第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知(匯發(fā)【2010】39號(hào))

【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局 【發(fā)布文號(hào)】匯發(fā)【2010】39號(hào) 【發(fā)布日期】2010-07-30 【生效日期】2010-07-30 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考 【文件來(lái)源】國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

(匯發(fā)【2010】39號(hào))

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)年度指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)年度指標(biāo)核定前，上年度指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)年度指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)年度指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上年度對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)年度國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)年度指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上年度合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上年度對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本年度的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二

十二、本通知自文發(fā)之日起施行。《辦法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》

附件二：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》

附件三：《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)表》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）

附件五：《對(duì)外擔(dān)保廢止文件清單》

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知匯發(fā)【2010】39號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-07-30 文號(hào):匯發(fā)【2010】39號(hào)

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------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指

標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊

款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核

準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2010-07-30 文號(hào):匯發(fā)【2010】39號(hào)

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------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：

為深化境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步調(diào)整境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機(jī)構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機(jī)構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?/p>

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，視同對(duì)外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。

本通知所稱(chēng)融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)非融資性對(duì)外擔(dān)保，是指除融資性對(duì)外擔(dān)保以外的其他形式的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。

本通知所稱(chēng)企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以外依法成立的非金融機(jī)構(gòu)法人。

二、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理；對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實(shí)行余額管理。

三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，可向所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局，其中分局和外匯管理部簡(jiǎn)稱(chēng)為外匯分局）申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無(wú)須逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請(qǐng)：

（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請(qǐng)。

（二）在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分行，可單獨(dú)提出申請(qǐng)，也可由對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報(bào)告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請(qǐng)。

五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)指標(biāo)申請(qǐng)，由所在地外匯分局匯總并初審。

各外匯分局初審后，填寫(xiě)《×××年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見(jiàn)附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請(qǐng)報(bào)告，集中報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。

在當(dāng)指標(biāo)核定前，上指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對(duì)外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

銀行初次申請(qǐng)指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國(guó)家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請(qǐng)。

六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實(shí)收資本、營(yíng)運(yùn)資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上對(duì)外擔(dān)保履約和對(duì)外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，以及當(dāng)國(guó)家國(guó)際收支狀況和政策調(diào)控需要等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過(guò)其本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。

八、銀行申請(qǐng)指標(biāo)，需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告以及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件2）；

（二）上合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來(lái)源及運(yùn)用情況表（如系初次申請(qǐng)，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；

（三）上對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；

（四）本的業(yè)務(wù)開(kāi)展計(jì)劃；

（五）外匯局要求的其他材料。

九、實(shí)行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（包括對(duì)指標(biāo)實(shí)行集中管理、在境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行分支行）使用。

十、銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定。

十一、銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實(shí)行集中管理的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)匯總本行全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見(jiàn)附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

以銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的對(duì)外擔(dān)保，該分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對(duì)外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。

十三、境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨(dú)資企業(yè)），其提供對(duì)外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請(qǐng)核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需向外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)。

（一）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。

（二）擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％。

十四、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

1、擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)時(shí)，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。

擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。

2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。

3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿(mǎn)三年（一般企業(yè)）或五年（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè)）的，無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。

境內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購(gòu)擔(dān)保不受本項(xiàng)規(guī)定的限制。

（二）實(shí)行余額管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對(duì)外擔(dān)保，須逐筆報(bào)外匯局核準(zhǔn)：

1、擬提供的對(duì)外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項(xiàng)下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購(gòu)境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報(bào)擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國(guó)家境外投資主管部門(mén)對(duì)相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項(xiàng)目投資或收購(gòu)的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見(jiàn)附件4）。

經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時(shí)同時(shí)調(diào)整其指標(biāo)。

（三）未實(shí)行余額管理的外商獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。

（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對(duì)外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對(duì)于實(shí)行余額管理的對(duì)外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進(jìn)行審核，并出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。

十五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保發(fā)生履約時(shí)，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：

（一）銀行提供融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保，若發(fā)生對(duì)外履約，可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。

非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請(qǐng)核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。

（二）銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人時(shí)，其反擔(dān)保人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。

債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項(xiàng)所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。

十六、境內(nèi)保險(xiǎn)公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其數(shù)據(jù)報(bào)送和履約參照銀行進(jìn)行管理，即對(duì)外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實(shí)行對(duì)外擔(dān)保定期備案。

十七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。

（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對(duì)外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時(shí)，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項(xiàng)下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項(xiàng)下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項(xiàng)下的實(shí)際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。

（五）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。

（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細(xì)則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷(xiāo)手續(xù)。

（七）對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

十八、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)須符合本通知規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

十九、擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)或其他對(duì)外付款義務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。

擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。

二十、外匯局應(yīng)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)擅自提供對(duì)外擔(dān)保、超過(guò)核定指標(biāo)提供對(duì)外擔(dān)?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二

十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機(jī)構(gòu)。

二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細(xì)則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）等相關(guān)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)附件5）。國(guó)家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》 附件二：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)申請(qǐng)表》 附件三：《境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表》

附件四：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請(qǐng)表》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）

附件五：《對(duì)外擔(dān)保廢止文件清單》

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知--匯發(fā)(2009)63號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)【2009】63號(hào)

為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無(wú)償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國(guó)法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)，并納入外匯賬戶(hù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)或購(gòu)匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過(guò)后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對(duì)外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請(qǐng)書(shū)（境內(nèi)企業(yè)在申請(qǐng)書(shū)中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見(jiàn)附件1）；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無(wú)法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級(jí)以上（含）國(guó)家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見(jiàn)附件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請(qǐng)書(shū)在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請(qǐng)書(shū)、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請(qǐng)書(shū)（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)書(shū)中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門(mén)頒發(fā)的登記證書(shū)復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國(guó)性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬(wàn)元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國(guó)家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀(guān)、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場(chǎng)所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬(wàn)元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門(mén)報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門(mén)應(yīng)依法對(duì)捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

十二、對(duì)違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

二〇〇九年十二月二十五日

第五篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 匯發(fā)【2009】30號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外

匯管理規(guī)定》的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對(duì)跨境資本流動(dòng)實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國(guó)家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。

二ＯＯ九年七月十三日

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱(chēng)境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨?、無(wú)形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來(lái)源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱(chēng)自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)、外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)等賬戶(hù)內(nèi)的外匯資金。

第五條 國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來(lái)源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤(rùn)留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說(shuō)明其境外投資外匯資金來(lái)源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見(jiàn)附件1）；

（二）外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過(guò)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤(rùn)以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購(gòu)或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)等原因注銷(xiāo)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門(mén)相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷(xiāo)境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對(duì)外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國(guó)家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國(guó)家或地區(qū)開(kāi)立專(zhuān)用外匯賬戶(hù)，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或

企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（一）書(shū)面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來(lái)源說(shuō)明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書(shū)、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書(shū)面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過(guò)境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購(gòu)付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶(hù)剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶(hù)。所匯回的外匯資金如屬人民幣購(gòu)匯的，可持原購(gòu)匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤(rùn)匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤(rùn)處置決定、上年檢報(bào)告書(shū)等相關(guān)材料無(wú)誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤(rùn)入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)的開(kāi)立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶(hù)內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷(xiāo)手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門(mén)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)

務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。