第一篇：從財(cái)務(wù)戰(zhàn)略角度看中小企業(yè)融資問題

淺析中小企業(yè)困境問題

【摘要】我國(guó)中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。但是隨著后金融危機(jī)時(shí)期的到來，中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)財(cái)務(wù)困局問題越來越凸顯。本文將從分析我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，進(jìn)而從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、融資難題、中小企業(yè)自身素質(zhì)及政府扶持政策四個(gè)方面具體分析造成目前中小企業(yè)困境的主要原因，并給出相應(yīng)的措施與策略。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)財(cái)務(wù)困局融資難題政策扶持體系

經(jīng)濟(jì)體制改革以來，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的地位也越來越重要，是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、革新技術(shù)的重要生力軍。但是隨著后金融危機(jī)時(shí)期的到來，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體上十分嚴(yán)峻復(fù)雜，各種快速增長(zhǎng)中被掩蓋的矛盾不斷凸顯。我國(guó)中小企業(yè)面臨著勞動(dòng)力成本攀升、原材料價(jià)格持續(xù)上漲、土地供應(yīng)日趨緊張、人民幣升值、出口減緩等等諸多挑戰(zhàn)，以及中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等方面的制約，共同形成了目前中小企業(yè)的財(cái)務(wù)困局問題。本文將從成產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、融資難題、政府扶持政策及中小企業(yè)自身素質(zhì)四個(gè)方面具體分析形成目前我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境的主要原因，并在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的措施與策略。

一、中小企業(yè)的界定及發(fā)展概況

1.1中小企業(yè)的界定

面臨新形勢(shì)，工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部于2011年6月18日聯(lián)合印發(fā)了的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。把中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。將我國(guó)中小企業(yè)分為農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)，建筑業(yè)等16個(gè)細(xì)分行業(yè)。以工業(yè)為例，從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。

1.2中小企業(yè)的發(fā)展概況

截止2011年5月，我國(guó)擁有全國(guó)工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)約4000萬戶，占整個(gè)注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99％。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，銷售支出、完成利稅占總量的57％和40％；流通范疇中小企業(yè)占全國(guó)批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)的90％以上。提供了80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，完成了我國(guó)80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。近年來的出口總額中，有60％以上是中小企業(yè)提供的。中小企業(yè)已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。

我國(guó)中小企業(yè)主要分布在批發(fā)和零售企業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等勞動(dòng)密集型行業(yè)。

二、中小企業(yè)的困境分析

2.1外因分析

2.1.1 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本上升

隨著金融危機(jī)影響的進(jìn)一步加深，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體上十分嚴(yán)峻復(fù)雜，受國(guó)內(nèi)日益嚴(yán)重的通貨膨脹的影響，中小企業(yè)普遍面臨著勞動(dòng)力成本攀升、原材料價(jià)格持續(xù)上漲、土地供應(yīng)日趨緊張、人民幣升值、出口訂單大量減少、運(yùn)輸費(fèi)用不斷增加等等諸多挑戰(zhàn)，使得中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本普遍上升。但由于其大多處于價(jià)值鏈生產(chǎn)的低端環(huán)節(jié)，成本的大幅上升使很多小型微利企業(yè)面臨關(guān)門倒閉的困境。

2.1.2融資渠道單一。

融資困難一直都是制約中小企業(yè)發(fā)展的一大瓶頸，資料顯示，內(nèi)部融資為中小企業(yè)的主要融資方式，但其有限的內(nèi)部積累無法滿足企業(yè)發(fā)展壯大的資金需求；外部融資中無論是銀行貸款還是證券市場(chǎng)直接融資，但都由于中小企業(yè)自身規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，多分布于勞動(dòng)

密集型行業(yè)等原因，使得中小企業(yè)難以獲得所需資金。且中小企業(yè)由于其資信狀況不良，均面臨著較高的融資成本，實(shí)際融資成本高于約定利率。

2.1.3信用擔(dān)保體系不健全。

國(guó)際金融危機(jī)之后，遭遇重創(chuàng)的外向型中小企業(yè)亟須融資渡過難關(guān)，各地?fù)?dān)保公司蜂擁成立，數(shù)量急速膨脹。在急速膨脹的過程中，由于缺乏健全的擔(dān)保管理體系，且缺乏足夠約束，使許多地方的擔(dān)保業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范。出于盈利的考慮，許多擔(dān)保公司打著理財(cái)?shù)钠焯?hào)，從事?lián)Ｖ鳂I(yè)之外的民間借貸活動(dòng)，不但違規(guī)高息攬儲(chǔ)，也向一些資金緊張的小企業(yè)發(fā)放高息貸款。在一些民間資金充裕的地區(qū)，一些擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)只是“招牌”，實(shí)際的角色都是資金掮客，是地下資金拆借的主要中介機(jī)構(gòu)。因此，從其實(shí)施情況來看，都沒有切實(shí)滿足中小企業(yè)的實(shí)際需求。

2.1.4政府扶持力度較小

除此之外，我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。以美國(guó)為代表的歐美老牌經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，政府主要以宏觀手段來間接扶持小企業(yè)。利用法律來消除不利于中小企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的障礙，通過制定宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策，引導(dǎo)商業(yè)銀行和民間的資本投向小企業(yè)。而以日本為代表的后起經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，則偏重于微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控。由政府集中必要的財(cái)力，通過設(shè)立一整套政策性金融體系，形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保保險(xiǎn)相結(jié)合的全國(guó)性多元化、多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，直接扶持中小企業(yè)發(fā)展。相比于國(guó)外各國(guó)，我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度比較小，以及現(xiàn)行有關(guān)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的體制也不夠完善。

2.2內(nèi)因分析

2.2.1中小企業(yè)組織形式，管理制度不健全

我國(guó)的中小企業(yè)由于受自身的內(nèi)部組織形式、管理模式和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的限制，無法建立現(xiàn)代企業(yè)制度，多為家族化管理模式、個(gè)人主業(yè)制和合伙制管理，缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)內(nèi)部控制及管理制度不完善，管理方式不科學(xué)，管理理念落后，使經(jīng)營(yíng)管理和投資理財(cái)能力有限。

2.2.2財(cái)務(wù)管理不科學(xué)

中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者受其自身素質(zhì)的影響，財(cái)務(wù)管理理念薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏有效財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算及成本控制制度，財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制不健全，籌資及投資結(jié)構(gòu)不合理，財(cái)務(wù)杠桿不能發(fā)揮適當(dāng)?shù)淖饔茫沟闷髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理和投資理財(cái)能力有限，風(fēng)險(xiǎn)管理能力差，競(jìng)爭(zhēng)力弱。

三、對(duì)策

3.1逐步建立多層次的中小企業(yè)融資市場(chǎng)體系，長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，要想從根本上解決中小企業(yè)融資困難這一問題，就必須消除我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)有壟斷，逐步開放市場(chǎng)，大力發(fā)展服務(wù)于中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，規(guī)范民間資本，建立多層次的中小企業(yè)融資市場(chǎng)體系，逐步完善我國(guó)現(xiàn)有融資體系，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

3.2加大政府對(duì)中小企業(yè)的政策扶持力度

現(xiàn)階段，政府應(yīng)繼續(xù)完善國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控機(jī)制，發(fā)揮其強(qiáng)制性作用，運(yùn)用行政手段，一方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行政策性的引導(dǎo)，推動(dòng)社會(huì)資源向中小企業(yè)流動(dòng)，積極支持中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行銀行信貸體系的引導(dǎo)與監(jiān)管，促使各大中型商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，加快中小企業(yè)的發(fā)展。

3.3建立和完善多層次的信用擔(dān)保體系

首先，政策性擔(dān)保公司要發(fā)揮擔(dān)保主渠道作用，不僅要為國(guó)有大中型企業(yè)提供擔(dān)保，也要服務(wù)于轄內(nèi)眾多的民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)。與此同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還要適當(dāng)降低擔(dān)保門檻，吸引中小企業(yè)積極投保。其次，加強(qiáng)對(duì)民間擔(dān)保公司的監(jiān)管，積極推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信用評(píng)級(jí)，不斷改善自身的資信狀況，提高自己的信用等級(jí)，增強(qiáng)銀行對(duì)其的信任度，真正為中小企業(yè)解困。

3.4轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式

面臨后金融危機(jī)時(shí)期的種種機(jī)遇與挑戰(zhàn)，中小企業(yè)應(yīng)積極響應(yīng)政府政策，努力實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)放的轉(zhuǎn)變，由價(jià)值鏈的低端環(huán)節(jié)向產(chǎn)業(yè)鏈高端轉(zhuǎn)移，通過技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)品的技術(shù)含量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)附加值，提高資源利用率，最終提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.5加強(qiáng)中小企業(yè)自身素質(zhì)

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身企業(yè)文化的建設(shè)，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，建立有效的財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算及成本控制制度，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和投資理財(cái)能力有限，風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)，要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平與整體素質(zhì)。，

第二篇：換一個(gè)角度看中小企業(yè)融資難

換一個(gè)角度看中小企業(yè)融資難

發(fā)布時(shí)間：2009-5-

5信息來源：

中小企業(yè)旺盛的生命力是創(chuàng)造許多國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)奇跡的重要原因之一。目前我國(guó)中小企業(yè)同樣成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)繁榮和就業(yè)擴(kuò)大的重要基礎(chǔ)，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值已占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的59%，工業(yè)新增產(chǎn)值占到全部工業(yè)新增產(chǎn)值的70%，提供的出口占出口總額的68%，交納的稅收占全部稅收收入的48%。全國(guó)專利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的，74%以上的技術(shù)創(chuàng)新由中小企業(yè)完成，82%以上的新產(chǎn)品由中小企業(yè)開發(fā)。另外，中小企業(yè)還提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)?？梢娖湓谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)中的作用舉足輕重。但是融資問題一直是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。2004年底重慶市企業(yè)調(diào)查人對(duì)全市283戶中小企業(yè)開展的相關(guān)調(diào)查顯示，65%的中小企業(yè)認(rèn)為資金需求難以得到滿足。2004年1～6月，283戶中小企業(yè)戶均資金缺口達(dá)1，346萬元，與2003年6月相比，缺少資金的中小企業(yè)比重增加了15個(gè)百分點(diǎn)，資金需求缺口擴(kuò)大。2006年1季度四川省中小企業(yè)尤其是民營(yíng)中小企業(yè)融資難的問題更加突出，信貸資金只占資金來源的12%左右，2006年全省中小企業(yè)資金需求缺口約400億元。

對(duì)中小企業(yè)融資難問題，國(guó)家高度重視。2002年6月29日全國(guó)人大第二十八次會(huì)議審議通過了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，人民銀行2002年8月9日出臺(tái)了《關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，國(guó)務(wù)院以國(guó)發(fā)〔2005〕3號(hào)文件發(fā)布了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，銀監(jiān)會(huì)2005年7月28日印發(fā)《銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，努力推進(jìn)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)。2006年銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)貸款集中度的考核，督促其轉(zhuǎn)變盲目壘大戶的做法；同時(shí)建立符合小企業(yè)貸款特點(diǎn)的貸款分類、不良貸款問責(zé)考核等差別化的體系；完善小企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)制度，統(tǒng)一小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定差別化的貸款政策，實(shí)施符合市場(chǎng)各行業(yè)的定價(jià)機(jī)制，適當(dāng)放寬和取消小企業(yè)信用貸款的限制。銀監(jiān)會(huì)及其各監(jiān)管局還均成立了完善小企業(yè)金融服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和專題研究小組，四川銀監(jiān)局出臺(tái)了《推進(jìn)銀行開展小企業(yè)貸款十五條措施》。成都市委、市政府也先后印發(fā)了《成都市委關(guān)于推進(jìn)中小企業(yè)融資工作的意見》、《成都市政府關(guān)于推進(jìn)中小企業(yè)融資工作的配套文件》、《成都市推進(jìn)中小企業(yè)融資工作試點(diǎn)企業(yè)管理實(shí)施意見》、《成都市推進(jìn)中小企業(yè)融資工作專項(xiàng)資金管理辦法》、《成都市中小企業(yè)融資試點(diǎn)暫行收費(fèi)辦法》、《成都市推進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保實(shí)施辦法》、《成都市中小企業(yè)融資信用信息庫建設(shè)實(shí)施意見》、《關(guān)于解決我市中小企業(yè)融資問題的幾點(diǎn)意見》。中央和地方政府、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)解決中小企業(yè)融資難問題的關(guān)切之心、急切之情躍然紙上。

為解決中小企業(yè)融資難問題，商業(yè)銀行盡了很大努力。積極開展對(duì)中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，不僅可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)增加，而且可以促使商業(yè)銀行緩解流動(dòng)性過剩困擾，革新經(jīng)營(yíng)模式，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸集中度，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于商業(yè)銀行自身調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，獲得持續(xù)健康發(fā)展。因此中、外資商業(yè)銀行都十分重視拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。國(guó)家開發(fā)銀行啟動(dòng)了中國(guó)商業(yè)可持續(xù)微小企業(yè)融資項(xiàng)目；北京市商業(yè)銀行提出，要建設(shè)成為中小企業(yè)融資服務(wù)的特色銀行；興業(yè)銀行明確宣稱，中小民營(yíng)企業(yè)是該行真正的客戶群體；民生銀行宣布將在上海專門成立中小企業(yè)金融部；工商銀行總行信管部負(fù)責(zé)人告誡，把握住中小企業(yè)，也就把握住了未來中國(guó)社會(huì)中最有朝氣的經(jīng)濟(jì)主體；農(nóng)業(yè)銀行2006年4月專門召開小企業(yè)信貸工作座談會(huì)，制訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》，并對(duì)各級(jí)分行如何做大做強(qiáng)小企業(yè)業(yè)務(wù)提出了8點(diǎn)具體要求；建設(shè)銀行則將發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略選擇，納入了戰(zhàn)略發(fā)展綱要；2005年12月份渣打銀行成都分行甫一開業(yè)，就宣布以中小企業(yè)為其重點(diǎn)客戶，并于2006年在中國(guó)首推極具特色的中小企業(yè)獎(jiǎng)。各家商業(yè)銀行還出臺(tái)了一系列管理辦法、評(píng)級(jí)授信制度，積極創(chuàng)新抵押擔(dān)保辦法和信貸產(chǎn)品，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，選擇部分分行開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)試點(diǎn)。

對(duì)中小企業(yè)融資難問題，社會(huì)各界廣泛關(guān)注。近年每逢全國(guó)和地方各級(jí)人大、政協(xié)召開會(huì)議，代表們的相關(guān)提案總是連篇累牘。各種專業(yè)和非專業(yè)的報(bào)刊雜志則熱烈討論、大聲疾呼，并進(jìn)行了各種分析，開出各種處方。

作為當(dāng)事主體——中小企業(yè)本身更是使出渾身解數(shù)，東家求、西家告，有的甚至鋌而走險(xiǎn)，不惜作假賬、進(jìn)行商業(yè)賄賂以求獲得貸款支持。

然而，盡管政府重視，社會(huì)關(guān)注，企業(yè)渴盼——政府發(fā)文了——但不能強(qiáng)迫銀行貸款；專家分析了——但許多觀點(diǎn)陳舊，思路雷同，角色錯(cuò)位，隔岸觀火；銀行高層有思路了——但機(jī)制不對(duì)，基層不動(dòng)，效果不好；企業(yè)努力了——拉關(guān)系，找政府，求銀行，但收效甚微。以成都市為例，全市2005年1季度累計(jì)增加貸款56.9億元，其中基礎(chǔ)建設(shè)貸款、短期建筑業(yè)貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款共計(jì)增加68.1億元，超過了全部貸款增量，大多數(shù)中小企業(yè)所獲貸款有減無增，呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。尤其是流動(dòng)資金貸款嚴(yán)重短，2004年，成都市企業(yè)中短期貸款僅增加21.1億元，增幅同比大幅下降，少增142.8億元；2005年1季度，短期貸款僅增加1.7億元，同比少增8.4億元。足見問題的嚴(yán)重性。

尤其在當(dāng)前，我國(guó)儲(chǔ)蓄存款已高達(dá)十多萬億元，是全世界儲(chǔ)蓄率最高的國(guó)家，國(guó)內(nèi)銀行尤其是大銀行擁有巨大的資金存量，普遍面臨流動(dòng)性過剩的困境，正在通過降低分支行上存資金利率等杠桿鼓勵(lì)放款，但眾多需要資金的企業(yè)照樣得不到銀行的貸款支持。中國(guó)有錢，銀行有錢，為什么中小企業(yè)貸不到款呢？主流說法是中小企業(yè)缺乏有效抵押擔(dān)保，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，管理不規(guī)范，規(guī)模小、利潤(rùn)低，多屬家族式管理等等。這些說法也許都有道理，但都不是真正的癥結(jié)所在。換言之，如何破解中小企業(yè)貸款難呢？

誠然，設(shè)立各種官方的非官方的擔(dān)?；饛亩徑庵行∑髽I(yè)擔(dān)保難、減免中小企業(yè)融資相關(guān)稅費(fèi)從而降低中小企業(yè)融資成本、擴(kuò)大商業(yè)銀行利率浮動(dòng)范圍從而使商業(yè)銀行獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償空間、政府牽線搭橋從而使銀企雙方溝通信息；商業(yè)銀行降低準(zhǔn)入門檻、縮短決策鏈條、制訂專門針對(duì)中小企業(yè)的信貸政策、開發(fā)專門針對(duì)中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品、探索新的擔(dān)保形式等等都有利于解決中小企業(yè)融資難題。然而，事實(shí)證明，這些舉措、手段均非治本之策，不能從根本上真正有效破解中小企業(yè)融資難。實(shí)踐中的困局亟待方法的突破、視角的轉(zhuǎn)換。

治病，關(guān)鍵是要照準(zhǔn)病因。破解中小企業(yè)融資難，要害是要找準(zhǔn)癥結(jié)。那么——

一、中小企業(yè)要獲得銀行貸款究竟缺少什么？

通過與大型、特大型企業(yè)融資的對(duì)比研究和大量的實(shí)證分析，我們認(rèn)為，中小企業(yè)貸款難的癥結(jié)不在政府，也不在銀行，而是在中小企業(yè)自身的局限，它們有5個(gè)缺少：

（一）缺少對(duì)銀行的了解。在許多人眼里，銀行都一樣，要貸款，寫份報(bào)告送到一家或多家銀行去，或者請(qǐng)政府、人民銀行協(xié)調(diào)，坐等結(jié)果就是。其實(shí)，這樣的效果并不理想，是企業(yè)不了解銀行的典型表現(xiàn)。商業(yè)銀行都具有信用中介職能，都要發(fā)放貸款。但不同的銀行放款的政策不同，放款的條件也不同。企業(yè)要貸多少款，要貸哪種類型的貸款，要貸多長(zhǎng)時(shí)間，不同的銀行都有不同的要求。銀行對(duì)企業(yè)所在的行業(yè)是否支持？企業(yè)的規(guī)模效益是否達(dá)到某家銀行的標(biāo)準(zhǔn)?銀行負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想是存款偏好還是貸款偏好，有無貸款審批權(quán)、有多大權(quán)限等等，在貸款前，企業(yè)或多或少都應(yīng)該有所了解。

了解銀行，還應(yīng)當(dāng)了解銀行發(fā)放貸款的關(guān)注點(diǎn)。銀行最擔(dān)心的是安全問題，到期能否收回貸款。只有銀行確信它的貸款在企業(yè)那里是安全的，才可能放款。擔(dān)心企業(yè)不還錢，這是從主觀上說的，是有錢不還，這是企業(yè)的誠信問題；擔(dān)心企業(yè)還不起錢，這是從客觀上說的，是無錢可還，這是企業(yè)的能力問題。怎么辦呢？怎么消除銀行的顧慮呢？要有信譽(yù)，要誠信。借款雖然是公司，但有錢不還的原因是人，是企業(yè)負(fù)責(zé)人。因此，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者要有誠信，要有好的人品，要有好的口碑，做到不賴帳，少官司，少經(jīng)濟(jì)糾紛，不要大賭博。這些都會(huì)影響銀行對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的判斷。怎么來證明企業(yè)不會(huì)無錢可還呢，要向銀行展示企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)狀況，要向銀行提供第二還款來源即抵押物予以證明。

了解銀行，還應(yīng)當(dāng)明白銀行真的是“嫌貧愛富”、“嫌小愛大”、“嫌弱愛強(qiáng)”嗎？從表象觀察，現(xiàn)實(shí)生活中的銀行的確如此。但從深層次觀察，不能簡(jiǎn)單地這樣認(rèn)為。至少從銀行發(fā)放貸款的目的是為賺取利潤(rùn)這個(gè)意義上看，并不完全是這樣。五糧液該大吧，是夠富夠強(qiáng)的了，但宜賓的所有銀行都只向五糧液一家發(fā)放貸款，必然出現(xiàn)的只可能是兩種結(jié)果：要么把五糧液撐死，要么把銀行餓死。很簡(jiǎn)單，五糧液是不能承受那么多貸款的，貸款是要付息的，沒有哪家銀行說五浪液很好，你需要貸款我都不收利息，因?yàn)殂y行的貸款資金是有成本的，不可能不收息，無限量地貸款所產(chǎn)生的無限量貸款利息會(huì)壓死五糧液的。當(dāng)然，五糧液是不會(huì)這樣做的。它自有資金充裕，在銀行有大量存款，不需要銀行的貸款。而銀行籌集的資金如果不能轉(zhuǎn)化為生息資產(chǎn)，不發(fā)放貸款，銀行是要虧損的，因?yàn)樗獮榇婵钪Ц独?，所以，銀行只有向那些非五糧液們發(fā)放貸款生息，否則就不可能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。非五糧液們就不一定都富都強(qiáng)都大。我們的觀點(diǎn)是，企業(yè)不富不怕，不大也不要緊，不強(qiáng)也不關(guān)事，重要的是準(zhǔn)確界定這家企業(yè)的條件適合哪家銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)。不同的銀行有不同的目標(biāo)客戶群，有不同的貸款發(fā)放條件，對(duì)眾多的銀行機(jī)構(gòu)來說，“富”、“大”、“強(qiáng)”是沒有統(tǒng)一尺度的，是相對(duì)的。就是同一家銀行，針對(duì)不同的貸款品種也有不同的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)要選擇的是適合自身情況的那家銀行，那個(gè)貸款品種。貸款是為了生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，哪家金融機(jī)構(gòu)出來的錢都可以滿足這一需要。

有家企業(yè)長(zhǎng)期是工商銀行的客戶，貸款也在工行，但工行不能夠再向它追加所急需的貸款，政府和人民銀行在金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行協(xié)調(diào)，農(nóng)村信用聯(lián)社有意向其發(fā)放1500萬元貸款。然而該企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為，自己生產(chǎn)高技術(shù)含量的工業(yè)產(chǎn)品，企業(yè)規(guī)模也不小，本人又是當(dāng)?shù)刂髽I(yè)家，怎么能到農(nóng)村信用聯(lián)社去開戶、融資呢？心里瞧不起農(nóng)村信用社。這個(gè)想法就有問題了，對(duì)工行來說這個(gè)企業(yè)就是不富不強(qiáng)不大，但對(duì)農(nóng)村信用聯(lián)社來講，已經(jīng)足夠富足夠強(qiáng)足夠大了。

按大銀行的標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)中小企業(yè)是很難達(dá)到放款要求的?？h域經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)，要從國(guó)有銀行貸到款是非常困難的?？梢赃@樣說，在縣域中小企業(yè)領(lǐng)域，國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)的信貸融資是無所作為的，眾多中小企業(yè)長(zhǎng)期被置于銀行資金浸潤(rùn)不到的旱地上。因此，中小企業(yè)要學(xué)會(huì)和信用社打交道，要學(xué)會(huì)和新型的股份制銀行打交道。企業(yè)在不同的階段(資產(chǎn)規(guī)模、銷售數(shù)量、利潤(rùn)水平、影響力大小)需要貸款時(shí)，要學(xué)會(huì)與不同的銀行打交道。

要了解銀行，還要找對(duì)銀行。要向愿意提供中小企業(yè)貸款的銀行提出申請(qǐng)，尤其要向那些不排斥不抵觸中小企業(yè)貸款，對(duì)中小企業(yè)沒有偏見的行長(zhǎng)所在銀行申請(qǐng)貸款。求穩(wěn)畏懼風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)是不愿意向中小企業(yè)貸款的。

（二）缺少在銀行的信譽(yù)。資本在本質(zhì)上是逐利的。銀行是企業(yè)，也要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。但經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品，就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎，本金都難以收回，所以銀行發(fā)放貸款非常謹(jǐn)慎，要采取各種防范措施，包括充分考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。國(guó)內(nèi)外銀行其實(shí)都在遵循一個(gè)準(zhǔn)則:不向不熟悉的客戶發(fā)放貸款。很多企業(yè)抱怨銀行不向它們貸款，但找過真正的原因了嗎?有的企業(yè)要貸款時(shí)去找縣長(zhǎng)、找市長(zhǎng)，找政府協(xié)調(diào)，找人民銀行安排，這種觀念過時(shí)了，過時(shí)十年了。銀行是企業(yè)，是企業(yè)就有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，在向誰放貸的問題上銀行是自主決策的，政府領(lǐng)導(dǎo)也不可能行政命令銀行發(fā)放貸款的，否則就屬于違法干預(yù)。說到底，銀行不了解企業(yè)就不可能把錢借給企業(yè)，企業(yè)要從銀行獲得貸款就必須讓銀行了解自己，建立自己在銀行的信譽(yù)。

在讓銀行了解企業(yè)這個(gè)問題上，許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者心里其實(shí)是矛盾的——經(jīng)營(yíng)狀況好的企業(yè)把真實(shí)財(cái)務(wù)信息全部提供給銀行，擔(dān)心稅務(wù)部門獲悉了得多交稅;隱瞞收入和利潤(rùn)吧，銀行又認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不好，不貸款。經(jīng)營(yíng)狀況欠佳的企業(yè)就更難了，虛報(bào)收入和利潤(rùn)要多交稅，如實(shí)披露財(cái)政狀況，貸不到款。這是非常普遍的現(xiàn)象。不要埋怨銀行不來了解你，不要埋怨銀行不正眼看中小企業(yè)，因?yàn)楹苌儆兄行∑髽I(yè)敢剝光一切偽裝讓人家看個(gè)夠。所以說，主要原因在企業(yè)自己，不要只是埋怨銀行。

（三）缺少明確的還款來源。有人說，我們有房產(chǎn)、土地作抵押，銀行為什么不貸款給我？這也是對(duì)銀行不了解的表現(xiàn)。銀行發(fā)放貸款是為了收回貨幣資金，不是為了獲取實(shí)物資產(chǎn)，它和當(dāng)鋪不一樣。因此，銀行是否貸款給你，首先要考察你的現(xiàn)金償還能力，即有無第一還款來源。什么是第一還款來源，就是企業(yè)依靠正常經(jīng)營(yíng)收入償還銀行貸款的能力。一個(gè)經(jīng)營(yíng)不正常，虧損的企業(yè)，再有充足的抵押物也是難以獲得銀行貸款的。只有當(dāng)銀行經(jīng)過考察，認(rèn)為企業(yè)具有第一還款來源后，才可能對(duì)貸款有意向。這時(shí)，還需要企業(yè)提供第二還款來源作保障，即抵押或保證，目的是增強(qiáng)還款的安全系數(shù)。當(dāng)企業(yè)不能靠第一還款來源還款時(shí)，銀行出于無奈，通過處置抵押擔(dān)保物收回貸款。由此可見，不能說有房產(chǎn)、土地抵押就能獲得貸款，也不能說房產(chǎn)、土地抵押對(duì)獲得貸款不重要。

銀行非常重視第一還款來源。這是銀行決定是否貸款的關(guān)鍵因素，也是是反映企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)情況的重要指標(biāo)。企業(yè)還要有明確的第二還款來源，這是銀行防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)的保障，滿足上級(jí)行放貸條件的需要。

那么什么是第二還款來源呢？一是抵押物包括不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)：房產(chǎn)、地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。二是質(zhì)押物：存單、債券、股票、股權(quán)、收益權(quán)等。三是信用擔(dān)保：第三方擔(dān)保如保函、信用保證等。第二還款來源的作用在于當(dāng)借款企業(yè)不能以生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入償還借款時(shí)，用以歸還銀行的貸款。為什么銀行很重視抵押擔(dān)保？銀行在放款時(shí)很難徹底、全面了解企業(yè)真實(shí)情況，貸款后也難以完全掌控貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，于是借助第二還款來源作為增加貸款資金安全度的保障手段。

（四）缺少可信度高的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息是證明企業(yè)具有第一還款來源的重要依據(jù)，直接左右銀行是否貸款的態(tài)度。銀行貸款審批機(jī)構(gòu)和審批人主要依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料判斷企業(yè)優(yōu)劣。而夸大和隱瞞財(cái)務(wù)信息是普遍現(xiàn)象。企業(yè)要到銀行貸款，就要用銀行的視角來衡量自己。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不能以為自己天天在企業(yè)，公司是自己開的，自己就完全了解企業(yè)了。要知道，對(duì)自己經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)的了解是一回事，對(duì)自己經(jīng)營(yíng)管理的同時(shí)又要貸款的企業(yè)的了解又是另一回事。比如，本企業(yè)在同行業(yè)中的位置？本企業(yè)所處的行業(yè)是國(guó)家行業(yè)指導(dǎo)政策的哪一類？財(cái)務(wù)報(bào)表反映的企業(yè)是什么狀況？外部尤其是銀行對(duì)本企業(yè)的評(píng)價(jià)是怎樣的？

許多中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不看財(cái)務(wù)報(bào)表，更記不清楚財(cái)務(wù)報(bào)表的一些重要數(shù)據(jù)，不了解財(cái)務(wù)報(bào)表反映的企業(yè)是什么形象。這是對(duì)企業(yè)不了解的典型表現(xiàn)。不貸款則罷，了解真實(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)就已經(jīng)足夠；倘若要貸款，就一定得要記住報(bào)表上的那些主要數(shù)據(jù)。那些數(shù)據(jù)反映的企業(yè)才是銀行眼中的企業(yè)。銀行是從財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料中來了解、認(rèn)識(shí)、評(píng)判企業(yè)的。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不了解、不記得那些數(shù)據(jù)，銀行與你溝通時(shí)，就會(huì)對(duì)你產(chǎn)生錯(cuò)誤的結(jié)論，要么認(rèn)為你在說假話，要么就認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料是假的，只有這兩種結(jié)論。而這兩者任何一種，都將導(dǎo)致銀行不向你發(fā)放貸款。除非你的財(cái)務(wù)報(bào)表和真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況完全一致。如果一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況能清楚地用數(shù)字表述的話，效果會(huì)非常好，銀行管理層會(huì)認(rèn)為這個(gè)經(jīng)營(yíng)者精明、能干。銀行人員天生對(duì)數(shù)字感興趣。

（五）缺乏真正的金融顧問。金融是一門深?yuàn)W的學(xué)問。與銀行交往需要專門的技巧。而目前的問題是企業(yè)與銀行缺少一個(gè)溝通渠道，缺少一種溝通方式，缺少一家溝通中介。對(duì)于企業(yè)的信用、實(shí)力、素質(zhì)，項(xiàng)目的可行性、可操作性，銀行不僅僅要聽企業(yè)自身表述，還要聽行業(yè)主管部門、行業(yè)專家發(fā)表權(quán)威見解，以一種源于“大家說”的溝通方式為項(xiàng)目把脈，把第一道關(guān)。同時(shí)，企業(yè)千差萬別，各行各業(yè)千姿百態(tài)，以銀行的視角，如何了解企業(yè)所在行業(yè)、市場(chǎng)前景，怎么了解、了解多少？這都必須借助于一個(gè)適當(dāng)?shù)臏贤ㄇ馈?/p>

借腦是掌握金融、把控銀行貸款的捷徑。國(guó)外有很多金融服務(wù)公司、企業(yè)診斷公司、企業(yè)顧問公司，把銀行和企業(yè)聚集到一起，架起一座橋梁。所以，企業(yè)關(guān)鍵是缺乏金融顧問。金融顧問了解銀行的信貸政策、工作流程、放款心理；了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、誠信程度、還款記錄、發(fā)展趨勢(shì)。所以它們能有效幫助企業(yè)讓銀行了解，幫助企業(yè)規(guī)范管理讓銀行放心，幫助企業(yè)樹立良好的財(cái)務(wù)形象讓銀行信任，幫助企業(yè)守信履約讓銀行貸款安全。

形象地講，金融顧問可以成為企業(yè)的耳朵——聽金融政策、收集金融信息；成為企業(yè)的眼睛——看金融運(yùn)行的方向、觀察銀行貸款投放的變化；成為企業(yè)的腦袋——思考企業(yè)獲得銀行貸款的途徑和有效方式，協(xié)助企業(yè)對(duì)籌資進(jìn)行策劃，提供防范來自銀行危機(jī)的方案；成為企業(yè)的嘴巴——為企業(yè)融資提出建議、幫助企業(yè)與銀行交流溝通。金融顧問還普及宣傳國(guó)家金融方針政策，提供銀行信貸、結(jié)算、存款、外匯、票據(jù)、利率等信息，向企業(yè)傳授與銀行交往的技巧。

二、中小企業(yè)怎樣獲得銀行貸款？

企業(yè)要發(fā)展，應(yīng)當(dāng)適度負(fù)債。企業(yè)負(fù)債是形成企業(yè)資產(chǎn)的主要渠道，是抓住機(jī)遇乘勢(shì)發(fā)展的基礎(chǔ)。要負(fù)債，當(dāng)然首選向銀行貸款。因?yàn)殂y行資金利息低，并且具有穩(wěn)定性和持續(xù)性。那么如何才能獲得銀行貸款呢？

（一）積極在銀行積累信譽(yù)。所謂企業(yè)在銀行的信譽(yù)，是指由企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)在銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)而形成的一種記錄。主要包括企業(yè)在銀行辦理的各項(xiàng)結(jié)算（轉(zhuǎn)賬收支、現(xiàn)金存取、票據(jù)收付、資金匯兌等）、存款存取、貸款借還業(yè)務(wù)情況。作為一個(gè)正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，都有這些金融業(yè)務(wù)。

企業(yè)要有在銀行積累信譽(yù)的意識(shí)。銀行目前主要依靠從企業(yè)負(fù)責(zé)人的言談舉止來揣測(cè)其誠信程度，從項(xiàng)目計(jì)劃書的編撰水平寫估價(jià)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)知和把握程度，到現(xiàn)場(chǎng)去看企業(yè)的廠房、設(shè)備、人員來分析項(xiàng)目的可實(shí)施性、可操作性。銀行對(duì)企業(yè)的信任從零開始，從問好開始，大家都很累，大家都很難，成功率很低。通常銀行對(duì)企業(yè)資料的思維鏈條都是：否定—肯定—信賴—認(rèn)可，有多少好企業(yè)在這種思維下因資料的漏洞而被銀行拒貸？！所以中小企業(yè)一定要在對(duì)各家銀行有所比較和了解后，在自己感興趣并且今后有可能得到支持的銀行辦理業(yè)務(wù)，而切忌無事不登三寶殿，平時(shí)不與銀行往來，座支現(xiàn)金收入，以收抵支，隨便找家銀行辦理業(yè)務(wù)，將大量結(jié)算和存款放在不能支持本企業(yè)的銀行，缺錢時(shí)再找銀行。這樣企業(yè)就無從積累信譽(yù)。

積累信譽(yù)要首先積累財(cái)富。僅靠宣傳和包裝而沒有真實(shí)內(nèi)容的企業(yè)，現(xiàn)在已很難在銀行獲得貸款了。作為一個(gè)企業(yè)，要想今后向前發(fā)展，就要不斷地積累財(cái)富。企業(yè)是殼，財(cái)富是核，是內(nèi)容。一個(gè)空殼企業(yè)是不可能獲得長(zhǎng)久發(fā)展的，也是不可能獲得銀行的信任的。積累財(cái)富的過程當(dāng)然也就是創(chuàng)造財(cái)富的過程。但僅僅創(chuàng)造財(cái)富還不夠，要把創(chuàng)造的財(cái)富累積在企業(yè)。因此，企業(yè)家們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做事，精于管理，善于營(yíng)銷，腳踏實(shí)地地把企業(yè)做實(shí)做強(qiáng)，夯實(shí)基礎(chǔ)。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的同時(shí)，不能把利潤(rùn)都分配了，不能通過成本處理把企業(yè)賺的錢都轉(zhuǎn)移到股東、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人口袋里了，將企業(yè)的血抽干。股東、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者按照法律規(guī)定分配紅利，適當(dāng)從企業(yè)獲取一定的資金用于個(gè)人需要或放在個(gè)人賬上是個(gè)可以的，但不能過度。企業(yè)是什么，是法人。是法人，就應(yīng)當(dāng)有血有肉，就應(yīng)當(dāng)身強(qiáng)體壯。董事長(zhǎng)(總經(jīng)理或老板)是什么，是法人代表，是企業(yè)這個(gè)法人的代表。是代表，就應(yīng)當(dāng)站在企業(yè)法人的角度為它著想，要培育壯大它。要把企業(yè)實(shí)現(xiàn)的效益盡量多地用于再生產(chǎn)上，如補(bǔ)充資本金，添置設(shè)備，購置廠房或土地，進(jìn)行技術(shù)改造等。這樣，企業(yè)創(chuàng)造的財(cái)富就比較多地積累在企業(yè)了，財(cái)務(wù)報(bào)表也好看了，容易贏得銀行的信任。同時(shí)隨著財(cái)富的不斷積累，銀行要求的第一還款來源和第二還款來源都有保障了。

積累信譽(yù)更要在銀行積累信用。一家企業(yè)成立后，只要開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，就可以而且應(yīng)該在銀行辦理業(yè)務(wù)。在銀行辦理業(yè)務(wù)的過程，就是積累信用的過程。企業(yè)從創(chuàng)辦那天起就要指定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與銀行建立起聯(lián)系，在銀行辦理業(yè)務(wù)，了解銀行的信貸政策，為今后貸款作好準(zhǔn)備。首先，選擇一家或兩家銀行開立賬戶，并開展存款、取款、轉(zhuǎn)賬、匯兌等業(yè)務(wù)。此時(shí)如何選擇銀行呢?開戶的銀行信貸政策要不排斥本企業(yè)所在行業(yè);該銀行不歧視小企業(yè);該銀行負(fù)責(zé)人對(duì)中小企業(yè)發(fā)展前景看好;該銀行負(fù)責(zé)人與本企業(yè)有或可能有聯(lián)系等。不宜選擇多了，一兩家銀行就夠了。在多家銀行開戶可能降低在銀行積累信用的效應(yīng)。其次，把存款存在開戶的銀行。存款多少、余額大小根據(jù)企業(yè)的情況決定，重要的是資金的進(jìn)出要經(jīng)過銀行，形成現(xiàn)金流記錄。這不僅讓銀行能夠通過現(xiàn)金流了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，而且多家企業(yè)的這種現(xiàn)金流就構(gòu)成了銀行穩(wěn)定的存款來源。另外，能把企業(yè)相關(guān)人員的個(gè)人存款也存在企業(yè)的開戶銀行更好。存款業(yè)務(wù)，不要因?yàn)樽约阂粫r(shí)不貸款或其他銀行公關(guān)就隨便轉(zhuǎn)移。第三，公司的結(jié)算業(yè)務(wù)要在開戶銀行辦理。盡量不要坐支現(xiàn)金，不要沖抵票據(jù)。否則會(huì)大大減少銀行對(duì)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況的了解。

積累信譽(yù)還要在銀行創(chuàng)造信用。所謂創(chuàng)造信用，就是要為在銀行貸款創(chuàng)造條件。僅靠企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)、自然發(fā)展是很難獲得銀行貸款支持的;僅靠簡(jiǎn)單地在銀行辦理正常的一般存取款業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，也還是很難獲得銀行貸款支持的。不要等伯樂的到來，而要把自己打造成千里馬，一匹正在飛奔的千里馬。所以企業(yè)要主動(dòng)創(chuàng)造信用。通過創(chuàng)造信用引起銀行高層對(duì)本企業(yè)的關(guān)注。企業(yè)不但要用正常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)在銀行按傳統(tǒng)方式積累信用，而且要用企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)到銀行創(chuàng)造信用。例如某公司支付一筆貨款，最直接的方式是從銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或匯兌。但為了在銀行積累信譽(yù)，它可以采用全額保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的方式處理，既支付了貨款，又節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，更為重要的還創(chuàng)造了在銀行的信用。本來這些業(yè)務(wù)是可以沒有的，是企業(yè)為銀行創(chuàng)造的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，是銀行非常歡迎的。對(duì)銀行有利，對(duì)企業(yè)也有利。

積累信譽(yù)也要?jiǎng)?chuàng)造機(jī)會(huì)。通過創(chuàng)造機(jī)會(huì)引起銀行高層人士對(duì)本企業(yè)的關(guān)注和認(rèn)同。銀行其實(shí)也在不斷地尋找他們眼中優(yōu)質(zhì)客戶。企業(yè)就要利用各種機(jī)會(huì)，甚至創(chuàng)造機(jī)會(huì)，把企業(yè)塑造成銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶。銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶，既是腳踏實(shí)地干出來的，也是通過適當(dāng)宣傳、包裝創(chuàng)造出來的。爭(zhēng)取把企業(yè)納入當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)支持名單，提高企業(yè)在本地區(qū)的知名度；積極參加政府的各種會(huì)議、活動(dòng)，樹立企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人的正面社會(huì)形象；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要適度地進(jìn)行宣傳，包括新聞報(bào)道和廣告；有意識(shí)地參加銀行舉辦的活動(dòng)等，都是在銀行創(chuàng)造信用的機(jī)會(huì)。

（二）提供適當(dāng)、真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。銀行對(duì)企業(yè)的優(yōu)劣判斷在很大程度上來源于對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料的分析。報(bào)表數(shù)據(jù)失真是個(gè)普遍現(xiàn)象，也是銀行最不相信企業(yè)的地方?？浯罅说暮涂s水了的財(cái)務(wù)信息都不是銀行希望的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范自己的財(cái)務(wù)管理行為，比較真實(shí)地反應(yīng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。所謂真實(shí)，要求企業(yè)會(huì)計(jì)制度健全，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可靠，會(huì)計(jì)核算合規(guī)；所謂適當(dāng)，是指企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)表和資料的修飾只要不違反《會(huì)計(jì)法》是允許的。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)是指主要收入和支出是比較完整真實(shí)的，只要沒有明顯的巨大的虛假都算真實(shí)。其實(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是允許進(jìn)行適當(dāng)?shù)男揎椀?。不要機(jī)械、簡(jiǎn)單地理解真實(shí)，一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表絕不僅僅是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單記錄，而應(yīng)當(dāng)是按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過有經(jīng)驗(yàn)、真正懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員精心編制而成的。企業(yè)負(fù)責(zé)人要清楚地知道財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反映的自己的企業(yè)。縮水了的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反映的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人更應(yīng)該知道。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)相關(guān)的數(shù)據(jù)了然于胸并能清楚表述，能很快贏得銀行人員的好感。

怎樣讓銀行相信自己的財(cái)會(huì)報(bào)表是真實(shí)的？那就要求企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全、資料齊備，帳、表、資料互相不矛盾。財(cái)會(huì)人員有專業(yè)知識(shí)，良好的表達(dá)能力，非常熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的所有數(shù)據(jù)，并且能夠解答疑問。經(jīng)有公信力的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并還要能證明是納稅報(bào)表。

如何面對(duì)真實(shí)報(bào)表帶來的稅收問題?涉及的稅收問題也是完全可以有所作為的。通過充分利用各種稅收優(yōu)惠政策，通過運(yùn)作是能達(dá)到合理節(jié)稅的目的的。僅靠收入不入賬，賬外賬等手段解決稅收問題的做法已過時(shí)了，是一種原始的又包含很大風(fēng)險(xiǎn)的野蠻方法。高智商節(jié)稅進(jìn)而使企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，這樣企業(yè)的起點(diǎn)就非常高了。當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人向銀行說，我們提供的報(bào)表就是納稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，則能在很大程度上消除銀行的疑慮。

（三）注意與銀行人員交往的方法。要堅(jiān)決克制“如饑似渴”、“迫不及待”，防“喊窮哭苦”，防“亂夸海口”、“亂拍胸口”，防“不給回報(bào)”。還要樹立企業(yè)負(fù)責(zé)人良好的社會(huì)形象。企業(yè)負(fù)責(zé)人及管理團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)是銀行信用等級(jí)評(píng)定進(jìn)而決定是否貸款的重要因素。銀行一般關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人是否賭博、婚姻狀況、做事風(fēng)格、人際關(guān)系、文化程度、敬業(yè)精神?；貓?bào)和忠誠度，是當(dāng)前銀行在發(fā)放貸款前后非常重視的事項(xiàng)。回報(bào)是指銀行發(fā)放貸款除了收取利息外，還希望企業(yè)另外給予業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，銀行要利用貸款這個(gè)杠桿撬動(dòng)更多的業(yè)務(wù)和收入。忠誠度是指銀行在用貸款支持企業(yè)發(fā)展后，能夠長(zhǎng)期地與之交往以獲得收益，反感企業(yè)在壯大后拋棄自己，投奔其他銀行。對(duì)此，企業(yè)要理解，并且要掌握這種心理，進(jìn)而有預(yù)案地設(shè)計(jì)許多銀企雙蠃的方案。畢竟銀行也是企業(yè)，不管是國(guó)有銀行還是農(nóng)村信用社，他們都有經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核，并且是和員工收入緊密掛鉤的。需要指出的是，這種回報(bào)和忠誠，只要操作得當(dāng)是不會(huì)增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的。

（四）要誠實(shí)守信。所謂守信，就是指中小企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)濟(jì)生活中一定要恪守信譽(yù)。在當(dāng)今的中國(guó)，企業(yè)的信譽(yù)己是非常重要的了。很難想象一個(gè)不誠信的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人能夠在銀行獲得貸款。首先，要維護(hù)企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立法人的信譽(yù)。要在整個(gè)金融系統(tǒng)沒有貸款逾期、欠息等不良記錄。要沒有偷稅、欠發(fā)工資、長(zhǎng)期拖欠水電費(fèi)等明顯記錄。要盡量減少因自己未履約而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟案件。要在社會(huì)各界沒有大的負(fù)面形象。其次，要精心維護(hù)企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人的信譽(yù)。主要應(yīng)注意個(gè)人在社會(huì)各界的形象口碑、經(jīng)營(yíng)管理能力、婚姻狀況、是否賭博等。還要真正做到誠信，信守承諾，避免不良信用記錄。

（五）控制負(fù)債區(qū)間。企業(yè)要發(fā)展，應(yīng)當(dāng)負(fù)債，這業(yè)已成為共識(shí)。不負(fù)債的企業(yè)很難得到快速發(fā)展。但目前的問題是，許多企業(yè)負(fù)債過高，使自己?jiǎn)适Я嗽儇?fù)債、再獲得貸款的能力。當(dāng)我們不能再得到銀行貸款時(shí)，要先審視一下自己的負(fù)債情況。

負(fù)債高低，不是簡(jiǎn)單用絕對(duì)額表示的，銀行最關(guān)注的是資產(chǎn)負(fù)債比例，是負(fù)債率。負(fù)債率也不是一個(gè)固定比例，針對(duì)不同的行業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)有所不同。銀行不希望企業(yè)過度負(fù)債，不希望企業(yè)的貸款超過了企業(yè)的“體重”，即一定的比例、償債能力。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，一般情況下企業(yè)的負(fù)債率達(dá)到50%就是警戒線了。興業(yè)銀行更是規(guī)定貸款余額不能超過企業(yè)身價(jià)的30%。作為企業(yè)，都希望能借助銀行的支持快速發(fā)展;作為銀行，則認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該循序漸進(jìn)地發(fā)展，希望企業(yè)的貸款增長(zhǎng)、自有資金增長(zhǎng)、銷售收入增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)都能有機(jī)協(xié)調(diào)進(jìn)行?？梢栽O(shè)想，如果一個(gè)企業(yè)只看見貸款在不斷增加，而自有資金、企業(yè)資產(chǎn)沒有多少增加，其后果是非常危險(xiǎn)的，銀行是絕對(duì)不可能再貸款的了。

如果企業(yè)負(fù)債已經(jīng)比較高了，又要靠繼續(xù)貸款尋求更大的發(fā)展，有什么辦法? 那么途徑有三：增加自有資金即資本金;企業(yè)重組;調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低銀行負(fù)債比例。

我們的研究結(jié)論是，銀行不了解和不信任是中小企業(yè)貸款難的根本原因。解決的辦法是，讓銀行了解和信任中小企業(yè)。就這么簡(jiǎn)單。

（作者項(xiàng)超 成都大三投資有限公司）2006-09-20

第三篇：從OA看中小企業(yè)信息化

國(guó)內(nèi)中小企業(yè)受到自身?xiàng)l件以及意識(shí)方面的限制，信息化起步較晚。由于OA系統(tǒng)屬于信息化管理基礎(chǔ)應(yīng)用系統(tǒng)，使用簡(jiǎn)單、投入相對(duì)較小，大多數(shù)中小企業(yè)往往選擇從OA著手，逐步進(jìn)入信息化。過去我們發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)實(shí)施OA系統(tǒng)容易走進(jìn)兩個(gè)極端，一種是對(duì)企業(yè)信息化管理缺乏信心，抱著淺嘗輒止的態(tài)度，去選擇那些價(jià)格便宜、功能一般的OA產(chǎn)品，這樣實(shí)施的結(jié)果往往是：OA產(chǎn)品功能有限、性能不穩(wěn)定，系統(tǒng)上線后作用不明顯，企業(yè)失去進(jìn)一步信息化的信心。另一種是對(duì)企業(yè)信息化管理過分自信，貪大求全，選擇那些功能繁多、名氣頗大、價(jià)格不菲的OA產(chǎn)品，這樣的企業(yè)往往容易陷入OA系統(tǒng)的應(yīng)用困境，花費(fèi)過多精力在OA系統(tǒng)，信息化被嚴(yán)重?cái)R置。

承元OA建議：中小企業(yè)信息化，首先應(yīng)該認(rèn)清形勢(shì)，然后結(jié)合自身管理現(xiàn)狀，最后制定相應(yīng)的實(shí)施規(guī)劃，從OA系統(tǒng)開始，分階段的實(shí)施，由淺到深循序漸進(jìn)，才能取得全局的勝利。

1、企業(yè)信息化培訓(xùn)是提高企業(yè)整體素質(zhì)、推進(jìn)中小企業(yè)信息化的基礎(chǔ)工作；

2、從OA系統(tǒng)開始，逐漸引進(jìn)其它的信息化應(yīng)用系統(tǒng)；

3、結(jié)合企業(yè)自身管理特點(diǎn)對(duì)部分管理軟件進(jìn)行二次開發(fā)，修改計(jì)劃中某些難以適用當(dāng)前工作所需的部分，使之能與企業(yè)當(dāng)前的管理現(xiàn)狀較好地融合在一起；

4、管理者的心態(tài)要及時(shí)調(diào)整，企業(yè)信息化獲得企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)、管理人員和職工的支持，尤其是管理者的支持是非常重要的。

中小企業(yè)信息化建設(shè)過程對(duì)軟件產(chǎn)品的選擇不只是選擇產(chǎn)品質(zhì)量的問題，更重要的是選擇未來長(zhǎng)久的合作伙伴關(guān)系的問題。從這樣觀點(diǎn)的高度出發(fā)，軟件的選擇，特別OA軟件選擇可以遵循以下幾個(gè)原則：

1、OA產(chǎn)品性能穩(wěn)定，維護(hù)要相對(duì)容易；

2、功能既要能滿足企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展成長(zhǎng)的需要，又要能滿足未來多樣化的需要；

3、選擇的公司要擁有完整的售后服務(wù)機(jī)制，可以提供升級(jí)、定制等二次開發(fā)服務(wù)；

4、盡量選擇能在較短的時(shí)間內(nèi)上線的OA方案；

5、在各方面的條件都一致的情況下，優(yōu)先選擇成本較低的。

中小企業(yè)信息化從OA開始已經(jīng)是一種共識(shí)，承元OA建議用戶選擇技術(shù)先進(jìn)的平臺(tái)型OA，不僅提供實(shí)用的個(gè)性化OA產(chǎn)品，同時(shí)提供企業(yè)信息化建設(shè)的基礎(chǔ)架構(gòu)平臺(tái)。

第四篇：從跨文化交際角度看中俄文化差異

從跨文化交際角度看中俄文化差異

隨著中國(guó)對(duì)外開放程度的逐漸深入，西方社會(huì)的人和事物越來越多地走進(jìn)了我們的視野，在這種情況下，跨國(guó)域、跨民族、跨文化的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)交往將會(huì)與日俱增，這就為我們提供了許多與西方人接觸和交往的機(jī)會(huì)，然而我們所面對(duì)的是來自陌生的文化和國(guó)家，思維方式、生活習(xí)慣和行為方式與我們迥然不同的人，在與之交往的過程中不可避免的會(huì)出現(xiàn)尷尬的局面。因此，在跨文化交際中對(duì)各國(guó)文化因素的了解尤為重要，了解對(duì)方民族文化，求同存異是跨文化交際順利進(jìn)行的有力保證。本文主要從以下幾個(gè)方面談一談跨文化交際中中俄文化的差異。

一、年齡的文化差異

俄羅斯人無論男女老少都不喜歡談?wù)撃挲g。特別是女性，他們常把女人的一生分為六個(gè)階段：嬰兒、女孩、姑娘、年輕的婦女、年輕的婦女、年輕的婦女(ребенок、девочка、девушка、молодая женщена、молодая женщена、молодая женщена)。俄羅斯人常對(duì)任何暗示年齡的問題都非常敏感，甚至?xí)鹎榫w波動(dòng)。稍微上了一些年紀(jì)的婦女通常會(huì)流露出困惑，甚至?xí)詭嵟恼f：―Да что же вы все время подчеркиваете мой возраст？‖(為什么您總是強(qiáng)調(diào)我的年齡呢？)

在中國(guó)，―老‖往往意味著經(jīng)驗(yàn)，意味著成熟，不帶有感情色彩。此外，中國(guó)人對(duì)自己的年齡并不保密，而且?guī)缀趺總€(gè)年齡段都有自己通用的成語來形容。如：而立之年、不惑之年、耳順之年、花甲之年、風(fēng)燭殘年等等。

二、敬謙用語的差異

中俄兩國(guó)文化有著不同的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)現(xiàn)方略。漢文化中的禮貌特征是尊重、謙遜、態(tài)度熱情和文雅。漢文化中的禮貌準(zhǔn)則強(qiáng)調(diào)貶己尊人、稱呼恰當(dāng)、出言文雅、說話力求雙方和諧一致、在德、言、行等方面要盡量增大他人的益處。俄羅斯人突出個(gè)體和個(gè)人價(jià)值，提倡個(gè)人的自信和實(shí)事求是的態(tài)度。不同的文化心理和禮貌方式往往影響到彼此的交際，如果把漢文化中認(rèn)為極禮貌、極客氣的詞語帶入俄語會(huì)話，雖然遵守了謙虛準(zhǔn)則，但卻會(huì)影響交際的順利進(jìn)行。比如受到別人稱贊時(shí)，中國(guó)人大都先自貶一番，習(xí)慣用―哪里，還差得遠(yuǎn)呢‖，―不行，不行，哪里比得上您‖等一類的謙詞做答。俄羅斯人對(duì)于這樣的言語行為會(huì)感到莫名奇妙，不知所云。

三、中俄詞語間韻意的差異

由于中俄兩國(guó)文化背景、生活習(xí)性的不同，導(dǎo)致兩國(guó)人民在交際過程中有很多障礙，尤其是一些習(xí)慣用語。如俄語中的шляпа，除表示―帽子‖這個(gè)基本詞義外，還有特殊的附加意義，喻指―萎靡不振、無能的人‖。這是由于在古俄羅斯只有富人戴帽子，窮人卻沒人買帽子，而富人又都很懶散，從而衍生出這種次生意義?，F(xiàn)今俄羅斯人開玩笑說：―Я—шляпа‖，對(duì)于初學(xué)俄語的學(xué)生來說可能很難理解，―帽子‖與評(píng)價(jià)一個(gè)人之間的關(guān)系。在中國(guó)，帽子除了指日常的服飾之外，我們所說的―戴綠帽子‖，俄羅斯人也會(huì)象陷入云里霧中，疑惑不解，這是由于俄羅斯人根本無法理解―戴綠帽子‖和妻子有外遇能扯上什么聯(lián)系。

中國(guó)人認(rèn)為喜鵲是報(bào)喜的鳥兒，是吉祥的象征，認(rèn)為―喜鵲枝頭叫，喜事要來到‖。在傳說中喜鵲是成人之美的瑞鳥，天上的織女七夕渡銀河與牛郎相會(huì)，就是喜鵲來搭橋。所以有―搭鵲橋‖和―鵲橋相會(huì)‖。俄語中的―сорока‖(喜鵲)在俄羅斯人的印象中指的是搬弄是非者，有些相當(dāng)于中國(guó)人常說的麻雀；―Всякая сорока от своего языка погибает(喜鵲都因最快而倒霉)‖；―Сорока скажет вороне，ворона борову，а боров всему городу(喜鵲告訴烏鴉，烏鴉告訴公豬，公豬傳遍全城)‖。―журналъ‖(鶴)在俄羅斯人眼中是忠于祖國(guó)的象征，而在中國(guó)人眼里象征的卻是延年益壽；在俄羅斯文化中，―дракон‖(龍)是生有雙翅，噴吐火焰的蛇形怪物，是邪惡的象征，在中國(guó)，―龍‖深入民心，―龍‖象征著中華民族，海內(nèi)外的華夏兒女都自稱為―龍的傳人‖，古代帝王稱自己為―真龍?zhí)熳印Ｓ纱丝梢?，不同文化背景下，相同詞語所表現(xiàn)的韻意差別甚大。

四、俄漢詞語數(shù)字中文化意義的差異

數(shù)字除具有本身的數(shù)量意義外，還兼有神秘―非數(shù)字‖的意義，他們被稱為―圣數(shù)‖或―神秘?cái)?shù)字‖。在俄羅斯人們的心中，―七‖(семь)有其特殊的形象和意義。人們通常把―七‖看成幸福和吉祥的數(shù)字，如成語―на седьмом небе‖(如登天堂)；Одного твоего слова достаточно，чтобы он почувствовал себя на седьмом небе.(只要你一句話就足使他感到如登天堂一樣幸福。)俄羅斯人喜歡數(shù)字―七‖，因此，在很多諺語、成語中經(jīng)?？梢钥吹建Dсемь‖(七)：如：семь раз отмерь——один раз отрежь.(三思而后行)；семимильными шагами(一日千里)；семь пядей во лбу(非常聰明)。如果說俄羅斯人熱愛數(shù)詞―七‖，那么中國(guó)人更熱愛數(shù)詞―九‖。(девять)因?yàn)樵跐h語中，―九‖與―久‖諧音，所以它在古代中國(guó)被視為吉祥之?dāng)?shù)。李白詩曰：―飛流直下三千尺，疑是銀河落九天?！糯鷤髡f天有九重，也叫重霄或九重霄，指及高處。九天也指皇室，九重舊指帝王所居之處。中國(guó)人崇尚九，也偏愛九的倍數(shù)，如―十八般武藝‖、―十八般兵器‖、―三十六計(jì)‖。漢語中以九打頭的成語也不少，如：―九牛二虎‖、―九關(guān)虎豹‖，―九牛一毛‖，―九故十親‖，―九九歸一‖等。

五、思維方式的差異

不同文化背景的人們?cè)谒季S方式上往往不同。中俄兩國(guó)人們?cè)谒季S模式上是截然相反的兩種模式。

中國(guó)人的思維方式是綜合思維和整體優(yōu)先，即注重事物整體的關(guān)聯(lián)性。在貿(mào)易交往中表現(xiàn)為總是從大的原則出發(fā)，從總體上權(quán)衡利弊。在具體的貿(mào)易談判中，中國(guó)人特別注重總的指導(dǎo)原則。談判雙方在先確定總原則一致的情況下，再去談具體的條款和一些細(xì)節(jié)問題。而俄羅斯人的思維方式屬于分析性思維方式，即凡事總喜歡從具體細(xì)節(jié)出發(fā)，先把整體分解成部分，從小到大，從具體到籠統(tǒng)。這種思維模式在貿(mào)易談判中的具體表現(xiàn)是非常注重合同的細(xì)節(jié)問題而往往缺乏一個(gè)總體原則。

中俄雙方這種思維方式上的沖突在貿(mào)易交往中，表現(xiàn)為重―義‖還是重―利‖。在中國(guó)傳統(tǒng)文化中，君子應(yīng)―重義輕利‖。在現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，中國(guó)人仍然認(rèn)為良好的人際關(guān)系是保證生意成功的關(guān)鍵。中國(guó)人總是先交朋友，這叫作―感情投資‖，期待與合作伙伴建立長(zhǎng)期穩(wěn)定地的關(guān)系。商業(yè)談判中，中國(guó)人希望能在友好的氛圍中討論和解決問題，有時(shí)會(huì)舍小利而顧大局。而俄羅斯的文化是在商品經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，商人言利是被人們廣泛接受的。各種商業(yè)活動(dòng)―唯利是圖‖。人們?cè)诮灰谆顒?dòng)以商業(yè)―契約‖為準(zhǔn)，法律意識(shí)非常強(qiáng)，缺少中國(guó)人很看重的人情味。俄羅斯人認(rèn)為，生意是生意，人情歸人情，他們也不會(huì)從一開始就作長(zhǎng)期合作的打算。

中俄文化的差異是客觀存在的，是我們?cè)谶M(jìn)行跨文化交際中都要面臨的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和全球經(jīng)濟(jì)一體化，跨文化交流也日益廣泛，不同民族間的文化是可以相互影響，相互吸收的。我們應(yīng)該意識(shí)到這些文化差異，本著―求同存異，互相尊重，平等相待，以誠相見‖的原則，采取包容、尊重的態(tài)度而不是敵視對(duì)立的態(tài)度，盡力了解對(duì)方民族文化心理，以達(dá)到跨文化交際的順利進(jìn)行。

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第五篇：從價(jià)值觀角度看中學(xué)生心理健康教育

從價(jià)值觀角度看中學(xué)生心理健康教育

摘 要：價(jià)值觀是個(gè)人對(duì)周圍世界中的人、事、物的基本看法，是人們進(jìn)行是或非、有意義或無意義、值得接納或不值得接納的判斷時(shí)所依據(jù)的一系列最基本的準(zhǔn)則或尺度。正確的價(jià)值觀能促進(jìn)中學(xué)生心理健康水平的提高，而健康心理是中學(xué)生正確價(jià)值觀形成的基礎(chǔ)。本文的宗旨，建議在中學(xué)生心理健康教育工作中應(yīng)采取多種行之有效的方法，去引導(dǎo)中學(xué)生樹立正確的價(jià)值觀。

關(guān)鍵詞：價(jià)值觀；中學(xué)生；心理健康

社會(huì)心理學(xué)家奧爾波特(G.Gordon Willard Allport，1897～1967)曾指出：“明確而堅(jiān)定的價(jià)值觀念的有無是區(qū)分一個(gè)人人格是否健康、心理是否成熟的標(biāo)志?！眱r(jià)值觀的形成是個(gè)體社會(huì)化的結(jié)果,同時(shí)它也是影響中學(xué)生心理健康的重要因素之一，從價(jià)值觀的角度對(duì)中學(xué)生施加積極影響具有一種方向性的意義。

一、價(jià)值觀的心理學(xué)內(nèi)涵

人類學(xué)家克拉克洪(Kluckhohn, 1951)認(rèn)為價(jià)值觀是一種外顯的或內(nèi)隱的有關(guān)什么是“值得”的看法,它是區(qū)分不同個(gè)體與群體之間差異的特征,它影響人們對(duì)行為方式、手段和目的的選擇，是個(gè)人對(duì)周圍世界中的人、事、物的基本看法，是人們進(jìn)行是或非、有意義或無意義、值得接納或不值得接納的判斷時(shí)所依據(jù)的一系列最基本的準(zhǔn)則或尺度。

（一）從內(nèi)容上看,價(jià)值觀包括價(jià)值目標(biāo)、價(jià)值手段和價(jià)值評(píng)價(jià)

價(jià)值目標(biāo)是個(gè)體思考、確定并追求的對(duì)其行動(dòng)具有重要意義的目標(biāo),是關(guān)于“人的行動(dòng)是為了什么”的問題。價(jià)值手段是個(gè)體為達(dá)到價(jià)值目標(biāo)而采取的途徑和方法,關(guān)于“人怎樣行動(dòng)”的問題。價(jià)值評(píng)價(jià)是個(gè)體根據(jù)一定的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客觀事物有無價(jià)值和價(jià)值大小做出的判斷,是關(guān)于“人的行動(dòng)有無意義和意義大小”的問題。價(jià)值評(píng)價(jià)是價(jià)值觀的重要方面,人們?cè)谏鐣?huì)生活中,依據(jù)一定的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn),對(duì)人生和社會(huì)行為的價(jià)值進(jìn)行評(píng)價(jià),并由此產(chǎn)生值得不值得、幸福不幸福的價(jià)值感和意義歸納,從而對(duì)價(jià)值目標(biāo)和手段的方向和程度以及相應(yīng)的社會(huì)行為產(chǎn)生或促進(jìn)或維持或組織或改變的影響。

（二）從心理結(jié)構(gòu)上看,價(jià)值觀包括認(rèn)識(shí)因素、情感因素和意志因素 認(rèn)識(shí)因素是指對(duì)事物價(jià)值屬性的感知、理解以及對(duì)事物價(jià)值大小的認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)。一個(gè)人對(duì)事物形成價(jià)值認(rèn)識(shí)的同時(shí),相應(yīng)的也產(chǎn)生了對(duì)他的情感體驗(yàn)。當(dāng)一個(gè)人認(rèn)識(shí)到某事物能滿足自身和他人的需要時(shí),就會(huì)對(duì)它產(chǎn)生肯定的情感,或尊敬他、或同情他或喜歡他,而當(dāng)一個(gè)人認(rèn)識(shí)到某事物不能滿足人的需要,或有害于自己或他人時(shí),就會(huì)鄙視它,憎恨他,厭惡他。意志因素是指一個(gè)人從自己的價(jià)值認(rèn)識(shí)出發(fā),根據(jù)自己的選擇性情感體驗(yàn),采取措施,克服困難,以追求自己認(rèn)為有價(jià)值的東西或?qū)崿F(xiàn)自己確定的價(jià)值目標(biāo)的心理過程。影響價(jià)值觀念形成的因素有個(gè)體的需要層次、自我意識(shí)特點(diǎn)和生活經(jīng)驗(yàn)。人與人之間價(jià)值觀念的差異就是由其生理、心理和生活環(huán)境、生活經(jīng)驗(yàn)的差異造成的,而這些價(jià)值觀念又反過來影響人的行為、情緒和人格發(fā)展。

二、價(jià)值觀與中學(xué)生健康心理的關(guān)系

（一）中學(xué)生諸多的心理問題是由個(gè)體的價(jià)值沖突引起的

目前我們中學(xué)生正處于傳統(tǒng)文化與現(xiàn)代文化沖突、磨合、交融的過程中,他們經(jīng)常處于價(jià)值選擇的困難之中,也就是出現(xiàn)了價(jià)值沖突。它包括價(jià)值取向模糊、價(jià)值評(píng)價(jià)偏差、價(jià)值認(rèn)同失衡、價(jià)值觀念錯(cuò)位。這種價(jià)值沖突表現(xiàn)為個(gè)體的心理沖突,沖突不能及時(shí)解決,個(gè)體就會(huì)產(chǎn)生不安全感,導(dǎo)致情緒問題,發(fā)展成為心理問題。如中學(xué)生心理咨詢與輔導(dǎo)中出現(xiàn)的自卑、自負(fù)、嫉妒、空虛、雙重人格、自殺、自我封閉、盲目從眾、逆反、自私、享樂等,這類心理問題的根源實(shí)質(zhì)就在于價(jià)值評(píng)價(jià)偏差、價(jià)值認(rèn)同失衡、價(jià)值觀念錯(cuò)位等。自卑、自負(fù)就是自我評(píng)價(jià)不正確,過多地自我否定或過多地自我肯定,產(chǎn)生的一種狂妄自傲或自慚形穢的情緒體驗(yàn);嫉妒是因?yàn)橹蛔⒅貢簳r(shí)的表面利益,看重優(yōu)越的地位及孤立淺薄的評(píng)價(jià)方式引起的;空虛就是過分講究個(gè)人得失,一旦個(gè)人要求得不到滿足而萬念俱灰等錯(cuò)誤觀念導(dǎo)致的;雙重人格的形成,是中學(xué)生律人律己兩種相互對(duì)立的價(jià)值評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在并存中彼此消長(zhǎng)的反應(yīng);而自殺某種程度上說也是因價(jià)值評(píng)價(jià)的客觀性和多維性等因素的不合理性造成的,這種不合理性是個(gè)體對(duì)當(dāng)前挫折產(chǎn)生了錯(cuò)誤的態(tài)度和認(rèn)知。自我封閉的學(xué)生很少或不受外界影響,極力維持已有的價(jià)值觀念、行為方式,使自己陷入懷舊、失衡、自得狀態(tài)中,過度的戀舊使他們思想封閉,不愿與外界交流與溝通,因而感到孤獨(dú)。盲目從眾的學(xué)生,面對(duì)新的觀念、思潮、娛樂方式、流行文化在未作理性分析和價(jià)值判斷的情況 下,盲目模仿,從而導(dǎo)致社會(huì)角色混亂。具有逆反心理、自私心理、享樂心理等的學(xué)生就是價(jià)值觀念錯(cuò)位。

（二）影響中學(xué)生心理健康的客觀因素是通過個(gè)體的價(jià)值觀而起作用的

影響中學(xué)生心理健康的因素很多,既有生物因素、家庭環(huán)境及教養(yǎng)方式、學(xué)校狀況和人際關(guān)系以及社會(huì)區(qū)域文化等客觀因素的影響,也有氣質(zhì)、性格、情緒等主觀因素的影響;身處相同的環(huán)境,面對(duì)同樣的壓力和挫折,不同的中學(xué)生有著不同的心理感受,其實(shí)也就是其價(jià)值取向不同。古今中外學(xué)者有關(guān)心理健康的論述主要集中在四個(gè)方面:心理狀態(tài)、成長(zhǎng)發(fā)展、社會(huì)適應(yīng)和道德倫理,其可以看出價(jià)值觀對(duì)心理健康的影響作用：

第一,保持良好的心理狀態(tài)要求自己能自知、自控、自律,從而使自己保持愉快的情緒,充滿自尊、自信。

第二,具有良好的社會(huì)適應(yīng)性要求個(gè)體了解外界,積極支配環(huán)境,妥善地處理人際關(guān)系,對(duì)于適應(yīng)的一些信念如寬容、熱心、友愛和合群等,本身都是價(jià)值觀念。

第三,具備積極的成長(zhǎng)發(fā)展趨勢(shì),要求個(gè)體不斷成長(zhǎng)、不斷成熟,走向自我完善,怎樣走向“自我完善”,這就是關(guān)于“自我”的一系列價(jià)值觀念。

第四,具有高尚的倫理道德精神,馬斯洛提出人們應(yīng)向著“越來越完善”努力,也就是向著大多數(shù)人叫做美好的價(jià)值前進(jìn),向著安詳、仁慈、英勇、正直、熱愛、無私、善良前進(jìn)。心理健康的倫理道德標(biāo)準(zhǔn)就是要求個(gè)體具備進(jìn)步的價(jià)值觀。

（三）協(xié)調(diào)的、穩(wěn)定的、正確的價(jià)值觀是良好的心理健康的一個(gè)主要條件

人本主義心理學(xué)家馬斯洛認(rèn)為心理健康的一條標(biāo)準(zhǔn)是:“是否具有一種正確合理的哲學(xué)觀?！闭J(rèn)知療法的創(chuàng)始人艾利斯也說過:“一個(gè)人只要有了合情合理的哲學(xué)觀,那么他就不容易受各種情緒的困擾?！蔽覀冎袊?guó)也有世事無好壞,心境使其然的說法。這里說的哲學(xué)觀、心境事實(shí)上指的就是一種認(rèn)知、一種對(duì)現(xiàn)實(shí)的看法,即價(jià)值觀。

一個(gè)心理健康的人必須擁有和諧統(tǒng)一的人格系統(tǒng),價(jià)值觀念是人格形成的前提和基礎(chǔ)。價(jià)值觀是世界觀的一部份,使人生觀的核心。它最能體現(xiàn)人們的人生目的和人生意義。因?yàn)槿说幕顒?dòng)選擇總有一個(gè)思考的過程,而這種思考過程總是和這樣的五個(gè)問題相聯(lián)系得:需要與否、喜歡與否、值得與 否、能夠與否、實(shí)行與否。這五個(gè)問題都必然和一個(gè)人的認(rèn)知———價(jià)值取向相聯(lián)系,如人們?cè)谒伎紗栴}時(shí),對(duì)事物是否值得的考慮就是由價(jià)值觀所決定的。價(jià)值觀作為一種認(rèn)知,它是刺激與反應(yīng)的中介,外界事物的輸入總是通過認(rèn)知(主要是價(jià)值觀)的轉(zhuǎn)換,而使刺激具有了不同的性質(zhì)和不同的意義。各種認(rèn)知是相互協(xié)調(diào)、是否處于一種相對(duì)穩(wěn)定的心態(tài),就決定了一個(gè)人的心理平衡,它是一個(gè)人心理正常運(yùn)作的主要條件,是一個(gè)人心理過程的背景。如果人對(duì)各種問題的看法處于一種協(xié)調(diào)的狀態(tài),人的心理就處于一種平衡狀態(tài)。反之當(dāng)價(jià)值觀處以一種矛盾的和不穩(wěn)定的狀態(tài)時(shí),處于不平衡狀態(tài)中,就會(huì)產(chǎn)生認(rèn)知失調(diào),造成不快,產(chǎn)生各種各樣的心理問題。為此一個(gè)人具有協(xié)調(diào)的、穩(wěn)定的、正確的價(jià)值觀就成了我們良好的心理健康的一個(gè)主要條件。

三、建議

中學(xué)生價(jià)值觀與心理健康存在必然的聯(lián)系,正確的價(jià)值觀能促進(jìn)中學(xué)生心理健康水平的提高,而健康的心理是中學(xué)生正確價(jià)值觀形成的基礎(chǔ),所以,筆者建議在中學(xué)生心理健康教育工作中應(yīng)加強(qiáng)以下幾方面的工作。

（一）增強(qiáng)中學(xué)生心理健康,引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的價(jià)值觀

中學(xué)生常常處于理想與現(xiàn)實(shí)之間的矛盾和困惑中,感情的激動(dòng)多于理性的思考。學(xué)生們感嘆學(xué)校教育和社會(huì)現(xiàn)實(shí)的反差,也感受著外部教育和自己內(nèi)心價(jià)值判斷水平、道德水平的矛盾。再加上社會(huì)上各種錯(cuò)誤價(jià)值觀念的影響,使他們?cè)趦r(jià)值觀的形成過程中表現(xiàn)出搖擺性和反復(fù)性。因此在中學(xué)生學(xué)習(xí)、生活、人際交往、就業(yè)、戀愛等方面出現(xiàn)的孤獨(dú)、矛盾和困惑,我們要正確地引導(dǎo)他們樹立正確的人生價(jià)值觀、知識(shí)價(jià)值觀、職業(yè)價(jià)值觀、人際價(jià)值觀、婚戀價(jià)值觀、健康價(jià)值觀等。價(jià)值觀作為他們的行為觀念體系,指導(dǎo)著他們的行為方向,對(duì)于他們的人格養(yǎng)成、社會(huì)適應(yīng)和心理健康等都具有極其重要的實(shí)質(zhì)性意義和作用。

（二）進(jìn)行價(jià)值觀教育時(shí),采取多種行之有效的引導(dǎo)方法

中學(xué)生價(jià)值觀的引導(dǎo)是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的工作。采取單一固定的方式常常難以奏效。實(shí)踐表明,針對(duì)中學(xué)生身心發(fā)展的特點(diǎn),采取多種方式進(jìn)行教育,可以收到很好的效果。從對(duì)象看,應(yīng)采取多層次的教育,在中學(xué)生價(jià)值觀中,存在性別差異、年級(jí)差異、文理差異、個(gè)體差異等,應(yīng)根據(jù)不同的對(duì)象實(shí)施不同的方法,提出不同的要求。在內(nèi)容上,應(yīng)圍繞價(jià)值觀這個(gè)主題,根據(jù)不同需要適當(dāng)變化,進(jìn)行立體化教育。通過各種專題教育的深入開展,從 而促使他們樹立正確的價(jià)值觀。在形式上,應(yīng)盡量多樣化。如果老是采用一種形式,它們就會(huì)感到厭倦。由于價(jià)值觀教育本身具有豐富的內(nèi)容,同時(shí)中學(xué)生具有強(qiáng)烈的好奇心,喜歡花樣翻新。因而在教育中采取生動(dòng)活潑、中學(xué)生喜聞樂見的形式,融科學(xué)性、知識(shí)性和趣味性于一體,就會(huì)增強(qiáng)教育的說服力、感染力和吸引力。

（三）借鑒國(guó)內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn),構(gòu)建多樣化的中學(xué)生價(jià)值觀教育模式。我國(guó)教育工作者目前已從理論上進(jìn)行論證并進(jìn)行實(shí)驗(yàn)嘗試的主要教育模式有:整體構(gòu)建模式、情感教育模式、活動(dòng)教育模式、心育工程模式、學(xué)會(huì)負(fù)責(zé)教育模式等。國(guó)外學(xué)者提出的價(jià)值澄清模式理論,強(qiáng)調(diào)道德或價(jià)值觀是經(jīng)過自由選擇、反省和行動(dòng)澄清出來的,而不是靠教導(dǎo)獲得的。價(jià)值澄清理論對(duì)于我們構(gòu)建多樣化的中學(xué)生價(jià)值觀教育模式有著啟發(fā)作用。在構(gòu)建和諧社會(huì)背景下,中學(xué)生價(jià)值觀教育模式更應(yīng)體現(xiàn)多樣化色彩。包括:第一,情境教育模式,指根據(jù)教育內(nèi)容和要求,有計(jì)劃、有目的地選擇典型場(chǎng)景,使學(xué)生在典范的激勵(lì)中,在親身體驗(yàn)和感悟中受到教育;第二,案例教育模式,指利用現(xiàn)實(shí)生活各個(gè)領(lǐng)域中具體真實(shí)的具有典型意義的事跡、事件、活動(dòng)的記述組織課堂教學(xué),以達(dá)到教學(xué)目的;第三,雙向互動(dòng)教育模式,指在教學(xué)過程中,教師針對(duì)具體問題,通過和學(xué)生的對(duì)話、交流、研討,達(dá)到教學(xué)相長(zhǎng),從而實(shí)現(xiàn)教育目標(biāo)。

（四）融價(jià)值觀教育于多學(xué)科的教學(xué)之中。

第一,要從文化知識(shí)教育角度考慮。文化教育要真正地與中學(xué)生的精神思想融合,成為個(gè)人血肉之軀的一部分,并使之轉(zhuǎn)化為中學(xué)生內(nèi)在的價(jià)值觀念;第二,要從心理健康教育角度考慮。價(jià)值觀教育決定中學(xué)生的主體意識(shí)、目標(biāo)理想、規(guī)范體系、實(shí)踐模式、價(jià)值本位的取向,而心理健康教育旨在維護(hù)人格的完善、個(gè)體的身心健康;第三,要從法制教育角度考慮。在當(dāng)前社會(huì)失范現(xiàn)象比較嚴(yán)重和人們的自律意識(shí)匱乏的情況下,強(qiáng)化法制教育有助于中學(xué)生形成正確的價(jià)值觀。

（五）注意培植并發(fā)揮中學(xué)生先進(jìn)群體的積極作用。

同輩群體對(duì)于價(jià)值觀的確立有很大影響,我們應(yīng)重視這種影響,加強(qiáng)對(duì)中學(xué)生同輩群體的正確引導(dǎo)。要培植中學(xué)生先進(jìn)群體,并發(fā)揮其典型示范作用。例如充分發(fā)揮學(xué)生社團(tuán)的積極作用,通過廣泛多彩的學(xué)生社團(tuán)活動(dòng),使中學(xué)生更加理性地面對(duì)社會(huì)、面對(duì)人生、面對(duì)未來,深刻反省自身,在為社會(huì)服務(wù)、為他人服務(wù)的同時(shí),使自己樹立正確的、健康的、積極向上的人生 價(jià)值觀。

（六）充分發(fā)揮各種教育載體的積極作用。

許多文化現(xiàn)象是攜帶價(jià)值觀的傳播媒介,有些甚至是價(jià)值觀的體現(xiàn)、象征或標(biāo)志。第一,要充分利用電視、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳媒的影響作用;第二,要有效發(fā)揮校園文化載體的教育功能,校園文化是一種亞文化,它包括師生員工的價(jià)值觀念、精神境界、校風(fēng)、教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、思維方式、行為準(zhǔn)則、學(xué)校的傳統(tǒng)和習(xí)慣、學(xué)生社團(tuán)及文化活動(dòng)、學(xué)校的環(huán)境布局等方面。健康向上的校園文化對(duì)于陶冶中學(xué)生的情操、培養(yǎng)中學(xué)生的健康心理、促進(jìn)中學(xué)生身體健康和全面發(fā)展有著重要影響。

（七）要為中學(xué)生價(jià)值觀教育營(yíng)造良好的校外環(huán)境。

家庭和社區(qū)對(duì)中學(xué)生價(jià)值觀的形成有著長(zhǎng)期的、深刻的影響。隨著我國(guó)獨(dú)生子女家庭的增多,一些家庭教育的缺陷日益顯露,家長(zhǎng)要么過分溺愛孩子,使他們以自我為中心,不懂得顧及他人和社會(huì)的利益;要么對(duì)子女管教過嚴(yán),使他們形成了冷酷、缺乏自信等不良性格特點(diǎn),這都不利于中學(xué)生正確價(jià)值觀的形成。中學(xué)生通過參與社區(qū)生活,可以獲得各種角色扮演的機(jī)會(huì),從而更深刻地感受社會(huì)規(guī)范及其對(duì)個(gè)人的約束。我們要加強(qiáng)學(xué)校與家庭、社區(qū)的聯(lián)系,為中學(xué)生價(jià)值觀教育營(yíng)造良好的校外環(huán)境。