第一篇：深交所關(guān)于做好2009年上市公司治理相關(guān)工作的通知

關(guān)于做好2009年上市公司治理相關(guān)工作的通知

深圳各上市公司、擬上市公司、相關(guān)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：

2007年以來(lái)，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署下，深圳上市公司連續(xù)兩年開展了公司治理專項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)專項(xiàng)活動(dòng)，深圳上市公司增強(qiáng)了規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，提高了公司治理水平。為鞏固公司治理專項(xiàng)活動(dòng)取得的成果，督促未完成整改的公司進(jìn)行整改，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將2009年定為“上市公司治理整改年”，要求上市公司繼續(xù)做好公司治理相關(guān)工作。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)要求，結(jié)合深圳上市公司具體情況，現(xiàn)就2009年深圳上市公司治理相關(guān)工作通知如下：

一、切實(shí)做好公司治理問(wèn)題的自查和整改工作。各上市公司應(yīng)結(jié)合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（證監(jiān)公司字[2007]28號(hào)）以及我局下發(fā)的監(jiān)管意見、限期整改通知等要求，對(duì)公司治理問(wèn)題的整改情況進(jìn)行自查。未完成整改或整改后發(fā)生新的治理問(wèn)題的公司，應(yīng)在本通知下發(fā)后10個(gè)工作日內(nèi)向我局報(bào)送切實(shí)可行的整改計(jì)劃，整改計(jì)劃應(yīng)明確擬采取的整改措施和整改時(shí)間。各公司董事長(zhǎng)應(yīng)作為第一責(zé)任人落實(shí)整改工作，整改工作應(yīng)在2009年12月31日前全部完成。

二、未參加公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的新上市公司，應(yīng)比照公司治理專項(xiàng)活動(dòng)要求，在保薦機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和協(xié)助下，在上市后1年內(nèi)開展自查和整改等工作。各擬上市公司應(yīng)在輔導(dǎo)期間，對(duì)公司治理進(jìn)行自查并整改，相關(guān)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)擬上市公司的自查和整改工作進(jìn)行督導(dǎo)，并在輔導(dǎo)總結(jié)報(bào)告中，對(duì)擬上市公司自查和整改工作的開展情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作情況明確發(fā)表意見。我局將把保薦機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)情況作為評(píng)價(jià)其履職情況的重要依據(jù)。

三、在整改提高的基礎(chǔ)上，各上市公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，建立規(guī)范公司運(yùn)作的長(zhǎng)效機(jī)制，不斷提高公司治理水平。

（一）各公司應(yīng)建立健全內(nèi)幕信息知情人登記制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息的管理。登記制度應(yīng)明確內(nèi)幕信息和內(nèi)幕信息知情人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)幕信息的保密責(zé)任、內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)的審批程序、內(nèi)幕信息知情人登記備案程序、內(nèi)幕信息知情人檔案管理要求等。內(nèi)幕信息知情人登記制度應(yīng)作為信息披露事務(wù)管理制度組成部分，在2009年10月底前提交董事會(huì)審議。各公司應(yīng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人及其關(guān)系人買賣公司股票情況進(jìn)行定期查詢并形成書面記錄，對(duì)違法違規(guī)買賣公司股票情況進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并及時(shí)向我局和證券交易所報(bào)告。

（二）從事二級(jí)市場(chǎng)證券投資、期貨期權(quán)交易以及利率、匯率產(chǎn)品的遠(yuǎn)期、掉期交易等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)建立規(guī)范相關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)制度。制度應(yīng)明確公司從事高風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)的品種、交易規(guī)模、審批權(quán)限、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和信息披露要求等內(nèi)容，并明確規(guī)定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不得作為日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)全權(quán)交予管理層辦理。

（三）各公司應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[2005]120號(hào)）要求，嚴(yán)格規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，必須要求對(duì)方提供足額、具有持續(xù)清償能力的反擔(dān)保措施，不得接受僅以其自身信用提供的反擔(dān)保，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)反擔(dān)保措施是否足額和具有持續(xù)清償能力發(fā)表意見并公開披露。

特此通知

二○○九年八月二十八日

第二篇：(深交所)關(guān)于做好上市公司2012年報(bào)告披露工作通知

各上市公司：

為做好上市公司2012年報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“2012報(bào)告”或“本次年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)按照中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)公告〔2012〕42號(hào)、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——報(bào)告的內(nèi)容與格式（2012年修訂）》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司報(bào)告的內(nèi)容與格式（2012年修訂）》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》”）、本通知等規(guī)定編制、報(bào)送和披露2012報(bào)告。

上市公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010年修訂）》及本所關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告披露的相關(guān)備忘錄，編制并披露2012財(cái)務(wù)報(bào)告。

上市公司應(yīng)使用深圳證券交易所“上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)全文版2.0”或以上版本的軟件（如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）編制2012報(bào)告摘要及全文。

二、上市公司披露2012報(bào)告不應(yīng)晚于2013年4月30日，且披露時(shí)間不得晚于2013年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2013年1月1日至4月30日期間新上市的公司，未在招股說(shuō)明書、上市公告書中披露經(jīng)審計(jì)的2012財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)不晚于2013年4月30日披露2012報(bào)告。

三、上市公司預(yù)計(jì)不能在2013年4月30日前披露2012報(bào)告的，應(yīng)在2013年4月15日前向本所提交書面報(bào)告，并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露本次年報(bào)的公司，本所將按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排本次年報(bào)的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2012報(bào)告。如有特殊原因需要變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)提前向本所提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、主板、中小企業(yè)板上市公司在本次年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2012歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或者預(yù)計(jì)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在2013年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。上市公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)與公司及年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，關(guān)注公司的業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告更正情況。創(chuàng)業(yè)板上市公司無(wú)論是否出現(xiàn)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第11.3.1條所述應(yīng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形，均應(yīng)在2013年1月31日前披露2012業(yè)績(jī)預(yù)告。已經(jīng)在2012年第三季度報(bào)告或其他公開披露的信息中對(duì)2012業(yè)績(jī)進(jìn)行過(guò)預(yù)告或披露，且相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生重大變化的公司，可以不再重復(fù)披露。公司預(yù)計(jì)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在2013年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2013年2月28日前按照有關(guān)規(guī)定編制并披露2012業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露2013年第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告。本次年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年3月31日之前的，應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)，披露第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告；本次年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年4月份的，應(yīng)在2013年4月5日之前披露第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告。

八、在本次年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司應(yīng)采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買賣公司股份遵守有關(guān)規(guī)定。

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏報(bào)告內(nèi)容，禁止內(nèi)幕信息知情人員利用內(nèi)幕信息買賣公司股份。在此期間公司依法對(duì)外報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登記，必要時(shí)應(yīng)在向外報(bào)送前先行披露公司2012相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

公司在向本所報(bào)送報(bào)告相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《上市公司內(nèi)幕信息知情人員檔案》。

九、上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在本次年報(bào)披露前三十日內(nèi)開展接受投資者調(diào)研、媒體采訪等活動(dòng)。

公司在本次年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2012年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

十、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）的規(guī)定，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明。公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)相關(guān)資金占用情況發(fā)表獨(dú)立意見。公司應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露上述專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2012報(bào)告中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人以及董事會(huì)擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中增加披露具體內(nèi)容：

（1）違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的；

（2）公司大股東及其一致行動(dòng)人在報(bào)告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟?jì)劃的；（3）上市公司2012年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買賣公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)披露違規(guī)買賣公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施；

（4）按照本所有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露的其他重要事項(xiàng)。

十二、上市公司應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)告期末股東實(shí)際持股比例的排列順序披露公司前十大股東的名稱、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況、期末持股數(shù)量、所持股份類別及所持股份質(zhì)押、凍結(jié)以及參與融資融券業(yè)務(wù)的情況。

公司股東存在將所持股份用于融資融券業(yè)務(wù)中的充抵保證金證券的，公司應(yīng)在“股東情況的說(shuō)明”中予以注解，說(shuō)明公司股東XX除通過(guò)普通證券賬戶持有XX股外，還通過(guò)XX證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶持有XX股，實(shí)際合計(jì)持有XX股。

十三、上市公司在2012報(bào)告中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在報(bào)告披露之前或與報(bào)告同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書面意見和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

上市公司在本次年報(bào)中對(duì)以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)書面說(shuō)明并公告。

十四、上市公司如存在已披露最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見，且相關(guān)審計(jì)意見所涉事項(xiàng)在前次定期報(bào)告披露時(shí)尚未解決的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中說(shuō)明對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的解決情況。

本次財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見的上市公司，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件，同時(shí)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事（如適用）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的說(shuō)明。

十五、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2012年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。公司應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所及保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）出具的專項(xiàng)審核意見。

十六、先行執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）的A+H上市公司和內(nèi)控試點(diǎn)上市公司，以及《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2012〕30號(hào)）中所述的主板中央和地方國(guó)有控股上市公司，應(yīng)按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求在披露2012年報(bào)的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

其他上市公司應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所有關(guān)規(guī)定出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)（如適用）應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見。

十七、中小企業(yè)板上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)2012內(nèi)部控制規(guī)則的落實(shí)情況進(jìn)行自查，通過(guò)“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)”編制《內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》（以下簡(jiǎn)稱“《自查表》”），存在未落實(shí)相關(guān)規(guī)則情形的，還應(yīng)提出整改計(jì)劃。處于持續(xù)督導(dǎo)期的公司，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)《自查表》的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行核查并出具核查意見，督促公司落實(shí)整改計(jì)劃。上市公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)，將《自查表》、整改計(jì)劃（如有）以及保薦機(jī)構(gòu)出具的核查意見在指定網(wǎng)站披露。

十八、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。本所鼓勵(lì)上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告出具鑒證意見。披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的公司應(yīng)結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)，重點(diǎn)就社會(huì)責(zé)任履行情況、存在問(wèn)題、改進(jìn)計(jì)劃等作出詳細(xì)披露。

公共傳媒對(duì)公司社會(huì)責(zé)任履行出現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)道和質(zhì)疑的，披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中進(jìn)行明確回應(yīng)，如確實(shí)存在媒體報(bào)道的問(wèn)題，應(yīng)說(shuō)明整改情況和措施。社會(huì)責(zé)任報(bào)告期間應(yīng)與報(bào)告期間一致，對(duì)社會(huì)責(zé)任履行有重大影響的期后事項(xiàng)，也應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明。公司應(yīng)在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中說(shuō)明下一社會(huì)責(zé)任工作總體目標(biāo)、具體計(jì)劃；以前提出的主要問(wèn)題在本的改進(jìn)情況；本落實(shí)上一工作計(jì)劃的情況。

十九、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》及本所有關(guān)規(guī)定的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

二十、上市公司全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書面確認(rèn)意見。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)年報(bào)進(jìn)行審核，并以決議方式對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出書面審核意見。

二十一、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次報(bào)告后及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。公司應(yīng)向本所提交的文件包括：

（一）公告文件

1．2012報(bào)告全文（含經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）及其摘要。創(chuàng)業(yè)板上市公司還應(yīng)同時(shí)提交關(guān)于本次年報(bào)全文及摘要已在證監(jiān)會(huì)指定的創(chuàng)業(yè)板信息披露網(wǎng)站上披露的提示性公告。

2．與董事會(huì)相關(guān)的文件

（1）董事會(huì)決議公告；

（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

（3）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（4）董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告（如適用）；（5）董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（6）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如有）；

（7）《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》和整改計(jì)劃（如適用）。

3．與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件

（1）監(jiān)事會(huì)決議公告；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見；

（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明的意見（如適用）。

4．與獨(dú)立董事相關(guān)的文件

（1）獨(dú)立董事述職報(bào)告；

（2）關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見；

（3）對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見；（4）對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見（如適用）；

（5）對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見（如適用）；（6）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見（如適用）。5．與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2012審計(jì)報(bào)告；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明；（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)出具的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（如適用）；（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)或鑒證報(bào)告（如適用）；（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核意見（如適用）；

（7）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見（如適用）；（8）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見（如適用）；

（9）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見（如適用）；（10）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)核查報(bào)告（如適用）；

（11）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》的核查意見（如適用）；

（12）財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見（如適用）。

6．其他相關(guān)文件（如有）。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，或者公司股票及其衍生品種、公司債券可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與報(bào)告同時(shí)披露。

（二）報(bào)備文件

1．董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議（含監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告的審核意見、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見）、董事和高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告的書面確認(rèn)意見、報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2．經(jīng)公司法定代表人簽字和公司蓋章的本次年報(bào)摘要及全文；

3．經(jīng)公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告；

4．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)全文版2.0”或以上版本的軟件制作該文件）；

5．其他必要文件。

為保證本次年報(bào)的按時(shí)披露，上市公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，將上述文件送達(dá)本所辦理登記手續(xù)。公司可以通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”報(bào)送上述文件，但應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露報(bào)告摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露報(bào)告全文。

二十二、本所對(duì)上市公司報(bào)告進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于報(bào)告中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的報(bào)告全文。

二十三、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司報(bào)告編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

深圳證券交易所

2012年12月31日

第三篇：關(guān)于做好上市公司2014年報(bào)告披露工作的通知（精選）

關(guān)于做好上市公司2014年報(bào)告

披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2014年報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本次年報(bào)”）披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2014年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“《年報(bào)準(zhǔn)則》”）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告一般規(guī)定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2014年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一、總體要求

（一）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與報(bào)告編制、報(bào)送和披露有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，按要求履行本次年報(bào)的披露義務(wù)。

（二）上市公司應(yīng)該嚴(yán)格按照本所發(fā)布的信息披露直通車有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指引及業(yè)務(wù)手冊(cè)，正確選擇公告類別，進(jìn)行相關(guān)信息披露文件的報(bào)送操作，確保本次年報(bào)的披露工作順利完成。

（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他內(nèi)幕信息知情人在本次年報(bào)披露前均負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏年報(bào)的內(nèi)容。

－1－

二、具體要求

（一）披露時(shí)間

1、凡在2014年12月31日前在本所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2015年4月30日前完成本次年報(bào)的披露工作。在2015年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2014年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，也應(yīng)當(dāng)于2015年4月30日前披露2014年報(bào)告。

2、上市公司提前或者推遲已預(yù)約的披露時(shí)間，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向本所申請(qǐng)變更預(yù)約披露日期，同時(shí)提供相關(guān)的說(shuō)明并視情況公告。

3、上市公司預(yù)計(jì)無(wú)法在2015年4月30日前完成本次年報(bào)披露工作的，應(yīng)當(dāng)在4月15日前向本所提交書面說(shuō)明，并公告不能如期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，同時(shí)對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員予以公開譴責(zé)。

（二）審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)

上市公司2014財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的（包括保留意見、無(wú)法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或其他事項(xiàng)段的無(wú)保留意見的審計(jì)意見），上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。

上市公司2014財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見或否定意見的，公司應(yīng)當(dāng)自披露2014年報(bào)告之日起，至所涉及事項(xiàng)解決或2015年半報(bào)告披露之日止，就公司近期經(jīng)營(yíng)狀況及所涉及事項(xiàng)的解決情況持續(xù)履行信息披露義務(wù)。

－2－

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制

上市公司依據(jù)財(cái)政部2014年發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》等八項(xiàng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求變更了相關(guān)會(huì)計(jì)政策并對(duì)比較報(bào)表進(jìn)行追溯重述的，應(yīng)在年報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告“補(bǔ)充資料”章節(jié)披露2013年1月1日、2013年12月31日及2014年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表。

對(duì)于2014年第三季度報(bào)告披露時(shí)，上述相關(guān)會(huì)計(jì)政策變更的追溯調(diào)整雖切實(shí)可行，但無(wú)法提供定量分析的上市公司，應(yīng)當(dāng)于本次年報(bào)披露時(shí)同時(shí)披露執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)上年同期或期初數(shù)相關(guān)項(xiàng)目及其金額做出的變更或調(diào)整，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部《關(guān)于在2014年三季度季報(bào)中做好新頒布或修訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作的通知》的要求在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”章節(jié)中說(shuō)明具有重要影響的準(zhǔn)則變動(dòng)對(duì)上市公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。

（四）業(yè)績(jī)預(yù)告

上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第11.3.1條、11.3.2條的規(guī)定，于2015年1月31日前進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。上市公司審計(jì)委員會(huì)及獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)與公司及年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，關(guān)注公司的業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告更正情況。

（五）業(yè)績(jī)快報(bào)

在本次年報(bào)正式披露前，如果出現(xiàn)業(yè)績(jī)信息提前泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)參照《股票上市規(guī)則》第11.3.5條、11.3.6條的規(guī)定披露業(yè)績(jī)快報(bào)。

－3－

（六）風(fēng)險(xiǎn)提示公告

上市公司預(yù)計(jì)因經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和審計(jì)意見類型可能出現(xiàn)退市風(fēng)險(xiǎn)警示或暫停上市情形的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第13.2.2條和第14.1.2條的規(guī)定，于2015年1月31日前發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并在披露本次年報(bào)前至少再披露兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

上市公司預(yù)計(jì)因經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、審計(jì)意見類型以及未能在法定期限內(nèi)披露最近一年的報(bào)告，可能出現(xiàn)終止上市情形的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第14.3.2條的規(guī)定，于會(huì)計(jì)結(jié)束后的十個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

依據(jù)《關(guān)于對(duì)公司債券實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)事項(xiàng)的通知》（上證發(fā)?2014?39號(hào)）的規(guī)定，發(fā)行公司債券并已在本所上市的上市公司，如果公司2013經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示為虧損，且2014業(yè)績(jī)預(yù)告或更正業(yè)績(jī)預(yù)告顯示為虧損，公司應(yīng)當(dāng)在2015年1月31日前發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)虧公告，并在發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)虧公告或更正業(yè)績(jī)?yōu)轭A(yù)虧的公告時(shí)對(duì)公司債券實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示及相關(guān)停牌處理。

如果公司2014年年報(bào)披露顯示最近二年連續(xù)虧損，依據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，公司債券將被實(shí)施暫停上市交易處理。

（七）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

上市公司在報(bào)告期內(nèi)做出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《年報(bào)準(zhǔn)則》的要求在報(bào)告中進(jìn)行－4－ 說(shuō)明，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事意見的書面報(bào)告，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述變更、更正的有關(guān)說(shuō)明。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說(shuō)明應(yīng)當(dāng)包括：上述變更、更正的原因；具體的會(huì)計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的，對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額；如涉及更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，是否就相關(guān)事項(xiàng)與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了必要的溝通等。

上市公司在本次報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)以前財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，在報(bào)告披露之前或于報(bào)告披露同時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況，以及董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問(wèn)責(zé)措施及處理結(jié)果。

（八）現(xiàn)金分紅

上市公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》（證監(jiān)發(fā)[2012]37號(hào)）、《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]43號(hào)）以及《上海證券交易所上市公司現(xiàn)金分紅指引》的相關(guān)規(guī)定，詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，專項(xiàng)說(shuō)明是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰，相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備，獨(dú)立董事是否盡職履責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用，中小股東是否有充分表達(dá)意見和訴求的機(jī)會(huì)，中小股東的合法權(quán)益是否得到充分維護(hù)等。對(duì)現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或變更的，還應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整或變更的條件和程序是否合規(guī)和透明。

（九）內(nèi)部控制

－5－

本次年報(bào)披露的同時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（財(cái)辦會(huì)[2012]30號(hào)）的相關(guān)要求，披露董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

（十）社會(huì)責(zé)任報(bào)告

在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、境內(nèi)外同時(shí)上市的公司及金融類公司，應(yīng)當(dāng)在2014年年報(bào)披露的同時(shí)披露公司履行社會(huì)責(zé)任的報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“社會(huì)責(zé)任報(bào)告”）。本所鼓勵(lì)其他有條件的上市公司，在2014年年報(bào)披露的同時(shí)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行審議，并在本所網(wǎng)站單獨(dú)披露。

（十一）優(yōu)先股

發(fā)行優(yōu)先股的上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《年報(bào)準(zhǔn)則》等規(guī)定的相關(guān)要求，對(duì)優(yōu)先股的發(fā)行和優(yōu)先股股東的持股情況作專項(xiàng)披露。

（十二）公司債券

發(fā)行公司債券并已在本所上市的上市公司，應(yīng)同時(shí)按照《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

（十三）承諾事項(xiàng)

上市公司股東、交易對(duì)手方或其他相關(guān)方對(duì)公司或臵入資產(chǎn)2014業(yè)績(jī)?cè)鞒龀兄Z的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見的，公司應(yīng)當(dāng)在披露－6－ 年報(bào)的同時(shí)在本所網(wǎng)站披露該專項(xiàng)審核意見。

公司或相關(guān)資產(chǎn)2014年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司在審議通過(guò)本次年報(bào)的董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已經(jīng)或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方或其他相關(guān)方履行承諾。

上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《年報(bào)準(zhǔn)則》的要求，披露公司以及持股5%以上的股東的各項(xiàng)承諾事項(xiàng)?？毓晒蓶|曾提出的承諾確已無(wú)法實(shí)施的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促其在履行應(yīng)有的程序后作出新的承諾或補(bǔ)償方案。

（十四）違規(guī)買賣上市公司股票

上市公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買賣公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”章節(jié)中披露董事會(huì)收回其所得收益的時(shí)間、金額。

（十五）特殊行業(yè)

商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)、石油和天然氣開采、煤炭開采和洗選業(yè)務(wù)等行業(yè)的上市公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。

（十六）內(nèi)幕信息知情人登記工作

上市公司應(yīng)當(dāng)做好報(bào)告內(nèi)幕信息知情人的登記工作。本次年報(bào)編制期間至披露之前存在對(duì)外報(bào)送信息的，上市公司應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。

－7－

三、其他要求

（一）年報(bào)全文填報(bào)及披露

1、自2014年三季報(bào)起，本所已啟用Word版信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“Word報(bào)送系統(tǒng)”），該系統(tǒng)將生成包含XBRL數(shù)據(jù)的定期報(bào)告全文及數(shù)據(jù)報(bào)送文件。上市公司必須填報(bào)“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的2014年年報(bào)全文。

2、上市公司應(yīng)當(dāng)提交并對(duì)外上網(wǎng)披露“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的2014年年報(bào)全文。

若上市公司因特殊要求確有必要提交一份非“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的全文，經(jīng)本所認(rèn)可后方可對(duì)外上網(wǎng)披露。但必須同時(shí)作為報(bào)備文件填報(bào)并提交一份“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的年報(bào)全文，該文件不可同時(shí)上網(wǎng)。

3、上市公司應(yīng)當(dāng)清晰分辨通過(guò)“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的年報(bào)全文和內(nèi)部采集數(shù)據(jù)文件，上市公司通過(guò)“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成并填報(bào)的內(nèi)部采集數(shù)據(jù)文件應(yīng)當(dāng)通過(guò)“定期報(bào)告XBRL實(shí)例文檔報(bào)送”進(jìn)行報(bào)備。

4、“Word報(bào)送系統(tǒng)”的具體使用方法和文件報(bào)送應(yīng)遵循本所“公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”中發(fā)布的關(guān)于2014年年報(bào)使用新版信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)的的相關(guān)要求。本所將在報(bào)告披露后，將對(duì)上市公司“Word報(bào)送系統(tǒng)”的填報(bào)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（二）報(bào)備并上網(wǎng)披露文件

上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)，向本所報(bào)送并上網(wǎng)披露以下文件：

1、公司出具的文件

－8－（1）年報(bào)全文；

（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（如適用）；（3）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如適用）；

（4）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（5）董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告（如適用）；

（6）董事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明（如適用）；

（7）獨(dú)立董事對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明；（8）獨(dú)立董事對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的意見（如適用）；

（9）獨(dú)立董事述職報(bào)告；

（10）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明的意見（如適用）；

（11）監(jiān)事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明（如適用）；

（12）審計(jì)委員會(huì)履職情況報(bào)告。

2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的文件

（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司2014經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括經(jīng)年審會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注）；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明；

（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)出具

－9－

的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的對(duì)公司募集資金存放與使用的專項(xiàng)審核報(bào)告（如適用）；

（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明（如適用）；

（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)重大資產(chǎn)重組盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核報(bào)告（如適用）；

（7）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如適用）。

3、保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)核查報(bào)告（如適用）。

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其它文件。

（三）僅報(bào)備非上網(wǎng)披露文件

1、經(jīng)公司現(xiàn)任法定代表人簽字和公司蓋章的2014年報(bào)告全文和摘要。

2、董事會(huì)決議，公司董事、高級(jí)管理人員簽署的對(duì)公司2014年報(bào)告的書面確認(rèn)意見，經(jīng)獨(dú)立董事簽字的獨(dú)立意見。

3、監(jiān)事會(huì)決議，以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出的對(duì)本次報(bào)告的書面審核意見。

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其它文件。

特此通知。

上市公司監(jiān)管一部

－10－ 二○一四年十二月三十一日

－11－

第四篇：關(guān)于做好上市公司2010年半報(bào)告披露工作的通知

深圳證券交易所文件

深證上〔2010〕211號(hào)

關(guān)于做好上市公司2010年半

報(bào)告披露工作的通知

各上市公司：

為做好2010年半報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本次半年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)〈半報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》（2007年修訂）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第31號(hào)〈創(chuàng)業(yè)板上市公司半報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》、本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、本通知等規(guī)定編制、報(bào)送和披露本

— 1 — 次半年報(bào)。

二、上市公司應(yīng)在2010年8月31日前完成本次半年報(bào)的披露工作。

2010年7月1日至8月31日期間新上市的公司，未在招股說(shuō)明書、上市公告書中披露2010年半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于2010年8月31日前披露本次半年報(bào)。

三、上市公司預(yù)計(jì)不能在2010年8月31日前披露本次半年報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在2010年8月15日前向本所提交書面說(shuō)明，并公布不能如期披露本次半年報(bào)的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。

對(duì)于未在法定期間內(nèi)披露2010年半報(bào)告的公司，本所將按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。創(chuàng)業(yè)板上市公司將從復(fù)牌之日起實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排2010年半報(bào)告的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露本次半年報(bào)。如有特殊原因需要變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)提前向本所提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、上市公司在半年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2010年半歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、與上年同期相比上升或下降50%以上但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或者預(yù)計(jì)2010年半業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告存在較大差異

— — 2 的，應(yīng)當(dāng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2010年7月15日前及時(shí)發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、在本次半年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏本次半年報(bào)的內(nèi)容。在此期間公司依法對(duì)外報(bào)送半統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登記并報(bào)本所備案。公司還應(yīng)采取有效措施，確保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買賣公司股份遵守相關(guān)規(guī)定。

在本次半年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的公司，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，披露2010年半相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

七、上市公司2010年半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的公司，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)審計(jì)半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：

（一）擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損（僅以現(xiàn)金分紅方式的除外）；

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。公司如出現(xiàn)本次半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見（包括保留意見、無(wú)法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見）的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)

— 3 — 業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。

八、上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見。

公司應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中對(duì)相關(guān)情況作出披露，并參照相關(guān)格式，在本次半年報(bào)摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中進(jìn)行相應(yīng)披露。

九、發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在半報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

十、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次半年報(bào)后兩個(gè)交易日內(nèi)，向本所提交下列文件：

（一）2010年半報(bào)告全文及摘要；

（二）董事會(huì)決議及其公告稿（如董事會(huì)僅審議2010年半報(bào)告一項(xiàng)議案且無(wú)投反對(duì)票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；

（三）董事、高管人員簽署的書面確認(rèn)文件；

（四）獨(dú)立董事關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見；

（五）監(jiān)事會(huì)以決議方式形成的書面審核意見及公告稿（如監(jiān)事會(huì)決議僅含審議本次半年報(bào)一項(xiàng)議案且無(wú)投反對(duì)票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；

— — 4

（六）由公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告（如經(jīng)審計(jì)）；

（七）載有本次半年報(bào)的Word文件、Excel文件、PDF文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版6.2”或以上版本的軟件制作該文件，如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）；

（八）本所要求的其他文件。

為保證本次半年報(bào)的按時(shí)披露，上市公司應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)披露前將上述文件送達(dá)本所辦理登記手續(xù)。公司可以通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”報(bào)送本次半年報(bào)的相關(guān)文件，但半報(bào)告、董事會(huì)決議、董事及高管人員簽署文件、監(jiān)事會(huì)審核意見、會(huì)計(jì)報(bào)表等文件的簽字蓋章頁(yè)應(yīng)當(dāng)以傳真方式或掃描方式提交本所。

十一、經(jīng)本所登記確認(rèn)后，上市公司應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊公布半年報(bào)摘要，同時(shí)在指定網(wǎng)站上公布半年報(bào)全文。

本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁(yè)上披露半年報(bào)，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。

十二、本所對(duì)本次半年報(bào)進(jìn)行事前登記、事后審查。公司應(yīng)在收到本所審查意見后兩個(gè)交易日內(nèi)就相關(guān)問(wèn)題作出書面回復(fù)。如果本次半年報(bào)存在錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)刊登補(bǔ)充或更正公告。

十三、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)

— 5 — 主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司半年報(bào)編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

二○一○年六月三十日

主題詞：上市公司

定期報(bào)告

信息披露

通知

抄送：中國(guó)證監(jiān)會(huì)，本所理事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、紀(jì)委書記、總經(jīng)理助理、各部室。

深圳證券交易所辦公室

— — 6

2010年6月30日印發(fā)

打字：姚夢(mèng)娟

校對(duì)：趙一霏

共印4份

第五篇：關(guān)于做好上市公司2010年報(bào)告披露工作的通知

深圳證券交易所文件

深證上〔2010〕434號(hào)

關(guān)于做好上市公司2010年報(bào)告

披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2010年報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“2010報(bào)告”或“年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2010〕37號(hào)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—報(bào)告的內(nèi)容與格式（2007年修訂）》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司報(bào)告的內(nèi)容與格式》、本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、本通知等規(guī)定, 及時(shí)編制、報(bào)送和披露2010報(bào)告。

— 1 — 上市公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2010年修訂）及本所關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告披露的相關(guān)備忘錄，編制并披露2010財(cái)務(wù)報(bào)告。

二、上市公司應(yīng)在2011年4月30日前披露2010報(bào)告，且披露時(shí)間不得晚于2011年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2011年1月1日至4月30日期間新上市的公司，在招股說(shuō)明書中未披露經(jīng)審計(jì)的2010財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于2011年4月30日前披露2010報(bào)告。

三、上市公司預(yù)計(jì)在2011年4月30日前無(wú)法披露2010報(bào)告的，應(yīng)在2011年4月15日前向本所提交書面報(bào)告，說(shuō)明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2010報(bào)告的主板公司和中小企業(yè)板公司，本所自2011年5月第一個(gè)交易日起對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。

根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2010報(bào)告的創(chuàng)業(yè)板公司，本所于2011年5月第一個(gè)交易日對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排2010報(bào)告的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2010報(bào)告，因特殊 — — 2 原因需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前向本所提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、上市公司在報(bào)告披露前預(yù)計(jì)2010歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上或者扭虧為盈但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或預(yù)計(jì)2010經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2011年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2011年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2011年2月28日前按照本所有關(guān)規(guī)定編制并披露2010業(yè)績(jī)快報(bào)。

本所鼓勵(lì)其他公司在年報(bào)披露前發(fā)布2010業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、在年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司應(yīng)采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買賣公司股份遵守有關(guān)規(guī)定，禁止內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣公司股份。

八、在2010報(bào)告編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏報(bào)告內(nèi)容。在此期間公司依法對(duì)外報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登

— 3 — 記，必要時(shí)應(yīng)在向外報(bào)送前先行披露公司2010相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。公司按照財(cái)政部財(cái)會(huì)（2010）23號(hào)文件報(bào)送XBRL實(shí)例文檔和擴(kuò)展分類標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間不得早于2010報(bào)告的披露時(shí)間。

公司在向本所報(bào)送報(bào)告相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《內(nèi)幕信息知情人登記表》。

九、上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在報(bào)告披露前三十日內(nèi)開展接受投資者調(diào)研、媒體采訪等活動(dòng)。

公司在報(bào)告披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2010年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

十、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）的規(guī)定，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明。公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)相關(guān)資金占用情況發(fā)表獨(dú)立意見。公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露上述專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2010報(bào)告中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人以及董事會(huì)擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)” — — 4 中增加披露具體內(nèi)容：

（1）違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的；

（2）公司大股東及其一致行動(dòng)人在報(bào)告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟?jì)劃的；

（3）存在按本所相關(guān)規(guī)定應(yīng)披露的報(bào)告期證券投資或衍生品投資的；

（4）存在按本所相關(guān)規(guī)定應(yīng)披露的報(bào)告期日常經(jīng)營(yíng)重大合同的。

十二、上市公司在2010報(bào)告中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在報(bào)告披露之前或與報(bào)告同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書面意見和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

上市公司在本次年報(bào)中對(duì)以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)書面說(shuō)明并公告。

十三、上市公司如存在已披露最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見，且相關(guān)審計(jì)意見所涉事項(xiàng)在前次

— 5 — 定期報(bào)告披露時(shí)尚未解決的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中說(shuō)明對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的解決情況。

本次財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見的上市公司，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件，同時(shí)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事（如適用）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的說(shuō)明。

十四、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2010經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2010年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所及保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）出具的專項(xiàng)審核意見。

十五、上市公司2010年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買賣公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露違規(guī)買賣公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施。

十六、上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕 — — 6 7號(hào)）和本所有關(guān)規(guī)定出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)（如適用）應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見。中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡暌髸?huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站以單獨(dú)報(bào)告的形式披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如有）。

十七、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。

十八、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

十九、上市公司全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書面確認(rèn)意見。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)年報(bào)進(jìn)行

— 7 — 審核，并以決議方式對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出書面審核意見。

二十、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所提交下列文件：

（一）公告文件

1．2010報(bào)告全文（含經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）及其摘要。2．與董事會(huì)相關(guān)的文件（1）董事會(huì)決議公告；（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

（3）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告（如適用）；

（5）董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（6）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如有）。3．與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件（1）監(jiān)事會(huì)決議公告；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見；（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明的意見（如適用）。

4．與獨(dú)立董事相關(guān)的文件（1）獨(dú)立董事述職報(bào)告；

— — 8（2）關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見；

（3）對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見；（4）對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見（如適用）；

（5）對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見（如適用）；（6）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見（如適用）。5．與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2010審計(jì)報(bào)告；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明；

（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)出具的專項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（如適用）；

（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如有）；（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核意見（如適用）；

（7）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見（如適用）；

（8）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見（如適用）（9）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見（如適用）；

— 9 —（10）財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見（如適用）。

6．其他相關(guān)文件（如有）。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行特別處理或風(fēng)險(xiǎn)警示處理，或者公司股票可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與報(bào)告同時(shí)披露。

（二）報(bào)備文件

1．董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議（含監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告的審核意見、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見）、董事和高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告的書面確認(rèn)意見、報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2．載有本次報(bào)告的Word文件、Excel文件、Pdf文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版7.0”或以上版本的軟件制作該文件和報(bào)告摘要，軟件如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）；

3．其他必要文件。

公司應(yīng)在報(bào)告披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，通過(guò)專人報(bào)送或網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)遠(yuǎn)程上傳的方式將上述文件送達(dá)本所。通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”報(bào)送上述文件的公司，應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露報(bào)告摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露報(bào)告全文。

— — 10 二

十一、本所對(duì)上市公司報(bào)告進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于報(bào)告中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的報(bào)告全文。

二十二、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司報(bào)告編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

二○一○年十二月三十一日

主題詞：上市公司 報(bào)告 通知

抄送：中國(guó)證監(jiān)會(huì)，本所理事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、紀(jì)委書記、總經(jīng)理助理、各部室。

深圳證券交易所辦公室

2010年12月31日印發(fā)