第一篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查

盡職調(diào)查：交易殺手還是交易救主？

Posted on May 27, 2010 by

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? ? ? Email This PrintTrackbacks Share Link 肖馬克（合伙人）金杜公司組上海分所

每一家跨國(guó)公司都需要制定一個(gè)中國(guó)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。中國(guó)經(jīng)濟(jì)在全球金融危機(jī)沖擊下的堅(jiān)韌表現(xiàn)使其對(duì)海外投資者愈發(fā)具有吸引力。不過(guò)問(wèn)題是，投資公司應(yīng)如何就個(gè)案項(xiàng)目中的潛在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)做出真實(shí)的評(píng)估呢？

盡職調(diào)查是許多公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具，通過(guò)使用該工具，他們能夠確定項(xiàng)目是否合規(guī)以及是否存在過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)。然而如果是在中國(guó)進(jìn)行一項(xiàng)并購(gòu)，采用此種方法則不妥。因?yàn)榇蠖嘀袊?guó)公司習(xí)慣于較為隨意的安排設(shè)置，導(dǎo)致它們?cè)诤芏喾矫娲嬖诓缓弦?guī)的情形，比如員工雇用、社保繳納、稅務(wù)、政府許可和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等。相反，如果一個(gè)目標(biāo)公司沒(méi)有不合規(guī)問(wèn)題，那么該公司幾乎可以肯定不會(huì)是一個(gè)可行目標(biāo)—或者該目標(biāo)公司不需要收購(gòu)者，或者收購(gòu)者可能支付不起收購(gòu)費(fèi)用。如果正確執(zhí)行，盡職調(diào)查應(yīng)發(fā)現(xiàn)各種困難和合規(guī)問(wèn)題，不過(guò)盡職調(diào)查應(yīng)該進(jìn)一步提供一個(gè)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，該計(jì)劃應(yīng)該包括降價(jià)、糾正措施及其它確保成功完成項(xiàng)目所需的步驟。

外國(guó)公司的最高決策者可能不認(rèn)為進(jìn)軍中國(guó)市場(chǎng)的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，他們不愿?jìng)}促進(jìn)入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，同時(shí)把完全合規(guī)作為投資任何項(xiàng)目的先決條件。然而，親自到中國(guó)走一趟可以把最謹(jǐn)慎的跨國(guó)公司CEO們變成最熱情高漲的皈依者。而盡職調(diào)查在為某特定投資機(jī)會(huì)的實(shí)施提供可行性建議方面可發(fā)揮著重要作用。

盡職調(diào)查的種類(lèi)

外商投資者一般會(huì)在簽訂并購(gòu)意向書(shū)后立即展開(kāi)盡職調(diào)查工作，主要分為以下方式：

·由律師事務(wù)所對(duì)目標(biāo)公司的法律合規(guī)狀況進(jìn)行調(diào)查，主要包括股東情況、資產(chǎn)狀況、公司經(jīng)營(yíng)和員工等方面。

·由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)合規(guī)狀況進(jìn)行調(diào)查，看其是否符合國(guó)家財(cái)務(wù)、金融政策法規(guī)，這部分工作可能和律師事務(wù)所的調(diào)查有重合。

·由私家偵查公司對(duì)目標(biāo)公司核心管理和經(jīng)營(yíng)安排是否符合善意要求進(jìn)行合規(guī)偵查，不過(guò)此類(lèi)調(diào)查一般只在敏感項(xiàng)目中或是需要解決法律或財(cái)務(wù)盡職調(diào)查中所發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問(wèn)題時(shí)才有必要。

實(shí)踐中，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行環(huán)保合規(guī)調(diào)查也日漸普遍。律師事務(wù)所通過(guò)審核文件和訪(fǎng)問(wèn)相關(guān)人員來(lái)認(rèn)定目標(biāo)公司是否已獲得政府環(huán)境方面的許可及經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。在某些項(xiàng)目中，為了評(píng)估目標(biāo)公司的合規(guī)水平，外商投資者也會(huì)要求對(duì)一家工廠(chǎng)或其它資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)評(píng)估。例如通過(guò)土壤抽樣調(diào)查可以檢測(cè)出項(xiàng)目涉及土地是否受到污染。

盡職調(diào)查的程序

盡職調(diào)查開(kāi)啟之前需要與客戶(hù)充分溝通，全面了解客戶(hù)的行業(yè)類(lèi)型、項(xiàng)目情況以及想要達(dá)到的目標(biāo)。

策略書(shū)

策略書(shū)應(yīng)就以下幾方面給予基本法律意見(jiàn)：

·開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的限制（例如外商獨(dú)資企業(yè)能否開(kāi)展此類(lèi)業(yè)務(wù)，以及如果可以需要獲得哪些經(jīng)營(yíng)執(zhí)照）

·注冊(cè)新公司的潛在優(yōu)勢(shì)，比如外商在設(shè)立公司時(shí)能夠享受哪些優(yōu)惠政策

·業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)定和要求

實(shí)地考察準(zhǔn)備

實(shí)地考察準(zhǔn)備工作包括以下內(nèi)容：

·與其它合規(guī)調(diào)查小組協(xié)同配合，盡量減少對(duì)目標(biāo)公司的組織和經(jīng)營(yíng)的打擾；

·事先向目標(biāo)公司提供一份所需文件的詳細(xì)清單，同時(shí)：

·向合作方表明，在合規(guī)調(diào)查過(guò)程中充分配合是交易成功的先決條件。

實(shí)地考察

如果盡職調(diào)查的目標(biāo)是中國(guó)企業(yè)，僅僅通過(guò)在“數(shù)據(jù)室”里審閱相關(guān)文件得到的報(bào)告極可能無(wú)法滿(mǎn)足收購(gòu)方的需求，理想情況下，實(shí)地考察應(yīng)包括以下方面：

·收集文件資料

·與目標(biāo)公司管理人員面談，他們可能出奇的坦誠(chéng)；

交叉審閱文件資料，并走訪(fǎng)相關(guān)部門(mén)，包括房屋管理局、工商行政管理局、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作委員會(huì)、法院等；以及

·會(huì)見(jiàn)股東，包括銀行、客戶(hù)和雇員。

全面了解目標(biāo)公司—收購(gòu)方的檢查清單

為了對(duì)交易作出一個(gè)權(quán)衡利弊的決定，收購(gòu)方需要全面了解以下內(nèi)容：

目標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)，包括：

·公司章程通過(guò)情況或董事會(huì)對(duì)章程修正提案的決議：

·股東協(xié)議修正案（如有）；

·營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

·投資方歷次增資情況清單；

基本經(jīng)營(yíng)情況，可能包括：

·國(guó)家外匯管理局的許可；

·生產(chǎn)或產(chǎn)品許可證；

·環(huán)境保護(hù)部門(mén)的許可；

·藥品生產(chǎn)許可；

·稅務(wù)登記證；

·土地使用權(quán)證和建設(shè)工程施工許可證；以及

·機(jī)械設(shè)備制造許可證

目標(biāo)公司的合同義務(wù)，包括：

·目標(biāo)公司與其股東之間的協(xié)議；

·貸款合同；

·主要供應(yīng)和銷(xiāo)售合同；

·關(guān)于產(chǎn)品分銷(xiāo)、技術(shù)、員工的文件，以及應(yīng)收賬款。

索賠和潛在債務(wù)，包括：

·待決的未償債務(wù)；

·等待法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決的索賠申請(qǐng)或賠償額；

·賬目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不一致之處；

·正在接受的政府有關(guān)部門(mén)的調(diào)查。

潛在問(wèn)題

擬收購(gòu)方必須對(duì)在意想不到的領(lǐng)域遇到困難做好準(zhǔn)備—而同樣情況在國(guó)外可能被認(rèn)為是理所當(dāng)然的，因此，調(diào)查潛在問(wèn)題應(yīng)該從基礎(chǔ)做起。例如，投資者購(gòu)買(mǎi)一個(gè)不存在的公司的現(xiàn)象似乎不太可能發(fā)生，但類(lèi)似情況確實(shí)發(fā)生過(guò)。為了避免重大失誤的發(fā)生，投資者必須考慮存在的問(wèn)題是否無(wú)法彌補(bǔ)，以及能否找到切實(shí)可行的解決方案。

土地使用權(quán)和建筑物

許多中國(guó)公司都是通過(guò)當(dāng)?shù)卣块T(mén)的非正式安排開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的。雖然名義所有者只和市政府（目標(biāo)公司的實(shí)際所有者）簽訂過(guò)短期的不可執(zhí)行的回購(gòu)協(xié)議，他可能并不覺(jué)得這會(huì)對(duì)達(dá)成交易形成障礙。土地及建筑物很有可能已經(jīng)抵押給銀行，公司擁有的可能是劃撥土地使用權(quán)，而不是商業(yè)土地使用權(quán)。

資產(chǎn)

除了實(shí)際所有權(quán)問(wèn)題，資產(chǎn)評(píng)估還必須考慮海關(guān)監(jiān)管、產(chǎn)品技術(shù)和第三方權(quán)利（如抵押和所有權(quán)保留）方面的問(wèn)題。

經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

收購(gòu)方需要了解，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)可以獲得從事那些不對(duì)外商企業(yè)開(kāi)放的商業(yè)活動(dòng)的許可；因此，外方投資者的介入可能導(dǎo)致此類(lèi)許可被暫停或無(wú)法更新。大多公司都不實(shí)施西方環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，而且不同的企業(yè)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)也不同。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)

雖然中國(guó)近年來(lái)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但許多中國(guó)目標(biāo)公司對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如外商投資者，他們?cè)诮灰字锌赡苌踔敛粚?duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)計(jì)算。這種情況反映中國(guó)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度不高，同時(shí)會(huì)給整個(gè)并購(gòu)交易帶來(lái)障礙和麻煩。一個(gè)中國(guó)目標(biāo)公司試圖出售其并不擁有的技術(shù)產(chǎn)權(quán)，這樣的事并非聞所未聞；另外，商標(biāo)和專(zhuān)利注冊(cè)必須和官方記錄進(jìn)行對(duì)照核對(duì)。

員工問(wèn)題

僅有少數(shù)中國(guó)公司在員工雇傭問(wèn)題上完全符合政府的規(guī)定和要求。曾經(jīng)有一份盡職調(diào)查報(bào)告發(fā)現(xiàn)，目標(biāo)公司的350員工中有220名被登記為殘疾人，因?yàn)楦鶕?jù)中國(guó)的法律規(guī)定，如果企業(yè)雇傭的殘疾人員工達(dá)到其全部員工數(shù)量的50%時(shí)可享受免征增值稅的待遇。然而，該目標(biāo)公司雇傭的員工并不實(shí)際為企業(yè)工作，而實(shí)際工作者則是與第三方簽訂勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者。

評(píng)語(yǔ)

盡管盡職調(diào)查的目的之一是為交易保駕護(hù)航（其扮演的角色相當(dāng)于“交易拯救者”），但是，在中國(guó)并購(gòu)項(xiàng)目中對(duì)潛在隱患的審核可能使外商投資者望而卻步。并非所有的困難都能克服，也不是所有的交易和項(xiàng)目都值得推進(jìn)。有些風(fēng)險(xiǎn)可能在法律上并無(wú)迫近威脅但是難以修正，如果目標(biāo)公司問(wèn)題太嚴(yán)重，收購(gòu)方應(yīng)該做好另覓對(duì)象的準(zhǔn)備。

然而，由于對(duì)盡職調(diào)查結(jié)果的理解并沒(méi)有參考其背景環(huán)境，或是列舉不合規(guī)問(wèn)題遠(yuǎn)比修正這些問(wèn)題容易的多，很多項(xiàng)目最終失敗、或因停滯時(shí)間太長(zhǎng)而被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手搶占先機(jī)。在盡職調(diào)查問(wèn)題上，嚴(yán)格但是公正的對(duì)待目標(biāo)公司，并且清楚傳遞對(duì)對(duì)方合作的需求，可以保證調(diào)查過(guò)程和結(jié)果能夠被正確使用；從而降低風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化交易的法律框架。在中國(guó)這個(gè)特定市場(chǎng)，有所準(zhǔn)備才能有所收獲。

Posted on May 26, 2010 by

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By , Partner, , King & Wood

Every multinational company needs a China strategy.The country's resilient economic

performance during the global downturn has made it even more attractive to some overseas

investors, but how should such companies arrive at a realistic appraisal of the potential

risks and opportunities of a specific deal?

For many companies approaching a transaction, due diligence is a tool to confirm

compliance or to seek confirmation that their project is not excessively risky.In the

context of an acquisition in China, this is the wrong approach.Chinese companies are

used to informal arrangements;as a result, non-compliance issues may arise in the

fields of employment and social contributions, tax, licensing and intellectual property,among others.However, if a Chinese company raises no compliance issues, it is

almost certainly not a viable option for a projectincluding price reductions, corrective measures and other stepsan acquirer's checklist

In order to make a balanced decision about a transaction, an acquirer should have an

overview of:

the target's structure, including:

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? parties' agreements or board resolutions on amendments to the target's articles of association;amendments to the shareholder agreement, if any;business licences;and an itemization of the parties' investment in the increased registered capital;approval from the State Administration of Foreign Exchange;production or product licences;environmental protection agency approvals;pharmaceutical licences;certification of tax registration;land use rights and building certificates;and documents relating to equipment and machinery;agreements between the target and its shareholders;loan agreements;major supply and sales contracts;and documentation on product distribution, technology, employees and accounts the basis of the target's operations, potentially including: the target's contractual obligations, including:

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pending outstanding debts;claims or awards pending with courts or arbitration bodies;discrepancies in audited accounts;and ongoing investigations by government authorities.the target's claims and potential liabilities, including:

Potential problems

A would-be acquirer must be prepared for difficulties in areas that might be taken for granted in a transaction outside China, and an examination of potential problem should start with the basicsor stall for long enough to allow a rival to swoop-because due diligence results are not read in context or because it is easier to list noncompliance issues than to remedy them.Firm but fair dealing with the target in the due

diligence process and a clear message about the need for cooperation ensures that the process and results can be used properly: to reduce risk and optimize the legal structure of a deal.In this market in particular, it pays to be prepared.

第二篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查

房地產(chǎn)公司盡職調(diào)查（審計(jì)調(diào)查）清單內(nèi)容介紹

二．公司固定資產(chǎn)及對(duì)外投資情況（本欄請(qǐng)?zhí)峁┙刂?012年月日的情況）

1．公司固定資產(chǎn)情況（不含房產(chǎn)）

（1）公司資產(chǎn)清單和資產(chǎn)評(píng)估文件以及其他證明資產(chǎn)屬于公司的文件（如有培訓(xùn)中心、內(nèi)部招待所等，亦應(yīng)提供其相關(guān)情況）

（2）租賃資產(chǎn)的資產(chǎn)清單及協(xié)議

（3）公司資產(chǎn)抵債清單以及相關(guān)文件（協(xié)議、登記備案文件）

（4）帳外資產(chǎn)/抵債資產(chǎn)相關(guān)文件（與帳外資產(chǎn)的取得相關(guān)的合同、協(xié)議、權(quán)屬證明等）

（5）公司因購(gòu)置固定資產(chǎn)、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)形成的，尚未履行完畢的合同

2．公司對(duì)外投資情況

（1）公司持有其他企業(yè)股份/股票/債券或資產(chǎn)的全部權(quán)屬證明文件

（2）公司從其持股企業(yè)獲取分紅（包括實(shí)物分紅及獲得實(shí)物的權(quán)屬情況）或?yàn)槠涮峁┵Y金擔(dān)保等情況的有關(guān)文件

（3）公司所作之其它投資的有關(guān)文件

三．土地房產(chǎn)權(quán)（本欄請(qǐng)?zhí)峁┙刂?008年月日的情況）

1．土地使用權(quán)

（1）全部劃撥土地的劃撥文件和國(guó)有土地使用證

（2）如以出讓方式取得土地使用權(quán)的，請(qǐng)?zhí)峁┙?jīng)出讓的國(guó)有土地使用證；如已辦理出讓手續(xù)但尚未取得土地使用證的，請(qǐng)?zhí)峁┩恋爻鲎尯贤?/p>

（3）如以租賃方式取得土地使用權(quán)的，請(qǐng)?zhí)峁┩恋刈赓U協(xié)議和其他與使用該土地有關(guān)的協(xié)議和文件

（4）土地使用權(quán)抵押協(xié)議（包含在貸款協(xié)議中的請(qǐng)?zhí)峁┵J款協(xié)議，如已進(jìn)行抵押登記，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的土地使用證或者抵押登記證明）

（5）帳外土地使用權(quán)的說(shuō)明（說(shuō)明土地的座落地點(diǎn)、面積、取得的原因和方式、目前的用途、權(quán)證情況）和相關(guān)文件（合同、協(xié)議、權(quán)證等）房產(chǎn)

（1）公司房屋所有權(quán)和使用權(quán)證書(shū)或其他證明文件

（2）公司房產(chǎn)租賃和出租合同

（3）房產(chǎn)抵押協(xié)議（包含在貸款協(xié)議中的請(qǐng)?zhí)峁┵J款協(xié)議，如已進(jìn)行房產(chǎn)抵押登記，請(qǐng)?zhí)峁┓慨a(chǎn)證或其他登記證明文件）

（4）在建項(xiàng)目情況和有關(guān)基建項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)、合同、建設(shè)工程開(kāi)工許可證、國(guó)有土地使用證、建筑工程規(guī)劃許可證以及建設(shè)用地規(guī)劃許可證等文件

（5）帳外房產(chǎn)情況說(shuō)明（包括房產(chǎn)的座落地點(diǎn)、建筑面積、取得原因和方式、目前用途、權(quán)證情況）和相關(guān)的文件（合同、協(xié)議、權(quán)證等）

第三篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查操作流程

房地產(chǎn)盡職調(diào)查

一、什么是盡職調(diào)查

盡職調(diào)查又稱(chēng)審慎性調(diào)查，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)，通常需要花費(fèi)3-6個(gè)月時(shí)間。

二、盡職調(diào)查的目的完成一個(gè)盡職調(diào)查的目的是：判明潛在的各種問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和它們對(duì)收購(gòu)及預(yù)期投資收益的可能的影響。具體來(lái)說(shuō)有三點(diǎn)：

1、發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目或企業(yè)內(nèi)在價(jià)值

2、判明潛在的致命缺陷及對(duì)預(yù)期投資的可能影響

3、為投資方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備

三、盡職調(diào)查的方法

1、審閱文件資料

通過(guò)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

2、參考外部信息

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

3、相關(guān)人員訪(fǎng)談

與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。

4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查

查看企業(yè)廠(chǎng)房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

5、小組內(nèi)部溝通

調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專(zhuān)業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

四、盡職調(diào)查遵循的原則

1、證偽原則

站在“中立偏疑”的立場(chǎng)，循著“問(wèn)題-懷疑-取證”的思路展開(kāi)盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來(lái)發(fā)覺(jué)目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

2、實(shí)事求是原則

要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀(guān)公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。

3、事必躬親原則

要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行實(shí)地考察、訪(fǎng)談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽(tīng)途說(shuō)下判斷。

4、突出重點(diǎn)原則

需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

5、以人為本原則

要求投資經(jīng)理在對(duì)目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠(chéng)信程度的評(píng)判。

6、橫向比較原則

需要投資經(jīng)理對(duì)同行業(yè)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場(chǎng)上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

五、盡職調(diào)查的流程

盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的。

對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

立項(xiàng)——成立工作小組——擬定調(diào)查計(jì)劃——整理/匯總資料——撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告——內(nèi)部復(fù)核——遞交匯報(bào)——?dú)w檔管理——參與投資方案設(shè)計(jì)

盡職調(diào)查小組的人員構(gòu)成：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、市場(chǎng)分析專(zhuān)家、法律專(zhuān)家、行業(yè)專(zhuān)家、業(yè)務(wù)專(zhuān)家等

1、專(zhuān)業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查

2、擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上

3、盡職調(diào)查報(bào)告必須通過(guò)復(fù)核程序后方能提交

六、盡職調(diào)查的范圍

1、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

1）財(cái)務(wù)組織

財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算的編制、考核；財(cái)務(wù)分析的體系、報(bào)告流程；財(cái)務(wù)管理模式；內(nèi)控制度；財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

2）會(huì)計(jì)核算及報(bào)告

會(huì)計(jì)報(bào)告體系（合并范圍、程序、原則、方法）；公司薪酬、稅費(fèi)及會(huì)計(jì)政策；內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易種類(lèi)、流程、交易價(jià)格、結(jié)算原則，以及與之相關(guān)的稅收政策。

3)財(cái)務(wù)明細(xì)資料

資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表；表外項(xiàng)目。4）財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)、比率分析；未來(lái)?yè)p益關(guān)鍵影響因素的研究；未來(lái)現(xiàn)金流量能否滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)與投資的需要；提高資產(chǎn)質(zhì)量以及損益的分析；并購(gòu)中各類(lèi)不確認(rèn)因素對(duì)財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生的影響的解決辦法。

2、項(xiàng)目盡職調(diào)查

1）區(qū)域基本信息

區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及社會(huì)發(fā)展水平；區(qū)域相關(guān)開(kāi)發(fā)狀況；區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)狀況；房產(chǎn)總體價(jià)格水平；物業(yè)租售總體狀況。

2）客戶(hù)產(chǎn)品供求

客戶(hù)的偏好（住宅類(lèi)型、戶(hù)型布局、樓盤(pán)檔次、建筑風(fēng)

格、樓盤(pán)配套設(shè)施、樓盤(pán)停車(chē)位、樓盤(pán)景觀(guān)、樓盤(pán)裝修標(biāo)準(zhǔn)）；

相關(guān)項(xiàng)目的基本信息（戶(hù)型比、項(xiàng)目配套到裝修、設(shè)備）。

3）項(xiàng)目周邊景觀(guān)

周邊的自然景觀(guān)；周邊的人文景觀(guān)；周邊的商務(wù)圈和商圈；周邊的遮擋物及其可能對(duì)景觀(guān)造成的破壞；周邊的污染源；周邊的大型交通樞紐和公建配套等。

4)項(xiàng)目基地現(xiàn)狀

基地地理環(huán)境；基地地上物狀況；鄰地狀況；基地四周道路和給排水狀況；附近公共設(shè)施及交通狀況（交通流量、道路形態(tài)）。

3、市場(chǎng)盡職調(diào)查

1）市場(chǎng)環(huán)境

土地市場(chǎng)環(huán)境；生產(chǎn)資料市場(chǎng)（材料設(shè)備來(lái)源、材料設(shè)備采購(gòu)環(huán)境）；國(guó)家的宏觀(guān)政策和法令（財(cái)政政策、貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、環(huán)境保護(hù)法、土地有償出讓轉(zhuǎn)讓法、工商法）。

2）消費(fèi)需求

現(xiàn)有多少消費(fèi)者需要購(gòu)買(mǎi)房屋；消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)房屋的動(dòng)機(jī)及其心理活動(dòng)狀況；消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)房屋的數(shù)量；消費(fèi)者對(duì)房屋設(shè)計(jì)，層次，價(jià)格及地段的要求；消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)收入情況和支付能力；潛在消費(fèi)者的調(diào)查和發(fā)現(xiàn)。

3）房地產(chǎn)市場(chǎng)情況

房地產(chǎn)市場(chǎng)對(duì)各類(lèi)房產(chǎn)的總需求量和飽和點(diǎn)；市場(chǎng)的銷(xiāo)售發(fā)展趨勢(shì)；公司在同行業(yè)中的市場(chǎng)占有率；公司房產(chǎn)在各地區(qū)市場(chǎng)的占有情況；未開(kāi)發(fā)和占領(lǐng)的市場(chǎng)；潛在消費(fèi)者較多的地區(qū)市場(chǎng)。

4）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者的房型設(shè)計(jì)、室內(nèi)裝修、配套設(shè)施優(yōu)缺點(diǎn)的調(diào)查與分析；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者商品房?jī)r(jià)格的調(diào)查和定價(jià)策略的研究和分析；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者廣告投放的監(jiān)控及費(fèi)用、策略的研究；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者銷(xiāo)售渠道使用情況的調(diào)查和分析；對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的競(jìng)爭(zhēng)情況的分析和評(píng)估。

5）價(jià)格

影響房產(chǎn)價(jià)格變化各項(xiàng)因素；房地產(chǎn)市場(chǎng)供求情況的調(diào)查；房產(chǎn)供求彈性的調(diào)查；不同的價(jià)格政策對(duì)房產(chǎn)銷(xiāo)售量的影響；價(jià)格在不同走勢(shì)下的可能采取的策略。

4、經(jīng)營(yíng)盡職調(diào)查

1）人力資源

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)詳圖和管理結(jié)構(gòu)詳圖；人員結(jié)構(gòu)及主要管理人員詳細(xì)資料；與戰(zhàn)略相對(duì)應(yīng)的人力資源規(guī)劃；人員招聘和培訓(xùn)；目標(biāo)管理和激勵(lì)獎(jiǎng)懲制度；管理團(tuán)隊(duì)成員的基本情況。

2）配套供應(yīng)體系

原材料、主要零部件采購(gòu)配套模式；主要服務(wù)的采購(gòu)方式；主要供應(yīng)商的供貨情況；采購(gòu)職能考察；采購(gòu)合同的審核批準(zhǔn)制度。

3）生產(chǎn)及質(zhì)量管理

主要生產(chǎn)單元的組成、承擔(dān)的任務(wù)、生產(chǎn)物流的流程方式；主要生產(chǎn)設(shè)備的狀況和投資計(jì)劃；生產(chǎn)計(jì)劃的制定；質(zhì)量管理獲得的認(rèn)證及質(zhì)量管理體系。

4）其他關(guān)注點(diǎn)

企業(yè)文化；企業(yè)的公眾形象；企業(yè)和工商、稅務(wù)、財(cái)政、銀行、政府、環(huán)保等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系；企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的能力。

5、法務(wù)盡職調(diào)查

1）公司注冊(cè)登記報(bào)告

公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)批文；三年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；公司歷史沿革資料及分支機(jī)構(gòu)分布一覽表；控股參股公司及持股比例；股東名冊(cè)及持股比例；出資證明及驗(yàn)資報(bào)告。

2）合同

公司的投資和融資合同；重大的采購(gòu)、承包、銷(xiāo)售、擔(dān)保合同；保險(xiǎn)合同；與政府達(dá)成的合同/協(xié)議；土地使用及房屋租賃合同。

3)訴訟

未決的和潛在的訴訟、仲裁、或行政處罰案件；合格律師對(duì)上述事項(xiàng)的法律意見(jiàn)或評(píng)估報(bào)告；重要子公司的上述文件。

4）環(huán)保及稅務(wù)

環(huán)保專(zhuān)家提供的環(huán)保調(diào)查評(píng)估報(bào)告；環(huán)保工程設(shè)施投資額和設(shè)施清單；政府環(huán)保要求及環(huán)保備付準(zhǔn)備金；公司稅收待遇證明文件；三年內(nèi)完稅憑證及稅務(wù)登記證；公司有無(wú)潛在的稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：房地產(chǎn)并購(gòu)盡職調(diào)查清單

房地產(chǎn)并購(gòu)盡職調(diào)查清單

一、基本情況的文件

1.目標(biāo)企業(yè)最新經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。2.目標(biāo)企業(yè)最新經(jīng)年檢的組織機(jī)構(gòu)代碼證。3.目標(biāo)企業(yè)最新經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證。4.目標(biāo)企業(yè)設(shè)立時(shí)及歷次資本變更的驗(yàn)資報(bào)告。5.目標(biāo)企業(yè)最新的組織架構(gòu)圖和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖。6.目標(biāo)企業(yè)歷次修訂直至現(xiàn)行有效的公司章程。7.目標(biāo)企業(yè)的發(fā)起人協(xié)議和/或股東協(xié)議。

8.目標(biāo)企業(yè)成立后進(jìn)行的任何改組、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大企業(yè)活動(dòng)的相關(guān)材料，以及相關(guān)的批準(zhǔn)文件、協(xié)議，股東會(huì)或董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)決議等法律文件。

9.目標(biāo)企業(yè)的全部工商查檔文件。

10.自然人股東的身份證明；法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證及驗(yàn)資報(bào)告。

11.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)/房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)鑒定資質(zhì)證書(shū)。12.目標(biāo)企業(yè)的各項(xiàng)管理制度。13．銀行開(kāi)戶(hù)許可證。

二、所開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目

1.標(biāo)的企業(yè)所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（下稱(chēng)“目標(biāo)項(xiàng)目”）清單（按照已開(kāi)發(fā)完工項(xiàng)目、開(kāi)發(fā)建設(shè)中項(xiàng)目、擬開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的順序統(tǒng)計(jì)）；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)批文，包括但不限于：地形圖、現(xiàn)狀圖、初步規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案材料、項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)；

3.項(xiàng)目規(guī)劃審批文件，包括但不限于：建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)征求意見(jiàn)函、建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見(jiàn)復(fù)函、規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)及附圖；

4.項(xiàng)目土地使用權(quán)取得的審批文件，包括但不限于：土地評(píng)估報(bào)告、審定地價(jià)水平通知單、國(guó)有土地使用權(quán)招拍掛材料及成交確認(rèn)書(shū)、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同及附圖和補(bǔ)充協(xié)議、土地出讓金及相關(guān)費(fèi)用繳納憑證、國(guó)有土地使用權(quán)證。

5.項(xiàng)目建設(shè)用地規(guī)劃審批文件，包括但不限于：政府征地批準(zhǔn)文件、國(guó)土管理部門(mén)批準(zhǔn)意見(jiàn)、項(xiàng)目用地釘樁成果通知單、建設(shè)用地規(guī)劃許可證及其附件。

6.項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案審核審批文件，包括但不限于：建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案和審批文件、建設(shè)項(xiàng)目抗震設(shè)防要求（標(biāo)準(zhǔn)審查意見(jiàn)書(shū)）、城市規(guī)劃管理部門(mén)審定設(shè)計(jì)方案通知書(shū)。

7.項(xiàng)目建設(shè)工程規(guī)劃審批文件，包括但不限于：項(xiàng)目施工圖、工程勘察成果報(bào)告、結(jié)構(gòu)計(jì)算書(shū)和計(jì)算軟件名稱(chēng)、工程檔案登記證明、是否存有限制外銷(xiāo)售樓層或房屋、建設(shè)工程規(guī)劃許可證及其附件。

8.建設(shè)工程施工許可證及其附件。

9.項(xiàng)目人防、綠化、消防、環(huán)境、防雷、交通、地名、臨建、供水、供電、供暖、燃?xì)獾人媾摹?/p>

10.竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及竣工驗(yàn)收備案表。11.商品房銷(xiāo)售/預(yù)售許可證。12.房屋所有權(quán)證等。

13.若目標(biāo)項(xiàng)目涉及合作開(kāi)發(fā)的，則提供合資合作方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)資質(zhì)證書(shū)、合作合資協(xié)議。

14.招標(biāo)代理、勘察、設(shè)計(jì)、造價(jià)、監(jiān)理、總包等單位資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。15.預(yù)測(cè)/實(shí)測(cè)報(bào)告。16.質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。17.竣工檔案登記表。

18.房屋銷(xiāo)售代理協(xié)議（如有）。19.房屋銷(xiāo)售合同范本。

三、重要協(xié)議和合同

除非下述另有特別要求，下述合同均指截至目標(biāo)企業(yè)收到此文件之日正在履行中的合同。

1.請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)企業(yè)簽訂的將要履行、正在履行、雖已履行完畢，但可能存在潛在糾紛的業(yè)務(wù)合同明細(xì)，提供相應(yīng)合同文本（請(qǐng)附提供文件清單列表）。

2.借款合同：請(qǐng)根據(jù)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)明細(xì)賬，以表格形式提供目標(biāo)企業(yè)簽訂的所有將要履行、正在履行、雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的借款（包括金融機(jī)構(gòu)借款和企業(yè)間借款）明細(xì)（包括但不限于合同編號(hào)、借款銀行或企業(yè)、借款金額、借款日期、還款日期、借款余額、擔(dān)保方式等）。提供相關(guān)主合同文本和相應(yīng)擔(dān)保合同文本，并請(qǐng)書(shū)面說(shuō)明還款情況。

3.對(duì)外擔(dān)保合同：提供目標(biāo)企業(yè)所有對(duì)外擔(dān)保（包括保證、抵押或質(zhì)押）合同情況，并提供相應(yīng)擔(dān)保合同文本和主合同文本，包括但不限于與銀行簽署的為購(gòu)房者提供擔(dān)保的合同。

4.資產(chǎn)處置合同：提供目標(biāo)企業(yè)處置重大資產(chǎn)的合同情況，提供相應(yīng)合同文本及政府相關(guān)部門(mén)的批文。（如有）

5．租賃合同：提供目標(biāo)企業(yè)出租物業(yè)的合同文本。

6.侵權(quán)債務(wù)：所涉目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債。如有請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明，如無(wú)請(qǐng)書(shū)面說(shuō)明。

7.其他債權(quán)債務(wù)：提供未包括在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表中的重大債權(quán)債務(wù)詳細(xì)資料。

8.提供目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同情況，提供相應(yīng)保單，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)是否存在任何尚未了結(jié)的保險(xiǎn)索賠情況進(jìn)行說(shuō)明。

9.目標(biāo)企業(yè)為當(dāng)事方的合資、合營(yíng)、合作及合伙協(xié)議或意向書(shū)。（如有）10.請(qǐng)?zhí)峁┮淹瓿傻幕蛞蚜㈨?xiàng)的或正在擬議中的重大的資本投資項(xiàng)目的文件（包括立項(xiàng)批準(zhǔn)、可行性研究報(bào)告、與第三方簽訂的意向書(shū)等）。

11.請(qǐng)?zhí)峁┧心繕?biāo)企業(yè)作為當(dāng)事人一方的其它的重要協(xié)議或有約束力的文件，包括重要的保密協(xié)議。

12.請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)企業(yè)簽訂的日常經(jīng)營(yíng)（房地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所涉合同除外）中的累計(jì)或單份金額超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的所有合同，包括但不限于日常采購(gòu)合同；房屋、汽車(chē)等資產(chǎn)租賃合同；委托代理合同；咨詢(xún)顧問(wèn)合同；技術(shù)服務(wù)合同等。

四、雇員及員工事宜

本節(jié)中所稱(chēng)高級(jí)管理人員指服務(wù)于目標(biāo)企業(yè)的高級(jí)管理人員，包括法定代表人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、在目標(biāo)企業(yè)中任職的“三師”（總工程師、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師）以及其它服務(wù)于目標(biāo)企業(yè)但勞動(dòng)合同關(guān)系不在目標(biāo)企業(yè)的前述高級(jí)管理人員（以下統(tǒng)稱(chēng)“管理人員”）。

1.員工花名冊(cè)以及員工情況說(shuō)明。2.福利薪酬體系； 3.員工手冊(cè)及各種人事規(guī)章制度（包括但不限于績(jī)效考核相關(guān)制度）； 4.上述所有管理人員的簡(jiǎn)歷。

5.員工人事代理合同及人事檔案（外部存放人才交流中心檔案）存放情況； 6.請(qǐng)說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)目前為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)（包括但不限于養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）及住房公積金的具體情況，包括但不限于目前繳納的社會(huì)保險(xiǎn)種類(lèi)、適用的繳費(fèi)基數(shù)和比例、適用的員工范圍、征收機(jī)關(guān)，并提供當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)定以資證明。

7.目標(biāo)企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)登記證及企業(yè)近3個(gè)月的社會(huì)保險(xiǎn)金繳納憑證。8.目標(biāo)企業(yè)的住房公積金登記證及企業(yè)近3個(gè)月的住房公積金繳納憑證。9.請(qǐng)說(shuō)明是否受到過(guò)勞動(dòng)部門(mén)的處罰；如有，提供相關(guān)書(shū)面文件。

五、訴訟和其它程序

1.列表說(shuō)明所有目標(biāo)企業(yè)的（已結(jié)案但尚未履行的或開(kāi)始起訴的或?qū)?lái)可能有的）訴訟、仲裁、索賠、行政處罰或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查或質(zhì)詢(xún)，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴書(shū)、答辯狀、判決書(shū)、裁定書(shū)、仲裁申請(qǐng)書(shū)、仲裁裁決書(shū)、行政處罰決定書(shū)等。

2.是否存在目標(biāo)企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。

3.過(guò)去三年中，目標(biāo)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之破產(chǎn)、犯罪、欺詐或不當(dāng)商業(yè)行為的訴訟、行政程序（包括被“雙規(guī)”）。

4.所有目標(biāo)企業(yè)為當(dāng)事方的（或?qū)ζ渚呒s束力的）裁決、判決、命令、和解協(xié)議及其它協(xié)議。該類(lèi)裁決、判決、命令或協(xié)議將要求目標(biāo)企業(yè)從事或停止從事某些活動(dòng)，或者會(huì)限制或以其它方式影響公司經(jīng)營(yíng)或資產(chǎn)。

5.如目標(biāo)企業(yè)或其下屬企業(yè)違反或被指控違反建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)材料。

六、稅務(wù)

1.提供過(guò)去三年目標(biāo)企業(yè)納稅申報(bào)表、納稅稅額及完稅證明，現(xiàn)行有效的國(guó)稅和地稅稅務(wù)登記證。

2.說(shuō)明最近三年目標(biāo)企業(yè)適用的稅種、稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼并提供稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼所依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件及批準(zhǔn)文件。3.書(shū)面說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)成立以來(lái)有無(wú)稅收方面的違法違規(guī)行為，是否受到稅務(wù)部門(mén)的處罰或調(diào)查、目標(biāo)企業(yè)是否已經(jīng)繳納罰金。如有，請(qǐng)做出詳細(xì)說(shuō)明，并提供相關(guān)書(shū)面證明文件。

七、土地／房產(chǎn)/其他固定資產(chǎn)

1.目標(biāo)企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)資產(chǎn)明細(xì)，列出擁有或使用的土地使用權(quán)清單，自有土地使用權(quán)和租賃土地使用權(quán)請(qǐng)注明并分別列清單。

2.請(qǐng)按目標(biāo)企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)資產(chǎn)明細(xì)，列出目標(biāo)企業(yè)的房屋資產(chǎn)清單。自有房產(chǎn)和租賃房產(chǎn)請(qǐng)注明并分別列清單。

3.提供目標(biāo)企業(yè)擁有的土地使用證(需說(shuō)明是否存在抵押情況)、房產(chǎn)證(需說(shuō)明是否存在抵押情況)；

4.若擁有的土地使用權(quán)為集體土地，還需提交征用集體土地的協(xié)議以及土地管理部門(mén)出具的征地批準(zhǔn)文件）并說(shuō)明每塊土地的位置、面積及用途。劃撥取得土地使用權(quán)的，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)批復(fù)或決定文件。

5.目標(biāo)企業(yè)擁有的土地、房屋上所設(shè)定的限制和其它債權(quán)，如凍結(jié)、查封等，如存在上述情況，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤?、抵押登記文件（抵押?quán)人、抵押用途等相關(guān)情況）及有關(guān)證明材料或查封凍結(jié)的行政、司法文書(shū)。

6.說(shuō)明房屋的出租和租入情況，并提供相關(guān)租賃協(xié)議、房屋租賃備案證明文件、房產(chǎn)證，同時(shí)請(qǐng)書(shū)面說(shuō)明租金收繳情況。

7.目標(biāo)企業(yè)對(duì)土地使用權(quán)是否存在租賃情況的說(shuō)明，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)文件。8.請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)企業(yè)自有或租用的其他固定資產(chǎn)（指整體價(jià)值在人民幣500萬(wàn)元以上，或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要作用的機(jī)器、設(shè)備、生產(chǎn)線(xiàn)和所有車(chē)輛）清單。（如有）

9.說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)自有的固定資產(chǎn)（含機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、生產(chǎn)線(xiàn)、庫(kù)存產(chǎn)品、原材料等）上，是否存在抵押、留置、查封、凍結(jié)等權(quán)利限制，如存在上述權(quán)利限制，請(qǐng)列表說(shuō)明，并請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的抵押合同、登記文件及行政或司法文書(shū)。（如有）

八、財(cái)務(wù)資料

1.請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)企業(yè)最近三年已審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。

2.列出目標(biāo)企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告中其他應(yīng)收應(yīng)付的明細(xì)，詳細(xì)說(shuō)明應(yīng)收應(yīng)付的對(duì)象、金額、事項(xiàng)、期限、擔(dān)保方式等，并提供相關(guān)書(shū)面文件。

九、環(huán)境保護(hù)、消防和衛(wèi)生事宜

1.請(qǐng)說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)應(yīng)該符合的國(guó)家或地方的環(huán)保、消防、衛(wèi)生要求。2.請(qǐng)說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)業(yè)務(wù)所需擁有的環(huán)境許可，并提供目標(biāo)企業(yè)已獲得的全部環(huán)境許可、排污許可、其他許可執(zhí)照等文件以及消防、衛(wèi)生部門(mén)授予的相關(guān)許可文件。

3.環(huán)保部門(mén)、消防和衛(wèi)生部門(mén)其他管理機(jī)構(gòu)給予目標(biāo)企業(yè)的命令、罰款、限期整頓、停產(chǎn)整頓、調(diào)查等處罰文件，目標(biāo)企業(yè)的書(shū)面答復(fù)和意見(jiàn)。

4.目標(biāo)企業(yè)發(fā)生過(guò)的與環(huán)境污染、衛(wèi)生和消防安全有關(guān)的重大事故情況的詳細(xì)介紹。

十、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

1.所有注冊(cè)商標(biāo)的商標(biāo)權(quán)證書(shū)，尚未完成注冊(cè)的請(qǐng)?zhí)峁┥虡?biāo)注冊(cè)申請(qǐng)受理文件；

2.如有使用未注冊(cè)的商標(biāo)的，請(qǐng)?zhí)峁┢淝鍐魏蛨D樣；

3.商標(biāo)權(quán)交易文件（如有），包括商標(biāo)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、商標(biāo)使用權(quán)許可協(xié)議。

4.專(zhuān)利和專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)清單：包括專(zhuān)利的名稱(chēng)、注冊(cè)登記地、專(zhuān)利權(quán)授予的日期、到期日、專(zhuān)利權(quán)上是否為第三方設(shè)定了權(quán)益。

5.專(zhuān)利權(quán)交易文件（如有），包括專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專(zhuān)利實(shí)施許可協(xié)議。6.域名注冊(cè)證書(shū)或情況說(shuō)明、非專(zhuān)利技術(shù)、商號(hào)或字號(hào)的名稱(chēng)、種類(lèi)、期限及取得方式等情況。

7.計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)或其他著作權(quán)的登記證書(shū)。8.軟件委托授權(quán)使用文件；軟件委托開(kāi)發(fā)合同。

9.上述無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)的行使是否有限制，如設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保形式，請(qǐng)?zhí)峁┢渲鱾鶆?wù)合同、抵押或質(zhì)押合同、抵押或質(zhì)押登記的權(quán)利證明等其他與該擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的文件。

十一、其它

1.請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)企業(yè)的銀行征信證明文件。

2.請(qǐng)?zhí)峁┕九c各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易的合同，并說(shuō)明定價(jià)原則。

第五篇：房地產(chǎn)項(xiàng)目-盡職調(diào)查清單

致： 公司

關(guān)于：貴司配合法律盡職調(diào)查項(xiàng)目需要提供的首批材料清單

為配合題述工作的順利開(kāi)展，作為本次盡職調(diào)查項(xiàng)目組律師，我們需貴司配合提供相關(guān)文件材料。具體所需文件、材料及其它信息的初步調(diào)查清單請(qǐng)見(jiàn)附件。調(diào)查過(guò)程中，我們可能還會(huì)根據(jù)具體情況繼續(xù)出具清單，請(qǐng)求貴司提供其它資料。

現(xiàn)就貴司提供初步清單中相關(guān)文件的注意事項(xiàng)提示如下：

一、貴司提供的資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

二、本文件清單所列所有文件請(qǐng)盡量一次性完整地提供。如果貴司認(rèn)為某些列項(xiàng)沒(méi)有對(duì)應(yīng)需提交的資料信息，請(qǐng)注明這些項(xiàng)目不適用并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。若暫時(shí)無(wú)法提供，請(qǐng)書(shū)面說(shuō)明。

三、貴司提供的所有資料請(qǐng)注明來(lái)源并加蓋公章。為提高工作效率，在提供文字材料的同時(shí)，請(qǐng)盡可能同時(shí)提交相應(yīng)的電子版本。同一類(lèi)文件請(qǐng)按時(shí)間先后順序排列，為避免工作的反復(fù)，請(qǐng)務(wù)必確保所提供的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

四、請(qǐng)貴司在收到本清單后盡快向本所提供清單所列材料。

五、為完成本次項(xiàng)目合作的需求，調(diào)查內(nèi)容還包括貴司母公司的相關(guān)情況（公司），請(qǐng)按本文要求一并提供該公司有關(guān)附表清單列明的材料和信息。

本次調(diào)查工作將在貴司通知備妥清單材料之日起正式啟動(dòng)，請(qǐng)貴司按照本清單盡快準(zhǔn)備首批清單所列材料，以便我們及時(shí)開(kāi)展工作。

謝謝合作！

律師事務(wù)所 二〇一二年六月十一日

附件：盡職調(diào)查清單

關(guān)于 項(xiàng)目的盡職調(diào)查清單（首批）

一、有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“”）及其母公司 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ ”）的設(shè)立及存續(xù)情況

1.公司基本情況簡(jiǎn)述（包括但不限于：英文名稱(chēng)及縮寫(xiě)；法定代表人；工商注冊(cè)日期；住所及其郵政編碼；電話(huà)；傳真號(hào)碼；互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址；電子郵箱等）

2.公司設(shè)立申請(qǐng)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最新）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及所有登記證照文件（包括稅務(wù)登記證國(guó)稅、地稅）；

3.公司工商登記事項(xiàng)，包括歷次變更、變動(dòng)情況（包括但不限于股權(quán)、法定代表人、高管、業(yè)務(wù)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)等變動(dòng)）； 4.公司年審情況（是否存在影響公司合法存續(xù)的重大法律障礙，如吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)等）；

5.公司出資情況、驗(yàn)資報(bào)告及股東出資證書(shū)； 6.公司章程，及所有補(bǔ)充、修改文件；

7.現(xiàn)有全體董事、監(jiān)事、法定代表人、高級(jí)管理人員名冊(cè)以及以及前述人員的委任書(shū)；

8.公司成立以來(lái)所有的股東會(huì)、董事會(huì)決議及會(huì)議記錄； 9.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)（“”），公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)所有依法應(yīng)取得的資質(zhì)、許可、政府批復(fù)等；

10.公司成立以來(lái)的合并、分立、變更、重大改組、重大投資，參股其他企業(yè)等其他對(duì)外投資情況（包括公司決議、所履行的法定程序文件，以及這些行為對(duì)公司業(yè)務(wù)、控制權(quán)、管理層、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響）；

11.公司的組織結(jié)構(gòu)圖，關(guān)于其設(shè)立的子公司、分公司、營(yíng)業(yè)部、辦事處或經(jīng)營(yíng)其他業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況，以及相關(guān)的設(shè)立批準(zhǔn)文件、登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。

二、的股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東

1.公司當(dāng)前的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東名單及歷次股權(quán)變更情況； 2.公司各股東、實(shí)際控制人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程（若為自然人的，提交身份證復(fù)印件、簡(jiǎn)歷及在相關(guān)公司任職情況）；

3.公司股東發(fā)起人協(xié)議、附件及所有補(bǔ)充、修改文件； 4.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)歷次變更情況的文件，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況的文件；

5.公司股權(quán)是否存在爭(zhēng)議，是否存在股權(quán)質(zhì)押、查封、第三方權(quán)利設(shè)臵等情況的說(shuō)明；

6.公司關(guān)于股東身份的說(shuō)明：是否存在隱名股東或替代出資的干股等情況，及其參與公司經(jīng)營(yíng)的具體情況；

7.公司自設(shè)立至今的利潤(rùn)分配情況（含分紅協(xié)議、支取情況）。

三、項(xiàng)目的土地文件

1.土地管理部門(mén)核發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目土地預(yù)審報(bào)告書(shū)；

2.關(guān)于地塊的紅線(xiàn)圖/認(rèn)定地界圖及當(dāng)?shù)卣挠玫叵拗茥l件； 3.征地文件（如有）：

（1）市、縣人民政府做出的土地征收決定；（2）其他征地所需的文件、資料；

（3）征地補(bǔ)償合同或協(xié)議（或政府做出的搬遷決定）；（4）按規(guī)定支付土地補(bǔ)償費(fèi)，安臵補(bǔ)助費(fèi)，青苗及地上附著物補(bǔ)償費(fèi)的情況明細(xì)（包括已支付項(xiàng)目及金額，應(yīng)付未付項(xiàng)目及金額），及相關(guān)付款憑證；

（5）征地結(jié)案表； 4.土地出讓/轉(zhuǎn)讓文件：（1）土地招拍掛相關(guān)文件；

（2）國(guó)有土地使用權(quán)出讓或轉(zhuǎn)讓合同；（3）土地出讓金收據(jù)收據(jù)；

（4）列明土地使用權(quán)應(yīng)支付的費(fèi)用清單(包括但不限于土地出讓金/轉(zhuǎn)讓金，大市政配套費(fèi)用，動(dòng)拆遷費(fèi)用等)，清單中應(yīng)包括已支付、應(yīng)支付項(xiàng)目及各項(xiàng)金額，并提交付款憑證；

（5）列明取得土地使用權(quán)應(yīng)繳納的稅款清單（包括但不限于契稅），清單中應(yīng)包括已支付、應(yīng)支付項(xiàng)目及各項(xiàng)金額），并提交已繳納稅費(fèi)的付款憑證；

5.土地使用權(quán)證、房地產(chǎn)權(quán)證；

6.土地規(guī)劃條件、規(guī)劃用途、使用年限等；

7.關(guān)于土地的權(quán)利障礙設(shè)臵情況（包括但不限于抵押、查封）及他項(xiàng)權(quán)利證明和相關(guān)合同；

8.土地是否被認(rèn)定為閑臵土地的說(shuō)明；

9.任何其他與土地有關(guān)的、由政府部門(mén)或第三方簽發(fā)的文件或與第三方訂立的文本。

四、項(xiàng)目相關(guān)文件

1.建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告，以及發(fā)改委的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2.關(guān)于項(xiàng)目的建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)及附圖；

3.規(guī)劃主管部門(mén)的規(guī)劃批準(zhǔn)文件（包括但不限于建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)、規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)及附圖、審定設(shè)計(jì)方案通知書(shū)）；

4.建設(shè)主管機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目的審核批復(fù)；

5.相關(guān)主管部門(mén)（環(huán)保、交通、衛(wèi)生防疫、人防、園林、節(jié)水、消防、文物、市政等）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的審查意見(jiàn)；

6.關(guān)于項(xiàng)目的合作開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)等事項(xiàng)的任何合同、意向書(shū)、備忘錄等文件；

7.建設(shè)用地規(guī)劃許可證； 8.建筑工程規(guī)劃許可證； 9.建筑工程施工許可證； 10.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目手冊(cè)；

11.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)條件意見(jiàn)書(shū)； 12.項(xiàng)目規(guī)劃調(diào)整的有關(guān)文件； 13.地塊、地名使用批準(zhǔn)書(shū)；

14.項(xiàng)目已獲得的其他相關(guān)批文或權(quán)證；

15.項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)情況說(shuō)明（包括但不限于項(xiàng)目整體規(guī)劃、設(shè)計(jì)、工程進(jìn)度、建設(shè)現(xiàn)狀等）；

16.與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工合同及招投標(biāo)文件；

17.項(xiàng)目施工合同履行情況、工程款支付情況，是否有拖欠工程款的情況；

18.在建工程/ 已建成房地產(chǎn)的權(quán)利障礙設(shè)臵情況（包括但不限于抵押、查封）及他項(xiàng)權(quán)利證明和相關(guān)合同。

19、房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料：

單體預(yù)驗(yàn)收《竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》；建設(shè)項(xiàng)目防雷竣工驗(yàn)收；建筑工程消防竣工驗(yàn)收；建設(shè)項(xiàng)目人防竣工驗(yàn)收；環(huán)保驗(yàn)收；建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃驗(yàn)收；建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及竣工驗(yàn)收備案表；

20、房地產(chǎn)預(yù)售許可證；

21、房屋銷(xiāo)售情況及銷(xiāo)售合同；

22、是否取得房地產(chǎn)證及是否存在產(chǎn)證辦理障礙等。

五、的財(cái)產(chǎn)權(quán)利（不包括項(xiàng)目資產(chǎn)或土地）1.公司資產(chǎn)（不含知識(shí)產(chǎn)權(quán)）

（1）列明除不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)外的其他所有資產(chǎn)的清單（含生產(chǎn)設(shè)施、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具、備品、備件等）；

（2）重要生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備或辦公設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)合同及付款發(fā)票；（3）運(yùn)輸工具的購(gòu)買(mǎi)合同、付款發(fā)票及車(chē)輛登記證明；（4）公司所持證券（包括股票和債券）的相關(guān)證明文件；（5）公司擁有的其它資產(chǎn)的證明文件；

（6）公司是否在上述各項(xiàng)資產(chǎn)之上設(shè)臵任何形式的擔(dān)?；蛩?xiàng)權(quán)利（如抵押、質(zhì)押、留臵等），提交相應(yīng)的擔(dān)保合同及主合同協(xié)議，以及設(shè)立擔(dān)保所取得的政府批準(zhǔn)文件及登記備案文件（如有）；

（7）公司租賃的重要資產(chǎn)清單及相關(guān)證明文件，包括但不限于：租賃的生產(chǎn)設(shè)施、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備清單及租賃合同；租賃運(yùn)輸工具清單及租賃合同；租賃的其它資產(chǎn)清單及租賃合；

（8）與轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目無(wú)關(guān)的土地使用權(quán)證及房地產(chǎn)權(quán)證。2.公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如有）

（1）屬于公司所有，或公司正在使用的注冊(cè)商標(biāo)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)以及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)文件、證書(shū)或批文（如有）；

（2）上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否設(shè)有第三方權(quán)利及其他權(quán)利障礙的說(shuō)明（包括但不限于擔(dān)保權(quán)利、許可、授權(quán)使用等情況）；

（3）上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)費(fèi)用的繳付憑證；（4）是否存在侵犯第三方知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況。3.公司最近的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

4.公司設(shè)立至今的資產(chǎn)負(fù)債表

六、的財(cái)務(wù)及債權(quán)債務(wù)情況

1.公司自設(shè)立以來(lái)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，截止至盡職調(diào)查日的最新財(cái)務(wù)報(bào)告；

2.盡職調(diào)查日公司的現(xiàn)金結(jié)余金額； 3.公司債權(quán)債務(wù)清單；

4.與公司債權(quán)相對(duì)應(yīng)的任何合同/協(xié)議及其履行情況；對(duì)公司債權(quán)的說(shuō)明（是否存在債權(quán)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)）；

5.公司所有貸款/融資文件、數(shù)額、還款期、逾期利息、違約責(zé)任及罰金情況；

6.公司尚未清償?shù)娜嗣駧刨J款/融資清單（含銀行貸款、股東借款、企業(yè)拆借、民間借貸等）；

7.公司所有債務(wù)情況說(shuō)明（包括債務(wù)性質(zhì)，對(duì)應(yīng)的合同，償還期限、債權(quán)人對(duì)其是否有特別限制等）；

8.公司外債情況，合法性、批文及登記證明（外債登記證、簽約情況表、外債變動(dòng)反饋表及還本付息核準(zhǔn)件等）；

9.公司外債擔(dān)保文件、履約保證書(shū)情況； 10.公司對(duì)外提供擔(dān)保的情況，主合同履行情況；

11.公司資產(chǎn)抵押、質(zhì)押清單，并提供主合同、抵押、質(zhì)押協(xié)議及相關(guān)登記文件。

12.公司重大融資安排的現(xiàn)行有效文件和協(xié)議（無(wú)論在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外）；

七、重大合同/協(xié)議（不包括項(xiàng)目/項(xiàng)目土地有關(guān)協(xié)議）及管理情況

1.工程承包合同/施工承包合同(包括總包、分包及單項(xiàng)工程施工

合同等)，建設(shè)承包商（包括總承包商和分承包商）的資質(zhì)證明文件及相關(guān)工程負(fù)責(zé)人的身份證明文件；

2.建筑勘察、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)合同(包括前期可行性咨詢(xún)、造價(jià)咨詢(xún)合同等)；

3.項(xiàng)目管理合同/工程建設(shè)監(jiān)理合同以及監(jiān)理公司的資質(zhì)證明文件；

4.物業(yè)管理委托/承包/咨詢(xún)合同及物業(yè)管理公司/咨詢(xún)公司的資質(zhì)證明文件（如有）；

5.拆遷與市政配套委托合同，并審查包括房屋拆遷許可證（如有）及繳付拆遷補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)票、證明在內(nèi)的文件（如有）；

6.設(shè)備、材料采購(gòu)合同； 7.信息咨詢(xún)合同；

8.含有特別的或義務(wù)加重條款的合同，或其他可能會(huì)導(dǎo)致公司虧損的合同；

9.并非在公司正常經(jīng)營(yíng)中達(dá)成的合同，或雙方權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的合同；

10.被視為無(wú)效，或其條款不可執(zhí)行的合同；

11.出租或承租協(xié)議、購(gòu)買(mǎi)回租協(xié)議、賒購(gòu)或分期付款購(gòu)買(mǎi)協(xié)議； 12.與代表公司員工的任何工會(huì)、機(jī)構(gòu)或組織達(dá)成的協(xié)議； 13.要求公司支付任何傭金、中介費(fèi)、特許權(quán)費(fèi)或類(lèi)似費(fèi)用的協(xié)議；

14.在合同履行過(guò)程中，任何一方當(dāng)事人存在履行障礙的合同； 15.其生效需經(jīng)政府授權(quán)或批準(zhǔn)的協(xié)議； 16.公司自成立以來(lái)所有對(duì)外投資或合作的協(xié)議；

17.公司或其任何業(yè)務(wù)的承包或管理協(xié)議；

18.總金額超過(guò)一定限額的合同，要求付款總額超過(guò)一定限額的合同（限額視公司具體情況確定）；

19.屬于關(guān)聯(lián)交易性質(zhì)的協(xié)議；

20.其它對(duì)外簽署的投資、合資、合作、管理、咨詢(xún)、許可經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)合作等重大協(xié)議，包括已經(jīng)簽署的意向書(shū)；

21.其他可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的合同；

22.公司已批準(zhǔn)的所有重大資本支出項(xiàng)目的文件；

23.公司直接或間接享有權(quán)益或擁有股份的公司、合伙、企業(yè)、合資公司以及其他商業(yè)實(shí)體的清單。

八、的勞動(dòng)人事情況

1.公司董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員的名單、簡(jiǎn)歷及其他情況（包括但不限于姓名、年齡、工作年限、職務(wù)、職稱(chēng)、勞動(dòng)合同期限、報(bào)酬及福利待遇）；

2.勞動(dòng)合同(董事及高級(jí)管理人員)；

3.特定崗位人員對(duì)公司商業(yè)秘密的掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；

4.公司社會(huì)保險(xiǎn)登記以及社會(huì)保險(xiǎn)金的繳納情況，審查是否有拖欠或未按法律規(guī)定繳納情形；

5.公司現(xiàn)有規(guī)章制度、內(nèi)部規(guī)定、員工激勵(lì)計(jì)劃（包括股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃）、員工福利方案(房屋、醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老金等方面)；

6.公司管理層及員工持股狀況，認(rèn)股選擇權(quán)計(jì)劃等相關(guān)文件； 7.公司欠付/欠繳的員工工資、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金或其他與員工有關(guān)的款項(xiàng)清單及各項(xiàng)金額；

8.公司成立以來(lái)發(fā)生的所有勞動(dòng)爭(zhēng)議的情況； 9.公司成立以來(lái)受到勞動(dòng)行政監(jiān)察部門(mén)處罰的情況；

10.尚未了結(jié)的勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或訴訟案件情況、相關(guān)法律文書(shū)，并審查是否存在潛在的勞動(dòng)爭(zhēng)議。

九、的經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)情況

1.公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)績(jī)、市場(chǎng)情況；

2.公司成立以來(lái)參與的項(xiàng)目清單（包括項(xiàng)目涉及的其它各方當(dāng)事人、用地和項(xiàng)目性質(zhì)、當(dāng)前狀況以及任何有關(guān)的協(xié)議或文件）；

3.除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、管理業(yè)務(wù)之外，公司所從事的其他業(yè)務(wù)的說(shuō)明，及相關(guān)的協(xié)議或文件；

4.公司據(jù)以與客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)條款；

5.公司與客戶(hù)或承包商訂立的與標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)條款相異的合同； 6.公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否有（或可能有）被政府管制或受相關(guān)法律、法規(guī)限制的情況；

7.公司工作報(bào)告。

8、公司印章管理情況。

十、的稅務(wù)情況

1.公司稅務(wù)登記文件，公司設(shè)立至今的稅務(wù)報(bào)表，當(dāng)前應(yīng)納稅的稅種、稅率、是否享受稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼，相關(guān)政府批復(fù)或文件（如有）；

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地和房屋方面的納稅義務(wù)或稅收減免的認(rèn)定和批復(fù)文件（如有），并說(shuō)明公司對(duì)優(yōu)惠政策的依賴(lài)程度；

3.公司成立以來(lái)所有的納稅憑證和/或其他證明；

4.公司是否存在欠繳稅款情況，因欠繳稅款可能遭受何種、何程

度的行政處罰；

5.公司受稅務(wù)部門(mén)處罰的記錄；

6.公司與國(guó)家和地方稅務(wù)部門(mén)之間關(guān)于解決稅務(wù)爭(zhēng)議的文件和往來(lái)信函；

7.其他相關(guān)文件。

十一、的保險(xiǎn)情況

1.公司投保情況說(shuō)明（如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、建筑工程保險(xiǎn)、車(chē)輛保險(xiǎn)、人身傷害險(xiǎn)或其它保險(xiǎn)），與之相關(guān)的所有保險(xiǎn)合同，以及支付保險(xiǎn)費(fèi)的憑證；

2.公司已就上述保單提出理賠或可能提出理賠要求的所有文件； 3.已按期繳納保費(fèi)的證明文件。

十二、遵守法律法規(guī)的情況

1、公司是否在以下領(lǐng)域（包括但不限于）遵守相關(guān)法律法規(guī)的說(shuō)明：公司是否依法獲得政府批準(zhǔn)和許可；是否符合審批、登記和備案要求；是否已支付稅費(fèi)或服從政府的征收、征繳；是否遵守銀行賬戶(hù)的使用或外匯管理的相關(guān)規(guī)定；公司是否（或公司的管理人員、雇員代表公司）以任何方式向官員行賄；是否遵守勞動(dòng)管理的規(guī)定；是否遵守環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定；

2、若公司存在上述情況，應(yīng)就上述各項(xiàng)違法情況或聲稱(chēng)的違法情況作出下列說(shuō)明：

（1）因上述違法行為或聲稱(chēng)的違法行為被依法強(qiáng)制執(zhí)行的情況，公司的潛在責(zé)任(罰款、補(bǔ)償金等)；

（2）對(duì)公司及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的潛在影響(如吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、扣押財(cái)產(chǎn)等)；

十三、的訴訟及爭(zhēng)議情況

1.列明公司所有潛在的負(fù)債責(zé)任（例：環(huán)境責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、稅務(wù)責(zé)任、退休金計(jì)劃的支出等）

2.截止至盡職調(diào)查日，公司尚未了結(jié)的訴訟、仲裁或行政程序的情況；

3.對(duì)上述未了結(jié)案件，公司可能支付的賠償數(shù)額或可能受到的處罰；

4.盡職調(diào)查日可以預(yù)見(jiàn)到的任何爭(zhēng)議、訴訟、仲裁或行政處罰的情況；

5.公司已處理的訴訟、仲裁及曾受行政處罰的情況說(shuō)明；