第一篇：銀行柜面業(yè)務(wù)A

2010-2011學(xué)年度第一學(xué)期 《銀行柜面業(yè)務(wù)》期末試題A卷

姓名班級(jí)總分

一、名詞解釋：（每小題4分、共16分）

1、教育儲(chǔ)蓄

2、通存通兌儲(chǔ)蓄

3、外幣儲(chǔ)蓄

4、單位存款

二、填空（每空1分、共24分）

1、儲(chǔ)戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務(wù)，還需按交易額的交納通存手續(xù)費(fèi)。辦理通兌業(yè)務(wù)必須憑支付。

2、客戶提出外幣兌換申請(qǐng)，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個(gè)人還需填寫。

3、儲(chǔ)戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報(bào)、信函等方式申請(qǐng)的掛失，均視為掛失，儲(chǔ)戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開(kāi)戶行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失失效。

4、存款凍結(jié)的期限最長(zhǎng)不超過(guò)個(gè)月，逾期未重新辦理凍結(jié)手續(xù)的，視為。解除凍結(jié)時(shí)應(yīng)由原通知單位提出正式的。

5、發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)當(dāng)面收繳，加蓋字樣的戳記，使用“假幣沒(méi)收登記”交易進(jìn)行登記，記入。聯(lián)機(jī)打印一式三聯(lián)憑條，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關(guān)內(nèi)容。

6、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊、歐元港幣、加拿大元、澳大利亞元、日元、新加坡元。

7、非居民個(gè)人出境時(shí)未用完的人民幣兌回時(shí)，應(yīng)提供、辦理，如為ATM機(jī)取款單，還需提供。

三、問(wèn)答題（每題8分、共40分）

1、個(gè)人結(jié)算賬戶與儲(chǔ)蓄賬戶的區(qū)別

2、外幣儲(chǔ)蓄的種類

3、單位存款的一般規(guī)定

4、貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的操作流程

5、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程

四、業(yè)務(wù)題（每題10分、共20分）

1、儲(chǔ)戶王東于2007年5月21日開(kāi)立個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存折戶，開(kāi)始時(shí)存入現(xiàn)金10000元，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元。計(jì)算2007年6月20日的實(shí)付利息，并做出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（活期利率0.72%）。2、儲(chǔ)戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲(chǔ)蓄存款20000，存期3年。開(kāi)戶時(shí)3年期定期存款利率為年利率3.22%，計(jì)算到期日支取本金及利息并作出相關(guān)分錄。

第二篇：銀行柜面業(yè)務(wù)100問(wèn)

運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)100問(wèn)

一、基礎(chǔ)知識(shí)類

1、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束，客戶不會(huì)簽字，如何處理？可以代理嗎？

解答：

若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束，客戶不會(huì)簽字，可以通過(guò)摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)?？梢源恚舸砣宿k理，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行。

制度依據(jù)：

（1）?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國(guó)合同法?若干問(wèn)題的解釋

（二）?第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章。當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。

（2）?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實(shí)無(wú)誤但確因?qū)嶋H困難無(wú)法在會(huì)計(jì)單證上簽字的，可以通過(guò)摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。

2、輔助身份證明材料通常包括哪些？ 解答：

輔助身份證明材料包括但不限于：

（1）中國(guó)公民為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證。

（2）香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證。（3）臺(tái)灣地區(qū)居民為在臺(tái)灣居住的有效身份證明。（4）定居國(guó)外的中國(guó)公民為定居國(guó)外的證明文件。（5）外國(guó)公民為外國(guó)居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。

（6）完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開(kāi)具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

制度依據(jù)：

?關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號(hào)）（見(jiàn)附件2）。

3、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要客戶再次出示身份證件？

解答：

當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5萬(wàn)元以下時(shí)，無(wú)需出示；5萬(wàn)元以上應(yīng)該出示客戶身份證件。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該出示代理人身份證件，同時(shí)出示客戶本人身份證件。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?

第十四條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更新。如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時(shí)出示并核對(duì)代辦人身份信息。

4、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金通存，跨法人機(jī)構(gòu)時(shí)可使用“匯兌匯出”交易。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

5、客戶簽名時(shí)，使用簡(jiǎn)寫或繁體字簽字是否合法有效？ 解答：

有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6、16周歲以下的客戶持戶口簿前來(lái)維護(hù)信息時(shí)，證件發(fā)證機(jī)關(guān)、到期日應(yīng)如何填寫？

解答：

證件“發(fā)證機(jī)關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時(shí)的日期。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

7、未滿16周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬戶？

解答：

未滿16周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬 戶。因?yàn)槲礉M16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請(qǐng)開(kāi)立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]392號(hào)?中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（見(jiàn)附件2）中第三項(xiàng)內(nèi)容——規(guī)范個(gè)人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款

8、死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用？ 解答：

死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)行使用，但業(yè)務(wù)辦理時(shí)必須出示原件，并留存復(fù)印件，復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)一致”章。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

9、辦理16周歲以下客戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核什么資料? 解答：

居住在中國(guó)境內(nèi)16周歲以下的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理辦理個(gè)人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

制度依據(jù)：

中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知（銀發(fā)[2008]191號(hào)）（見(jiàn)附件11）

10、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

11、客戶出具的公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務(wù)時(shí)，憑條上是否需兩人都簽字？

解答：

公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況進(jìn)行處理：

（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；

（2）如果公證書未明確由誰(shuí)辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來(lái)柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。

如遇特殊情況，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上門服務(wù)。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

12、銀信通、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開(kāi)通或代辦？ 解答：

信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬、電話銀行等特色服務(wù)功能不得在批量開(kāi)卡的同時(shí)批量開(kāi)通，必須由本人通過(guò)柜臺(tái)辦理。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務(wù)管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條

13、對(duì)日間營(yíng)業(yè)休息的機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保管？ 解答：

對(duì)于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫(kù)房的，柜員實(shí)物尾箱應(yīng)交庫(kù)管員入庫(kù)保管，并做到四核對(duì)；未設(shè)庫(kù)房的，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險(xiǎn)柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并做到四核對(duì)。

制度依據(jù)：

?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度?

14、現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定？

解答：

現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑證、抵質(zhì)押品、代保管有價(jià)證券、印章等內(nèi)容。

根據(jù)?會(huì)計(jì)操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

本規(guī)定中“月、旬、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：營(yíng)業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)檢查，本周一再次檢查，算作兩周。

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會(huì)同營(yíng)業(yè)經(jīng)理共同對(duì)現(xiàn)金庫(kù)進(jìn)行的檢查，可視同分別檢查，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營(yíng)業(yè)經(jīng)理各計(jì)一次。

制度依據(jù)：

（1）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫(kù)保管。

（2）?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問(wèn)題。根據(jù)?會(huì)計(jì)操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

二、印押證管理類

15、需要留存印模的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有哪些？ 解答：

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章包括財(cái)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)辦訖章，儲(chǔ)蓄專用章，受理憑證章，匯票專用章，本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9種。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印、押、證管理2.1.1印章及使用范圍（第48頁(yè)）

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法?

16、字跡不清的印章為什么不允許使用？ 解答：

產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問(wèn)題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時(shí)更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)”。

17、在公安局報(bào)告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？

解答：

不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第二章印、押、證管理2.1.2印章的銷毀。“遺失會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章或個(gè)人名章于報(bào)告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用?！?/p>

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法?

18、開(kāi)立網(wǎng)銀時(shí)，網(wǎng)銀開(kāi)立申請(qǐng)書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章？

解答：

?網(wǎng)銀開(kāi)立申請(qǐng)書?加蓋業(yè)務(wù)專用章； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

19、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何保管？

解答：

印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員C保管，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理

三、賬戶管理類 20、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時(shí)效性如何規(guī)定？ 解答：

“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)，需當(dāng)場(chǎng)為客戶辦結(jié)的，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息；不需當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息”。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)正在提交的身份證件進(jìn)行核查的行為。

制度依據(jù)：

中國(guó)人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見(jiàn)附件15）

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第3期）

21、個(gè)人、對(duì)公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？

解答：

個(gè)人、對(duì)公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)，應(yīng)留存客戶正確、有效的身份證明資料，憑證上無(wú)需進(jìn)行簽章。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

22、查詢/維護(hù)客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時(shí)，應(yīng)該如何處理？

解答：

存量客戶信息中個(gè)人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改，對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)不能修改個(gè)人客戶信息的，上級(jí)財(cái)務(wù)部可以修改且不限次數(shù)。若新建 的個(gè)人客戶信息當(dāng)天開(kāi)戶客戶名稱錄入錯(cuò)誤時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱，如需當(dāng)天修改的，應(yīng)銷戶后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行操作；如無(wú)需當(dāng)天修改的，賬戶可不進(jìn)行銷戶，次日后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行操作。

制度依據(jù)：

?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)操培訓(xùn)講義?

23、“三證合一，一照一碼”后，如何開(kāi)立單位結(jié)算賬戶？如何對(duì)賬戶進(jìn)行年檢？

解答： 開(kāi)立：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分實(shí)行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個(gè)體工商戶和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等其他組織單位（以下簡(jiǎn)稱其他組織），分別要求其提供真實(shí)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件。

（1）持新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照、改革過(guò)渡期內(nèi)使用的“一照三號(hào)”、“一照一號(hào)”營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行不再要求其提供稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照識(shí)別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照影印件。

改革過(guò)渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行仍應(yīng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國(guó)人民銀行令?2003?第5號(hào) 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過(guò)期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。

（2）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)要求提供個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，無(wú)需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

年檢：

（1）對(duì)于個(gè)體工商戶申請(qǐng)開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)行年檢的，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證。

（2）對(duì)于企業(yè)客戶在改革過(guò)渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用;對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過(guò)期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一、一照一碼”實(shí)施后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

制度依據(jù)：

?中國(guó)人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?中“

（一）辦理人民 幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件”（見(jiàn)附件3）

24、“三證合一，一照一碼”后，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn)行信息維護(hù)？

解答：

（1）對(duì)于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的，按其原開(kāi)戶時(shí)所選擇的開(kāi)戶證件“組織機(jī)構(gòu)代碼證”或“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”進(jìn)行信息維護(hù)，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；

（2）原建立有兩個(gè)客戶信息的，建議以“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”為準(zhǔn)進(jìn)行維護(hù)，將另一個(gè)以灰名單處理。(因其換證后，三證合一的名稱為“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”）。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

25、已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進(jìn)入不動(dòng)戶，應(yīng)如何處理？

解答：

在系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)將該舊客戶號(hào)移入灰名單，然后重新建立新客戶信息，進(jìn)行主體變更，最后進(jìn)行不動(dòng)戶激活。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

26、“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？

解答：

（1）持加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，“工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照”、“國(guó)稅登記證號(hào)”、“地稅登記證號(hào)”字段錄入18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第9-17位主體識(shí)別碼。

（2）改革過(guò)渡期內(nèi)，使用“一照三號(hào)”、“一照一號(hào)”營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定，將編碼控制拆分為營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、稅務(wù)登記證件號(hào)和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段。

（3）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)“工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照”錄入15位個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)；“國(guó)稅、地稅登記證號(hào)”錄入稅務(wù)登記證號(hào)?！敖M織機(jī)構(gòu)代碼”無(wú)需錄入。

（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號(hào)文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]401號(hào)?中國(guó)人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?（見(jiàn)附件3）。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號(hào)文印發(fā)）（見(jiàn)附件4）

27、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對(duì)賬？電子驗(yàn)印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？

解答：（1）賬戶銷戶時(shí)，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁(yè)（存款）?，可直接與客戶面對(duì)面進(jìn)行對(duì)賬，并簽注“賬務(wù)核對(duì)一致”字樣，隨傳票裝訂。

對(duì)公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對(duì)應(yīng)視同與客戶進(jìn)行對(duì)賬，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁(yè)（存款）?應(yīng)視同對(duì)賬單，必須加蓋客戶預(yù)留印鑒章，同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)；信用社應(yīng)在?山西省農(nóng)村信用社賬頁(yè)（存款）?上加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由社內(nèi)對(duì)賬人員簽字確認(rèn)，屬于重點(diǎn)賬戶的必須雙人簽字。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“對(duì)賬人員與記賬人員相分離”制度。

（2）電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒，應(yīng)在賬戶銷戶1個(gè)月后，且確認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對(duì)完畢的情況下，方可以進(jìn)行刪除。（網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬的，存在銷戶時(shí)上月對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個(gè)月后）。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

28、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯(cuò)誤？

解答：

（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬(wàn)元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個(gè)人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見(jiàn)附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。

（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設(shè)臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計(jì)此類賬戶，并告知營(yíng)業(yè)經(jīng)理及前臺(tái)柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

29、營(yíng)業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)？

解答：

營(yíng)業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)。對(duì)賬工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對(duì)賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的分離、不得混崗操作。營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)客戶賬戶既不是記賬人員又不是復(fù)核人員，同時(shí)也不是電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理員。

制度依據(jù)： ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法?第四條賬戶對(duì)賬遵循“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。

30、對(duì)賬明細(xì)賬頁(yè)上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如加蓋，是否需驗(yàn)??？

解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對(duì)賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對(duì)賬單?，重點(diǎn)賬戶、可疑賬戶還應(yīng)同時(shí)提供滿頁(yè)或未滿頁(yè)明細(xì)賬頁(yè)作為對(duì)賬單附件資料?！?/p>

?辦法?中對(duì)明細(xì)賬頁(yè)的印章加蓋問(wèn)題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：

（1）對(duì)于重點(diǎn)、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章；

（2）對(duì)于非重點(diǎn)可疑賬戶，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。

如明細(xì)賬頁(yè)加蓋印章的，則需進(jìn)行驗(yàn)印。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

31、預(yù)開(kāi)戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行開(kāi)戶確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)如何處理？

解答：

單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開(kāi)戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開(kāi)戶完成，但1個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開(kāi)戶 確認(rèn)的，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)銷戶處理。此種情況，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書?到人行做賬戶銷戶處理。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

32、客戶辦理個(gè)人開(kāi)戶業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)書的填制、憑證的打印及留存的問(wèn)題。

（1）業(yè)務(wù)單獨(dú)開(kāi)辦時(shí)：

①單獨(dú)辦理個(gè)人賬戶開(kāi)戶的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?，交易信息打印在?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔；

②單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶服務(wù)協(xié)議?、?個(gè)人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請(qǐng)表?/?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)?上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；

③單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?（電子銀行版），交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)?上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；

④單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件，隨經(jīng)辦柜 員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存；

⑤單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的，要求客戶填寫?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?/?開(kāi)立“銀信通”業(yè)務(wù)申請(qǐng)表?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存。（2）業(yè)務(wù)同時(shí)開(kāi)辦時(shí)：

相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的使用及憑證打印事項(xiàng)，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時(shí)開(kāi)立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，開(kāi)戶資料均需專夾保管時(shí)，?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書?可復(fù)印使用，無(wú)需填制多份。

備注：業(yè)務(wù)過(guò)渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書可同時(shí)使用。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

33、不動(dòng)戶激活是否可以代理？ 解答：

不動(dòng)戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

34、基本賬戶在先銷毀公章、財(cái)務(wù)章的情況下，應(yīng)如何辦理銷戶業(yè)務(wù)？

解答：

客戶銷戶時(shí)，若已將公章、財(cái)務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行 銷毀的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復(fù)印件（客戶保管的印鑒卡）等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無(wú)誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第143頁(yè)

35、對(duì)公賬戶長(zhǎng)期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶該如何對(duì)賬？可否手工調(diào)為不動(dòng)戶？

解答：

應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：

（1）對(duì)每年進(jìn)行年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶，應(yīng)按照?單位存款對(duì)賬管理辦法?進(jìn)行對(duì)賬，不可調(diào)為不動(dòng)戶；

（2）對(duì)未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期結(jié)束后，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù)，故在年檢期結(jié)束后，對(duì)一萬(wàn)元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶，可手工調(diào)為不動(dòng)戶。

制度依據(jù)：

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見(jiàn)附件5）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

36、單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無(wú)法加注年檢標(biāo)識(shí)時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？

解答：

存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

制度依據(jù)：

并銀辦發(fā)【2015】210號(hào)?關(guān)于開(kāi)展2015人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?

37、開(kāi)辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，是否有年齡上限要求？

解答：

無(wú)上限要求。開(kāi)辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，客戶只要出具中國(guó)人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理。

制度依據(jù)：

?中國(guó)人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則?（見(jiàn)附件1）

四、存款類

38、個(gè)人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？ 解答：

個(gè)人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷戶。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

39、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理？

解答: 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，將客戶姓名修改正確：

（1）存單不做支取交易的，對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶姓名。

（2）存單做支取交易的，在對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體變更處理，并做出相應(yīng)說(shuō)明后，可進(jìn)行正常支取處理，相應(yīng)說(shuō)明附該筆傳票后。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單？

解答：

同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù)，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

41、應(yīng)如何為支取方式為“無(wú)印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務(wù)？

解答：

支取方式為“無(wú)印密”的存折只能在開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。（1）辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)核對(duì)存款人的有效身份證件；對(duì)于他人代理辦理,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。

（2）辦理5萬(wàn)元以下的支取業(yè)務(wù)，存款人本人辦理的，無(wú)需出示有效身份證件，?個(gè)人存（取）款憑條?背面無(wú)需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的，出示代理人有效身份證件，在?個(gè)人存（?。┛顟{條?背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。

制度依據(jù)：

根據(jù)?中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號(hào))（見(jiàn)附件17）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）

42、客戶在開(kāi)立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時(shí)需提供哪些資料？

解答：

如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

43、如客戶提交的存款憑證的賬號(hào)為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號(hào)應(yīng)該如何辦理？ 解答：

（1）通過(guò)客戶賬號(hào)組合查詢，按照客戶姓名、身份證號(hào)碼18位或15位進(jìn)行查詢；

（2）通過(guò)賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進(jìn)行查詢；

（3）可以通過(guò)下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中，根據(jù)戶名進(jìn)行查找。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

44、關(guān)于?定期一本通?到期支取時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何填寫?個(gè)人存（?。┛顟{條?的問(wèn)題？

解答：

?定期一本通?到期支取時(shí)，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的，在?個(gè)人存（取）款憑條?上無(wú)需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，則需在?個(gè)人存（?。┛顟{條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符號(hào)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?(第8期)

45、?單位存款證實(shí)書?換發(fā)?單位存單?時(shí)，是否需要出具止付申請(qǐng)書？

解答：

不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付，不需要對(duì)單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請(qǐng)開(kāi)具單位定期存單，需要出具?開(kāi)具單位定期存單委托書?，同時(shí)提供?單位定期存款證實(shí)書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007 年第9號(hào)?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見(jiàn)附件6）：?jiǎn)挝欢ㄆ诖鎲问侵附杩钊藶檗k理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開(kāi)戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱存款行）申請(qǐng)開(kāi)具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開(kāi)立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開(kāi)戶證實(shí)書和開(kāi)具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開(kāi)具單位定期存單和確認(rèn)書。存款行在開(kāi)具單位定期存單的同時(shí)，應(yīng)對(duì)單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實(shí)的，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開(kāi)具單位定期存單時(shí)，已經(jīng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付。

五、貸款類

46、辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)?單位定期存單?時(shí)，收回的?單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)?第四章規(guī)定?單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進(jìn)行入庫(kù)保 管，表述較為模糊。

現(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫(kù)保管。

制度依據(jù): ?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

47、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：

不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí)，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過(guò)分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。

48、貸款全部歸還時(shí)，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？

解答：

貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。

49、核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個(gè)交易，應(yīng)如何使用？

解答：

用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時(shí)，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

六、票據(jù)類

50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí)，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：

持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí)，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章，即加蓋背書章。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）

51、票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？ 解答：

票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：

支票：①表明“支票”的字樣；②無(wú)條件支付的委托； ③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。

本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無(wú)條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。

匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無(wú)條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。

（2）不得記載的要素 ：

①附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額。

（3）任意記載的事項(xiàng) ：

①禁止背書；②委托收款背書；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。

（4）票據(jù)要素不得更改：

票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?第三十三條（見(jiàn)附件7）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)

52、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？ 解答：

開(kāi)戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載 的事項(xiàng)有出票日期(大寫)、付款行名稱、收款人名稱和金額(大、小寫)，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒(méi)有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；

(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國(guó)家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。

銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng):(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼；

(2)支票金額是否超過(guò)規(guī)定金額上限（目前中國(guó)人民銀行暫定的金額上限為50萬(wàn)元）；

(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，是否超過(guò)提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；

(4)支票填明的持票人是否在本行開(kāi)戶，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；

(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定；

(6)大、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；(7)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；

(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書。如以上事項(xiàng)審核未通過(guò)，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實(shí)物支票交持票人。

收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1)審查銀行本票是否真實(shí)；

(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個(gè)月的提示付款期限內(nèi)；(4)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的銀行本票無(wú)效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證明，沒(méi)有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。

代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下事項(xiàng):(1)收款人是否確為持票人本單位或本人；

(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；

(6)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；

(7)背書人為個(gè)人的，身份證件是否真實(shí)、有效。

出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請(qǐng)書”時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；

(2)申請(qǐng)人填寫的“申請(qǐng)人戶名”、“賬號(hào)”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號(hào)、戶名相符；

(3)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的大小寫金額是否一致;(4)如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人，是否填寫代理付款行名稱；

(5)申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請(qǐng)書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；

(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)。

代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變?cè)?憑證、印章、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國(guó)通用的銀行匯票；(3)超過(guò)付款期的銀行匯票；

(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書不完整、不連續(xù)的；

(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的；(9)匯票與匯票專用章行別不對(duì)應(yīng)的。

代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，代理付款社（行）除了拒付 以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處。

制度依據(jù)：

?票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作—手冊(cè)?第六章問(wèn)題答疑第二節(jié)第10、11題，第三節(jié)第5、13題，第四節(jié)第10、19題。

53、作廢支票時(shí)，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？

解答：

在支票作廢時(shí)，如存根聯(lián)丟失無(wú)法收回的，由開(kāi)戶單位出具證明說(shuō)明丟失原因后，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時(shí)作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

54、如何正確計(jì)算支票的提示付款期？ 解答：

支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；

（2）到期日為法定休假日時(shí)，以休假日的次日為最后支付日。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見(jiàn)附件7）。

55、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實(shí)際收款人？ 解答：

可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記。出票人可以在支票上記載自己為收款人。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！钡诎耸鶙l“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人?！?/p>

56、銀行受理票據(jù)時(shí)，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理？

解答：

柜員應(yīng)對(duì)可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級(jí)上報(bào)。

銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù)，對(duì)有可疑的票

據(jù)要通過(guò)系統(tǒng)、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn)。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)無(wú)法辨別真?zhèn)蔚?，?yīng)提請(qǐng)票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實(shí)業(yè)有限公司協(xié)助辨識(shí)。對(duì)確認(rèn)為偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報(bào)告，涉嫌犯罪的應(yīng)報(bào)送公安機(jī)關(guān)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第六章第八節(jié)第9題。

七、聯(lián)行類

57、對(duì)我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存？ 解答：

（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的，如手工維護(hù)入賬，查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件，隨當(dāng)日傳票整理；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第4期）

58、哪些情況下實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的收?qǐng)?bào)社可以辦理退匯？ 解答：

（1）來(lái)賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號(hào)、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致，經(jīng)查詢，付款行錄入無(wú)誤的；

（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常；

（3）對(duì)于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的個(gè)人匯款，收款人拒絕接收，應(yīng)立即辦理退匯，經(jīng)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第七章第一節(jié)問(wèn)題答疑第3題（244頁(yè)）

59、大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)回復(fù)時(shí)間如何規(guī)定？被查詢社應(yīng)在什么時(shí)間內(nèi)對(duì)收到的查詢進(jìn)行查復(fù)？

解答：

系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午11：00前予以查復(fù)。

制度依據(jù)：

人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見(jiàn)附件16）

60、農(nóng)信銀、小額來(lái)賬掛賬如何處理？ 解答：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來(lái)賬：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來(lái)賬無(wú)法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處理，其中，通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自動(dòng)存款機(jī)、自助柜員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無(wú)法入賬的，接收行無(wú)需查詢，直接退匯。

制度依據(jù)：

山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清

算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條

大小額來(lái)賬：

收到貸記來(lái)賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時(shí)，應(yīng)根據(jù)來(lái)賬的實(shí)際情況進(jìn)行退匯：

（1）來(lái)賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時(shí)，核實(shí)情況后選擇退匯處理；

（2）來(lái)賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來(lái)賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶、戶名不相符的情況時(shí)，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復(fù)，校驗(yàn)或更正收款人名稱及收款人賬號(hào)后，選擇來(lái)賬手工維護(hù)入賬或退匯處理；

（3）來(lái)賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時(shí)查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理；

（4）來(lái)賬的收款賬戶性質(zhì)為儲(chǔ)蓄戶、股金戶等時(shí)，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶類型是“不動(dòng)戶”時(shí)，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況選擇來(lái)賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。

制度依據(jù)：

?第二代支付系統(tǒng)操作手冊(cè)?（上冊(cè)）應(yīng)用操作 61、如果當(dāng)日發(fā)起查詢，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯？

解答：

查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午11:00時(shí)前予以查復(fù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。

制度依據(jù)：

人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見(jiàn)附件16）

八、特殊業(yè)務(wù)類

62、公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎？ 解答：

經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息。公證機(jī)構(gòu)出具?存款查詢函?，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實(shí)及查詢申請(qǐng)人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到?存款查詢函?后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)為繼承人辦理查詢事宜，并出具?存款查詢情況通知書?。繼承人為多人的，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢請(qǐng)求。查詢申請(qǐng)人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢。

制度依據(jù)：

司法通（2013）78號(hào)（見(jiàn)附件14）

63、公證處進(jìn)行存款查詢時(shí)，登記簿如何填寫？相關(guān)資料如何放臵？

解答：

統(tǒng)一在?查詢、凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)登記簿?上進(jìn)行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件，查詢資料的粘貼，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）64、重臵密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作？ 解答：

重臵密碼時(shí)，無(wú)需填制任何業(yè)務(wù)憑證，由客戶本人出示有效身份證件，辦理柜員驗(yàn)證、核查并留存有效身份證件復(fù)印件后，為其進(jìn)行重臵密碼處理，業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶簽字確認(rèn)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

65、密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？ 解答：

辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補(bǔ)單（第722頁(yè)）

66、修改、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 解答：

可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

67、維護(hù)客戶信息必須是本人嗎？如可代理需要提供什么證件？

解答：

（1）正常客戶信息維護(hù)、補(bǔ)充信息的可以代理，代理時(shí)需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件；

（2）涉及姓名不符、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，并留存復(fù)印件。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

68、ATM機(jī)吞鈔該如何處理？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡

解答：

ATM機(jī)吞鈔長(zhǎng)款后，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通過(guò)客戶提供吞鈔單、查詢ATM流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)長(zhǎng)款事項(xiàng)，確認(rèn)長(zhǎng)款并記賬。

（1）涉及系統(tǒng)內(nèi)本縣的賬戶，通過(guò)內(nèi)部賬一借多貸交易將掛賬款項(xiàng)劃至客戶存款賬戶；

（2）涉及系統(tǒng)內(nèi)跨縣的賬戶，通過(guò)匯兌匯出交易劃至客戶存款賬戶；

（3）涉及跨行的賬戶，根據(jù)省聯(lián)社要求通過(guò)匯兌匯出交易上劃省聯(lián)社相關(guān)賬戶。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

69、客戶未主動(dòng)上門申領(lǐng)自助柜員機(jī)部分長(zhǎng)款的怎樣處理？

解答:

長(zhǎng)款掛賬款項(xiàng)的處理只允許以轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn)，不得支取現(xiàn)金。對(duì)未主動(dòng)上門申領(lǐng)的長(zhǎng)款應(yīng)如下處理：

（1）ATM機(jī)管理員通過(guò)查詢流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)長(zhǎng)款事項(xiàng)，主動(dòng)聯(lián)系客戶確認(rèn)長(zhǎng)款并處理。

（2）確實(shí)無(wú)法聯(lián)系到客戶的先記賬，年底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

70、ATM吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎？如能代理，需要什么手續(xù)？

解答：

不可以，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個(gè)工作日內(nèi)領(lǐng)取。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護(hù)與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時(shí)發(fā)現(xiàn)吞沒(méi)的銀行卡，需逐筆登記，按下列規(guī)定進(jìn)行處理”：

（1）吞沒(méi)卡登記。出現(xiàn)吞卡要認(rèn)真核對(duì)數(shù)量和交易流水，查明原因，按規(guī)定登記?ATM吞卡登記簿?。對(duì)于“特殊條件下需沒(méi)收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”、“掛失卡”、“被竊卡”，自助銀行網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定登記?ATM吞卡登記簿?后給予沒(méi)收。

（2）吞沒(méi)卡片領(lǐng)取時(shí)的基本規(guī)定：

①持卡人在吞卡后次日起三個(gè)工作日內(nèi)，持本人有效身

份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)卡手續(xù)。

②核對(duì)相關(guān)資料無(wú)誤，且滿足以下條件之一的，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：

a.持卡人有效身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片證明持卡人姓名字母或背面簽名一致；

b.持本人有效身份證件且所領(lǐng)卡片通過(guò)個(gè)人密碼驗(yàn)證； c.能確認(rèn)所領(lǐng)卡片持卡人身份的其他法律認(rèn)可的方式。71、代理辦理掛失后,撤掛、補(bǔ)折、支取、密碼掛失后改密的相關(guān)規(guī)定？有效函件包括哪些？

解答：

（1）代理辦理掛失后撤掛、補(bǔ)折、支取、密碼掛失后改密業(yè)務(wù)必須由本人辦理，原則上不得由他人代理；如果因?yàn)榇婵钊藶槲闯赡耆恕适袷滦袨槟芰?、年老體弱行動(dòng)極不方便、發(fā)生疾病、發(fā)生意外事故等原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其他法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件；

（2）除以上規(guī)定，還可以由本網(wǎng)點(diǎn)人員上門服務(wù)；（3）法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件可以是法院或公證處開(kāi)具的繼承權(quán)證明書、法定監(jiān)護(hù)人證明、喪失民事行為能力證明書（法院）、戶口簿（證明父母為未成年人的法定監(jiān)護(hù)人）、明確監(jiān)護(hù)人的殘疾證等法律許可的能夠證明與本人有合法代理關(guān)系的函件。

制度依據(jù)：

?儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例?（見(jiàn)附件18）

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第四節(jié)

?山西省農(nóng)村信用社特殊個(gè)人客戶上門服務(wù)業(yè)務(wù)指引? 72、掛失后可以凍結(jié)嗎？?jī)鼋Y(jié)后可以掛失嗎？ 解答：

掛失后可以凍結(jié)，凍結(jié)后不可以掛失。制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)--上冊(cè)?第三章第七節(jié)第2題 73、臨時(shí)身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務(wù)？ 解答：

?臨時(shí)身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力，可據(jù)以辦理業(yè)務(wù)。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的，有效期結(jié)束后不需要客戶補(bǔ)充提供新的有效身份證件。臨時(shí)身份證補(bǔ)辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應(yīng)修改為臨時(shí)身份證到期日。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第5期）

74、哪種情況下要進(jìn)行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作？

解答：

批量開(kāi)立的卡或折首次修改密碼時(shí)將初始密碼忘記，且在密碼被鎖定的情況下，進(jìn)行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作；

正常開(kāi)立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動(dòng)發(fā)起密碼修改

的情況下，可進(jìn)行“密碼重臵”系統(tǒng)操作。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）75、票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么？ 解答：

可進(jìn)行掛失的票據(jù)種類：?支付結(jié)算辦法?規(guī)定，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請(qǐng)銀行掛失，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不予掛失。

實(shí)施票據(jù)掛失，均必須符合以下幾個(gè)條件：一是要有喪失票據(jù)的事實(shí)；二是失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。如果是已經(jīng)付款的票據(jù)，或者屬于必要記載事項(xiàng)不全的票據(jù)，或手續(xù)欠缺以及時(shí)效屆滿其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，都不得采取上述補(bǔ)救措施。

掛失程序：

（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章，向開(kāi)戶銀行提交掛失止付通知書；

（2）經(jīng)開(kāi)戶行查詢支票未支付后，客戶向法院申請(qǐng)催告或訴訟；

（3）向開(kāi)戶銀行提供申請(qǐng)催告或訴訟的證明；（4）開(kāi)戶銀行收到法院的停止支付通告，完成掛失止

付的程序。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié) 76、為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失？ 解答：

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購(gòu)買商品，銀行不受理掛失。所以，失票人不能向銀行申請(qǐng)掛失止付。但可以請(qǐng)求收款人及其開(kāi)戶銀行協(xié)助防范。如果喪失的支票超過(guò)有效期或者掛失之前已經(jīng)由付款銀行支付票款的，由此所造成的一切損失，均應(yīng)由失票人自行負(fù)責(zé)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié)第5題 77、客戶辦理憑證掛失后，辦理解掛時(shí)客戶忘記密碼，又進(jìn)行密碼掛失，憑證掛失的?掛失申請(qǐng)書?如何保管？

解答：

應(yīng)將憑證掛失時(shí)的?掛失申請(qǐng)書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?，同時(shí)標(biāo)注某年某月某日進(jìn)行密碼掛失，原?掛失申請(qǐng)書?第二聯(lián)附當(dāng)日密碼掛失傳票后。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

78、客戶辦理密掛時(shí)，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁，這種情況該如何處理？

解答：

對(duì)該賬戶進(jìn)行“雙掛”處理。制度依據(jù)：

?銀行卡業(yè)務(wù)操作手冊(cè)（下冊(cè)）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度，第八章特殊業(yè)務(wù)處理，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請(qǐng)換領(lǐng)新卡的，發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)原信合通卡、驗(yàn)證原密碼無(wú)誤后，辦理?yè)Q卡，如果密碼遺忘，則進(jìn)行雙掛處理。

79、未成年人密碼忘記，只能提供戶口簿，且核查結(jié)果沒(méi)有照片，能否直接為客戶辦理密碼重臵業(yè)務(wù)？

解答：

可以，但需由其監(jiān)護(hù)人辦理，并同時(shí)提供監(jiān)護(hù)人的有效身份證件及其本人有效身份證件。主要有監(jiān)護(hù)人身份證、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件（包括戶口簿、出生證明等）。

制度依據(jù)：

?中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號(hào)）（見(jiàn)附件11）

80、?掛失登記簿?是否可以跨使用？ 解答：

掛失業(yè)務(wù)在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時(shí)間跨度，為保證業(yè)務(wù)記載的連續(xù)性，根據(jù)實(shí)際工作需要，?掛失登記簿?可以跨連續(xù)使用。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第2期）81、哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認(rèn)？

解答：

（1）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會(huì)計(jì)憑單不一致時(shí)，可直接進(jìn)行抹賬或沖正，無(wú)需客戶簽字確認(rèn)；

（2）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會(huì)計(jì)憑單一致時(shí)，不得隨意抹賬或沖正。確屬業(yè)務(wù)辦理錯(cuò)誤的，需經(jīng)客戶在原錯(cuò)誤憑單上標(biāo)注“同意抹賬/沖正”，同時(shí)由客戶重新填寫正確的會(huì)計(jì)憑單，并在重新填寫的正確會(huì)計(jì)憑單上標(biāo)注“記錄屬實(shí)”字樣，并簽字確認(rèn)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第2期）82、什么情況可以辦理抹賬、沖正業(yè)務(wù)？ 解答：

抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯(cuò)而辦理，不得應(yīng)客戶要求對(duì)賬務(wù)記載正確的交易進(jìn)行抹賬或沖正處理。具體為：

（1）必須為錯(cuò)賬業(yè)務(wù)；

（2）當(dāng)日錯(cuò)賬的，通過(guò)抹賬交易進(jìn)行處理；本隔日錯(cuò)賬的，紅字同方向沖正；以前錯(cuò)賬的，藍(lán)字反方向補(bǔ)記，但不得更改錯(cuò)賬的會(huì)計(jì)報(bào)表。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第二節(jié)

83、辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，若客戶回單無(wú)法收回時(shí)應(yīng)如何辦理？

解答：

辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，涉及客戶回單的，分以下兩種情況處理：

（1）需要客戶簽字確認(rèn)的，要收回客戶手中的回單聯(lián)。若無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)按照?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個(gè)人）保管不善未能交回的客戶回單，由該單位（個(gè)人）出具相應(yīng)證明，并加蓋公章（名章）確認(rèn)，此證明附該筆業(yè)務(wù)后入憑證裝訂保管”，故無(wú)法收回客戶回單聯(lián)的應(yīng)出具相應(yīng)證明，并簽章確認(rèn)。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛由本單位（人）承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”。

（2）不需要客戶簽字確認(rèn)的，則無(wú)需收回客戶手中的回單聯(lián)。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第3期）

84、?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素應(yīng)如何填寫？ 解答：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第4期）中?錯(cuò)賬抹賬審批單?“審批意見(jiàn)”處要求由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，但在實(shí)際操作中存在困難，故現(xiàn)對(duì)?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素填寫要求明確如下：

（1）“錯(cuò)賬金額”填寫原發(fā)生額，如錯(cuò)賬為定期銷戶則金額為定期存款本金（如為自動(dòng)轉(zhuǎn)存的則為轉(zhuǎn)存后的本金）；

（2）“錯(cuò)賬科目賬戶”、“補(bǔ)記科目賬戶”填寫賬號(hào)；（3）“復(fù)核人”一欄應(yīng)填寫辦理原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)的復(fù)核人。

如原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)無(wú)復(fù)核人，可以不填寫；

（4）“審批意見(jiàn)”處由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)（營(yíng)業(yè)經(jīng)理可在網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人授權(quán)的情況下，進(jìn)行錯(cuò)賬抹賬審批，但必須保證審批人與授權(quán)人不屬于同一人），無(wú)需加蓋業(yè)務(wù)專用章，抹賬完成后在審批單中央加蓋業(yè)務(wù)辦訖章、右上角加蓋附件章。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）

85、單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡丟失補(bǔ)辦業(yè)務(wù)的應(yīng)如何處理？

解答：

（1）賬戶銷戶的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”明確責(zé)任后，直接進(jìn)行銷戶處理，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔；

（2）賬戶印鑒變更的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”明確責(zé)任，同時(shí)填制?印鑒變更申請(qǐng)書?后，柜員進(jìn)行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔。

如客戶主動(dòng)要求掛失的，可根據(jù)客戶意愿進(jìn)行“印鑒卡掛失”處理。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

86、客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理？

解答：

（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?，需要開(kāi)戶行（社）證明時(shí)，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信，并注明交款日期和金額。

（2）經(jīng)辦柜員按介紹信提供的日期、金額先核對(duì)該款項(xiàng)是否記入該單位賬戶，并與原始憑證核對(duì)。確認(rèn)無(wú)誤后，手工補(bǔ)制?現(xiàn)金繳款單?回單，并在簽章處注明“補(bǔ)制回單、注意重復(fù)”。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

87、辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要留存執(zhí)法人員身份證？

解答：

辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，受理審核內(nèi)容為：有權(quán)機(jī)關(guān)工作人員是否2人以上（含），工作人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證等身份證件是否真實(shí)、有效，是否與協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢拢?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務(wù)證，無(wú)需執(zhí)法人員身份證。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第1期）88、保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：

最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依

法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。

制度依據(jù)：

?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?（見(jiàn)附件8）

89、凍結(jié)期限如何規(guī)定？ 解答：

人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款的期限不得超過(guò)一年，查封、扣押動(dòng)產(chǎn)的期限不得超過(guò)兩年，查封不動(dòng)產(chǎn)、凍結(jié)其他財(cái)產(chǎn)的期限不得超過(guò)三年。凍結(jié)存款（賬戶）的期限最長(zhǎng)可以為一年，查扣動(dòng)產(chǎn)期限最長(zhǎng)可以為二年，查凍其他財(cái)產(chǎn)（如房地產(chǎn)、股權(quán)等）的期限最長(zhǎng)可以為三年。

制度依據(jù)：

?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國(guó)民事訴訟法?的解釋?（法釋?2015?5號(hào)）（見(jiàn)附件9）第四百八十七條第一款規(guī)定

90、股權(quán)可以凍結(jié)嗎？ 解答：

可以凍結(jié)。人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)。

制度依據(jù)：

?最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定?中華人民共和國(guó)最高人民法院公告（法釋[2004]15號(hào)）（見(jiàn)附件10）

91、司法扣劃造成存單自動(dòng)銷戶的如何處理？ 解答：

司法扣劃導(dǎo)致存單銷戶的，需在存單上打印的內(nèi)容直接打印在?協(xié)助扣劃存款通知書?復(fù)印件背面，該復(fù)印件附當(dāng)日憑證裝訂。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第3期）

92、存款凍結(jié)后，凍結(jié)期從次日算起，當(dāng)日該款能被取走嗎？

解答：

存款凍結(jié)后，凍結(jié)期限從次日算起，但是凍結(jié)的效力自凍結(jié)手續(xù)辦理完畢起算，所以凍結(jié)執(zhí)行之后，該款不可取走。

制度依據(jù)：

?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—上冊(cè)?第三章第七節(jié)第4題 93、?凍結(jié)通知書?僅載明賬戶凍結(jié)金額，但查詢后凍結(jié)存款賬戶為多個(gè)的，系統(tǒng)該如何操作？

解答：

要求執(zhí)法人員在凍結(jié)通知書中標(biāo)明賬號(hào)所對(duì)應(yīng)金額。制度依據(jù)：

?人民法院、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控工作規(guī)范?

第三篇：柜面通業(yè)務(wù)推薦

萊商銀行推“柜面通”跨行柜臺(tái)服務(wù)

業(yè)務(wù)說(shuō)明：“柜面通”業(yè)務(wù)支持客戶通過(guò)銀行柜面終端，利用現(xiàn)有銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)成員機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡在他行柜面終端進(jìn)行跨行查詢、存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，可支持卡對(duì)卡之間的通存通兌。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：

范圍廣： “柜面通”業(yè)務(wù)目前支持全省22家銀行，600余個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)分布于全省13個(gè)地市，受理范圍還將進(jìn)一步擴(kuò)大。

成本低：柜面通業(yè)務(wù)的存、取、轉(zhuǎn)賬金額突破在ATM上交易金額的限額，滿足客戶異地大額現(xiàn)金交易的需求，避免大額現(xiàn)金在途風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本。

到賬快：柜面通聯(lián)機(jī)交易資金實(shí)時(shí)到賬

手續(xù)簡(jiǎn)單：需要辦理柜面通業(yè)務(wù)的客戶無(wú)須事先申請(qǐng)開(kāi)通即可辦理。

服務(wù)范圍：客戶持有山東省內(nèi)參與“柜面通”業(yè)務(wù)的成員機(jī)構(gòu)銀行卡，可以完成跨行存取款、查詢業(yè)務(wù)交易，包括：萊商銀行，中信銀行濟(jì)南分行、淄博分行、濟(jì)寧分行，光大銀行濟(jì)南分行，浦發(fā)銀行濟(jì)南分行，民生銀行濟(jì)南分行，深圳發(fā)展銀行濟(jì)南分行，興業(yè)銀行濟(jì)南分行，恒豐銀行，齊魯銀行，齊商銀行，煙臺(tái)銀行，濰坊銀行，威海市商業(yè)銀行，臨商銀行，日照銀行，德州銀行，泰安市商業(yè)銀行，東營(yíng)市商業(yè)銀行，東營(yíng)市商業(yè)銀行，渤海銀行，濟(jì)寧銀行。

萊商銀行臨沂平邑支行

2011年6月15日

第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)存在?？梢院敛豢鋸埖恼f(shuō)，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，最為常見(jiàn)的是操作性風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)依次依照下面程序來(lái)完成：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來(lái)一定損失。這類風(fēng)險(xiǎn)事件通過(guò)事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡(jiǎn)化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多，但也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無(wú)法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價(jià)值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見(jiàn)，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中被客戶利用，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。這類事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)型，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。

銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對(duì)柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評(píng)價(jià)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。

一、人員問(wèn)題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問(wèn)題。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵(lì)機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營(yíng)銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問(wèn)題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來(lái)業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識(shí)別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評(píng)估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，以將該風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。首先，要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識(shí)到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無(wú)小事的思想為切入點(diǎn)，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動(dòng)合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動(dòng)上付諸實(shí)施。

要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹(shù)立健康經(jīng)營(yíng)理念。正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價(jià)值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強(qiáng)對(duì)員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。堅(jiān)決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時(shí)候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過(guò)培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過(guò)教育與管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺(jué)行為與制度對(duì)人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹(shù)立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對(duì)前臺(tái)柜員倡導(dǎo)“零錯(cuò)率”操作文化。其次，對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對(duì)各級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，明確專人及時(shí)進(jìn)行落實(shí)整改。同時(shí)，利用晨會(huì)的形式點(diǎn)評(píng)上日工作情況，采取表?yè)P(yáng)與批評(píng)相結(jié)合、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯(cuò)、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對(duì)柜面業(yè)務(wù)辦理的全過(guò)程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對(duì)會(huì)計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對(duì)已經(jīng)處理過(guò)的會(huì)計(jì)帳務(wù)實(shí)行再核對(duì)，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時(shí)的不間斷審查，檢查中對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過(guò)程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺(jué)性。

最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，要求制度上落實(shí)到位。從增強(qiáng)柜員制度意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體上的認(rèn)識(shí)，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動(dòng)地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動(dòng)地去認(rèn)識(shí)該風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從自身做起來(lái)防范該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。

第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲(chǔ)銀行之橫空出世時(shí)，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺(tái)。事實(shí)上，目前的情況并不樂(lè)觀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2005年全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中；如再加上差錯(cuò)事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)損失遠(yuǎn)大于此。

于是，探討并亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，已變得刻不容緩。

據(jù)通報(bào)顯示，僅2005年全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)就發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元；除案件事故外，如再加上差錯(cuò)事故或涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失遠(yuǎn)大于此。大量的差錯(cuò)事故、法律糾紛和經(jīng)濟(jì)案件不僅給相關(guān)銀行帶來(lái)極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，并嚴(yán)重?fù)p害了銀行的市場(chǎng)信譽(yù)，成為中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展之重大威脅。于是，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，已變得刻不容緩。

客觀但可控

柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)為客戶辦理賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。探討銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。

柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。

首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財(cái)?shù)雀黝悩I(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務(wù)指令源于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。

其次，是由銀行內(nèi)部治理機(jī)制所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營(yíng)管理；管理層又通過(guò)內(nèi)部授權(quán)機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)力責(zé)任逐級(jí)分解，并最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在，導(dǎo)致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時(shí)空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對(duì)稱，所以信息失真和代理行為差錯(cuò)扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。

第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對(duì)“人”主觀判斷的依賴性所決定。在柜面業(yè)務(wù)中，無(wú)論對(duì)客戶身份的鑒別，還是業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，都依靠業(yè)務(wù)人員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識(shí)進(jìn)行分析判斷，具有較強(qiáng)的技能性、政策性和主觀性。由于“人”個(gè)體存在差異，主觀判斷差錯(cuò)在所難免。

總之，利益主體不一致、信息不對(duì)稱、業(yè)務(wù)處理的主觀依賴性是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源，只要這些因素不能消除，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就必然存在。

不過(guò)，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是可識(shí)別的，具有可控制性。

盡管柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法消除，但并非完全無(wú)法預(yù)知和控制。從銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析，無(wú)論是主體利益不一致、信息不對(duì)稱，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性，都可以通過(guò)制度設(shè)計(jì)、機(jī)制建設(shè)進(jìn)行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。

例如，主體利益的差異可以通過(guò)激勵(lì)約束機(jī)制，信息不對(duì)稱可借助有效的溝通機(jī)制，柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性則訴求于業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化等。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，借助先進(jìn)信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一整套識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制/緩釋體系；同時(shí)對(duì)最終出現(xiàn)的可接受風(fēng)險(xiǎn)，也制定了提取撥備、利潤(rùn)沖銷等承擔(dān)制度，從而對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。隨著新巴塞爾協(xié)議的推出，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思路、原則、方法和要求得到了進(jìn)一步確立，為現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)知和控制柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了可靠指導(dǎo)。

中國(guó)式問(wèn)題

近年來(lái)，盡管我國(guó)銀行業(yè)通過(guò)建章建制、明確管理職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)、加大違規(guī)查

處和責(zé)任追究等，在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務(wù)案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴(yán)重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。此些情況，既彰顯了當(dāng)前柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)的嚴(yán)峻，也暴露了我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個(gè)方面。

首先，從風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。

我國(guó)銀行業(yè)在柜面業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管中，有事后稽核、會(huì)計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督三大體系的多重把關(guān)，雖然起到了積極的風(fēng)險(xiǎn)防范作用，但也存在一些突出問(wèn)題，主要有三。

一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應(yīng)有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來(lái)監(jiān)督人力、時(shí)間、成本的巨大浪費(fèi)，也加大了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。

二是各體系監(jiān)控信息溝通不充分，監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用不足，整體協(xié)防作用尚不突出。

三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。在傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查模式下，除現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)物檢查外，對(duì)柜面業(yè)務(wù)檢查通常還是以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據(jù)同樣的規(guī)章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據(jù)資料對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，即使經(jīng)過(guò)多次反復(fù)，通常只能發(fā)現(xiàn)憑證用錯(cuò)、書寫不規(guī)范、記賬串戶等操作差錯(cuò)問(wèn)題，很難發(fā)現(xiàn)欺詐、盜竊、貪污等深層問(wèn)題，監(jiān)控的效果尚不理想。

其次，從風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)象看，缺乏對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的必要關(guān)注和有效防范。

由于客戶是銀行柜面業(yè)務(wù)的委托人，因此客戶風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，也是銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的重要根源。正是因?yàn)檫@種原因，銀監(jiān)會(huì)將“了解您的客戶”作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。然而，在實(shí)際工作中，我國(guó)銀行業(yè)僅對(duì)貸款戶、重大存款戶進(jìn)行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒(méi)有專管人員，也沒(méi)有客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問(wèn)，對(duì)客戶的了解基本限于客戶開(kāi)戶資料，客戶信息的確認(rèn)主要是開(kāi)戶過(guò)程中由柜面人員對(duì)客戶提交的紙面材料進(jìn)行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無(wú)調(diào)查核實(shí)，從而對(duì)其真實(shí)性無(wú)法判斷。

多年來(lái)，皮包公司詐騙、企業(yè)內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發(fā)生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。某銀行對(duì)近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時(shí)進(jìn)行電話核實(shí)或賬戶核對(duì)，則這些案件幾乎都可以避免或及時(shí)發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。第三，從風(fēng)險(xiǎn)控制流程看，事前事后控制不足，過(guò)度依賴事中控制，難以平衡效率和風(fēng)險(xiǎn)。

在銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，客戶調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)屬事前控制，業(yè)務(wù)辦理中的復(fù)核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務(wù)調(diào)查、控制、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)的完整風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。

在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)踐中，業(yè)務(wù)調(diào)查、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)等事前事后控制較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)度依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中過(guò)程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象。由于不能從流程控制全過(guò)程出發(fā)，未能真正增強(qiáng)事前、事后的控制作用，控制風(fēng)險(xiǎn)和提高效率的要求常依靠事中控制的調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)，經(jīng)常在柜員授權(quán)大小、業(yè)務(wù)復(fù)核量的增減、審批層次收放上做文章，因此出現(xiàn)“一人感冒、全家吃藥”的現(xiàn)象，難以走出 “一管就死、一放就亂”的困局。

第四，從風(fēng)險(xiǎn)控制依據(jù)看，對(duì)規(guī)章制度缺陷和影響認(rèn)識(shí)不足。

業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，也是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要依據(jù)。

一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時(shí)，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)、上級(jí)行的監(jiān)督管理不到位，較少關(guān)注規(guī)章制度本身的合理性。

縱觀我國(guó)銀行業(yè)有關(guān)柜面業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，存在以下問(wèn)題：一是政出多門，規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂；二是統(tǒng)一性和靈活性處理不當(dāng)，制度規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)空洞和部分條款過(guò)于僵化，不能很好指導(dǎo)業(yè)務(wù)實(shí)踐；三是制度與實(shí)際操作脫節(jié)，不符合業(yè)務(wù)辦理的客觀規(guī)律，甚至基層根本不具備部分規(guī)定的實(shí)施條件；四是規(guī)章制度過(guò)于龐雜，修改頻繁，缺乏穩(wěn)定性，造成基層理解和掌握的困難。第五，從風(fēng)險(xiǎn)控制主體看，柜員控制風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力、能力、精力、條件等未被充分關(guān)注，柜員“知”與“行”的矛盾沒(méi)能有效解決。

柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員，柜面風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依賴直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們，因此，柜員對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、能力、經(jīng)驗(yàn)、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實(shí)際工作中，這些并未得到全面認(rèn)識(shí)和充分重視，基層風(fēng)險(xiǎn)控制中存在“四無(wú)”現(xiàn)象，即由產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多和柜員流動(dòng)過(guò)快導(dǎo)致對(duì)內(nèi)控知識(shí)和技能不足的“無(wú)知”現(xiàn)象；由關(guān)心不足、獎(jiǎng)少罰多或只罰不獎(jiǎng)等導(dǎo)致內(nèi)控動(dòng)力不足的“無(wú)心”現(xiàn)象；由業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時(shí)、負(fù)荷超量等導(dǎo)致的“無(wú)時(shí)”現(xiàn)象；由手段落后、工具欠缺、系統(tǒng)缺陷等導(dǎo)致的“無(wú)力”現(xiàn)象。這些因素構(gòu)成柜員的實(shí)際工作環(huán)境，也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

最后，從風(fēng)險(xiǎn)控制的手段看，風(fēng)險(xiǎn)控制的科技含量和技術(shù)水平亟待提高。

例如，在銀行的開(kāi)戶資料審核、客戶身份識(shí)別、印鑒審核、賬戶核對(duì)乃至業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、監(jiān)督檢查等方面還較多依賴手工，相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)尚不完備、現(xiàn)代管理工具和先進(jìn)技術(shù)沒(méi)有充分運(yùn)用，嚴(yán)重制約了業(yè)務(wù)處理的效率和風(fēng)險(xiǎn)控制效果的提高。

全方位解決

針對(duì)以上問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)探討解決之道，具體可包括以下幾個(gè)方面。

首先，強(qiáng)化事前事后控制，按照能力均衡、銜接流暢、運(yùn)作高效的要求重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程，真正實(shí)現(xiàn)效率與安全的統(tǒng)一。

要根據(jù)好壞客戶、員工、交易的大小數(shù)分布原理，在保證對(duì)極少數(shù)“消極因素”嚴(yán)密跟蹤和及時(shí)發(fā)現(xiàn)的前提下，盡可能疏通業(yè)務(wù)處理流程，滿足柜面服務(wù)效率要求。因此，要跳出始終眼盯“事中控制”的習(xí)慣思維，從“前、中、后”全程統(tǒng)籌規(guī)劃和重新布局，按照“重了解、強(qiáng)監(jiān)測(cè)、簡(jiǎn)控制”的思路，重建業(yè)務(wù)處理流程和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。既要抓好業(yè)務(wù)處理流程疏通提效工作，更應(yīng)建立和完善事前事后監(jiān)測(cè)。在建立事前監(jiān)控防范方面，要從增進(jìn)客戶調(diào)查、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)著手全面改進(jìn)，作到事前“心明”；在建立事后檢測(cè)監(jiān)督方面，要切實(shí)改進(jìn)賬戶核對(duì)、業(yè)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)控效果，尤其要建立完備的業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，使柜面業(yè)務(wù)的所有交易、客戶、柜員受到嚴(yán)密監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到事后的“眼亮”。只有如此，變單段重點(diǎn)控制為全程均衡管理，才能全面增進(jìn)防控效果，最大限度提高服務(wù)效率。其次，健全柜面客戶管理體制，建立銀企溝通機(jī)制，努力化解信息不對(duì)稱。

這方面工作的具體要求有三，一是應(yīng)消除客戶管理“真空”，將“非貸戶”和“存款柜面自動(dòng)增長(zhǎng)戶”納入銀行客戶管理體系，確立管理部門和管理職責(zé)，明確客戶經(jīng)理；二是建立存款客戶開(kāi)戶調(diào)查、跟蹤分析、定期回訪、產(chǎn)品營(yíng)銷、關(guān)系維護(hù)等客戶管理制度，有效溝通銀企雙方信息，切實(shí)貫徹“了解你的客戶”原則，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制；三是要加強(qiáng)客戶規(guī)劃和有效監(jiān)控，制定存款客戶規(guī)劃，建立“瑕疵客戶”和“危險(xiǎn)客戶”管理制度，努力改善客戶結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)管理。

第三，完善業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度，提高制度的科學(xué)性和實(shí)效性。

流程制度是規(guī)范銀行的業(yè)務(wù)操作和管理活動(dòng)的具體指南，必須一切從實(shí)際出發(fā)。流程制度不僅要關(guān)注理論先進(jìn)性，要與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，與基層的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐想吻合。從規(guī)章制度的制定看，要強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見(jiàn)的聽(tīng)取和采納，對(duì)部分操作性強(qiáng)的規(guī)章應(yīng)探索“自下而上”的制定過(guò)程，體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和提煉。規(guī)章制度要“精”，要“管用”，要對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度大幅度清理整合，使之更為科學(xué)合理，并保持必要的穩(wěn)定。

第四，徹底轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，整合增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能。

從監(jiān)控體系規(guī)劃上，進(jìn)一步明確事后監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)分工，避免職能重合和管理真空。事后監(jiān)督應(yīng)重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜面業(yè)務(wù)的全業(yè)務(wù)持續(xù)性監(jiān)測(cè)，旨在監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和提供線索。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是調(diào)查核實(shí)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，從而摸清情況、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和排除風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是履行再監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)行制度有效性和遵循性評(píng)估監(jiān)督。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方

法，以數(shù)據(jù)分析、模型監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)定位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、調(diào)查詢證、監(jiān)控錄像等現(xiàn)代監(jiān)控工具為手段，以核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監(jiān)測(cè)體系，全面提高柜面業(yè)務(wù)監(jiān)控能力。第五，強(qiáng)化“以人為本”原則，充分發(fā)揮銀行員工風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用。

柜員和柜員主管是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體，是銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制的主力軍。要從 “責(zé)任主體”的角度分析和研究柜員們履行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)、責(zé)任、環(huán)境、能力和條件，切實(shí)解決“四無(wú)”問(wèn)題。同時(shí)，要關(guān)心尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”；平衡激勵(lì)與約束，加大對(duì)違規(guī)處罰的同時(shí)，也要建立柜員風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，加大對(duì)合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎(jiǎng)勵(lì)；通過(guò)發(fā)展自動(dòng)化處理平臺(tái)，加大柜面業(yè)務(wù)分流，分解柜面業(yè)務(wù)壓力；加快柜面業(yè)務(wù)流程改造，促進(jìn)前臺(tái)處理的標(biāo)準(zhǔn)化；積極推進(jìn)前后臺(tái)分離改革，降低柜面處理復(fù)雜度。

最后，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)工具，改造提升風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)環(huán)境。

比如，指紋認(rèn)證技術(shù)能大大提高身份識(shí)別的可靠性、唯一性，能從根本上解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問(wèn)題；以短信通知加綜合對(duì)賬系統(tǒng)能大幅提高銀企對(duì)賬效果，徹底改善銀企信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)能全面增強(qiáng)數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)能力，改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量。此外，電腦驗(yàn)印技術(shù)、電子密碼系統(tǒng)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，應(yīng)大力研究應(yīng)用，全面提高我國(guó)銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。

強(qiáng)調(diào)：

某銀行對(duì)近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時(shí)進(jìn)行電話核實(shí)或賬戶核對(duì)，則這些案件幾乎都可以避免或及時(shí)發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。

柜員和柜員主管是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體，是銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主力軍。因此，要從“責(zé)任主體”的角度分析和研究柜員們履行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)、責(zé)任、環(huán)境、能力和條件，切實(shí)解決“四無(wú)”問(wèn)題。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)為客戶辦理賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。

大量的差錯(cuò)事故等不僅給相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，已變得刻不容緩。（來(lái)源：論文網(wǎng)）