú)家專訪了最高人民法院民二庭負(fù)責(zé)人(以下簡(jiǎn)稱負(fù)責(zé)人)。

實(shí)質(zhì)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的歷史遺留問(wèn)題

記者：可以看出最大限度地防止國(guó)有資產(chǎn)流失是該《紀(jì)要》的靈魂。對(duì)此，《紀(jì)要》作了許多相關(guān)制度設(shè)計(jì)，如賦予地方政府或其他國(guó)有債務(wù)人對(duì)不良債權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)等。這些規(guī)定引發(fā)了爭(zhēng)議，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)主要是：法律最大的原則是公平，應(yīng)該對(duì)所有主體平等保護(hù)，而《紀(jì)要》卻給了國(guó)有債務(wù)人一個(gè)特殊的地位，同時(shí)也使不良債權(quán)外國(guó)投資者處于不利的地位，使民營(yíng)企業(yè)可能無(wú)法通過(guò)這樣一個(gè)途徑來(lái)參與國(guó)企改革，最終還會(huì)引起國(guó)有資產(chǎn)的流失。再者，債權(quán)轉(zhuǎn)讓是市場(chǎng)行為，應(yīng)該遵循意思自治原則。而《紀(jì)要》卻明確了特殊主體的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，這是出于怎樣的考量呢？

負(fù)責(zé)人：我們認(rèn)為，之所以有爭(zhēng)議，是因?yàn)樯鐣?huì)各界對(duì)該《紀(jì)要》的背景和蘊(yùn)含的價(jià)值權(quán)衡以及若干重要規(guī)則形成的脈絡(luò)還沒(méi)有深入的了解。沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的歷史遺留問(wèn)題。因此其并非一個(gè)單純的法律問(wèn)題，而是一個(gè)以政策性為主、法律性為輔的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。該問(wèn)題的實(shí)質(zhì)是一個(gè)價(jià)值權(quán)衡以及價(jià)值選擇問(wèn)題，至少要權(quán)衡以下五個(gè)價(jià)值因素。

第一是私權(quán)處分和公共利益的權(quán)衡。有觀點(diǎn)認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司受讓不良債權(quán)后通過(guò)各種方式處置債權(quán)，屬于私權(quán)處分行為，債務(wù)人無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)，人民法院不宜干預(yù)。但數(shù)以萬(wàn)億元的國(guó)有金融債權(quán)的剝離與處置，決不僅僅是簡(jiǎn)單的商事主體之間的私權(quán)處分，而是巨額國(guó)有資產(chǎn)的流動(dòng)與利益再分配問(wèn)題。這種流動(dòng)能否在公開(kāi)公平公正的程序下進(jìn)行，事關(guān)全體國(guó)民和國(guó)家的利益，事關(guān)人民對(duì)黨和政府的基本信心，事關(guān)我國(guó)金融體制改革乃至國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革目的能否順利實(shí)現(xiàn)，這是我國(guó)當(dāng)前非常重要的社會(huì)公共利益之一。因此，單純地以意思自治為由并以保護(hù)私權(quán)處分的名義來(lái)評(píng)斷不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，是有失偏頗的。

第二是職工債權(quán)和金融債權(quán)的權(quán)衡。雖然國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)賬面上主要體現(xiàn)為銀行的金融債權(quán)，但實(shí)際上還存在一筆政府承認(rèn)的“職工債權(quán)”。實(shí)踐中，受讓人以較低的市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)金融不良債權(quán)時(shí)，其支付的僅是購(gòu)買(mǎi)金融不良債權(quán)的對(duì)價(jià)，并未支付購(gòu)買(mǎi)“職工債權(quán)”的對(duì)價(jià)，而得到的實(shí)際效果卻是整個(gè)國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)。

由于該過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)一些受讓人“一夜暴富”或“一案暴富”現(xiàn)象，故而引發(fā)社會(huì)各界關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)流失的爭(zhēng)論。我們認(rèn)為，根據(jù)現(xiàn)行《合同法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》的規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司或者受讓人有權(quán)向國(guó)有企業(yè)債務(wù)人追償債權(quán)，而國(guó)有企業(yè)職工主張保護(hù)其自身債權(quán)，也是有國(guó)家政策和相關(guān)法律支持的。

第三是中央財(cái)政和地方財(cái)政的權(quán)衡。金融資產(chǎn)管理公司處置債權(quán)后，將其回收的款項(xiàng)上繳財(cái)政部，從而充盈中央財(cái)政；但國(guó)有企業(yè)在向受讓人清償后，常常導(dǎo)致職工下崗或上訪，地方政府為維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定必然要對(duì)職工進(jìn)行安置，安置費(fèi)用通常由地方財(cái)政負(fù)責(zé)。

第四是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)法律問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)則的權(quán)衡。國(guó)有商業(yè)銀行剝離和金融資產(chǎn)管理公司處置的不良債權(quán)大多是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其中大多源于政府指令而非基于意思自治原則。因此，基于“法不溯及既往”原則，不能簡(jiǎn)單依照現(xiàn)行民商事規(guī)定中的意思自治原則，而應(yīng)從“尊重歷史、正視現(xiàn)實(shí)、展望未來(lái)”的角度，限制不良債權(quán)的自由轉(zhuǎn)讓。

第五是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與國(guó)家干預(yù)的權(quán)衡。應(yīng)當(dāng)看到，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段特別容易出現(xiàn)社會(huì)財(cái)富分配不公平狀況，在市場(chǎng)培育和發(fā)展過(guò)程中特別容易出現(xiàn)不公平競(jìng)爭(zhēng)，因此，國(guó)家雖然不會(huì)全面地過(guò)度地干預(yù)，但也決不是“守夜人”式的不干預(yù)。司法裁判作為國(guó)家干預(yù)的一種方式，無(wú)疑要對(duì)市場(chǎng)化進(jìn)程中出現(xiàn)的不公平進(jìn)行干預(yù)。

當(dāng)然，這種干預(yù)不是旨在阻礙市場(chǎng)化進(jìn)程，更不是意在逆轉(zhuǎn)市場(chǎng)化方向，而是在保障市場(chǎng)化方向的前提下，矯正市場(chǎng)化進(jìn)程中出現(xiàn)的不公平，防止或減少市場(chǎng)化過(guò)程中因規(guī)則模糊、道德風(fēng)險(xiǎn)等因素所造成的國(guó)有資產(chǎn)流失。

原國(guó)有商業(yè)銀行為被告的案件原則上不受理

記者：近年來(lái)，很多法院在不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的處理上采取“暫緩受理、暫緩審理和暫緩執(zhí)行”的做法?！叭龝壕彙闭咴凇都o(jì)要》出臺(tái)后終于得以改變。《紀(jì)要》明確，凡符合民事訴訟法規(guī)定的受理?xiàng)l件以及《紀(jì)要》有關(guān)規(guī)定精神涉及的此類(lèi)案件，人民法院應(yīng)予受理。這是否說(shuō)明了法院在不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案件的受理上已經(jīng)不存在任何限制性規(guī)定？

負(fù)責(zé)人：并非完全如此?！都o(jì)要》還對(duì)實(shí)務(wù)中關(guān)于受理和管轄方面爭(zhēng)議較多的問(wèn)題作出專門(mén)規(guī)定。

原國(guó)有商業(yè)銀行能否成為被告，可謂實(shí)務(wù)中最具爭(zhēng)議的問(wèn)題。我們認(rèn)為，國(guó)家剝離不良債權(quán)的戰(zhàn)略目的在于提高國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和最大限度保障國(guó)有商業(yè)銀行的安全，因此，《紀(jì)要》明確規(guī)定，債務(wù)人或受讓人起訴國(guó)有商業(yè)銀行的案件在原則上不予受理。但是，有原則就有例外。在特殊情況下，不宜將權(quán)利人尋求司法救濟(jì)的渠道一概封閉。

《紀(jì)要》規(guī)定了國(guó)有商業(yè)銀行在獲得不當(dāng)?shù)美麜r(shí)可以被起訴的兩種例外情形：其一，不良債權(quán)已經(jīng)剝離至金融資產(chǎn)管理公司又被轉(zhuǎn)讓給受讓人后，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道不良債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓而仍向原國(guó)有銀行清償?shù)?，?guó)有企業(yè)債務(wù)人在對(duì)受讓人清償后可以向原國(guó)有銀行提起返還不當(dāng)?shù)美V。其二，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人不知道不良債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓而向原國(guó)有銀行清償并以此對(duì)抗受讓人追索之訴的，受讓人可以向國(guó)有銀行提起返還不當(dāng)?shù)美V。

在案件受理的問(wèn)題上，我們還特別強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：首先是關(guān)于申請(qǐng)?jiān)賹徥欠袷芾淼膯?wèn)題。在《紀(jì)要》發(fā)布前已經(jīng)終審或者根據(jù)《紀(jì)要》作出終審的，人民法院對(duì)申請(qǐng)?jiān)賹彂?yīng)作出不予支持的裁判。人民法院依照審判監(jiān)督程序決定再審的案件，不適用《紀(jì)要》。

其次，是關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)核銷(xiāo)后追償問(wèn)題，這也是司法政策制定過(guò)程中相關(guān)主管部門(mén)之間爭(zhēng)議最大的問(wèn)題?！都o(jì)要》對(duì)此區(qū)分兩種情形處理：其一，對(duì)于國(guó)有企業(yè)債務(wù)人已經(jīng)實(shí)施國(guó)家政策性關(guān)閉破產(chǎn)或者被列入經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)總體規(guī)劃并擬實(shí)施關(guān)閉破產(chǎn)的，因相關(guān)部委就此政策精神達(dá)成共識(shí)即同意有限地放棄權(quán)利，故債權(quán)人向債務(wù)人追索債權(quán)的，人民法院不予受理。其二，在上述情形中，債權(quán)人向擔(dān)保人追償債權(quán)的，因相關(guān)部委沒(méi)有達(dá)成共識(shí)，故《紀(jì)要》對(duì)此不作規(guī)定，應(yīng)繼續(xù)按照國(guó)務(wù)院國(guó)辦發(fā)[2006]年3號(hào)等文件精神辦理。

賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)

記者：實(shí)踐中有人主張，在金融資產(chǎn)管理公司向社會(huì)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，認(rèn)為這樣既可以挽救企業(yè)瀕于破產(chǎn)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國(guó)有資產(chǎn)，有利于案件執(zhí)行。而《紀(jì)要》卻只是賦予了地方政府、地方國(guó)資部門(mén)等優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，債務(wù)人則并不享有這種權(quán)利，為何如此規(guī)定？

負(fù)責(zé)人：為最大程度地減少國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)私權(quán)處分與公共利益、金融債權(quán)與職工債權(quán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與國(guó)家干預(yù)、歷史問(wèn)題與現(xiàn)行法則等諸多價(jià)值的權(quán)衡目的，國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)達(dá)成一個(gè)重要共識(shí)：賦予相關(guān)地方人民政府或者代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門(mén)或者持有國(guó)有企業(yè)債務(wù)人國(guó)有資本的集團(tuán)公司對(duì)不良債權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)?！都o(jì)要》對(duì)此亦作出明確規(guī)定。由于絕大多數(shù)不良債權(quán)目前均已處置完畢，因此《紀(jì)要》關(guān)于優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的規(guī)定內(nèi)容主要是適用于某些轉(zhuǎn)讓行為被認(rèn)定無(wú)效后再行處置的情形，以及將來(lái)國(guó)家允許適用《紀(jì)要》規(guī)則的其他金融機(jī)構(gòu)處置和清收不良債權(quán)的情形。

實(shí)踐中就債務(wù)人在金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)時(shí)能否主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，存在較大分歧。我們認(rèn)為，盡管?chē)?guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)或即將上市，但由于各種因素的影響導(dǎo)致這些國(guó)有商業(yè)銀行仍然不斷產(chǎn)生不良資產(chǎn)。如果賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，就可能為潛在的債務(wù)人提供一個(gè)逃債機(jī)會(huì)，即債務(wù)人從國(guó)有商業(yè)銀行貸款之后久拖不還，直至將貸款拖成不良債權(quán)，進(jìn)而在不良債權(quán)處置時(shí)要求行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效事由的審查和認(rèn)定

記者：法院在具體案件的審判當(dāng)中，對(duì)于金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力是如何審查的？在哪些情況下，金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同會(huì)被認(rèn)定為無(wú)效？

負(fù)責(zé)人：根據(jù)國(guó)家相關(guān)部門(mén)的共識(shí)，人民法院在審理不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的訴訟中的審查重點(diǎn)有三：其一，不良債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性。即被轉(zhuǎn)讓的不良債權(quán)是否屬于國(guó)家禁止或限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。其二，受讓人的適格性。即受讓人是否屬于國(guó)家政策規(guī)定不準(zhǔn)介入購(gòu)買(mǎi)的組織或個(gè)人。其三，轉(zhuǎn)讓程序的公正性和合法性。即轉(zhuǎn)讓過(guò)程中評(píng)估、公告、批準(zhǔn)、登記、備案、拍賣(mài)等諸環(huán)節(jié)是否符合“公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”原則。

首先，基于債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)效。財(cái)政部財(cái)金[2005]74號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》第二條規(guī)定：“債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)債權(quán)、國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全信息的債權(quán)、以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不得對(duì)外公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。”國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的發(fā)改外資[2007]254號(hào)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知》第五條亦規(guī)定：“對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)中不得含有我國(guó)各級(jí)政府及其所屬行政部門(mén)作為債務(wù)人或提供擔(dān)保的債權(quán)。”

審判實(shí)務(wù)中，對(duì)于轉(zhuǎn)讓債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)合同是否無(wú)效存在較大爭(zhēng)議。我們認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行剝離或轉(zhuǎn)讓的不良債權(quán)的產(chǎn)生有其特殊的政策和法律背景，金融資產(chǎn)管理公司受讓的不良債權(quán)絕大多數(shù)是國(guó)有商業(yè)銀行早期甚至是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期發(fā)生的貸款而經(jīng)過(guò)多次展期仍未能收回的逾期、呆賬、滯賬類(lèi)貸款。很多貸款是應(yīng)為當(dāng)時(shí)的政策原因形成，國(guó)家機(jī)關(guān)作為擔(dān)保人也是特定歷史時(shí)期的產(chǎn)物。

國(guó)家實(shí)施不良債權(quán)剝離政策的目的不僅要使金融機(jī)構(gòu)順利轉(zhuǎn)軌，而且要解決歷史遺留問(wèn)題，通過(guò)國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼等方式使各方受惠。國(guó)家對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)回收率要求不高，也是為了讓利于地方，其中債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的，更是直接的受益者。國(guó)家以財(cái)政補(bǔ)貼方式解決銀行呆壞賬，意味著國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)了銀行不良債權(quán)損失，而國(guó)家機(jī)關(guān)完全依靠財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

如果說(shuō)金融資產(chǎn)管理公司向國(guó)家機(jī)關(guān)追索債權(quán)或者要求其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，資產(chǎn)實(shí)際上并未流出國(guó)有資產(chǎn)管理范圍，那么若允許社會(huì)投資者也可以向國(guó)家機(jī)關(guān)行使追索權(quán)，無(wú)疑等于國(guó)家以公共財(cái)政資金在補(bǔ)貼社會(huì)投資者，這并不符合金融不良資產(chǎn)剝離政策的本意。所以，對(duì)于轉(zhuǎn)讓債務(wù)人或者擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)效。

其次，關(guān)于向“三資”企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)的效力認(rèn)定問(wèn)題。在審判實(shí)務(wù)中，對(duì)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同以及相關(guān)擔(dān)保合同效力的認(rèn)定，存在較大的爭(zhēng)議。我們認(rèn)為，關(guān)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓和相關(guān)擔(dān)保效力問(wèn)題，國(guó)家政策和相關(guān)司法解釋已有比較明確的規(guī)定。根據(jù)前述發(fā)改外資[2007]254號(hào)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知》、商務(wù)部商資字[2005]37號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)外商投資處置不良資產(chǎn)審批管理的通知》等規(guī)定，對(duì)“三資”企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓金融不良債權(quán)，必須履行向相關(guān)行政主管部門(mén)辦理相關(guān)報(bào)批、登記或者備案手續(xù)，而且相關(guān)部門(mén)必須出具具體的行政審批意見(jiàn)。

對(duì)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中通常存在原來(lái)的國(guó)內(nèi)擔(dān)保因不良債權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)化為對(duì)外擔(dān)保的問(wèn)題，根據(jù)上述國(guó)家政策規(guī)定以及最高法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第六條之規(guī)定精神，《紀(jì)要》規(guī)定：“根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)向行政主管部門(mén)辦理相關(guān)報(bào)批或者備案、登記手續(xù)而未辦理，且在一審法庭辯論終結(jié)前仍未能辦理的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無(wú)效?！?/p>

最后，關(guān)于受讓人資質(zhì)的限制問(wèn)題?！秶?guó)家公務(wù)員法》第五十三條第四項(xiàng)明確禁止國(guó)家公務(wù)員經(jīng)商牟利；財(cái)政部財(cái)金[2005]74號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》第三條亦明確禁止與金融不良債權(quán)有關(guān)聯(lián)的人員購(gòu)買(mǎi)不良債權(quán)。其目的均在于防止其利用職務(wù)或業(yè)務(wù)之便從事關(guān)聯(lián)交易，侵吞國(guó)有資產(chǎn)，損害公平交易，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

盡管實(shí)踐中上述人員在個(gè)案中可能并未利用身份、地位和信息的優(yōu)勢(shì)獲取不當(dāng)利益，但國(guó)家法律和政策對(duì)身份的限制關(guān)涉社會(huì)公眾對(duì)金融不良債權(quán)處置的感受與評(píng)價(jià)，關(guān)系到國(guó)家利益和社會(huì)公共利益的保護(hù)；因此，從保護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益的角度出發(fā)，根據(jù)《合同法》第五十二條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)之規(guī)定精神，有必要將受讓人的主體資格欠缺作為單獨(dú)的判斷轉(zhuǎn)讓合同效力的依據(jù)。

為此，《紀(jì)要》規(guī)定：“受讓人為國(guó)家公務(wù)員、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員、政法干警、金融資產(chǎn)管理公司工作人員、國(guó)有企業(yè)債務(wù)人管理人員、參與資產(chǎn)處置工作的律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)人或者關(guān)聯(lián)人等參與的非金融機(jī)構(gòu)法人的，或者受讓人與參與不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓的金融資產(chǎn)管理公司工作人員、國(guó)有企業(yè)債務(wù)人或者受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員等有直系親屬關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效?！?/p>

國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴

記者：防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，是貫穿《紀(jì)要》始終的主旨，《紀(jì)要》明確了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可以以損害國(guó)有資產(chǎn)等為由提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)又是一個(gè)有力舉措。但是對(duì)于國(guó)有企業(yè)享有這一訴權(quán)的合理性基礎(chǔ)，是如何考慮的呢？

負(fù)責(zé)人：國(guó)有企業(yè)債務(wù)人能否對(duì)金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力提起無(wú)效之訴，是司法政策文件制定過(guò)程中爭(zhēng)議較大的問(wèn)題?！都o(jì)要》明確了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人以損害國(guó)有資產(chǎn)等為由提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的訴權(quán)，理由有三：

其一，《金融資產(chǎn)管理公司條例》導(dǎo)言中明確規(guī)定：“為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司的活動(dòng)，依法處理國(guó)有銀行不良貸款，促進(jìn)國(guó)有銀行和國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展，制定本條例?！狈治鲈搶?dǎo)言，可以發(fā)現(xiàn)其蘊(yùn)含著調(diào)整國(guó)有企業(yè)債務(wù)人利益的目的，因此國(guó)有企業(yè)債務(wù)人對(duì)不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力便具有可訴之利益。根據(jù)民事訴訟法學(xué)關(guān)于“訴之利益”的法理，不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓直接關(guān)涉了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人的根本利益，故而有必要肯定國(guó)有企業(yè)債務(wù)人提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的訴訟主體資格。

其二，由于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理國(guó)有資產(chǎn)是經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)授權(quán)的，因此國(guó)有企業(yè)便具備了企業(yè)法人和國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)代理人的雙重身份。在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)未就金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同主張無(wú)效的場(chǎng)合，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可以國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)代理人的身份提起合同無(wú)效之訴。國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理論為此提供了理論基礎(chǔ)。

其三，最大限度地防止國(guó)有資產(chǎn)流失，可謂《紀(jì)要》的重要目的之一。如果不賦予國(guó)有企業(yè)債務(wù)人提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴權(quán)，人民法院將難以啟動(dòng)對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的審查，從而導(dǎo)致防止國(guó)有資產(chǎn)流失規(guī)則目的之落空。

合同被認(rèn)定為無(wú)效后分“單筆”和“打包”兩種情形處理

記者：金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓既涉及國(guó)家利益，即國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)，又涉及私權(quán)處分，這種兩面性是否會(huì)造成金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定為無(wú)效后的善后工作的復(fù)雜性？其已經(jīng)分配的利益關(guān)系應(yīng)如何處理，才能做到既防止國(guó)有資產(chǎn)流失，又體現(xiàn)一定的意思自治原則？

負(fù)責(zé)人：在審判實(shí)務(wù)中，如果不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定無(wú)效，其處理問(wèn)題比較復(fù)雜。《紀(jì)要》將其區(qū)分為兩種情形：其一，單筆轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理；其二，打包轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理。

單筆轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理相對(duì)簡(jiǎn)單。單筆轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定無(wú)效后，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)《合同法》第五十八條關(guān)于返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失的原則處理。其中，受讓人要求轉(zhuǎn)讓人賠償損失的，根據(jù)民商審判實(shí)踐長(zhǎng)期以來(lái)遵循的無(wú)效合同處理規(guī)則，該賠償損失數(shù)額應(yīng)以受讓人實(shí)際支付的價(jià)金之利息損失為限。

而打包轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理則要復(fù)雜得多。實(shí)踐中常見(jiàn)情形是，整體“資產(chǎn)包”中僅有單筆或者數(shù)筆債權(quán)屬于無(wú)效情形。對(duì)于該情形如何處理，審判實(shí)踐爭(zhēng)議頗大。我們認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司在以整體“資產(chǎn)包”方式轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)時(shí)，難以預(yù)見(jiàn)其中哪一筆債權(quán)可以完全收回；同時(shí)，“資產(chǎn)包”中有時(shí)僅一筆即可讓受讓人收回成本并盈利。因此，若欲根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)則和民法學(xué)理梳理出一套準(zhǔn)確判定無(wú)效部分與有效部分的界限標(biāo)準(zhǔn)并使其具備可操作性，相當(dāng)困難。

鑒于交易的關(guān)鍵要素是盈虧情況，而最了解交易內(nèi)部情況以及盈虧狀況的人無(wú)疑是受讓人，因此，《紀(jì)要》在權(quán)衡尊重私權(quán)處分和保護(hù)國(guó)家公益的基礎(chǔ)上，采取一種尊重現(xiàn)實(shí)的處理辦法，即在保持人民法院公權(quán)認(rèn)定合同效力的基礎(chǔ)上，賦予受讓人以合同效力的選擇權(quán)，即受讓人可以根據(jù)其實(shí)際或可能盈虧情況在一定范圍內(nèi)選擇是否接受合同全部或者部分無(wú)效的后果。

具體而言，如果受讓人選擇合同全部無(wú)效，通常意味著其已經(jīng)發(fā)生虧損或者將來(lái)盈利遠(yuǎn)景不佳，此種場(chǎng)合認(rèn)定合同無(wú)效，既符合合同法第五十二條規(guī)定精神，也與受讓人的請(qǐng)求相契合。

如果受讓人主張已履行或已清結(jié)部分有效，則意味著受讓人可能通過(guò)已履行或清結(jié)部分回收了其全部成本并實(shí)現(xiàn)盈利或預(yù)期盈利，此種場(chǎng)合認(rèn)定該部分有效，其他部分無(wú)效，符合合同法第五十六條的規(guī)定精神。應(yīng)當(dāng)注意到，在尊重受讓人私權(quán)處置及其利益的同時(shí)，也要維護(hù)公權(quán)的評(píng)價(jià)地位，兼顧作為轉(zhuǎn)讓人的金融資產(chǎn)管理公司的權(quán)益，因此，在受讓人在選擇部分有效即其已盈利的情形下，必須接受放棄其他無(wú)效部分的對(duì)價(jià)，如此基本實(shí)現(xiàn)了私權(quán)處分與公權(quán)評(píng)價(jià)、受讓人利益與轉(zhuǎn)讓人利益之間的平衡。

《紀(jì)要》中關(guān)于“受讓人請(qǐng)求認(rèn)定已履行或已清結(jié)部分有效的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定尚未履行或尚未清結(jié)部分無(wú)效，并判令受讓人將尚未履行部分或尚未清結(jié)部分返還給金融資產(chǎn)管理公司，金融資產(chǎn)管理公司不再向受讓人返還相應(yīng)價(jià)金”的規(guī)定，即是此種權(quán)衡之體現(xiàn)。

如果已經(jīng)履行部分或者已清潔部分屬于《紀(jì)要》規(guī)定無(wú)效事由中(一)、(二)、(八)、(九)、(十)等依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定絕對(duì)無(wú)效情形的，受讓人不能主張選擇該部分有效，而只能選擇無(wú)此情形的其他部分有效，否則人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定整體“資產(chǎn)包”全部無(wú)效。

由于《紀(jì)要》所謂債務(wù)人系指國(guó)有企業(yè)債務(wù)人，因此《紀(jì)要》原則上不適用于債務(wù)人或擔(dān)保人為非國(guó)有企業(yè)的此類(lèi)糾紛。但如果整體“資產(chǎn)包”存在單筆或數(shù)筆不良債權(quán)的債務(wù)人為非國(guó)有企業(yè)的情形，無(wú)論符合無(wú)效事由的不良債權(quán)之債務(wù)人為國(guó)有企業(yè)還是非國(guó)有企業(yè)，因難以將其實(shí)際剝離和單獨(dú)處理，故亦應(yīng)按照上述規(guī)則處理。

第三篇：涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓

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涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓

最高院重點(diǎn)加強(qiáng)了不良債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性、轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容、轉(zhuǎn)讓程序的公正合理性以及受讓人資質(zhì)的適格性等審查。下面為您介紹相關(guān)的內(nèi)容，希望能對(duì)您有所幫助。

涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓

盡管《紀(jì)要》規(guī)定了諸種無(wú)效事由，但無(wú)效事由的最終認(rèn)定有賴于相關(guān)證據(jù)審查和舉證責(zé)任分配。在債務(wù)人提起轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴中，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)最高法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》及時(shí)合理地分配舉證責(zé)任，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)不良債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性、轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容、轉(zhuǎn)讓程序的公正合法性以及受讓人資質(zhì)的適格性等方面的審查。

(一)強(qiáng)化轉(zhuǎn)讓合同內(nèi)容的審查

審判實(shí)踐中普遍存在的問(wèn)題是：受讓人常以涉及商業(yè)秘密為由拒不提供其與金融資產(chǎn)管理公司等轉(zhuǎn)讓人之間的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，而

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是僅向人民法院提供其從金融資產(chǎn)管理公司等轉(zhuǎn)讓人獲得的有關(guān)債權(quán)憑證，但該憑證遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能反映合同雙方約定的具體內(nèi)容，部分法官亦不深究。事實(shí)證明，不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中存在不少諸如禁止轉(zhuǎn)售、禁止向國(guó)有銀行、國(guó)家機(jī)關(guān)追償?shù)认拗菩詶l款，這在確定受讓人權(quán)利范圍方面非常重要。因此，《紀(jì)要》強(qiáng)調(diào)：不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)成為法庭上必須披露的、用于證明受讓人權(quán)利合法性和確切權(quán)利范圍的必要法律文件。受讓人不主動(dòng)提供的，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令其提供；拒不提供的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證不能的法律后果。

(二)強(qiáng)化轉(zhuǎn)讓合同效力的審查

人民法院在根據(jù)《紀(jì)要》規(guī)定審查轉(zhuǎn)讓合同效力時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意三個(gè)具體問(wèn)題：

第一，關(guān)于公告程序的審查。

財(cái)政部、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的財(cái)金字47號(hào)《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法》和財(cái)金字87號(hào)《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法(修訂)》對(duì)轉(zhuǎn)讓公告的資產(chǎn)范圍、公告載體、公告期限以及披露內(nèi)容做出比較詳細(xì)的規(guī)定。其目的無(wú)疑是為便于社會(huì)公眾的監(jiān)督，增強(qiáng)金融不良債權(quán)處置的透明度和提高不良債權(quán)的回收變現(xiàn)率等。因此，人民法院對(duì)資產(chǎn)處置公告合規(guī)性審查時(shí)，著重審查三

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點(diǎn)：其一，公告的載體是否合規(guī)。公告的媒體級(jí)別要求擬處置資產(chǎn)的規(guī)模是否相適應(yīng)，發(fā)布公告的媒體是否已經(jīng)在財(cái)政部在各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和各地銀監(jiān)局備案。其二，審查公告的時(shí)限是否合規(guī)。其中，以整體“資產(chǎn)包”方式處置不良資產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核至少22個(gè)工作日前刊登公告，以保障公眾在知悉后有充分時(shí)間了解資產(chǎn)信息。其三，公告信息與資產(chǎn)信息內(nèi)容是否一致。即實(shí)際轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)包內(nèi)容與公告的整體“資產(chǎn)包”內(nèi)容相比是否出現(xiàn)“掉包”或“加塞”情形。經(jīng)審查，若出現(xiàn)不合規(guī)情形，根據(jù)《紀(jì)要》規(guī)定，人民法院在衡量公告違規(guī)對(duì)轉(zhuǎn)讓合同效力的影響時(shí)，應(yīng)當(dāng)參照兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。第一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是：該公告違規(guī)行為是否對(duì)依照公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)原則處置不良資產(chǎn)造成實(shí)質(zhì)性影響。通常情形下，盡管金融資產(chǎn)管理公司存在一些不符合規(guī)定的公告行為，但如果不能證明受讓人存在惡意或者與金融資產(chǎn)管理公司之間存在惡意串通行為的，或者尚未對(duì)依照公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)原則處置不良資產(chǎn)造成實(shí)質(zhì)性影響的，人民法院不宜僅據(jù)此認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。第二個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是：實(shí)際轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)包與轉(zhuǎn)讓前公告的資產(chǎn)包內(nèi)容嚴(yán)重不符，且不符合《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法(修訂)》規(guī)定的公告要求。如果金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓債權(quán)公告違反《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法(修訂)》之規(guī)定，實(shí)際轉(zhuǎn)讓中存在“掉包”或者“加塞”等嚴(yán)重不符情形，可以認(rèn)定構(gòu)成公告信息虛假，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第五十二條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)以及《紀(jì)要》的規(guī)定，認(rèn)定不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。

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第二，關(guān)于評(píng)估程序的審查。

實(shí)踐證明，在金融不良債權(quán)評(píng)估過(guò)程中的確存在由于對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)低估、漏估等原因造成評(píng)估報(bào)告不真實(shí)的情形。根據(jù)《紀(jì)要》規(guī)定精神，人民法院對(duì)此應(yīng)當(dāng)區(qū)分情況予以處理。(1)如果由于無(wú)法全面掌握債務(wù)人資產(chǎn)狀況或者因債務(wù)人企業(yè)形態(tài)發(fā)生變化等客觀原因?qū)е略u(píng)估報(bào)告與實(shí)際不符的，只要金融資產(chǎn)管理公司或者評(píng)估機(jī)構(gòu)盡到必要的審慎注意義務(wù)，仍然不能完全了解債務(wù)人資產(chǎn)真實(shí)狀況的，應(yīng)當(dāng)屬于金融不良債權(quán)處置過(guò)程中的自身風(fēng)險(xiǎn)，人民法院不宜據(jù)此認(rèn)定轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。(2)如果根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)經(jīng)合法、獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，但未經(jīng)評(píng)估的，則可以認(rèn)為金融資產(chǎn)管理公司存在重大過(guò)失或者至少未盡謹(jǐn)慎義務(wù)，由此可能導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。(3)如果有證據(jù)證明在評(píng)估過(guò)程中存在金融資產(chǎn)管理公司與評(píng)估機(jī)構(gòu)相互勾結(jié)、惡意串通，故意低估、漏估而造成國(guó)有資產(chǎn)流失損害國(guó)家利益或社會(huì)公共利益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。

第三，關(guān)于處置價(jià)格的審查。

值得注意的是，國(guó)家允許金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)“打包”的方式處置金融不良債權(quán)本身就蘊(yùn)含著一個(gè)前提，就是金融資產(chǎn)管理公司與受讓人對(duì)資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)存在區(qū)別，這種區(qū)別的原因主要

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在于信息不對(duì)稱。受讓人通過(guò)充分調(diào)查和比較判斷后，可能比金融資產(chǎn)管理公司更了解資產(chǎn)或資產(chǎn)包的具體價(jià)格信息，加之市場(chǎng)行情的變化等多種因素，經(jīng)常出現(xiàn)受讓人以較低的價(jià)格受讓不良債權(quán)并獲得高額回報(bào)的情形。僅就單筆債權(quán)而言，的確可能出現(xiàn)受讓人以較低價(jià)格受讓不良債權(quán)并獲得高額回報(bào)的現(xiàn)象，但綜觀整體資產(chǎn)包全面狀況，也完全存在其他資產(chǎn)無(wú)法獲得清償?shù)目赡?。加之，關(guān)于不良債權(quán)如何合理定價(jià)，目前國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)尚未形成定價(jià)機(jī)制，只能依靠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)形成價(jià)格。因此，人民法院不宜僅僅以金融不良債權(quán)的出讓價(jià)格與資產(chǎn)賬面額之間的差額幅度作為引起合理懷疑的證據(jù)，而應(yīng)當(dāng)綜合判斷。

(三)強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)調(diào)查和審查

審判實(shí)踐中，一些受讓人為了達(dá)到訴訟時(shí)效中斷的效果或者為了適用不同時(shí)期對(duì)自己最有利的法律或者司法解釋，存在偽造、變?cè)熳C據(jù)現(xiàn)象。其中，最為常見(jiàn)的是偽造或者變?cè)旖杩詈贤?dān)保合同、借款借據(jù)，修改合同簽訂時(shí)間、債務(wù)人還貸時(shí)間以及產(chǎn)生訴訟時(shí)效中斷的證據(jù)。人民法院要高度重視對(duì)證據(jù)真實(shí)性的審查，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人偽造、變?cè)熳C據(jù)的，要嚴(yán)格依照程序法的規(guī)定予以制裁。同時(shí)，鑒于此類(lèi)案件年代久遠(yuǎn)，加之轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)較多，對(duì)各方當(dāng)事人而言均存在證據(jù)失散嚴(yán)重的問(wèn)題，人民法院要適當(dāng)加強(qiáng)以職權(quán)主動(dòng)審查，盡可能地查清案件事實(shí)。

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紛

官

司

如

何

打

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收

益

具

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哪

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性

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貸

要

繳

利

息

稅

額

為

多

少

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怎

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務(wù)

處

理

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紛

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第四篇：不良事件處置流程范文

醫(yī)院設(shè)備科不良事件處置流程

為使醫(yī)療器械發(fā)生不良事件后及時(shí)得到處置工作，最大程度保障人體健康和生命安全，特制定本流程。

一、發(fā)生醫(yī)療器械可疑不良事件的各臨床醫(yī)技科室應(yīng)立即向醫(yī)務(wù)部及設(shè)備科匯報(bào)，因特殊原因不能匯報(bào)的，最長(zhǎng)時(shí)間不超過(guò)24小時(shí)。設(shè)備科接到不良后應(yīng)的報(bào)告要 及時(shí)向主管院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并留存不良事件信息。

二、匯報(bào)的同時(shí)使用科室應(yīng)立即停止使用同類(lèi)產(chǎn)品，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生和事態(tài)發(fā)展，并積極應(yīng)對(duì)和處理不良反映產(chǎn)生的后果，三、各臨床科室有義務(wù)和責(zé)任收集、分析、整理在臨床使用過(guò)程中發(fā)生的醫(yī)療器械不良事件信息。

四、發(fā)現(xiàn)不良反應(yīng)的醫(yī)護(hù)人員須填寫(xiě)不良反應(yīng)表，上報(bào)醫(yī)務(wù)室和設(shè)備科。

五、設(shè)備科將不良事件信息反饋給供貨商，并邀請(qǐng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等第三方做技術(shù)鑒定。

六、設(shè)備科負(fù)責(zé)填寫(xiě)本部門(mén)不良事件報(bào)告表并及時(shí)向全院通報(bào)和質(zhì)管科匯報(bào)。

第五篇：中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司委托中國(guó)建設(shè)銀行管理處置不良債權(quán)資產(chǎn)暫行辦法

中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司委托中國(guó)建設(shè)銀行管理處置不良債權(quán)資產(chǎn)暫行辦法 發(fā)文單位：中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司

文號(hào)：建總發(fā)[2002]49號(hào)

發(fā)布日期：2002-4-24

執(zhí)行日期：2002-4-24

第一章 總則

第二章 委托代理的范圍和事項(xiàng)

第三章 委托代理的方式

第四章 雙方的權(quán)利與義務(wù)

第五章 委托代理業(yè)務(wù)的管理

第六章 費(fèi)用及支付

第七章 操作程序

第八章 糾紛處理

第九章 附則

第一章 總則

第一條 為發(fā)揮中國(guó)建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)銀行）與中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱信達(dá)公司）合作管理處置不良資產(chǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)，加快不良債權(quán)資產(chǎn)處置進(jìn)度，降低處置成本，根據(jù)中國(guó)人民銀行《金融資產(chǎn)管理公司委托處置不良資產(chǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2001〕197號(hào)文）及相關(guān)政策、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良債權(quán)資產(chǎn)系指權(quán)屬信達(dá)公司，除雙方對(duì)同一客戶分別擁有的資產(chǎn)（包括貸款本息等債權(quán)資產(chǎn)和實(shí)物、權(quán)益、股權(quán)等非債權(quán)資產(chǎn)）以外的不良債權(quán)資產(chǎn)。雙方對(duì)同一客戶分別擁有資產(chǎn)的委托代理事項(xiàng)，執(zhí)行雙方另行制定的《共有客戶資產(chǎn)委托管理處置暫行辦法》。

第三條 根據(jù)人民銀行銀發(fā)〔2001〕197號(hào)文件，雙方本著平等自愿的原則進(jìn)行合作。

第四條 建設(shè)銀行不良債權(quán)資產(chǎn)委托代理工作的歸口管理部門(mén)為資產(chǎn)保全部。

第五條 信達(dá)公司不良債權(quán)資產(chǎn)委托代理工作的歸口管理部門(mén)為債權(quán)管理部。第六條 委托雙方在委托處置不良資產(chǎn)時(shí)，必須遵守回收價(jià)值大于處置成本的基本原則，并遵守國(guó)家管理和處置不良金融資產(chǎn)的相關(guān)政策和法規(guī)。

第二章 委托代理的范圍和事項(xiàng)

第七條 信達(dá)公司同時(shí)具備以下兩個(gè)條件的不良債權(quán)資產(chǎn)可委托建設(shè)銀行代理管理與處置：

（一）信達(dá)公司辦事處所在城市以外或直轄市遠(yuǎn)郊縣的不良債權(quán)資產(chǎn)。

（二）單戶債權(quán)總額1000萬(wàn)元（含）以下的不良債權(quán)資產(chǎn)。1000萬(wàn)元以上不良債權(quán)資產(chǎn)原則上不能委托。

第八條 委托代理事項(xiàng)

（一）妥善保管代理債權(quán)的法律文件等相關(guān)檔案資料，保證代理項(xiàng)目有關(guān)檔案資料的完整、安全；

（二）做好對(duì)借款單位的日常管理工作，定期走訪借款人、擔(dān)保人，了解掌握借款人、擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保物狀況，收集財(cái)務(wù)報(bào)表，并按季向委托方報(bào)送企業(yè)、項(xiàng)目的專戶情況報(bào)告；

（三）定期向債務(wù)人寄送債權(quán)利息清單等日常管理工作；做好對(duì)借款人、擔(dān)保人債權(quán)本息的日常催收追索，定期發(fā)送催收通知并設(shè)法取得回執(zhí)，對(duì)尚未超過(guò)訴訟時(shí)效的借款和擔(dān)保及時(shí)采取措施中斷時(shí)效，對(duì)已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的借款和擔(dān)保也應(yīng)積極采取措施，爭(zhēng)取中斷時(shí)效；

（四）根據(jù)財(cái)政部財(cái)金〔2000〕122號(hào)《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法》等相關(guān)文件的規(guī)定精神及委托人的要求編制代理不良債權(quán)資產(chǎn)的處置方案（方案要預(yù)計(jì)擬處置資產(chǎn)的回收額和費(fèi)用支出），并按照經(jīng)委托人審批確定的處置方案處置不良債權(quán)資產(chǎn)及相關(guān)事宜；

（五）參與涉訴、破產(chǎn)項(xiàng)目的法律程序，抵制債務(wù)人的逃廢債行為；

（六）根據(jù)委托人的授權(quán)實(shí)施抵債資產(chǎn)的收取、過(guò)戶、保管和按照委托人同意的變現(xiàn)方案處置變現(xiàn)；

（七）不良債權(quán)資產(chǎn)核銷(xiāo)證明資料的搜集整理；

（八）其他代理事項(xiàng)可根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定在《委托代理合同》（債權(quán)類(lèi)參考文本，下同）中另行約定。

第三章 委托代理的方式

第九條 委托代理實(shí)行單戶委托或打包委托方式。即：對(duì)于單戶金額較大或委托人認(rèn)為需單戶委托的債權(quán)資產(chǎn)，采取單戶委托處置的方式；對(duì)于單戶金額較小、地域分布相對(duì)集中的不良債權(quán)資產(chǎn)，采取打包委托的方式。

第四章 雙方的權(quán)利與義務(wù)

第十條 委托人的權(quán)利。委托人有權(quán)依照本辦法和《委托代理合同》（債權(quán)類(lèi)參考文本，下同）對(duì)受托人的代理工作進(jìn)行監(jiān)督，要求受托人提供代理工作進(jìn)展情況；當(dāng)受托人的代理行為有損委托人的利益時(shí)，委托人有權(quán)要求受托人改正、采取補(bǔ)救措施、賠償損失直至終止委托事項(xiàng)。

第十一條 委托人的義務(wù)。委托人按合同約定的時(shí)間和方式向受托人支付委托代理費(fèi)，委托人逾期不支付的，應(yīng)按延壓資金日萬(wàn)分之五向受托人支付滯納金；委托人應(yīng)根據(jù)銀發(fā)

〔2001〕197號(hào)文規(guī)定，按合同約定的費(fèi)用范圍、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和方式向受托人撥付委托代理過(guò)程中發(fā)生的，應(yīng)由委托人支付的業(yè)務(wù)費(fèi)用。在委托債權(quán)交接過(guò)程中，委托人對(duì)交接日后30天內(nèi)將超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán)，應(yīng)單獨(dú)列明，并與受托人協(xié)商共同采取措施中斷時(shí)效；委托人應(yīng)向受托人提供建立賬目的書(shū)面和電子資料信息，以便受托人建立委托資產(chǎn)日常管理臺(tái)賬；委托人應(yīng)在計(jì)息日后5日內(nèi)向受托人提供債權(quán)本息催收通知單并加蓋公章；委托人應(yīng)及時(shí)將委托代理事項(xiàng)的有關(guān)最新進(jìn)展知會(huì)受托人。

第十二條 受托人的權(quán)利。受托人有依照約定取得報(bào)酬的權(quán)利。合同期滿，如委托人希望繼續(xù)委托處置不良資產(chǎn)，在同等條件下，該受托人有優(yōu)先代理權(quán)。

第十三條 受托人的義務(wù)。受托人應(yīng)按委托人要求擬定不良資產(chǎn)處置方案并報(bào)委托人審查批準(zhǔn)；受托人應(yīng)將受托資產(chǎn)建立清晰完整的賬目及臺(tái)賬，與自有資產(chǎn)分賬管理，確保受托資產(chǎn)的完整性和安全性；受托人應(yīng)按季向委托人報(bào)送委托代理情況。發(fā)生有可能影響委托人權(quán)益的事項(xiàng)，受托人應(yīng)及時(shí)向委托人通報(bào)；對(duì)受托資產(chǎn)處置的現(xiàn)金收入，受托人應(yīng)在實(shí)現(xiàn)收入后10個(gè)工作日內(nèi)劃付給委托人指定的在建設(shè)銀行開(kāi)立的專用賬戶，同時(shí)受托人經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向委托人提供資金收入明細(xì)清單和銀行進(jìn)賬憑證復(fù)印件（加蓋公章）。延遲劃付或挪作他用，受托人應(yīng)按延壓資金日萬(wàn)分之五向委托人支付滯納金。

第五章 委托代理業(yè)務(wù)的管理第十四條 委托代理業(yè)務(wù)要簽訂《委托代理合同》。受托人應(yīng)在委托人授權(quán)的范圍內(nèi)管理和處置受托不良債權(quán)資產(chǎn)。對(duì)回收的有價(jià)證券、實(shí)物等非現(xiàn)金抵債資產(chǎn)，受托人應(yīng)根據(jù)委托人授權(quán)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)戶手續(xù)。受托人就代理資產(chǎn)制定的處置方案（包括抵債資產(chǎn)的收取及其處置變現(xiàn)方案）須經(jīng)委托人審批同意后方可實(shí)施。委托人對(duì)處置方案內(nèi)容的要求和審批權(quán)限按照國(guó)家規(guī)定及委托人制定的相關(guān)辦法執(zhí)行。

第十五條 委托代理不良債權(quán)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入不得坐支。代理收取的抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，受托人要保持抵債資產(chǎn)物理狀況的良好和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的完整。

第十六條 委托人在建設(shè)銀行開(kāi)立委托代理業(yè)務(wù)專用資金賬戶。

第十七條 委托代理業(yè)務(wù)涉及的費(fèi)用列支等會(huì)計(jì)核算問(wèn)題由雙方各自相關(guān)部門(mén)規(guī)定并解釋。

第六章 費(fèi)用及支付

第十八條 費(fèi)用分為委托代理日常管理費(fèi)和代理過(guò)程中發(fā)生的、應(yīng)由委托人支付的業(yè)務(wù)費(fèi)用以及委托代理處置費(fèi)。

第十九條 委托資產(chǎn)日常管理費(fèi)的支付。委托人向受托人支付委托資產(chǎn)日常管理費(fèi)，以雙方簽訂的《委托代理合同》中涉及的委托資產(chǎn)的標(biāo)的額為基數(shù)，根據(jù)合同規(guī)定期限，按年1‰計(jì)算，次年2月底以前匯入受托人指定的賬戶。

第二十條 委托代理過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，按《財(cái)政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)管理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)金〔2001〕27號(hào)）的有關(guān)規(guī)定和雙方認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)由雙方商定按實(shí)

際發(fā)生額支付，依有關(guān)憑證按項(xiàng)目分別核算，由受托人墊支，委托人每季后15日支付。如有逾期，按延壓資金的日萬(wàn)分之五支付滯納金。

第二十一條 委托代理處置費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)、方式和時(shí)間支付。

（一）委托人按《財(cái)政部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)管理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)政部財(cái)金〔2001〕27號(hào)文）的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向受托人支付委托代理處置費(fèi)，即，委托人必須以代理人處置資產(chǎn)回收的現(xiàn)金總額為基數(shù)，按1％計(jì)算支付委托代理處置費(fèi)。

（二）回收的抵債實(shí)物資產(chǎn)原則上由受托人負(fù)責(zé)依據(jù)委托人同意的變現(xiàn)方案處置變現(xiàn)，其代理處置費(fèi)的支付方式可以：

1．受托人經(jīng)委托人同意收取抵債資產(chǎn)并辦妥相關(guān)法律手續(xù)，委托人可按其認(rèn)可的抵債價(jià)值或抵債資產(chǎn)評(píng)估值0．1％計(jì)算支付委托代理處置費(fèi)。

2．受托人依據(jù)委托人同意的變現(xiàn)方案對(duì)抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，按回收現(xiàn)金1％計(jì)算支付委托代理處置費(fèi)。

（三）委托代理處置費(fèi)的支付時(shí)間。以受托人匯入委托人指定賬戶的到賬現(xiàn)金或以受托人按《委托代理合同》的約定辦理完畢抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)為依據(jù)（依法不需辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的實(shí)物資產(chǎn)，由雙方商定落實(shí)妥善的保管、處置措施后），委托人于次年2月底以前將委托代理處置費(fèi)匯入受托人指定賬戶。

第七章 操作程序

第二十二條 信達(dá)公司各辦事處對(duì)符合本辦法規(guī)定委托條件且自愿委托的不良債權(quán)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行清理，統(tǒng)一審查、選擇擬委托項(xiàng)目，并將項(xiàng)目造冊(cè)，提交擬受托的建設(shè)銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)。雙方共同確認(rèn)委托管理處置不良債權(quán)資產(chǎn)的項(xiàng)目、金額，并依本辦法規(guī)定確定委托事項(xiàng)。

第二十三條 根據(jù)實(shí)際情況，由建行一級(jí)分行或二級(jí)分行與信達(dá)公司辦事處依照本辦法所附合同參考文本簽訂《委托代理合同》。如需對(duì)合同參考文本進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充和調(diào)整，須經(jīng)各自法律部門(mén)或負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門(mén)審查同意。雙方簽訂的《委托代理合同》應(yīng)分別報(bào)建設(shè)銀行總行資產(chǎn)保全部、信達(dá)總公司債權(quán)管理部備案。

第二十四條 受托人按委托人的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制不良債權(quán)資產(chǎn)處置方案并提交委托人審批同意后實(shí)施。

第二十五條 不良債權(quán)資產(chǎn)委托代理處置終了或委托代理合同終止，受托人應(yīng)及時(shí)向委托人移交有關(guān)檔案資料，提交資產(chǎn)處置總結(jié)報(bào)告。

第八章 糾紛處理

第二十六條 委托代理雙方應(yīng)在《委托代理合同》的基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作，如遇糾紛可先向各自的上級(jí)單位反映并協(xié)商解決。協(xié)商解決不了的，可依法起訴。

第二十七條 委托雙方任何一方不履行，《委托代理合同》造成對(duì)方損失的，對(duì)方有權(quán)按照合同的約定要求索賠直至追究法律責(zé)任。

第九章 附則

第二十八條 本辦法由建行總行、信達(dá)總公司解釋。

第二十九條 本辦法自下發(fā)之日起生效，此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司