第一篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知--匯發(fā)(2009)63號

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)【2009】63號

為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請書（境內(nèi)企業(yè)在申請書中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級以上（含）國家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見附件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請書（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請書中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場監(jiān)管。

十二、對違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

二〇〇九年十二月二十五日

第二篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2009-12-30 文號:匯發(fā)【2009】63號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請書（境內(nèi)企業(yè)在申請書中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級以上（含）國家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見附 件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請書（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請書中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場監(jiān)管。

十二、對違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知

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國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準(zhǔn)。

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境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品

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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

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十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時(shí)向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第四篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知匯發(fā)【2010】39號

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-07-30 文號:匯發(fā)【2010】39號

來源: [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱對外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱融資性對外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。

本通知所稱非融資性對外擔(dān)保，是指除融資性對外擔(dān)保以外的其他形式的對外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。

本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國家外匯管理局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡稱指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔(dān)保，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。

（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國銀行分行，可單獨(dú)提出申請，也可由對指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請報(bào)告，集中報(bào)國家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對外擔(dān)保履約和對外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過其本外幣合并的實(shí)收資本或營運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保余額指標(biāo)申請表》（見附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來源及運(yùn)用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指

標(biāo)擅自提供對外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。對外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，無需向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開發(fā)類等長期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對于實(shí)行余額管理的對外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔(dān)保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔(dān)保履約項(xiàng)下對外支付。其對外擔(dān)保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊

款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準(zhǔn)，其辦理對外擔(dān)保履約時(shí)可以購匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。

（七）對外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對外債務(wù)或其他對外付款義務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請逐筆核

準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔(dān)保、超過核定指標(biāo)提供對外擔(dān)?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知(匯發(fā)【2010】39號)

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯發(fā)【2010】39號 【發(fā)布日期】2010-07-30 【生效日期】2010-07-30 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知

(匯發(fā)【2010】39號)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱對外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱融資性對外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。

本通知所稱非融資性對外擔(dān)保，是指除融資性對外擔(dān)保以外的其他形式的對外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。

本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國家外匯管理局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡稱指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔(dān)保，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。

（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國銀行分行，可單獨(dú)提出申請，也可由對指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請報(bào)告，集中報(bào)國家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對外擔(dān)保履約和對外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過其本外幣合并的實(shí)收資本或營運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保余額指標(biāo)申請表》（見附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來源及運(yùn)用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。對外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，無需向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開發(fā)類等長期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對于實(shí)行余額管理的對外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔(dān)保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔(dān)保履約項(xiàng)下對外支付。其對外擔(dān)保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準(zhǔn)，其辦理對外擔(dān)保履約時(shí)可以購匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。

（七）對外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對外債務(wù)或其他對外付款義務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔(dān)保、超過核定指標(biāo)提供對外擔(dān)?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二

十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》

附件二：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保余額指標(biāo)申請表》

附件三：《境內(nèi)銀行對外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請表》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）

附件五：《對外擔(dān)保廢止文件清單》

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。