第一篇：論信息不對(duì)稱理論與農(nóng)民工就業(yè)問(wèn)題

論信息不對(duì)稱理論與農(nóng)民工就業(yè)問(wèn)題

農(nóng)村富余勞動(dòng)力逐漸向城市轉(zhuǎn)移，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中不可逆轉(zhuǎn)的大趨勢(shì)，也是現(xiàn)階段農(nóng)民增收的主要途徑之一。然而當(dāng)大量農(nóng)民工涌進(jìn)城市，一方面相當(dāng)數(shù)量的勞動(dòng)力找不到就業(yè)崗位，另一方面又有相當(dāng)數(shù)量的工作崗位虛位以待，企業(yè)招工困難。這不僅會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民增收困難，農(nóng)村有支付能力的銳減，有效需求的下降，進(jìn)而會(huì)導(dǎo)致城鎮(zhèn)企業(yè)開(kāi)工不足，失業(yè)問(wèn)題更為嚴(yán)重，現(xiàn)代化建設(shè)受阻。

造成農(nóng)民工就業(yè)難的原因很多，如農(nóng)民工人口基數(shù)過(guò)于龐大，農(nóng)民工整體素質(zhì)偏低，現(xiàn)行戶籍制度阻礙農(nóng)民工就業(yè)，信息匱乏使農(nóng)民工就業(yè)舉步維艱等。我認(rèn)為，用人單位和農(nóng)民工之間的需求與供給的信息不對(duì)稱才是造成農(nóng)民工就業(yè)難的主要原因。

一、信息不對(duì)稱理論

經(jīng)濟(jì)學(xué)中最基本的假設(shè)是人都是有理性的，在各種約束條件下追求自身利益的最大化，從而有信息不對(duì)稱理論中的兩個(gè)核心內(nèi)容：逆向選擇和敗德行為。逆向選擇是指掌握信息較多的一方利用對(duì)方對(duì)信息的無(wú)知而隱瞞相關(guān)信息，獲取額外利益，客觀上導(dǎo)致不合理的市場(chǎng)分配的行為。而敗德行為則是指占有信息優(yōu)勢(shì)的一方為自身利益而故意隱藏相關(guān)信息，對(duì)另一方造成損害的行為。可將信息不對(duì)稱理論的應(yīng)用領(lǐng)域進(jìn)行擴(kuò)展，可理解為在某一點(diǎn)上，用人單位與農(nóng)民工一方擁有較多信息，另一方擁有較少信息，從而使其中一方能獲得較大利益，另一方利益則會(huì)受到損害。

二、農(nóng)民工就業(yè)中的信息不對(duì)稱原因分析

農(nóng)民工就業(yè)中的信息不對(duì)稱有政府、用人單位、市場(chǎng)中介、農(nóng)民工個(gè)人等方面的原因，具體分析如下：

1、政府沒(méi)有充分發(fā)揮信息的宏觀管理作用

在雙重分割的勞動(dòng)力市場(chǎng)上，由于勞動(dòng)力資源的配置沒(méi)有完全放開(kāi)，農(nóng)村勞動(dòng)力不可能在城市壟斷就業(yè)信息的條件下實(shí)現(xiàn)有效配置。政府的宏觀管理的信息服務(wù)體系建設(shè)滯后，是阻礙農(nóng)民工進(jìn)城順利就業(yè)的因素之一。雖然各地政府為拓寬農(nóng)民工的就業(yè)渠道，積極貫徹落實(shí)中央促進(jìn)農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)的政策措施，勞動(dòng)和社會(huì)保障部在公共職業(yè)介紹服務(wù)機(jī)構(gòu)中開(kāi)展了農(nóng)民工進(jìn)城就業(yè)服務(wù)的“春風(fēng)活動(dòng)”，為進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民提供免費(fèi)的求職登記、職業(yè)介紹、職業(yè)指導(dǎo)和培訓(xùn)。但由于政府對(duì)農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)的管理不到位，沒(méi)有形成明確的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，缺乏統(tǒng)籌就業(yè)的政策規(guī)定和法律以及勞動(dòng)力市場(chǎng)的分層，阻礙了城鄉(xiāng)就業(yè)信息及時(shí)、有效的傳遞，導(dǎo)致在用工信息收集、整理、發(fā)布等環(huán)節(jié)上都不能體現(xiàn)信息的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。具體表現(xiàn)為用人單位的招聘信息搜集渠道單一，信息量少，并且之后的拓展服務(wù)、延伸服務(wù)、跟蹤服務(wù)不到位等，嚴(yán)重影響農(nóng)民工的就業(yè)。

2、用人單位存在不公平現(xiàn)象

用人單位以其在勞動(dòng)內(nèi)容、勞動(dòng)時(shí)間、勞動(dòng)強(qiáng)度與勞動(dòng)條件的信息上的優(yōu)勢(shì)，對(duì)農(nóng)民工在就業(yè)機(jī)會(huì)和就業(yè)待遇上存在歧視現(xiàn)象。用人單位在招聘時(shí)，對(duì)農(nóng)民工只能粗略地了解其年齡、性別、工作經(jīng)歷和受教育程度等信息。對(duì)農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，農(nóng)村的教育環(huán)境條件差，受教育成本高，農(nóng)民的文化技能水平受到限制。再加上農(nóng)民工以短暫輸出為主，具有臨時(shí)性、不穩(wěn)定性和“務(wù)工”、“務(wù)農(nóng)”兩不誤的兼業(yè)

性。用人單位考慮到這些因素，在同等的條件下，用人單位首選城鎮(zhèn)居民，農(nóng)民工在就業(yè)機(jī)會(huì)上受到歧視。甚至于一些地方政府為解決本地城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員的就業(yè)問(wèn)題，明確規(guī)定禁止或限制外來(lái)勞動(dòng)者主要是農(nóng)民工從事某些職業(yè)或工種，剝奪農(nóng)民工的就業(yè)權(quán)利。

由于農(nóng)民工普遍受教育程度低，因此主要從事以體力勞動(dòng)為主的行業(yè)，如制造業(yè)、建筑業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等。這些行業(yè)對(duì)工作人員的要求低，企業(yè)在追逐利潤(rùn)最大化的動(dòng)機(jī)支配下，在同等條件下會(huì)選擇農(nóng)民工，因?yàn)槭褂棉r(nóng)民工的成本比使用城鎮(zhèn)居民要廉價(jià)得多。但農(nóng)民工卻被迫要接受低工資和同工不同酬，農(nóng)民工要么找不到工作，要么接受低工資。

3、市場(chǎng)中介未能充分發(fā)揮其信息服務(wù)作用

農(nóng)民工就業(yè)主要依靠傳統(tǒng)的血緣、地緣人際關(guān)系，以“投親靠友”為主要特征，通過(guò)“資深”農(nóng)民工介紹，一輪帶一輪地以滾雪球的方式進(jìn)城。這種就業(yè)渠道所提供的就業(yè)信息量小，內(nèi)容單調(diào)且容易失真，信息價(jià)值含量低，這說(shuō)明市場(chǎng)中介信息服務(wù)作用未能充分發(fā)揮?！澳壳拔覈?guó)市場(chǎng)中介服務(wù)體系尚處于低層次、不合理狀態(tài)?！笔袌?chǎng)勞務(wù)中介不規(guī)范，職業(yè)介紹信息不可靠，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工和用工單位有效溝通，沒(méi)有形成統(tǒng)一的人才市場(chǎng)，市場(chǎng)中介缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全方位服務(wù)等，這些因素是影響用人單位和農(nóng)民工信息不對(duì)稱的重要原因，也是農(nóng)民工就業(yè)難的重要影響因素。同時(shí)，由于勞動(dòng)力市場(chǎng)上存在一些非法中介機(jī)構(gòu)和一些未經(jīng)批準(zhǔn)擅自擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、非法從事職業(yè)介紹活動(dòng)的公司，利用農(nóng)民工求職心切和缺乏辨別能力的弱點(diǎn)，以虛假信息、過(guò)期信息騙取農(nóng)民工中介費(fèi)，致使農(nóng)民工對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)存在抵觸心理，缺乏對(duì)市場(chǎng)中介的信任。

4、農(nóng)民工自身各方面素質(zhì)有待提高

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行的是城鄉(xiāng)分治、一國(guó)兩策的二元體制和“社會(huì)屏蔽”戶籍制度的存在，農(nóng)民工以不平等的身份進(jìn)行城市，成為城市中的弱勢(shì)群體，在城市就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利境地。從文化程度看，2004年，在農(nóng)民工流動(dòng)的就業(yè)人群中，文盲占2%，小學(xué)文化程度占16%，初中文化程度占65%，高中文化程度占12%，中專及以上文化程度占5%，初中以下文化程度所占比例高達(dá)83%。①農(nóng)民工文化素質(zhì)和技能水平偏低,造成了他們對(duì)城市的各種就業(yè)制度和就業(yè)信息的篩選能力非常弱，限制了農(nóng)民工多渠道搜集信息的能力。同時(shí)，農(nóng)民工的弱信息能力還表現(xiàn)在信息意識(shí)、信息的發(fā)現(xiàn)與接收、信息加工處理與傳輸、信息運(yùn)用等諸多方面，信息是一種高層次的文化產(chǎn)品，需要較高的分析、理解和利用能力，農(nóng)民工的低文化知識(shí)水平限制了他們對(duì)各種就業(yè)信息正確分析并加以利用的能力，因此對(duì)信息持有懷疑、躲避而不是積極應(yīng)用的態(tài)度，而只是依靠單一的熟人介紹的渠道來(lái)獲取就業(yè)信息，不能準(zhǔn)確及時(shí)地把握各種就業(yè)機(jī)遇。

三、加強(qiáng)信息服務(wù)作用，擴(kuò)大農(nóng)民工就業(yè)的建議

為了使農(nóng)民工這一寶貴資源得到更為有利的整合與利用，更好地為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)，同時(shí)也為了促進(jìn)農(nóng)民增收，社會(huì)更加和諧，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)得到又快又好地發(fā)展，就要搭建起務(wù)工——用工的就業(yè)信息平臺(tái)，互相交換用工求職信息，改善政府、用人單位、市場(chǎng)中介及農(nóng)民工自身的在信息管理、搜集、處理方面的能力，消除農(nóng)民工就業(yè)信息的瓶頸。

1、充分發(fā)揮政府的信息管理功能

為社會(huì)提供充分有效的就業(yè)信息，是政府有效履行公共服務(wù)職能的重要方

面。面對(duì)信息不對(duì)稱給農(nóng)民工帶來(lái)的障礙，政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能，建立可靠、有效、優(yōu)質(zhì)的農(nóng)民工就業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)。充分利用和整合統(tǒng)計(jì)、公安、人口計(jì)生等部門的資源，推進(jìn)農(nóng)民工信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信息共享，為加強(qiáng)農(nóng)民工管理和服務(wù)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的信息。首先，完善信息服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盡快做到家家通電話，村村能上網(wǎng)，為農(nóng)民工能及時(shí)了解就業(yè)信息創(chuàng)造硬件條件；其次，充分利用網(wǎng)絡(luò)的作用，建立和完善農(nóng)民工就業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和人才服務(wù)網(wǎng)，培養(yǎng)信息人才隊(duì)伍，及時(shí)更新各種招聘信息、求職信息，及時(shí)、準(zhǔn)確反映農(nóng)民工供需情況，以使企業(yè)能及時(shí)了解農(nóng)民工供給情況，農(nóng)民工也能及時(shí)獲取相關(guān)企業(yè)的需求信息；第三，拓寬信息來(lái)源和渠道。政府可以綜合利用宣傳單、報(bào)刊、廣播、書籍、電視等方式，廣開(kāi)信息發(fā)布渠道。輸入地和輸出地要搞好農(nóng)民工統(tǒng)計(jì)信息交流和工作銜接，設(shè)置就業(yè)指導(dǎo)中心，引導(dǎo)農(nóng)村勞動(dòng)力合理有序地流動(dòng)，指導(dǎo)農(nóng)民工順利就業(yè)。

2、用人單位應(yīng)消除對(duì)農(nóng)民工的就業(yè)歧視，并從企業(yè)自身出發(fā)來(lái)改善信息的不對(duì)稱

企業(yè)的最終目的是追求利潤(rùn)的最大化，企業(yè)不發(fā)展，就不會(huì)有就業(yè)崗位的增加，也不能解決農(nóng)民工的就業(yè)問(wèn)題。要使企業(yè)消除對(duì)農(nóng)民工的就業(yè)歧視，除了采用強(qiáng)制的政策和法律來(lái)進(jìn)行約束以外，更多的還是應(yīng)采取激勵(lì)的措施，促使用人單位積極配合促進(jìn)農(nóng)民工就業(yè)的各項(xiàng)工作。同時(shí)，企業(yè)也要從自身出發(fā)，改善農(nóng)民工工作環(huán)境，工資待遇，勞動(dòng)保障等，關(guān)注農(nóng)民工的生理、心理健康，為企業(yè)樹(shù)立一個(gè)良好的形象，向社會(huì)傳達(dá)一種有利于企業(yè)的信息，為企業(yè)招攬到更多更好的勞動(dòng)力資源。

3、完善市場(chǎng)中介信息服務(wù)功能

就業(yè)信息的不對(duì)稱，在很大程度上是因?yàn)槿狈σ环N專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)溝通各方的信息，而市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)作為一個(gè)介于勞資雙方的中間平臺(tái)的不斷完善發(fā)展，能減少雙方交易費(fèi)用，降低成本，提高就業(yè)效率。為此，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)信息溝通、協(xié)調(diào)的功能。

由于用人單位與農(nóng)民工之間存在信息不對(duì)稱，勞動(dòng)力的需求與供給得不到及時(shí)有效的溝通。再加上農(nóng)民工不能享受到與城鎮(zhèn)居民同等的職業(yè)指導(dǎo)、職業(yè)介紹、政策咨詢和就業(yè)援助等公共就業(yè)服務(wù)，其擇業(yè)成本很高，農(nóng)民沒(méi)有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)條件來(lái)搜尋就業(yè)信息。因此出現(xiàn)用人單位不知道勞動(dòng)力在哪里，農(nóng)民工又不知道用人單位在哪里的現(xiàn)象。而如果當(dāng)事雙方直接去收集信息的成本高于所得到的收益時(shí)，就會(huì)放棄這種直接獲取信息的途徑，轉(zhuǎn)而尋求更低成本的途徑，即市場(chǎng)中介。由于農(nóng)民工獲取信息的低能力及用人單位在信息獲取方面總是采用被動(dòng)的方式，勞動(dòng)力的供求信息不對(duì)稱總是存在的。因此，市場(chǎng)中介就要承擔(dān)起信息溝通的功能。另外，就業(yè)機(jī)構(gòu)還要在充分考慮勞資雙方要求的情況下，作為雙方利益的代言中，從中進(jìn)行溝通，實(shí)現(xiàn)勞資雙方關(guān)系的協(xié)調(diào)。同時(shí)，由于大量不規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)的存在，一方面使農(nóng)民工利益容易受到損害，另一方面，又加深了農(nóng)民對(duì)中介機(jī)構(gòu)的不信任感，就業(yè)更難。因此，規(guī)范市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)，積極發(fā)展規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，約束與限制那些違規(guī)操作的中介機(jī)構(gòu)具有非常重要的意義。

4、提高農(nóng)民工獲取信息的能力

這就需要加大對(duì)農(nóng)村的基礎(chǔ)教育投入，堅(jiān)持教育公平和教育機(jī)會(huì)均等原則，全面提高農(nóng)村勞動(dòng)者的整體素質(zhì)。強(qiáng)化對(duì)農(nóng)民工的教育培訓(xùn)，培養(yǎng)和提高農(nóng)民工的信息素養(yǎng)，培養(yǎng)農(nóng)民工獲取信息、分析信息、處理信息、利用信息、傳遞信息的能力，使農(nóng)民工符合用人單位和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，實(shí)現(xiàn)順利就業(yè)。

第二篇：信息不對(duì)稱理論與農(nóng)民工就業(yè)重點(diǎn)

信息不對(duì)稱理論與農(nóng)民工就業(yè)

[摘要] 由于農(nóng)民工和用人單位之間勞動(dòng)力供給與需求的信息不對(duì)稱，一度出現(xiàn)“民工荒”和農(nóng)民工難就業(yè)現(xiàn)象同時(shí)并存，農(nóng)民工資源得不到合理整合和有效配置，這是政府信息宏觀管理作用不到位，市場(chǎng)中介信息服務(wù)作用未能充分發(fā)揮，農(nóng)民工獲取信息能力弱等原因所致，因此，加強(qiáng)政府的信息服務(wù)作用，完善市場(chǎng)中介信息服務(wù)功能，提高農(nóng)民工信息獲取能力是解決農(nóng)民工就業(yè)的重要舉措。

[關(guān)鍵詞] 信息不對(duì)稱 農(nóng)民工 就業(yè)

一、信息不對(duì)稱理論的內(nèi)涵及其對(duì)農(nóng)民工就業(yè)的影響

信息不對(duì)稱理論是信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中的重要理論,它由美國(guó)的三位經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯彭斯在上世紀(jì)70年代提出的，由此三位經(jīng)濟(jì)學(xué)家獲得了2001年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。所謂“信息不對(duì)稱”(information asymmetry)是指在市場(chǎng)交易中,當(dāng)一方無(wú)法得知另一方的行為或無(wú)法獲知另一方行動(dòng)的完全信息,也或知曉對(duì)方信息成本高昂時(shí),交易雙方在信息掌握上的不平衡狀態(tài)，即參與市場(chǎng)交易的一方比另一方擁有更多的信息,處于信息優(yōu)勢(shì)地位。信息不對(duì)稱現(xiàn)象表現(xiàn)為兩種結(jié)果: 一是信息占有優(yōu)勢(shì)方經(jīng)常會(huì)做出“敗德行為”;二是信息占有劣勢(shì)方要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn), 從而使自己面臨交易中的“逆向選擇”。由于“敗德行為”和“逆向選擇”的存在, 使信息不對(duì)稱市場(chǎng)缺乏效率。三位經(jīng)濟(jì)學(xué)家的主要貢獻(xiàn)是探討了在信息不對(duì)稱的情況下，市場(chǎng)如何運(yùn)轉(zhuǎn)和失靈的。本文把這一理論的內(nèi)涵得以延伸，應(yīng)用領(lǐng)域得以擴(kuò)展，信息不對(duì)稱理論可以理解為在某一點(diǎn)上，用工單位和農(nóng)民工一方擁有較多信息，另一方擁有較少信息從而導(dǎo)致利益單方傾斜。在這一理論基點(diǎn)上對(duì)農(nóng)民工就業(yè)進(jìn)行解析，農(nóng)民工和用人單位之間勞動(dòng)力供給與需求的信息不對(duì)稱可分為兩種情況，一種是賣方擁有更多信息，另一種是買方擁有更多信息。其后果是:當(dāng)買方擁有更多信息，其表現(xiàn)是農(nóng)民工不知道哪些企業(yè)用工，以及用工要求如何；遇到用工企業(yè)時(shí)，對(duì)企業(yè)的真實(shí)情況、承諾的可信度、工資發(fā)放情況、工作環(huán)境如何以及勞動(dòng)權(quán)益能否得到保障等信息不能全面掌握，從而導(dǎo)致農(nóng)民工流向的盲目性和轉(zhuǎn)移的群體性，農(nóng)民工就業(yè)難。當(dāng)賣方擁有更多信息時(shí)，企業(yè)不知道所需工人在哪里，即使有可選擇的農(nóng)民工，但在招聘農(nóng)民工時(shí),對(duì)農(nóng)民工的身體健康狀況、勞動(dòng)能力、文化素質(zhì)不能全面了解，企業(yè)招工難，出現(xiàn)“民工荒”現(xiàn)象。兩種情況的最終結(jié)果是農(nóng)民工資源不能得到有序的整合和合理的配置，農(nóng)民工就業(yè)難。

二、農(nóng)民工就業(yè)中的信息不對(duì)稱原因分析

從哲學(xué)的角度分析，信息不對(duì)稱是絕對(duì)的、永恒的，而信息對(duì)稱則是相對(duì)的、暫時(shí)的，信息不對(duì)稱具有普遍性和絕對(duì)性。但從現(xiàn)實(shí)的角度來(lái)看，農(nóng)民工就業(yè)中的信息不對(duì)稱有政府、市場(chǎng)中介、農(nóng)民工個(gè)人等方面的原因。具體如下：

1.政府信息宏觀管理作用不到位

農(nóng)民工就業(yè)難，很重要的原因是勞資雙方在勞動(dòng)力市場(chǎng)上存在著信息不對(duì)稱，而就業(yè)信息的通暢需要政府做出努力?！稗r(nóng)民外出務(wù)工首先是一個(gè)對(duì)國(guó)家城鄉(xiāng)政策調(diào)整與勞動(dòng)就業(yè)環(huán)境（機(jī)會(huì)）、對(duì)城鎮(zhèn)勞動(dòng)需求信息、對(duì)城鄉(xiāng)勞動(dòng)收入差異信息的認(rèn)識(shí)與發(fā)現(xiàn)的過(guò)程。而這樣一個(gè)信息過(guò)程主要不是依靠現(xiàn)代信息市場(chǎng)，而是鄉(xiāng)土熟人關(guān)系網(wǎng)絡(luò)?！鞭r(nóng)民工就業(yè)主要依靠傳統(tǒng)的血緣、地緣人際關(guān)系,以“投親靠友”為主要特征，通過(guò)“資深”農(nóng)民工介紹,一輪帶一輪地以滾雪球方式進(jìn)城。這種就業(yè)渠道，提供就業(yè)信息量小，內(nèi)容單調(diào),可靠性差, 而且缺乏連續(xù)性、穩(wěn)定性。這樣的信息源表明，政府信息宏觀管理作用發(fā)揮得不充分。由于政府行為不到位，加之沒(méi)有形成完善的市場(chǎng)就業(yè)中介體系，使農(nóng)民工擇業(yè)缺少確定性。近兩年，各地政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央促進(jìn)農(nóng)民工就業(yè)的政策措施, 積極拓寬農(nóng)民工就業(yè)渠道,開(kāi)展農(nóng)民工就業(yè)服務(wù)活動(dòng)。但政府對(duì)農(nóng)民工就業(yè)的管理沒(méi)有形成明確的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu), 缺乏統(tǒng)籌就業(yè)的政策規(guī)定, 農(nóng)民工輸出地與輸入地不能相互協(xié)調(diào)，導(dǎo)致就業(yè)信息不能及時(shí)、有效的傳遞,未能形成一個(gè)全國(guó)性的勞動(dòng)力供求信息網(wǎng)絡(luò),出現(xiàn)企業(yè)不知道農(nóng)民工在哪里？農(nóng)民工不知道哪里缺工的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。因此，各級(jí)政府及其相關(guān)職能部門應(yīng)共同努力，盡快建立體系完備、功能齊全的信息服務(wù)系統(tǒng)，為農(nóng)民工提供及時(shí)、有效的供求信息,減少農(nóng)民工外出的盲目性，擴(kuò)大農(nóng)民工就業(yè)。

2.市場(chǎng)中介信息服務(wù)作用未能充分發(fā)揮

著名學(xué)者李培林在山東濟(jì)南的調(diào)查研究表明，農(nóng)民工獲得就業(yè)信息的來(lái)源中前三項(xiàng)是同鄉(xiāng)、親戚、朋友，是社會(huì)學(xué)所說(shuō)的“初級(jí)社會(huì)關(guān)系”，占了76.1%；后三項(xiàng)是所謂“次級(jí)社會(huì)關(guān)系”，占了14.1%。這組數(shù)據(jù)能充分說(shuō)明市場(chǎng)中介信息服務(wù)作用未能充分發(fā)揮。“目前我國(guó)市場(chǎng)中介服務(wù)體系尚處于低層次、不合理狀態(tài)。”市場(chǎng)勞務(wù)中介不規(guī)范，職業(yè)介紹信息不可靠，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工和用工單位有效溝通，沒(méi)有形成統(tǒng)一的人才市場(chǎng)，市場(chǎng)中介缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全方位服務(wù)等，這些因素是影響用人單位和農(nóng)民工信息不對(duì)稱的重要原因，也是農(nóng)民工就業(yè)難的重要因素。同時(shí);由于勞動(dòng)力市場(chǎng)上存在一些非法中介機(jī)構(gòu)和一些未經(jīng)批準(zhǔn)擅自擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、非法從事職業(yè)介紹活動(dòng)的公司,利用農(nóng)民工求職心切和缺乏辨別能力的弱點(diǎn),以虛假信息、過(guò)期信息騙取農(nóng)民工介紹費(fèi),致使農(nóng)民工對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)存在抵觸心理，缺乏對(duì)市場(chǎng)中介的信任。因此不斷完善市場(chǎng)中介服務(wù)，加強(qiáng)勞務(wù)中介信息的效度和信度，加強(qiáng)勞務(wù)中介機(jī)構(gòu)在農(nóng)民工就業(yè)中的社會(huì)服務(wù)功能、信息溝通功能、協(xié)調(diào)和管理功能的作用十分重要。

3.農(nóng)民工獲取信息能力有待提高

在勞動(dòng)力市場(chǎng)上, 農(nóng)民工獲取就業(yè)信息是弱勢(shì)的。農(nóng)民工文化水平較低和農(nóng)民工職業(yè)培訓(xùn)力度不夠是導(dǎo)致其信息獲取處在弱勢(shì)的重要原因?！?004年, 在農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)人群中,文盲占2%, 小學(xué)文化程度占16%, 初中文化程度占65%, 高中文化程度占12%, 中專及以上文化程度占5%, 初中以下文化程度所占比例高達(dá)83%?！绷硗?；“據(jù)2006年《中國(guó)農(nóng)民工調(diào)研報(bào)告》調(diào)查顯示，目前我國(guó)農(nóng)村勞動(dòng)力中接受過(guò)短期職業(yè)培訓(xùn)的占20%，接受過(guò)初級(jí)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)或教育的占3.4%，接受過(guò)中等職業(yè)技術(shù)教育的占0.13%，而沒(méi)有接受過(guò)技術(shù)培訓(xùn)的高達(dá)76.4%?！?農(nóng)民工文化水平低, 造成了他們對(duì)就業(yè)信息的篩選能力非常弱，直接影響了農(nóng)民工的信息素質(zhì)。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，直接限制了農(nóng)民工對(duì)信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)知識(shí)的學(xué)習(xí)能力，例如不能有效利用網(wǎng)絡(luò)尋求工作；第二，信息是一種高層次的文化產(chǎn)品，需要較高的分析、理解和利用能力，而較低的文化知識(shí)水平限制了農(nóng)民工對(duì)各種就業(yè)信息的認(rèn)識(shí)能力；第三：導(dǎo)致農(nóng)民工的信息意識(shí)呈現(xiàn)出封閉性，信息反應(yīng)遲鈍，對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息持懷疑和不信任態(tài)度，缺乏應(yīng)用信息的積極性。因此，通過(guò)對(duì)信息的宣傳，培養(yǎng)農(nóng)民工的信息意識(shí)，提高識(shí)別真假信息的能力，使農(nóng)民工能夠占有較多就業(yè)信息資源，準(zhǔn)確把握各種就業(yè)機(jī)遇，增加就業(yè)的機(jī)會(huì)非常重要。

三、擴(kuò)大農(nóng)民工就業(yè)，加強(qiáng)信息服務(wù)的對(duì)策

1.加強(qiáng)政府的信息服務(wù)作用

信息作為當(dāng)今時(shí)代重要的社會(huì)資源和公共產(chǎn)品,對(duì)農(nóng)民工就業(yè)非常重要。為社會(huì)提供充分有效的就業(yè)信息,是政府有效履行公共服務(wù)職能的重要方面。面對(duì)信息不對(duì)稱給農(nóng)民工就業(yè)帶來(lái)的障礙, 政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能, 建立可靠、有效、優(yōu)質(zhì)的農(nóng)民工就業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)。

(1)完善信息服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。加快農(nóng)村信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盡快做到家家通電話，村村能上網(wǎng)，為農(nóng)民工能及時(shí)了解就業(yè)信息創(chuàng)造硬件條件，這是解決農(nóng)民工就業(yè)的重要途徑。隨著我國(guó)電信體制改革的深化, 電信企業(yè)對(duì)投資大、收益低的項(xiàng)目投資力度逐漸減小, 這使農(nóng)村信息化基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展緩慢。因此，政府應(yīng)盡快出臺(tái)對(duì)農(nóng)村電信業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，

第三篇：論農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)問(wèn)題

論農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)問(wèn)題

[摘要]：勞動(dòng)力就業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)。目前，我國(guó)處于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，是全面建設(shè)小康社會(huì)的攻堅(jiān)階段。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對(duì)勞動(dòng)力的數(shù)量和素質(zhì)都提出了新的要求。特別是浙江作為長(zhǎng)三角地區(qū)的腹地，城市化進(jìn)程不斷加快，對(duì)外來(lái)勞動(dòng)力的需求量也將日益加大。另外，隨著農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)環(huán)境的不斷改善，對(duì)外就業(yè)吸引力不斷增強(qiáng)，所以，如何更好地解決農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)，是行政管理方面的重要議題，必須加以重視

[關(guān)鍵詞]：農(nóng)民工 流動(dòng)就業(yè) 勞動(dòng)力市場(chǎng) 勞動(dòng)權(quán)益

隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速的發(fā)展，工業(yè)化、城市化進(jìn)程的不斷加快，越來(lái)越多的農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，逐漸成為產(chǎn)業(yè)工人隊(duì)伍和城市建設(shè)的重要力量。為進(jìn)一步做好新形式下農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)工作，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力有序轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)中央提出的統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)的戰(zhàn)略目標(biāo)，本文就農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)及當(dāng)前存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和研究，并提出相關(guān)對(duì)策和建議。

一、當(dāng)前農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)的特點(diǎn)

首先，農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)規(guī)模大。近幾年來(lái)沿海各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭良好，不僅促進(jìn)了本地農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，還吸引了大量外來(lái)勞動(dòng)力來(lái)就業(yè)。其次，農(nóng)民工就業(yè)穩(wěn)定性差。農(nóng)民工由于受自身文化技能條件的制約，就業(yè)很不穩(wěn)定。再次，農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)的組織化程度逐步提高。近幾年，大規(guī)模農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)一般由政府有關(guān)部門、就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)建立勞務(wù)基地和地區(qū)間對(duì)口勞務(wù)協(xié)作等形式實(shí)現(xiàn)，使農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)組織化程度化不斷提高。農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)也有一些通過(guò)以老代新或親友同鄉(xiāng)互相聯(lián)系介紹，呈現(xiàn)出明顯的“一人帶多人”的鏈?zhǔn)竭w移，盲目外出明顯減少。第四，流動(dòng)就業(yè)的農(nóng)民工文化技能素質(zhì)偏低。第五，農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)中“新生代農(nóng)村流動(dòng)人口”逐步形成。與改革開(kāi)放之初進(jìn)入城鎮(zhèn)的農(nóng)民相比，現(xiàn)在的流動(dòng)就業(yè)“新生代農(nóng)村流動(dòng)人口”年齡普遍較輕。新生代流動(dòng)人口對(duì)農(nóng)村認(rèn)同感不斷減弱、對(duì)城鎮(zhèn)認(rèn)同感逐漸增強(qiáng)，新生代農(nóng)村流動(dòng)人口的社會(huì)認(rèn)同趨向不明確且不穩(wěn)定，進(jìn)一步催化和強(qiáng)化了農(nóng)民工的流動(dòng)性。新生代農(nóng)村流動(dòng)人口在流入地陷入失業(yè)困境時(shí)，往往不是回歸農(nóng)村，而是選擇繼續(xù)過(guò)著流動(dòng)生活，極易成為社會(huì)不穩(wěn)定的階層。這也為如何做好新形下農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)工作提出了新的要求。

二、農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)的趨勢(shì)

（一）農(nóng)民工流動(dòng)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大

我國(guó)現(xiàn)在處于全面建設(shè)小康社會(huì)的攻堅(jiān)階段。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對(duì)勞動(dòng)力的數(shù)

由于過(guò)去形成的一套勞動(dòng)力管理辦法主要針對(duì)城鎮(zhèn)職工，無(wú)法適應(yīng)大規(guī)模流動(dòng)就業(yè)的農(nóng)民工群體。在取消“證卡”管理之后，新的管理體系尚未建立，對(duì)農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)管理缺乏有效的、統(tǒng)一的管理制度，各職能機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作在管理上缺乏銜接。同時(shí)，由于基層管理機(jī)構(gòu)人員和經(jīng)費(fèi)不足，許多地區(qū)無(wú)法將流動(dòng)性大的農(nóng)民工全部納入有效的管理。另外，勞動(dòng)力市場(chǎng)信息還存在分割向現(xiàn)象（地域、城鄉(xiāng)、部門、公共職介和民辦職介等），尚未完全實(shí)現(xiàn)渠道暢通，資源共享。

四、解決農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)問(wèn)題的對(duì)策

（一）制定專門針對(duì)流動(dòng)就業(yè)農(nóng)民工的群體的地方性法規(guī)

為保障農(nóng)民工的合法權(quán)益，加強(qiáng)立法已成為當(dāng)務(wù)之急。近年來(lái)，全國(guó)各地先后制定了農(nóng)民工流動(dòng)就業(yè)的政策規(guī)定，內(nèi)容分散且層次較低?？煽紤]先在省政府層面出臺(tái)《農(nóng)民工權(quán)益保障辦法》，就農(nóng)民工在工作時(shí)間、勞動(dòng)合同、勞動(dòng)報(bào)酬、勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保障、戶籍管理和子女教育等方面的權(quán)益，作出明確的規(guī)定。通過(guò)立法消除舊體制的影響，扭轉(zhuǎn)社會(huì)特別是企業(yè)主對(duì)農(nóng)民工就業(yè)的歧視心理，鼓勵(lì)農(nóng)民工自尊、自強(qiáng)、自立、運(yùn)用法律武器維護(hù)自身合法權(quán)益。

（二）建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)

根據(jù)農(nóng)民工流量大、公共服務(wù)資源有限的實(shí)際，應(yīng)著眼與長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)，逐步加快建立城鄉(xiāng)勞動(dòng)者平等就業(yè)制度，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)。各地要加快建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一、功能完備、服務(wù)優(yōu)良的勞動(dòng)力市場(chǎng)和公共就業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)村勞動(dòng)力流出地政府應(yīng)大力開(kāi)展有組織的勞務(wù)輸出，建立勞務(wù)基地，定向輸送勞動(dòng)力，為農(nóng)村勞動(dòng)力提供各項(xiàng)就業(yè)服務(wù)。流入地政府要將進(jìn)城就業(yè)的農(nóng)民工納入公共就業(yè)管理服務(wù)體系，加大管理服務(wù)力度。特別是城市公共職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)要向農(nóng)村勞動(dòng)力開(kāi)放，按照城鄉(xiāng)勞動(dòng)者平等享有公共就業(yè)服務(wù)的原則，為農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)提供市場(chǎng)信息和政策咨詢，開(kāi)展免費(fèi)的職業(yè)指導(dǎo)和職業(yè)介紹服務(wù)。同時(shí)，要進(jìn)一步加強(qiáng)勞動(dòng)力市場(chǎng)管理，規(guī)范職業(yè)中介行為，打擊非法職介行為，促進(jìn)職業(yè)中介行業(yè)健康發(fā)展，提高農(nóng)民工自我保護(hù)意識(shí)和對(duì)非法中介的辨別能力。

（三）切實(shí)維護(hù)農(nóng)民工的勞動(dòng)權(quán)益

首先，加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理，增強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)力度。用人單位使用農(nóng)民工必須按照規(guī)定辦理用工手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，依法建立勞動(dòng)關(guān)系。要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民工就業(yè)較集中的行業(yè)用人單位的管理，依法規(guī)范他們的用工行為。在勞動(dòng)力保護(hù)方面，用人單位應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本單位情況制定本單位勞動(dòng)保護(hù)制度，明確勞保資金來(lái)源。政府要積極引導(dǎo)用人單位加大對(duì)勞動(dòng)保護(hù)和預(yù)防事故的投入。

其次，建立長(zhǎng)效機(jī)制，保證農(nóng)民工工資按時(shí)足額發(fā)放。勞動(dòng)保障部門要建立健全農(nóng)民工工資支付情況監(jiān)控和預(yù)警制度，有效預(yù)防發(fā)生用人單位拖欠克扣農(nóng)民工工資的違法行為。要充分發(fā)揮工會(huì)組織和企業(yè)協(xié)會(huì)的作用，引導(dǎo)勞資雙方在平等自主的基礎(chǔ)上，協(xié)商確定工資支付辦法。要加快建立企業(yè)工資支付保證金制度以及應(yīng)急周轉(zhuǎn)金制

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第四篇：信息不對(duì)稱理論與稅收征收管理

信息不對(duì)稱理論與稅收征收管理

張季

信息不對(duì)稱理論簡(jiǎn)介

所謂信息不對(duì)稱，是指行為人之間信息占有不同。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初期，人們假設(shè)市場(chǎng)是沒(méi)有缺欠的，將價(jià)值規(guī)律這只“看不見(jiàn)的手”推崇備至，以亞當(dāng)﹒斯密為代表的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論主張市場(chǎng)的自由調(diào)節(jié)，反對(duì)市場(chǎng)干預(yù)，政府的角色是當(dāng)好“守夜人”。西方二百多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，由于壟斷、通脹、緊縮、市場(chǎng)失靈、律動(dòng)以及環(huán)境、人權(quán)、貧富差距等弊病，使人們看到市場(chǎng)并不是萬(wàn)能的，進(jìn)而信息經(jīng)濟(jì)學(xué)開(kāi)始流行。研究信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的美國(guó)學(xué)者，1996年詹姆士·莫里斯和威廉姆·維克瑞，2001年喬治·阿克爾洛夫，邁克爾·斯賓塞和約瑟夫·斯蒂格利茨，分別獲得這兩個(gè)的諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。他們的貢獻(xiàn)是提出了買方和賣方具有非對(duì)稱信息時(shí)市場(chǎng)運(yùn)作的理論。當(dāng)買賣雙方信息不對(duì)稱時(shí)，僅僅通過(guò)價(jià)格的調(diào)整有時(shí)無(wú)法達(dá)到有效率的資源配置。在這種情況下，買方和賣方會(huì)做出各種經(jīng)濟(jì)決策的調(diào)整，以增進(jìn)市場(chǎng)效率，從而使雙方受益。

今天，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)成為新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的主流，人們打破了自由市場(chǎng)在完全信息情況下的假設(shè)，才終于發(fā)現(xiàn)信息不對(duì)稱的嚴(yán)重性。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為：信息不對(duì)稱造成市場(chǎng)交易雙方的利益失衡，影響社會(huì)公平、公正的原則，以及市場(chǎng)資源配置的效率。為了改善市場(chǎng)功能，該理論為政府主動(dòng)干預(yù)市場(chǎng)提供根據(jù)，“看得見(jiàn)的手”的介入，可以使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)趨于完善。信息不對(duì)稱理論的應(yīng)用非常廣泛，從傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)到現(xiàn)代的金融市場(chǎng)，乃至延伸到行政管理領(lǐng)域和人們生活領(lǐng)域。稅收的征收管理吸納信息不對(duì)稱理論，可以從新的視角解釋、認(rèn)識(shí)，破解稅收管理的問(wèn)題。

稅收征管的信息不對(duì)稱問(wèn)題及原因

征收人和納稅人因?yàn)槲恢貌煌?，所以?duì)涉稅信息占有不同，因而形成信息不對(duì)稱。我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)決定了90%以上的稅收來(lái)源于經(jīng)營(yíng)性收入和所得，所以本文以相關(guān)經(jīng)營(yíng)性收入和所得的稅收征管為探討對(duì)象。

1994年稅制改革以來(lái)，增值稅一般納稅人的管理情況，提供就涉稅信息管理方面正反兩反面經(jīng)典范例。增值稅發(fā)票是增值稅管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，改革后的幾年里，設(shè)計(jì)部分城市一般納稅人的增值稅發(fā)票登錄金稅網(wǎng)，大部分發(fā)票郵寄傳遞的核對(duì)程序，由于征管程序失效，發(fā)票監(jiān)控措施失靈，一時(shí)假票泛濫，真票假開(kāi)，偷稅猖獗，大案不斷涌現(xiàn)，全國(guó)因增值稅發(fā)票偷稅案判死刑者不下百人，增值稅制似乎即將失敗。2001年對(duì)增值稅一般納稅人全國(guó)實(shí)行微機(jī)開(kāi)票上網(wǎng)、交叉集合比對(duì)，征管形勢(shì)豁然開(kāi)朗，近年稅收高于GDP增幅的高速增長(zhǎng)，稅收管理的高科技網(wǎng)絡(luò)支撐和發(fā)票比對(duì)辦法功不可沒(méi)。追其最終原因，敗則敗在涉稅信息的失控，成則成在涉稅信息的有效控制，這是我們稅收征管工作的寶貴的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。當(dāng)前稅收征管難點(diǎn)是納稅人不實(shí)申報(bào)問(wèn)題。主要表現(xiàn)為：比例頗大的零申報(bào)、負(fù)申報(bào)、低申報(bào)；應(yīng)建賬而不建賬，建真假或幾套賬，有賬卻稱沒(méi)有賬，賬簿設(shè)置和核算不規(guī)范不完整；應(yīng)開(kāi)發(fā)票不開(kāi)發(fā)票，用收據(jù)、信用卡代替發(fā)票，應(yīng)取得發(fā)票而不索取，白條子入賬以及“四小票”虛開(kāi)等問(wèn)題。納稅人如此作為的目的只有一個(gè)，隱藏涉稅信息，規(guī)避稅務(wù)檢查，逃避納稅義務(wù)。納稅人以以上簡(jiǎn)單幾招將稅務(wù)機(jī)關(guān)拒之千里，低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的輕易偷逃稅收。偷稅者得便宜賣乖，洋洋自得，稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)計(jì)可施，望偷興嘆。究其原因無(wú)非稅務(wù)機(jī)關(guān)還沒(méi)有找到切實(shí)有效發(fā)現(xiàn)納稅人真實(shí)涉稅信息的辦法，“疏于管理”只道出表面現(xiàn)象，從何處下手解決征納雙方信息不對(duì)稱才是問(wèn)題的關(guān)鍵。

稅收收入的快速增長(zhǎng)不等同于稅收征管效率提高，也不應(yīng)為掩飾我們對(duì)稅收征管質(zhì)量的憂慮的理由。由于稅收征管的信息不對(duì)稱問(wèn)題，使得如增值稅小規(guī)模和營(yíng)業(yè)稅納稅人不實(shí)申

報(bào)，商業(yè)稅負(fù)，房產(chǎn)業(yè)稅收，涉及“四小票”企業(yè)稅收，稅收優(yōu)惠企業(yè)管理，企業(yè)所得稅，個(gè)體稅收都存在大量亟待解決的問(wèn)題，造成大量的稅收流失。對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，公平競(jìng)爭(zhēng)，合理分配和國(guó)家調(diào)控能力亦將產(chǎn)生不利影響。

稅收征管的信息不對(duì)稱問(wèn)題的存在，有著多重原因：一是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，打破了單一公有制結(jié)構(gòu)后，外企、合資、股份、私企、個(gè)體經(jīng)濟(jì)大量涌現(xiàn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的趨利性加劇了征納矛盾；二是稅收征管改革價(jià)值取向存在偏差，對(duì)稅收經(jīng)濟(jì)觀，納稅服務(wù)、稅收信息化的片面理解，偏離或淡化了征管質(zhì)量意識(shí)。三是控制稅源手段貧乏，征管能力弱化，應(yīng)對(duì)措施不力，在征納雙方的博弈中，稅務(wù)機(jī)關(guān)處于被動(dòng)地位。所以議論了十年的“疏于管理、淡化責(zé)任”問(wèn)題至今仍沒(méi)有的到根本的解決。

信息不對(duì)稱問(wèn)題是稅收征管的瓶頸。瓶頸亦稱瓶頸制約，系指一種形象化的現(xiàn)象。比喻一個(gè)瓶子頸部比瓶身部要細(xì)，因而限制了瓶?jī)?nèi)液體順暢的流出，只能是緩慢的涓涓細(xì)流，不管瓶體多粗，容積多大，其流量都受制于瓶頸的大小。探索解決信息不對(duì)稱問(wèn)題的途徑，消除瓶頸制約，稅收流失問(wèn)題才會(huì)找到突破口，稅收征管質(zhì)量才會(huì)得到質(zhì)的提升。

稅收流失是對(duì)稅稅收征管能力的挑戰(zhàn)，一直也是稅務(wù)工作者關(guān)注的焦點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)。國(guó)家稅務(wù)總局謝旭人（前）局長(zhǎng)認(rèn)為：“及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決申報(bào)不實(shí)問(wèn)題，堵塞征管漏洞，防止稅收流失，使國(guó)家稅款的實(shí)際征收數(shù)不斷逼近應(yīng)證數(shù)。可以說(shuō)稅源管理是稅收管理的基礎(chǔ)，稅源管理的水平?jīng)Q定了稅收征管理的水平?！保ㄗ?）山東省國(guó)稅局胡金木局長(zhǎng)指出：“健全完善管理機(jī)制，從根本上解決‘淡化責(zé)任、疏于管理’問(wèn)題，提高征管質(zhì)量和效率，要做到這一點(diǎn)，建立稅收征管的長(zhǎng)效機(jī)制是不可少的，可以這樣說(shuō)，建立長(zhǎng)效機(jī)制，比查補(bǔ)多少收入都重要?！保ㄗ?）江西省國(guó)稅局曾飛同志認(rèn)為：“我國(guó)稅收征管改革中存在的問(wèn)題：1.過(guò)分追求征管模式化。片面追求征管改革模式化，只是從形式看似乎是改革了，而實(shí)際上‘疏于管理、淡化責(zé)任’的問(wèn)題沒(méi)有得到很好的解決。2.稅收征管改革具體目標(biāo)多變。在稅收征管改革具體目標(biāo)設(shè)計(jì)上提法不斷變化，使征管改革走了一些彎路，增加改革成本。3.忽視調(diào)動(dòng)改革主體的積極性在稅收征管改革過(guò)程中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)機(jī)器管人和制度管人，忽視了調(diào)動(dòng)廣大稅務(wù)人員和納稅人主動(dòng)參與改革的積極性，增加了征管改革的阻力。??5.稅收改革缺乏堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)?！保ㄗ?）這些對(duì)稅收征管的深刻的見(jiàn)解和反思，有重要的指導(dǎo)和借鑒意義。

解決稅收征管信息不對(duì)稱問(wèn)題的對(duì)策

稅收管理的核心是稅源管理，稅源管理的唯一目標(biāo)就是真實(shí)、完整、及時(shí)掌握納稅人涉稅信息。加強(qiáng)稅收管理，提高征管效率和質(zhì)量的程度，其實(shí)質(zhì)就是稅收征管部門逼近客觀涉稅信息程度。如何能夠控制、掌握納稅人的應(yīng)稅信息呢？

納稅申報(bào)是稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得納稅人涉稅信息的法定的基本的渠道。為了獲得真實(shí)的涉稅信系，首先要搞清楚納稅人的涉稅信息是怎樣產(chǎn)生的。企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)過(guò)程是以資金流、貨物流在人力、技術(shù)、設(shè)備條件下不斷轉(zhuǎn)換，而形成生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)成果的，會(huì)計(jì)以證明資金、貨物變化的票據(jù)、憑證為依據(jù)，以賬簿、報(bào)表為工具，核算、反映、監(jiān)督這一過(guò)程即信息處理，由此可見(jiàn)，票據(jù)流與資金流、貨物流如影相隨，票據(jù)、憑證是信息的載體，賬簿、報(bào)表是信息處理器。納稅申報(bào)是票據(jù)、憑證、賬簿、報(bào)表的衍生物。所以票據(jù)、憑證、賬簿的真實(shí)性是納稅申報(bào)真實(shí)性的前提。我們應(yīng)當(dāng)把稅收征管的著力點(diǎn)，切入點(diǎn)、突破口放在對(duì)票據(jù)、憑證、賬簿的管理上。

稅務(wù)部門對(duì)賬簿、憑證的管理是有法律依據(jù)的。中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第二章稅務(wù)管理中，第二節(jié)以六個(gè)條款規(guī)范了賬簿、憑證管理。該法規(guī)定：要求“納稅人、扣繳義務(wù)人按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)和發(fā)、有效憑證記賬，進(jìn)行合算。”；“依照國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅款。”；“稅務(wù)機(jī)關(guān)是發(fā)票的主管機(jī)關(guān)，覆轍發(fā)票印制、領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、取得、保管、較小的管理和監(jiān)督。單位、個(gè)人在購(gòu)銷商品、提供或者接受經(jīng)營(yíng)服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開(kāi)具、使用、區(qū)的發(fā)票?！?；“納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定安裝、實(shí)用稅控裝置，不得損毀或者擅自改動(dòng)稅控裝置。”；“從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人必須按照國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的保管期限保管賬簿、記賬憑證、完稅憑證即其他有關(guān)資料。賬簿、記賬憑證、完稅憑證即其他有關(guān)資料不得偽造、變?cè)旎蛘呱米該p毀?！蓖瑫r(shí)該法第五章有四個(gè)條款規(guī)定違反以上規(guī)定的處罰措施。

征管法對(duì)稅收征管體系設(shè)計(jì)了七個(gè)環(huán)節(jié)，即：稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)檢查和稅收保全、征納稅人的法律責(zé)任、稅收救濟(jì)。各個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成有機(jī)的統(tǒng)一體，任一環(huán)節(jié)的薄弱，都會(huì)形成木桶原理的短板效應(yīng)。賬簿、憑證管理是稅收管理的核心環(huán)節(jié)，遺憾的是現(xiàn)實(shí)的稅收管理（增值稅一般納稅人除外）對(duì)賬簿、憑證管理卻是管理力度、管理措施、管理效率最差的環(huán)節(jié)。賬簿和憑證管理同等重要，不可偏廢，過(guò)去幾次要求納稅人建賬工作的失敗，就是因?yàn)閷?duì)憑證以及憑證與賬簿管理脫節(jié)所至。

對(duì)賬簿、憑證的管理是稅管理基礎(chǔ)性的工作?；A(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖。稅收征管改革二十多年的基本教訓(xùn)，就是忽視了抓好賬簿憑證管理的重要意義的認(rèn)識(shí)。我們?nèi)粢まD(zhuǎn)稅收征管局面，從根本上提升征管質(zhì)量，稅務(wù)部門下大決心、大氣力，搞好賬簿憑證管理是必由之路，尚無(wú)它途。具體辦法是：要求經(jīng)營(yíng)性納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中（1）開(kāi)具、取得合法有效發(fā)票和憑證；（2）自制的會(huì)計(jì)憑證（如工資單、出入庫(kù)單等）要登記詳實(shí)、手續(xù)完備；（3）按納稅人規(guī)模大小或征管需要，經(jīng)稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)，納稅人分別設(shè)置粘貼簿、簡(jiǎn)易賬、復(fù)式賬，暫不能開(kāi)具、取得發(fā)票和設(shè)置賬簿的要由稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)；（4）設(shè)立賬簿的要按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記和核算；(5)按國(guó)家的規(guī)定領(lǐng)用、使用、保存、銷毀發(fā)票、憑證和賬簿。

（6）有關(guān)行業(yè)必須安裝、實(shí)用稅控裝置。

稅務(wù)部門對(duì)賬簿、憑證的管理是經(jīng)常的、大量的、長(zhǎng)期的、嚴(yán)格的管理工作，只有持之以恒，才能收到實(shí)效。(1)建立和完善消費(fèi)者索取發(fā)票的激勵(lì)機(jī)制；（2）對(duì)要求開(kāi)具、取得發(fā)票和設(shè)置各類賬簿的納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)要有統(tǒng)一的原則規(guī)定，本著循序漸進(jìn)的原則，逐步擴(kuò)大用票面和建賬級(jí)次，待時(shí)機(jī)成熟，取消定期定額征收方式；（3）對(duì)有關(guān)行業(yè)推行稅控裝置；（4）稅務(wù)主管人員負(fù)有管理憑證、賬簿的基本職責(zé)，對(duì)納稅人憑證、賬簿使用情況有監(jiān)督檢查權(quán)，對(duì)違規(guī)問(wèn)題有處罰權(quán)。管理狀況納入干部工作考核內(nèi)容。

我們期望通過(guò)加強(qiáng)對(duì)憑證、賬簿的管理，可以取得如下成效：（1）突出憑證、賬簿管理，充實(shí)稅收管理員的日常管理內(nèi)容，對(duì)反偷稅的大目標(biāo)有了具體化的舉措。有助于解決“疏于管理、淡化責(zé)任”問(wèn)題；（2）對(duì)憑證、賬簿管理是抓住征納雙方信息不對(duì)稱的關(guān)鍵，有利解決稅收流失的頑疾。稅收的日常管理中，核實(shí)容易，取證容易，處罰容易，降低稅收?qǐng)?zhí)法成本，加大納稅人偷稅成本，促進(jìn)納稅人守法完稅。稅收檢查中，有利集中更多涉稅信息，方便稅收檢查。（3）發(fā)票的開(kāi)具和取得形成的鏈條效應(yīng)，有利于形成良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和風(fēng)氣。

（注1）：《稅務(wù)研究》2007年五期《加強(qiáng)稅收經(jīng)濟(jì)分析和企業(yè)納稅評(píng)估 提高稅源管理水平》

（注2）：《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》2007年5月25日一版《建立征管長(zhǎng)效機(jī)制比查補(bǔ)多少收入都重要》

（注3）：《稅務(wù)研究》2007年6期《略論我國(guó)的稅收征管改革》

2007/10/22

第五篇：信息不對(duì)稱理論與商業(yè)銀行信貸問(wèn)題

摘 要 介紹了由于信息不對(duì)稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問(wèn)題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機(jī)制，加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，加強(qiáng)法制建設(shè)，有助于我們解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。

關(guān)鍵詞 信息不對(duì)稱 逆向選擇 道德風(fēng)險(xiǎn) 信貸銀行是經(jīng)營(yíng)資金融通業(yè)務(wù)的中介，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的核心業(yè)務(wù)。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中普遍存在著信息不對(duì)稱的問(wèn)題。2001年瑞典皇家科學(xué)院授予了三位美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，以表彰他們?cè)谛畔⒔?jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域做出的杰出貢獻(xiàn)。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場(chǎng)》，他認(rèn)為在二手車市場(chǎng)上，買賣雙方重復(fù)博弈的結(jié)果使二手車成交量很小，其原因就在于信息不對(duì)稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動(dòng)市場(chǎng)信號(hào)》中對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)存在的信息不對(duì)稱進(jìn)行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章，分析了保險(xiǎn)市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)存在的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本文將運(yùn)用信息不對(duì)稱理論對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出一些解決信息不對(duì)稱問(wèn)題的對(duì)策。1 信息不對(duì)稱理論信息不對(duì)稱是在市場(chǎng)交易中，交易的一方對(duì)另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對(duì)稱(Information Asymmetry)分為事前的逆向選擇（Adverse Selection）和事后的道德風(fēng)險(xiǎn)（Moral Hazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對(duì)稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場(chǎng)認(rèn)為，在二手車市場(chǎng)上有好車也有壞車，買主很難分辨出來(lái)。所以買主愿意支付的價(jià)格是二手車的平均價(jià)格。好車的賣主索要的價(jià)格高于市場(chǎng)的平均價(jià)，壞車的賣主很愿意以平均價(jià)出售。從而導(dǎo)致好車退出市場(chǎng)，只剩下壞車。金融市場(chǎng)上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場(chǎng)，市場(chǎng)上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險(xiǎn)是交易事后的信息不對(duì)稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險(xiǎn)更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資。信息不對(duì)稱普遍存在于我國(guó)商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險(xiǎn)增大。2 我國(guó)商業(yè)銀行信貸關(guān)系的信息不對(duì)稱2.1 惜貸現(xiàn)象由于借款人與銀行之間存在信息不對(duì)稱。銀行缺乏對(duì)借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的了解。借款人對(duì)自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)度的平均值。這樣就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)低的借款人覺(jué)得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險(xiǎn)高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財(cái)務(wù)資料很難判斷誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)低的借款人，誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)高的借款人，而且有些風(fēng)險(xiǎn)高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實(shí)情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)銀行難以正確判斷時(shí)，就會(huì)拒絕借款人的請(qǐng)求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。[!--empirenews.page--]2.1 不良貸款問(wèn)題在做出貸款決策時(shí)，銀行最關(guān)心的是借款歸還問(wèn)題。然而銀行對(duì)借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會(huì)產(chǎn)生不良貸款，銀行同時(shí)會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失。2003年末據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44 萬(wàn)億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國(guó)家投資組建了信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)為四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離了1.4萬(wàn)億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國(guó)的不良貸款率還是很高。我國(guó)的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對(duì)不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強(qiáng)制措施，所以金融資源的配置處于無(wú)效率狀態(tài)。信息不對(duì)稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。2.3 存款客戶盲目選擇銀行存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對(duì)自己的信用水平和財(cái)務(wù)狀況的了解顯然超過(guò)存款客戶（債權(quán)人），這種狀況容易導(dǎo)致信息不對(duì)稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國(guó)目前還沒(méi)有建立信用評(píng)級(jí)制度，銀行也沒(méi)有定期向客戶公布自己的財(cái)務(wù)信息，存款客戶更加難以判別金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時(shí)具有很大的盲目性。在無(wú)法判斷時(shí)，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會(huì)以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤(rùn)。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，存款客戶就會(huì)遭受損失；另一方面，如果客戶對(duì)銀行缺少信心，客戶就會(huì)抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對(duì)雙方都不利。2.4 中小企業(yè)融資困難

中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對(duì)稱。中小企業(yè)融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。從我國(guó)的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)的銀行業(yè)過(guò)于集中，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過(guò)于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過(guò)銀行，銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展無(wú)法預(yù)測(cè)，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無(wú)法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。社會(huì)的資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時(shí)也表明我國(guó)商業(yè)銀行在信貸決策上存在問(wèn)題。這些都是由于信息不對(duì)稱引起的。信息不對(duì)稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時(shí)也影響了金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3 解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱問(wèn)題的對(duì)策探討3.1 加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，放松貸款利率管制長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國(guó)的金融市場(chǎng)的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無(wú)法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場(chǎng)化使金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險(xiǎn)等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實(shí)的反映。從貸款方面看，利率市場(chǎng)化后，讓利率反映貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補(bǔ)償較高風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的客戶群。所以加快利率市場(chǎng)化對(duì)于解決信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱是很有必要的，這不僅是中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。[!--empirenews.page--]3.2 建立信用評(píng)級(jí)體系，使信用擔(dān)保市場(chǎng)化在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家都有專門的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)的資信評(píng)定工作，它以獨(dú)立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報(bào)告和評(píng)定結(jié)果可以反映一個(gè)企業(yè)值得信賴的程度。信用評(píng)級(jí)可以對(duì)借款人未來(lái)債務(wù)清償能力和信賴程度進(jìn)行評(píng)判。我們不僅對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，而且對(duì)借款人的信用也進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對(duì)銀行的資信、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、管理水平有一個(gè)大概的了解，再做出選擇。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開(kāi)信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場(chǎng)化有助于提高金融市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。3.3 完善法律制度，充分保護(hù)各個(gè)主體的利益“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對(duì)稱的重要原因，為了降低信息不對(duì)稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)國(guó)家都制定了相關(guān)的法律對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范市場(chǎng)，以此保證公平交易和正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對(duì)于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實(shí)信息，對(duì)那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。3.4 加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個(gè)良好的融資環(huán)境我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機(jī)構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，使之和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機(jī)構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時(shí)也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。4 結(jié)論由于信息不對(duì)稱，信貸市場(chǎng)上確實(shí)存在一些實(shí)際問(wèn)題，致使我國(guó)一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機(jī)制，促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱化，是我們解決信息不對(duì)稱，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí)，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。