第一篇：國家外匯管理局關于企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理有關問題的通知 --匯發(fā)(2004)117號

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【頒布日期】2004.12.07

【實施日期】2004.12.1

5【失效日期】

【頒布單位】國家外匯管理局

【文號】匯發(fā)（２００４）１１７號 【時 效 性】有效 【分 類 號】4*** 【內容分類】其它

國家外匯管理局關于企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理有關問

題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈 門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為了適應我國經濟體制改革和對外開放的需要，方便企業(yè)和預算外單位人員出國（境）從事各類公務活動（以下簡稱“公務出國”），規(guī)范對個人的外匯管理，現就企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理的有關問題通知如下：

一、本通知中“企業(yè)”是指國有企業(yè)、外商投資企業(yè)和民營企業(yè)等各類不同所有制的企業(yè)；“預算外單位”是指未納入財政預算內管理的事業(yè)單位和社會團體等單位。

二、本通知中“公務出國”是指企業(yè)和預算外單位人員出國（境）進行考察、訪問、學習、經貿洽談、舉辦展覽、培訓或研修等公務出境活動。

三、本通知中“本人身份證明”包括居民個人的身份證明和非居民個人的身份證明。居民個人的身份證明是指居民個人的身份證或戶口簿等證明居民個人身份的證明文件；非居民個人的身份證明是指非居民個人的護照、居民個人定居國（境）外或取得永久居留權的證明。

四、企業(yè)和預算外單位人員公務出國的用匯項目包括境外差旅費和個人零用費兩部分：境外差旅費主要包括住宿費、伙食費、交通費、翻譯費、通訊費等經常項目下的公務出國差旅費用；個人零用費是指公務出國人員使用自有人民幣向銀行購匯用于個人零星支出的費用。

五、企業(yè)和預算外單位辦理公務出國用匯手續(xù)時，按照以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)和預算外單位使用人民幣購匯支付公務出國境外差旅費時，凡公務出國人員出境時間在３０天（含３０天）以內的，每人每次可向銀行購匯等值３０００美元；出境時間在３０天以上的，每人每次可向銀行購匯等值５０００美元。其中，國有企業(yè)在購匯支付境外住宿費、伙食費、公雜費和零用費時，仍執(zhí)行財政部和外交部聯合頒布的《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔２００１〕７３號）中規(guī)定的標準；交通費、翻譯費及通訊費等其他用匯，可根據企業(yè)預算情況在上述指導性限額內扣除食、宿、公雜和零用費后合理安排使用。

對于出境時間較長，用匯超出上述指導性限額標準的，須經外匯局審核真實性后，憑外匯局的核準件到銀行辦理購匯。

（二）企業(yè)和預算外單位使用自有外匯支付公務出國人員費用時，需對本單位公務出國人員的境外用匯編制合理預算，根據預算從其自有的經常項目外匯賬戶中支付境外所需費用。

（三）企業(yè)和預算外單位人員在購買公務出國差旅費外匯的同時，每人每次可憑護照及簽證、本人身份證明，以自有人民幣向銀行購買等值４００美元外匯，作為公務出國人員在境外的個人零用費。

（四）企業(yè)和預算外單位人員公務出境培訓、進修項下的差旅費及個人零用費按照上述標準辦理。其學費或培訓費憑有關合同、協(xié)議，根據非貿易外匯管理的有關規(guī)定購匯或付匯。對于培訓合同或協(xié)議中未明確培訓費中是否包括生活費，可憑用匯單位申請，按照國家外國專家局關于臨時出國人員出國（境）培訓生活費開支標準的有關規(guī)定執(zhí)行。

六、企業(yè)和預算外單位可以在出境前辦理用匯手續(xù)，也可以在返回境內后兩個月內到銀行補辦用匯手續(xù)。

（一）企業(yè)和預算外單位在出境前辦理用匯手續(xù)的，按照以下規(guī)定辦理：

１．企業(yè)和預算外單位購匯支付公務出國費用的，購匯金額在指導性限額以內的，企業(yè)和預算外單位公務出國人員須持本人身份證明、護照及簽證、加蓋單位印章（或單位財務章、企業(yè)預留印鑒）的《企業(yè)和預算外單位公務出國用匯預算表》（見附件１，以下簡稱《預算表》）等材料到銀行辦理；購匯金額超出指導性供匯限額標準的，須持上述材料到外匯局進行真實性審核后，憑外匯局的核準件到銀行辦理購匯。

２．企業(yè)和預算外單位使用自有外匯支付公務出國費用的，預算外單位有關人員需認真填制《預算表》，并憑《預算表》、出國人員的護照和簽證及身份證明等證明材料到銀行辦理用匯手續(xù)。

３．對于購匯或用匯時尚未辦妥護照和簽證的，原則上不予供匯。對于確實無法提供簽證的，須憑單位出具的有關證明（具體格式見附件２）經外匯局核準后辦理，并在辦理時將單位出具的證明一并提交銀行留存。

４．對于前往對我國實行落地簽證和免簽證的國家和地區(qū)的，企業(yè)和預算外單位憑單位出具的證明按照本條第３款規(guī)定辦理。

５．公務出國人員的個人零用費應與差旅費用匯手續(xù)一同辦理。

（二）企業(yè)和預算外單位在返回境內后補辦用匯手續(xù)的，按照以下規(guī)定辦理：

１．凡持境內銀行外幣卡支付公務出國費用的企業(yè)和預算外單位，其在境外實際發(fā)生的全部公務出國費用，可在返回境內后按照《國家外匯管理局關于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)〔２００４〕６６號）中有關規(guī)定，向銀行辦理償還透支款手續(xù)。

２．對于由企業(yè)或預算外單位公務出國個人墊付公務出國費用的，返回境內后，可以將應由單位負擔的公務出國費用憑單位補填的《預算表》，從單位經常項目外匯賬戶或購匯后原幣劃轉至公務出國人員個人外匯賬戶，但不得以外幣現鈔方式支付給個人。

七、企業(yè)和預算外單位公務出國人員每次辦理公務出國購匯手續(xù)后，所購外匯可以匯出，也可以持匯票、旅行支票或信用卡等攜出。對于提取外幣現鈔的公務出國人員，按照《國家外匯管理局海關總署關于印發(fā)〈攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法〉的通知》（匯發(fā)〔２００３〕１０２號）中有關規(guī)定辦理。

八、企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務，可以由公務出國人員個人分別辦理用匯手續(xù)，也可以委托團組成員統(tǒng)一辦理團組的用匯手續(xù)，或由團組以外的他人代為辦理。由團組成員統(tǒng)一辦理的，應向外匯局或銀行提供所有成員的護照、簽證及身份證件和上述各條規(guī)定的證明材料；由團組以外的他人代辦的，還需提供代辦人的身份證明。

對于前往港澳地區(qū)無法提供護照和有效簽證的企業(yè)和預算外單位人員，須提供往來港澳通行證和有權部門的有效簽注。

九、銀行在辦理企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務時，應在外匯局規(guī)定的指導性限額內，認真審核企業(yè)和預算外單位提交的《預算表》、身份證明、護照及簽證等證明材料，根據企業(yè)和預算外單位的實際出境人數和實際需求供匯，并在辦理售付匯業(yè)務后，在每個公務出國人員護照上加蓋“已付匯”印章，并注明售匯或付匯日期。

外匯局或銀行在辦理企業(yè)和預算外單位公務出國人員用匯業(yè)務后，應當將企業(yè)和預算外單位公務出國人員的護照及簽證復印件、身份證明復印件、《預算表》等證明材料復印件留存五年備查。

十、外匯局應加強對銀行辦理個人售匯業(yè)務的指導和檢查，促進銀行規(guī)范辦理對企業(yè)和預算外單位公務出國的供匯業(yè)務，對于未按規(guī)定辦理企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務的，外匯局應及時糾正并根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定給予處罰。

十一、企業(yè)和預算外單位在境外的廣告費、展覽費、參展費等非貿易項下的用匯，應按照非貿易售付匯的有關管理規(guī)定辦理，不適用本通知。

十二、本通知自２００４年１２月１５日起施行，以前規(guī)定與本《通知》相抵觸的，以本《通知》為準。

各分局收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所轄中心支局、外資銀行；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所屬分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。附件：１、企業(yè)和預算外單位公務出國用匯預算表（略）

２、企業(yè)和預算外單位證明文件格式（略）

第二篇：國家外匯管理局關于企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理有關問題的 .

國家外匯管理局關于企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理有關問題的通知

（2004年12月7日 匯發(fā)[2004]117號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為了適應我國經濟體制改革和對外開放的需要，方便企業(yè)和預算外單位人員出國（境）從事各類公務活動（以下簡稱“公務出國”），規(guī)范對個人的外匯管理，現就企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理的有關問題通知如下：

一、本通知中“企業(yè)”是指國有企業(yè)、外商投資企業(yè)和民營企業(yè)等各類不同所有制的企業(yè)；“預算外單位”是指未納入財政預算內管理的事業(yè)單位和社會團體等單位。

二、本通知中“公務出國”是指企業(yè)和預算外單位人員出國（境）進行考察、訪問、學習、經貿洽談、舉辦展覽、培訓或研修等公務出境活動。

三、本通知中“本人身份證明”包括居民個人的身份證明和非居民個人的身份證明。居民個人的身份證明是指居民個人的身份證或戶口簿等證明居民個人身份的證明文件；非居民個人的身份證明是指非居民個人的護照、居民個人定居國（境）外或取得永久居留權的證明。

四、企業(yè)和預算外單位人員公務出國的用匯項目包括境外差旅費和個人零用費兩部分：境外差旅費主要包括住宿費、伙食費、交通費、翻譯費、通訊費等經常項目下的公務出國差旅費用；個人零用費是指公務出國人員使用自有人民幣向銀行購匯用于個人零星支出的費用。

五、企業(yè)和預算外單位辦理公務出國用匯手續(xù)時，按照以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)和預算外單位使用人民幣購匯支付公務出國境外差旅費時，凡公務出國人員出境時間在30天（含30天）以內的，每人每次可向銀行購匯等值3000美元；出境時間在30天以上的，每人每次可向銀行購匯等值5000美元。其中，國有企業(yè)在購匯支付境外住宿費、伙食費、公雜費和零用費時，仍執(zhí)行財政部和外交部聯合頒布的《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）中規(guī)定的標準；交通費、翻譯費及通訊費等其他用匯，可根據企業(yè)預算情況在上述指導性限額內扣除食、宿、公雜和零用費后合理安排使用。

對于出境時間較長，用匯超出上述指導性限額標準的，須經外匯局審核真實性后，憑外匯局的核準件到銀行辦理購匯。

（二）企業(yè)和預算外單位使用自有外匯支付公務出國人員費用時，需對本單位公務出國人員的境外用匯編制合理預算，根據預算從其自有的經常項目外匯賬戶中支付境外所需費用。

（三）企業(yè)和預算外單位人員在購買公務出國差旅費外匯的同時，每人每次可憑護照及簽證、本人身份證明，以自有人民幣向銀行購買等值400美元外匯，作為公務出國人員在境外的個人零用費。

（四）企業(yè)和預算外單位人員公務出境培訓、進修項下的差旅費及個人零用費按照上述標準辦理。其學費或培訓費憑有關合同、協(xié)議，根據非貿易外匯管理的有關規(guī)定購匯或付匯。對于培訓合同或協(xié)議中未明確培訓費中是否包括生活費，可憑用匯單位申請，按照國家外國專家局關于臨時出國人員出國（境）培訓生活費開支標準的有關規(guī)定執(zhí)行。

六、企業(yè)和預算外單位可以在出境前辦理用匯手續(xù)，也可以在返回境內后兩個月內到銀行補辦用匯手續(xù)。

（一）企業(yè)和預算外單位在出境前辦理用匯手續(xù)的，按照以下規(guī)定辦理：

1.企業(yè)和預算外單位購匯支付公務出國費用的，購匯金額在指導性限額以內的，企業(yè)和預算外單位公務出國人員須持本人身份證明、護照及簽證、加蓋單位印章（或單位財務章、企業(yè)預留印鑒）的《企業(yè)和預算外單位公務出國用匯預算表》（見附件1，以下簡稱《預算表》）等材料到銀行辦理；購匯金額超出指導性供匯限額標準的，須持上述材料到外匯局進行真實性審核后，憑外匯局的核準件到銀行辦理購匯。

2.企業(yè)和預算外單位使用自有外匯支付公務出國費用的，預算外單位有關人員需認真填制《預算表》，并憑《預算表》、出國人員的護照和簽證及身份證明等證明材料到銀行辦理用匯手續(xù)。

3.對于購匯或用匯時尚未辦妥護照和簽證的，原則上不予供匯。對于確實無法提供簽證的，須憑單位出具的有關證明（具體格式見附件2）經外匯局核準后辦理，并在辦理時將單位出具的證明一并提交銀行留存。

4.對于前往對我國實行落地簽證和免簽證的國家和地區(qū)的，企業(yè)和預算外單位憑單位出具的證明按照本條第3款規(guī)定辦理。

5.公務出國人員的個人零用費應與差旅費用匯手續(xù)一同辦理。

（二）企業(yè)和預算外單位在返回境內后補辦用匯手續(xù)的，按照以下規(guī)定辦理：

1.凡持境內銀行外幣卡支付公務出國費用的企業(yè)和預算外單位，其在境外實際發(fā)生的全部公務出國費用，可在返回境內后按照《國家外匯管理局關于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)〔2004〕66號）中有關規(guī)定，向銀行辦理償還透支款手續(xù)。

2.對于由企業(yè)或預算外單位公務出國個人墊付公務出國費用的，返回境內后，可以將應由單位負擔的公務出國費用憑單位補填的《預算表》，從單位經常項目外匯賬戶或購匯后原幣劃轉至公務出國人員個人外匯賬戶，但不得以外幣現鈔方式支付給個人。

七、企業(yè)和預算外單位公務出國人員每次辦理公務出國購匯手續(xù)后，所購外匯可以匯出，也可以持匯票、旅行支票或信用卡等攜出。對于提取外幣現鈔的公務出國人員，按照《國家外匯管理局海關總署關于印發(fā)〈攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2003〕102號）中有關規(guī)定辦理。

八、企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務，可以由公務出國人員個人分別辦理用匯手續(xù)，也可以委托團組成員統(tǒng)一辦理團組的用匯手續(xù)，或由團組以外的他人代為辦理。由團組成員統(tǒng)一辦理的，應向外匯局或銀行提供所有成員的護照、簽證及身份證件和上述各條規(guī)定的證明材料；由團組以外的他人代辦的，還需提供代辦人的身份證明。

對于前往港澳地區(qū)無法提供護照和有效簽證的企業(yè)和預算外單位人員，須提供往來港澳通行證和有權部門的有效簽注。

九、銀行在辦理企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務時，應在外匯局規(guī)定的指導性限額內，認真審核企業(yè)和預算外單位提交的《預算表》、身份證明、護照及簽證等證明材料，根據企業(yè)和預算外單位的實際出境人數和實際需求供匯，并在辦理售付匯業(yè)務后，在每個公務出國人員護照上加蓋“已付匯”印章，并注明售匯或付匯日期。

外匯局或銀行在辦理企業(yè)和預算外單位公務出國人員用匯業(yè)務后，應當將企業(yè)和預算外單位公務出國人員的護照及簽證復印件、身份證明復印件、《預算表》等證明材料復印件留存五年備查。

十、外匯局應加強對銀行辦理個人售匯業(yè)務的指導和檢查，促進銀行規(guī)范辦理對企業(yè)和預算外單位公務出國的供匯業(yè)務，對于未按規(guī)定辦理企業(yè)和預算外單位公務出國用匯業(yè)務的，外匯局應及時糾正并根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定給予處罰。

十一、企業(yè)和預算外單位在境外的廣告費、展覽費、參展費等非貿易項下的用匯，應按照非貿易售付匯的有關管理規(guī)定辦理，不適用本通知。

十二、本通知自2004年12月15日起施行，以前規(guī)定與本《通知》相抵觸的，以本《通知》為準。

各分局收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所轄中心支局、外資銀行；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所屬分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

第三篇：匯發(fā)[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知

匯發(fā)[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知（2005年10月21日 國家外匯管理局發(fā)布）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為促進境內企業(yè)合理、有序地利用外資，完善外債管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債管理暫行辦法》及其他相關法律規(guī)定，現就有關問題通知如下：

一、境內機構180天（含）以上、等值20萬美元（含）以上延期付款納入外債登記管理

（經詢問外匯局，該條款僅限于貨到付款項下，而不適用于信用證及托收項下）

境內機構自2005年12月1日起新簽約的進口合同，其未付匯金額在等值20萬美元（含）以上，且約定或實際付款期限在180天（含）以上的延期付款，進口企業(yè)應在進口報關后15個工作日內到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）辦理延期付款外債登記，領取《外債簽約情況表》。對符合以上條件的延期付款，銀行應憑《外債簽約情況表》和相關進口項下付匯單據辦理進口項下支付，其對外支付金額不得超過《外債簽約情況表》登記的本金和利息。

外匯局在為企業(yè)申請辦理延期付款外債登記時，應審核其延期付款余額是否超過外匯局核定的延期付款額度。除另有規(guī)定外，企業(yè)的延期付款額度由所在地外匯局根據該企業(yè)上進口付匯總額的10%進行核定；大型成套設備、長期供貨合同等存在特殊需要的進口貿易信貸，以及新設企業(yè)的延期付款額度，由所在地外匯局根據企業(yè)實際需要按另行核定延期付款額度，并報國家外匯管理局備案。

按照上述規(guī)定已辦理外債登記的延期付款，不再要求按《關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)［2005］8號）的內容辦理延期付匯登記手續(xù)。

銀行應于每月初10個工作日內向企業(yè)所在地外匯局報送《延期付款項下付息明細表》（見附表1）。

二、規(guī)范特殊類外商投資企業(yè)的外債管理

（一）外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業(yè)，其舉借外債按照境內中資企業(yè)舉借外債的有關規(guī)定辦理。

本通知實施前已經借用外債并在外匯局辦理了外債登記的上述企業(yè)，可以按照有關外債管理規(guī)定到外匯局辦理還本付息核準手續(xù)。

（二）政府主管部門批準的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業(yè)，應向原審批部門申請重新核定投資總額和注冊資本，然后按照“投注差”管理原則借用外債。

（三）外商投資性控股公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的6倍。

（四）根據商務部頒發(fā)的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，外商投資租賃公司的風險資產總額（風險資產總額=總資產-現金-銀行存款-國債-委托租賃資產）不得超過其凈資產總額的10倍。外商投資租賃公司借入外債形成的資產應全部計為風險資產。

外匯局在受理外商投資租賃公司外債登記、外債結匯申請時，應嚴格審核此類公司提供的經會計師事務所審計的資產負債表和相關數據，并計算風險資產占凈資產的倍數。對超出上述規(guī)定的，不予辦理外債登記，也不予辦理結匯。

上述企業(yè)在辦理境外擔保項下境內借款時，如發(fā)生境外擔保履約，擔保履約額應納入外債控制規(guī)模。

三、境內注冊的跨國公司進行資金集中運營的，其吸收的境外關聯公司資金如在岸使用，應納入外債管理。

四、規(guī)范境內貸款項下的境外擔保管理

（一）境內貸款項下接受境外擔保由債務人逐筆登記改為債權人定期登記。境內金融機構向外商投資企業(yè)發(fā)放本外幣貸款時，如接受了境外機構或個人提供的擔保（包括本通知發(fā)布時尚未到期或需要展期的擔保，以下簡稱境外擔保），境內金融機構應于每月初10個工作日內，向所在地外匯局填報《境外擔保項下貸款和履約情況登記表》（見附表2）。被擔保人今后不再逐筆辦理或有債務登記。

（二）境內貸款項下境外擔保由按簽約額改為按履約額納入外債管理。接受境外擔保發(fā)生擔保履約的，債務人須在履約日后15日內到所在地外匯局辦理外債登記手續(xù)，其外債規(guī)模按以下原則進行管理：企業(yè)中長期外債累計發(fā)生額、短期外債余額以及境外機構和個人擔保履約額（按債務人實際對外負債余額計算）之和，不得超過其投資總額與注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。

（三）本通知施行前簽訂的境外擔保項下貸款，符合《國家外匯管理局關于2005年境內外資銀行短期外債指標核定工作的通知》（匯發(fā)［2005］4號）和《國家外匯管理局關于外匯擔保項下人民幣貸款有關問題的補充通知》（匯發(fā)［2005］26號）規(guī)定的當事人和擔保標的范圍的，債務人可以在擔保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記，這部分履約額不計入該債務人的“投注差”。

（四）未經國家外匯管理局批準，境內中資企業(yè)向境內金融機構借用貸款不得接受境外機構或個人提供的擔保。

五、各外匯指定銀行應依據《國家外匯管理局關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）的有關規(guī)定，認真審核辦理外商投資企業(yè)的資本金和外債資金結匯。對一次性結匯金額超過等值20萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結匯申請和書面支付命令（外債資金結匯須審核外匯局出具的結匯核準件），將結匯的人民幣資金轉經該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內支付給最終收款人。

六、各級外匯局應認真履行管理職責，及時分析轄內外債的變化，并注意加強現場和非現場檢查。境內企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理延期付款外債登記的，對外還本付息時，須先到外匯局辦理補登記手續(xù)。外匯局為其辦理外債補登記手續(xù)后進行處罰。銀行和企業(yè)違反外債管理規(guī)定行為的，應根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《外債管理暫行辦法》等相關規(guī)定進行處罰。

七、本通知自2005年12月1日起施行。以前文件中有與本通知不符的，以本通知為準。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發(fā)所轄中心支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所屬分支機構。

附表：

1、延期付款項下還本付息明細表

2、境外擔保項下貸款和履約情況登記表

第四篇：匯發(fā)【2010】59號 國家外匯管理局關于加強外匯業(yè)務管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于加強外匯業(yè)務管理有關問題的通知

發(fā)布時間:2010-11-09 文號:匯發(fā)【2010】59號

來源: 國家外匯管理

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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為防范跨境資本流動帶來的金融風險，現就加強有關外匯業(yè)務管理問題通知如下：

一、加強銀行結售匯綜合頭寸管理。在現有銀行結售匯綜合頭寸限額管理基礎上，對銀行按照收付實現制原則計算的頭寸余額實行下限管理，下限為各行2010年11月8日《結售匯綜合頭寸日報表》中“當日收付實現制頭寸”。

二、嚴格出口收結匯聯網核查管理。取消“企業(yè)因出口數據傳輸時滯原因導致可收匯余額暫時不足時，銀行可憑企業(yè)承諾說明函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃轉”的規(guī)定，銀行需根據企業(yè)可收匯余額辦理額度內待核查賬戶資金結匯或劃轉。將來料加工收匯比例統(tǒng)一由30％調整為20％，對于來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于20％的，銀行應按照現行來料加工超比例收匯相關規(guī)定辦理。

三、嚴格金融機構短期外債指標和對外擔保余額管理。銀行為客戶開立遠期信用證后，再為該筆付款業(yè)務敘作海外代付的，如兩者期限合計超過90天，則海外代付項下金額應納入短期外債余額指標控制。外匯局通過交叉比對監(jiān)管數據和銀行內部業(yè)務數據，監(jiān)測預警銀行違規(guī)借用短期外債與提供融資性對外擔保等情況，嚴格控制銀行超指標經營行為。

四、加強對外商投資企業(yè)境外投資者出資的管理。若實際繳款人與外商投資企業(yè)的境外投資者不一致，外商投資企業(yè)委托會計師事務所向外匯局驗資詢證時，須提交經公證的相關代為出資證明。

五、按照支付結匯制的要求，加強境外上市募集資金調回結匯的真實性審核。真實性證明材料參照外商投資企業(yè)外匯資本金結匯的相關外匯管理規(guī)定執(zhí)行。結匯需符合招股說明書所列用途，對于超募部分或超出招股說明書用途的部分，另需提交與其結匯用途相關的董事會決議。應當結匯支付給交易對方的，不得結匯留存于自身人民幣賬戶。

六、加強對境內機構和個人設立境外特殊目的公司的管理，對違規(guī)企業(yè)和個人進行處罰。

七、嚴格依法對違規(guī)銀行進行處罰。銀行要依法加強對客戶交易真實性與外匯收支一致性的審核。對違反外匯管理規(guī)定導致違規(guī)資金流入的銀行，外匯局將依法予以罰款、停止經營相關業(yè)務、通報批評等處罰，并追究負有直接責任的高級管理人員相關責任。

本通知自發(fā)布之日起實施。各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局和轄內銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)其分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：010-68402295，68402450，68402366

第五篇：國家外匯管理局關于加強 外匯資金流入管理有關問題的通知 匯發(fā)〔2013〕20號

國家外匯管理局關于加強外匯資金流入管理有關問題的通知匯發(fā)〔2013〕20號[2013-05-06] 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為支持守法合規(guī)企業(yè)開展正常經營活動，防范外匯收支風險，現就加強外匯資金流入管理有關問題通知如下：

一、加強銀行結售匯綜合頭寸管理

除政策性銀行外，銀行結售匯綜合頭寸限額計算公式為：“各銀行當月結售匯綜合頭寸下限=（上月末境內外匯貸款余額-上月末外匯存款余額參考貸存比）國際收支調節(jié)系數”。其中：中資銀行的參考貸存比為75%，外資銀行的參考貸存比為100%，國際收支調節(jié)系數為0.25；境內外匯貸款余額、外匯存款余額根據中國人民銀行《金融機構外匯信貸收支月報》中的數據計算，境內外匯貸款不含境外籌資轉貸款。

外匯貸存比超過參考貸存比的銀行，應在每月初的10個工作日內（初次實施應于2013年6月底前）將綜合頭寸調整至下限以上；銀行綜合頭寸下限調整后，其上限隨之上調相同額度。外匯貸存比低于參考貸存比的銀行，原有的頭寸限額保持不變，但應把握外匯貸款的合理增長，防止外匯貸存比過度波動。

二、加強對進出口企業(yè)貨物貿易外匯收支的分類管理

外匯局應及時對資金流與貨物流嚴重不匹配或流入量較大的企業(yè)發(fā)送風險提示函（見附件），要求其在10個工作日內說明情況。企業(yè)未及時說明情況或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局應依據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第五十五條等規(guī)定，將其列為B類企業(yè)，實施嚴格監(jiān)管。此類企業(yè)列入B類后，符合相關指標連續(xù)3個月正常等條件的，外匯局將其恢復為A類。外匯局通過非現場監(jiān)測確定首批企業(yè)，2013年5月10日前發(fā)送風險提示函，5月31日通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)向銀行發(fā)布企業(yè)分類信息，6月1日起分類結果生效。B類企業(yè)轉口貿易項下外匯收入，應在其進行相應轉口貿易對外支付后方可結匯或劃轉；同一筆轉口貿易業(yè)務的收支應當在同一家銀行辦理；新簽訂的轉口貿易合同，其收入和支出的結算貨幣應當同為外匯或人民幣。

三、嚴格執(zhí)行外匯管理規(guī)定

銀行應強化責任意識，提高執(zhí)行外匯管理規(guī)定的自覺性和主動性，不得協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定；應加強對業(yè)務部門和分支機構的指導，保持貿易融資合理增長；應遵循“了解你的客戶”原則，加強對虛構貿易背景等行為的甄別，主動報告可疑交易并積極采取措施防止異常跨境資金流入。

四、加大核查檢查與處罰力度

外匯局應高度重視異常資金流入風險，強化監(jiān)測分析與窗口指導；對異常資金流入線索，應主動開展現場核查或檢查；對于使用虛假單證進行套利交易的案件，依法從重處罰；對違反外匯管理規(guī)定導致違規(guī)資金流入的銀行、企業(yè)等主體，應依法給予罰款、停止經營相關業(yè)務、追究負有直接責任的相關人員責任等處罰，并加大公開披露力度。

本通知自2013年6月1日起實施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。聯系電話：010-68402295，68402450 附件：國家外匯管理局XX分（支）局風險提示函 國家外匯管理局 2013年5月5日