第一篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風(fēng)險。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險以及犯罪風(fēng)險。而針對于柜面業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作性風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：柜面業(yè)務(wù) 風(fēng)險防控

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指銀行柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險。各銀行網(wǎng)點的柜面直接與總行的計算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網(wǎng)點的柜面出現(xiàn)重大操作差錯，如帳實不符，憑證丟失等，后果都是不可設(shè)想的，從這個意義上說，柜面業(yè)務(wù)是銀行的高風(fēng)險業(yè)務(wù)之一，必須嚴(yán)格控制。下面我們運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的風(fēng)險分析法談?wù)勩y行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險該如何控制。運(yùn)用風(fēng)險分析法對銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險進(jìn)行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險，做好柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后控制,從而將該風(fēng)險降至最低。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險是指一種動態(tài)行為，指對經(jīng)濟(jì)主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風(fēng)險分析一般包括四個方面的內(nèi)容，即風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價和風(fēng)險對策，其中風(fēng)險辨識屬于事前控制、風(fēng)險估計和風(fēng)險評價則屬于事中控制,而風(fēng)險對策則涵蓋了這三個方面的內(nèi)容。

風(fēng)險辨識是首先找出風(fēng)險所在，再進(jìn)一步找出產(chǎn)生風(fēng)險的根源。風(fēng)險的產(chǎn)生雖然是隨機(jī)的，但是每個隨機(jī)的風(fēng)險因素在概率統(tǒng)計上是服從一定分布，因此，在風(fēng)險估計階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統(tǒng)計的方法和計量模型）來研究總體風(fēng)險的大小。在風(fēng)險的評價階段根據(jù)計算出來的風(fēng)險大小，然后結(jié)合決策者或評價者的偏好，作出風(fēng)險是大或是小的結(jié)論。在完成以上工作后，就是風(fēng)險的對策。對于高風(fēng)險因素，其對策是要有相應(yīng)的應(yīng)急計劃，對于低風(fēng)險的因素則可以給予關(guān)注。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險辨識。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險事件會給銀行帶來一定損失。這類風(fēng)險事件通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風(fēng)險。如違反實名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時，一時無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過程中被客戶利用，給銀行帶來風(fēng)險。這類事件容易出現(xiàn)在會計崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險型，技術(shù)風(fēng)險主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險事件。銀行的風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險進(jìn)行辨別之后，就要對這類風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險估計及評價。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強(qiáng)的網(wǎng)點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險點并進(jìn)行了相關(guān)評估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對策，以將該風(fēng)險帶來的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險提供保障。

1、通過建立健全柜面業(yè)務(wù)考核評價系統(tǒng)，對網(wǎng)點、柜員的柜面風(fēng)險防控管理、風(fēng)險防范措施和效果進(jìn)行及時的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營銷業(yè)績與風(fēng)險管理水平作為對柜員綜合考評的依據(jù)，并與柜員的個人獎勵和崗位提升掛鉤。

2、加大對差錯率搞網(wǎng)點的業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，有針對性的提出指導(dǎo)意見，并且通過網(wǎng)點之間的經(jīng)驗交流互相學(xué)習(xí)，以逐步提高差錯率搞網(wǎng)點的核算質(zhì)量。

3、強(qiáng)化柜面風(fēng)險管理工作，對柜

面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排，嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離。

4、加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。

其次，提高重視程度、加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提升風(fēng)險防控能力。

1、高度重視柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范?；鶎泳W(wǎng)點負(fù)責(zé)人應(yīng)該加強(qiáng)鋁制，在日常工作中藥嚴(yán)格管理，定期抽查錄像，是各項規(guī)章制度郵箱落實，是違規(guī)行為得到及時糾正和制止。

2、深入開展內(nèi)控合規(guī)教育，提高員工風(fēng)險防控意識。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，堅決杜絕已習(xí)慣代替制度，以感情代替規(guī)章的，一心人代替紀(jì)律的陋習(xí)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，不斷強(qiáng)化員工風(fēng)險防控意識，從思想、經(jīng)營理念、全面風(fēng)險管理、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險控制文化，形成一種風(fēng)險管理人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。

3、積極關(guān)注外部風(fēng)險欺詐事件，提高風(fēng)險防控技能。積極關(guān)注外部風(fēng)險事件新特征、新動向，總結(jié)防范經(jīng)驗與措施，提出防范要點和手段。通過加強(qiáng)培訓(xùn)、風(fēng)險提示等方式，提高一線員工自我保護(hù)意識和防線防范技能，有效抵御外部欺詐風(fēng)險。

最后，加大電子銀行退剛力度，轉(zhuǎn)移柜面操作風(fēng)險。電子銀行產(chǎn)品的特性決定了其具有轉(zhuǎn)移柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險功能。加大電子銀行推廣力度，可以減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的發(fā)生，自然，電子銀行的簽約也要注意風(fēng)險防控。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險有一個整體上的認(rèn)識，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認(rèn)識該風(fēng)險的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險的發(fā)生，從而才能實現(xiàn)這一目標(biāo)。

第二篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風(fēng)險。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。而針對于柜面業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作性風(fēng)險。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險辨識。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險事件會給銀行帶來一定損失。這類風(fēng)險事件通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風(fēng)險。如違反實名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時，一時無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過程中被客戶利用，給銀行帶來風(fēng)險。這類事件容易出現(xiàn)在會計崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險型，技術(shù)風(fēng)險主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險事件。

銀行的風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險進(jìn)行辨別之后，就要對這類風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險估計及評價。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強(qiáng)的網(wǎng)點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險點并進(jìn)行了相關(guān)評估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對策，以將該風(fēng)險帶來的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險提供保障。首先，要建立良好的風(fēng)險防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識、規(guī)范操作意識，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。

要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強(qiáng)對員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。堅決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對前臺柜員倡導(dǎo)“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題，明確專人及時進(jìn)行落實整改。同時，利用晨會的形式點評上日工作情況，采取表揚(yáng)與批評相結(jié)合、獎勵與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時，臨柜人員要對業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對會計處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對已經(jīng)處理過的會計帳務(wù)實行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。

最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，要求制度上落實到位。從增強(qiáng)柜員制度意識、執(zhí)行意識入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險有一個整體上的認(rèn)識，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認(rèn)識該風(fēng)險的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險的發(fā)生，從而才能實現(xiàn)這一目標(biāo)。

第三篇：柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及成因

淺談 行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險成因及其防控

操作風(fēng)險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風(fēng)險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ創(chuàng)造性的提出了操作風(fēng)險的重要性，將操作風(fēng)險作為與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險并列的三大風(fēng)險之一。巴塞爾協(xié)議委員會將操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過失，人員或系統(tǒng)問題和外部事件所造成損失的風(fēng)險，這一定義將法律風(fēng)險包含在內(nèi)，但排除了策略風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險。這個定義有以下幾個特點：

1、關(guān)注內(nèi)部操作，內(nèi)部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應(yīng)該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導(dǎo)向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人利益和知識不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；

5、內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要的作用。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險作為操作風(fēng)險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會對操作風(fēng)險的定義為準(zhǔn)則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)差錯現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險成因，并提出相關(guān)防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯概況

2015年，全行共辦理會計業(yè)務(wù)624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業(yè)務(wù)辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯率波動較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。

（一）蘭溪合行全年各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展

蘭溪合行全年全行共辦理會計業(yè)務(wù)624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點。從全年來看，各項業(yè)務(wù)量依然呈現(xiàn)季節(jié)性特征，即2015年春節(jié)前后一月到三月份達(dá)到業(yè)務(wù)高峰，全行共辦理業(yè)務(wù)筆數(shù)分別達(dá)到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業(yè)務(wù)總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業(yè)務(wù)總量基本穩(wěn)定，各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（二）柜面業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征

從全行整體來看，業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)出明顯的波動性，與業(yè)務(wù)總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業(yè)務(wù)差錯率存在著極大的不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務(wù)淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達(dá)到頂峰。

（三）柜面業(yè)務(wù)差錯率集中度較高

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2015年全行發(fā)生差錯涉及相關(guān)經(jīng)辦人員251人，發(fā)出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據(jù)計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的10.597%。

（四）三大類型業(yè)務(wù)差錯屢見不鮮

業(yè)務(wù)差錯的防范旨在規(guī)避潛在風(fēng)險的發(fā)生，其中，票據(jù)結(jié)算類、存取款業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)三大類型業(yè)務(wù)差錯常常蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險，需要經(jīng)辦人員嚴(yán)防避錯，但就2015各月份的業(yè)務(wù)差錯情況而言，三大類型業(yè)務(wù)差錯屢見不鮮。票據(jù)結(jié)算類常見差錯主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利和受理無效票據(jù)，存取款業(yè)務(wù)差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業(yè)務(wù)差錯主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務(wù)類型差錯筆數(shù)統(tǒng)計如下。

二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險成因分析

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)的業(yè)務(wù)操作來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務(wù)差錯，以保護(hù)合行自身的利益和信譽(yù)?；谔m溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義為準(zhǔn)則，我們認(rèn)為蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有以下幾個方面。

1、風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務(wù)淡季時差錯率反而有所反彈甚至達(dá)到頂峰的事實，雖存在事后監(jiān)督中心加強(qiáng)嚴(yán)格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險發(fā)生的概率。大小寫金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細(xì)或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛?，在業(yè)務(wù)流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導(dǎo)向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關(guān)人員風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導(dǎo)致人員的失誤，造成風(fēng)險產(chǎn)生，損害合行利益和信譽(yù)。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉(zhuǎn)出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。若銀行未及時發(fā)現(xiàn)差錯而受理了無效票據(jù)，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔(dān)全部損失，易使銀行陷入經(jīng)濟(jì)糾紛的漩渦，埋下較大的風(fēng)險隱患。

2、業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，學(xué)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務(wù)不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對特殊業(yè)務(wù)操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。柜面業(yè)務(wù)差錯率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)，金額為37500元，未通過中間業(yè)務(wù)菜單入賬。

分析：中間業(yè)務(wù)給金額機(jī)構(gòu)創(chuàng)造收益的同時，也會帶來潛在的風(fēng)險，這種風(fēng)險可能并沒有在會計報告上反映出來。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風(fēng)險資產(chǎn)。

3、責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高。責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高，一般是伴隨著風(fēng)險意識不強(qiáng)，合規(guī)理念不深厚而存在。柜員在受理票證時，未仔細(xì)嚴(yán)格審查票證要素，以習(xí)慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關(guān)要素，或僅憑記憶經(jīng)驗進(jìn)行操作；復(fù)核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責(zé)任；授權(quán)時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。例如：2015年11月4日,某支行營業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號與實際轉(zhuǎn)出賬號不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務(wù),客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進(jìn)行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據(jù)，柜員必須核對相關(guān)要素的一致性，合規(guī)性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復(fù)核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從而嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)。所以柜員對所受理的每一筆業(yè)務(wù)的類型、審查的要素、賬務(wù)處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發(fā)生。

4、內(nèi)控氛圍欠佳，內(nèi)控機(jī)制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識上，還是在相關(guān)制度建立和完善上，都缺乏形成良好內(nèi)控氛圍的因素，隨著運(yùn)用電子計算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化，相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。

三、提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控力的幾點建議 基于本文從柜面業(yè)務(wù)差錯角度分析業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務(wù)差錯率的角度對提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控水平提出如下幾點建議。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)綜合培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險的能力

1、要加強(qiáng)臨柜人員對《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《浙江省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操行規(guī)程》等法律法規(guī)、基本制度文件、操作規(guī)程，服務(wù)制度規(guī)范的學(xué)習(xí)，必須做到對新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法等應(yīng)知應(yīng)會。對手工流程進(jìn)行實際的、完整的、嚴(yán)格的重點培訓(xùn)，并強(qiáng)化對業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示。對新職工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，要全面揭示風(fēng)險點所在。通過不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險防范意識和管理水平。

2、通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務(wù)核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)只是硬性記憶操作碼，風(fēng)險點不能全面掌握。同時，由于制度的寬泛性，很難對每筆業(yè)務(wù)做出詳細(xì)規(guī)定，員工在執(zhí)行中特別是遇到比較特殊的業(yè)務(wù)，會有無可適從之感，針對業(yè)務(wù)中的一些難點疑點，我們可以在晨會、周會，會計主管例會中提出，通過討論交流，找出解決實際問題的措施。

（二）強(qiáng)化人為因素操作風(fēng)險的控制和防范

1、針對違規(guī)操作風(fēng)險特點，風(fēng)險管理應(yīng)從產(chǎn)生的原因、分布的人群，采取針對性措施實施有效管理，杜絕違規(guī)型操作風(fēng)險的發(fā)生。首先加強(qiáng)員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學(xué)性。其次，深入了解柜員思想動態(tài)并引導(dǎo)柜員辦理業(yè)務(wù)時形成良好的操作習(xí)慣，對自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務(wù)前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時進(jìn)行換人勾對，對會計憑證進(jìn)行再審核，這樣能有效防止出現(xiàn)缺少短缺及要素不全等差錯。

2、建立業(yè)務(wù)量、核算質(zhì)量長效考核機(jī)制。對業(yè)務(wù)量大，核算水平較高的柜員進(jìn)行物質(zhì)和精神獎勵，反之，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和扣減違規(guī)積分。處罰標(biāo)準(zhǔn)要適當(dāng)，太高致難以承受會造成柜員心理負(fù)擔(dān)，影響工作積極性，處罰標(biāo)準(zhǔn)過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標(biāo)才能逐步實現(xiàn)。

３、建立柜面崗位責(zé)任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心，不能因追求業(yè)務(wù)量而忽視柜面風(fēng)險。同時要加大執(zhí)行檢查力度，對違反規(guī)章操作行為進(jìn)行處罰。

(三)嚴(yán)格流程管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度

1、嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程管理，切實發(fā)揮流程管控作用。特別在實行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發(fā)揮其中交易受理、記賬、復(fù)核等業(yè)務(wù)流程對風(fēng)險的管控作用。對開辦的新業(yè)務(wù)，應(yīng)制度先行，建立風(fēng)險管理策略。

2、要加強(qiáng)授權(quán)管理，發(fā)揮授權(quán)在交易過程中的監(jiān)督和防控作用。在實行授權(quán)交易過程中，授權(quán)業(yè)務(wù)要切實做到認(rèn)真審核憑證要素、如實核對屏幕輸入內(nèi)容及入賬的打印信息。但事實上，在事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯，大部分都有授權(quán)人，往往是經(jīng)手人越多的業(yè)務(wù)反而越容易形成差錯，說明授權(quán)流于形式，從而完全喪失了授權(quán)的意義所在。因此，為筑穩(wěn)“第二道防線”，還必須加強(qiáng)授權(quán)管理。

3、要充分發(fā)揮網(wǎng)點主管對重要業(yè)務(wù)再審核的中堅作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權(quán)審批，網(wǎng)點主管應(yīng)在審批和上報審批環(huán)節(jié)中強(qiáng)化對交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)系統(tǒng)建立和完善

建立和完善先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實現(xiàn)事前不相容崗位的制約、實時交易控制、實時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析。結(jié)合風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對產(chǎn)生的預(yù)警項目進(jìn)行風(fēng)險定位和評估，有效提高風(fēng)險的事后監(jiān)督效能。

（五）加快內(nèi)部控制機(jī)制的完善

制度是約束柜員違規(guī)操作的強(qiáng)有力工具。首先要創(chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業(yè)和兼職的內(nèi)控組織，加強(qiáng)對內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)整體控制能力。通過創(chuàng)造一個良好的有利于開展內(nèi)控工作的環(huán)境，充分調(diào)動所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業(yè)價值觀，使全體員工自覺規(guī)范自己的行為，為開展柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制釀造良好的人文控制環(huán)境。其次，要建立、完善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制。隨著蘭溪合行運(yùn)用電子計算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時間，一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的工作程序和制度規(guī)范，在柜面業(yè)務(wù)處理中一些新情況、新問題的出現(xiàn)等都要求我們不斷完善柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制，從而在制度上減少柜面業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生。

第四篇：銀行柜面操作風(fēng)險

銀行柜面操作風(fēng)險

1風(fēng)險:人員，系統(tǒng)，流程，外部事件導(dǎo)致銀行和客戶資金財產(chǎn)損失（內(nèi)部，外部）2類型:操作失誤，主觀違規(guī)，內(nèi)部案件，外部欺詐，技術(shù)風(fēng)險

3操作風(fēng)險:聲譽(yù)影響，管理影響，發(fā)展影響

4任何崗位都應(yīng)該有崗位責(zé)任制的訂立

5“三清原則”：客戶認(rèn)清，鈔券點清，一筆一清

6禁止：假作廢，假遺失憑證，私留廢紙的憑證，違規(guī)跳號使用，先在憑證上加蓋印章私自將憑證帶離營業(yè)場所，不按規(guī)定運(yùn)送憑證。

7賬戶違規(guī)：銷戶后不銷毀憑證，違規(guī)辦理查詢凍結(jié)解凍扣劃，虛增存款調(diào)劑庫存擅自墊款

壓款無理退票，長款私拿，短款自補(bǔ)，以長補(bǔ)短。違規(guī)攬存，虛假宣傳，8三先三后：先卡大數(shù)，后點細(xì)數(shù)先點主幣，后點輔幣先點大面額票幣，后點小面額 9會計印章：專匣保管，固定存放，臨時離崗，人離章收。錯用，串用，提前過期使用。10柜員短暫離柜5分鐘之內(nèi)，可不簽退，但必須將現(xiàn)金抽屜，票夾門上鎖。

11受理票據(jù)業(yè)務(wù)：一聽，二看（雙色底紋印刷，滲透性油墨），三摸（紙張挺括感，水印凹

凸感，下排流水號凹凸感），四測（看顏色，規(guī)格，暗記，填寫規(guī)范）

12裝現(xiàn)取鈔：同裝同取同清點，錢箱啟閉符合:同開同閉同加鎖。

13柜面業(yè)務(wù)規(guī)范:一核（三見面三核對，賬折，賬款，憑證款項）二平，三定，四準(zhǔn)卡點卡，五清，六發(fā)現(xiàn)差錯三立一定（立即清點，立即分析原因立即采取措施，定期總結(jié)經(jīng)驗）14嚴(yán)格執(zhí)行，印，押，證分管。

1票據(jù)行為:產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的法律事實。

2票據(jù)特征：金錢有價完全證券（誰占有歸誰），要式證券（類型和格式，內(nèi)容有法律規(guī)定），無因證券（無條件支付），流通證券（背書轉(zhuǎn)讓），文意證券（由出票人定大?。?，設(shè)權(quán)證券（權(quán)利可以創(chuàng)設(shè)），融資證券工具（可以貼現(xiàn)）

3票據(jù)權(quán)利（付款請求權(quán)，票據(jù)追索權(quán)），請求權(quán)對象（付款人或代理），追索權(quán)對象（承兌

人，前手，連帶債務(wù)人），權(quán)利補(bǔ)救（申請止付，公示催告）

1存款經(jīng)濟(jì)概念:銀行的貨幣信用行為，法律概念：契約行為。

2管理部門，銀監(jiān)會，人民銀行，外管局。管理制度：準(zhǔn)備金，基準(zhǔn)利率，利率公告 賬戶管理，實名存款，分類開戶，大額預(yù)約。反洗錢管理,大額現(xiàn)金，可疑現(xiàn)金。

3金融犯罪，指行為人違反國家金融法，根據(jù)刑法應(yīng)受刑事懲罰的行為。社會危害性，刑事

違法性，應(yīng)受懲罰性。

第五篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理

銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。

一、銀行柜面操作風(fēng)險的分類和特點

（一）分類。根據(jù)《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在實際工作中，操作風(fēng)險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險，包括流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險的動態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險管理執(zhí)行到位。

（二）特點。銀行柜面操作風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特點：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險意識和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠(yuǎn)，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對風(fēng)險文化培育不夠，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任 意識不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進(jìn)行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風(fēng)險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足?；鶎訖C(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計缺陷。隨著新制度的實施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)?；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險的措施

防范柜面操作風(fēng)險的重點，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。同時，加強(qiáng)操作風(fēng)險管理理念推廣，開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。而在思想認(rèn)識上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機(jī)制，對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。及時做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機(jī)制，實現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，健全正向激勵機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實現(xiàn)事前不相容崗位制約、實時交易 控制、實時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估等的自動化處理，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風(fēng)險”的控制

【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險的對策。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險；制度；基層銀行

信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險。長期以來，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一直是銀行風(fēng)險管理的主角，只是近年來銀行操作風(fēng)險案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風(fēng)險時刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營過程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成。

一、基層行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題

（一）綜合柜員制下的操作風(fēng)險

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風(fēng)險。新業(yè)務(wù)知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險的一個重要原因。

2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險隱患。

3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營轉(zhuǎn)型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對基層網(wǎng)點的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險越積越重。

4.基層網(wǎng)點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風(fēng)險的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風(fēng)險防范意識薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

（四）股改后“人情機(jī)制”仍未打破

盤根錯節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險頻發(fā)。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業(yè)銀行體制上實現(xiàn)了與國際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管理念卻沒有跟進(jìn)

在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險并不突出，雖然國有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫?！敖榆墶笔广y行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來機(jī)遇的同時也帶來了風(fēng)險，而風(fēng)險監(jiān)管的理念卻沒有及時跟進(jìn)。

（二）風(fēng)險內(nèi)控制度缺失

操作風(fēng)險的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內(nèi)部控制文化

操作風(fēng)險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險。國內(nèi)外統(tǒng)計研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風(fēng)險。

（四）缺乏市場約束和外部監(jiān)管機(jī)制

國外大都有權(quán)威的評級機(jī)構(gòu)，通過其對銀行各項指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場和經(jīng)理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風(fēng)險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風(fēng)險的控制缺乏外部促動力。

三、基層行控制操作風(fēng)險的措施

（一）建立適合基層行自身特點的風(fēng)險管理組織體系

基層行要建立適合自身風(fēng)險管理的獨立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的機(jī)制，及時傳遞風(fēng)險信息，使風(fēng)險發(fā)生概率降到最低。

（二）健全操作風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險管理水平

1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。

2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任的追究制度。對崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

3.建立行之有效的獎懲機(jī)制，做好激勵引導(dǎo)。通過激勵制度使員工的報酬與風(fēng)險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現(xiàn)風(fēng)險的可控。

（三）將操作風(fēng)險納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險管理文化

基層行要精心打造適合自身特點的操作風(fēng)險管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，使其真正意識到防范操作風(fēng)險人人有責(zé)。

1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識。

3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項規(guī)章制度。

（四）建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實消除風(fēng)險隱患

1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點業(yè)務(wù)的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨檢查。

2.明確總會計、營業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的現(xiàn)場監(jiān)控?？倳?、營業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅持對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險防范的關(guān)口。

3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對重點網(wǎng)點、重要柜員、重點時間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

4.加強(qiáng)對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計、運(yùn)行督導(dǎo)員、營業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險管理水平。