第一篇：如何從法律角度防范政府融資風(fēng)險(xiǎn)

如何從法律角度防范政府融資的風(fēng)險(xiǎn)

導(dǎo)讀：我根據(jù)大家的需要整理了一份關(guān)于《如何從法律角度防范政府融資的風(fēng)險(xiǎn)》的內(nèi)容，具體內(nèi)容：？下面由我與大家分享，希望你們喜歡!歡迎閱讀!為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府融資和提供擔(dān)保等形式也日漸增多。雖然近年來關(guān)于地方政府債務(wù)規(guī)范管理漸有成效，但仍有一些地方政府沒有樹立...？下面由我與大家分享，希望你們喜歡!歡迎閱讀!

為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府融資和提供擔(dān)保等形式也日漸增多。雖然近年來關(guān)于地方政府債務(wù)規(guī)范管理漸有成效，但仍有一些地方政府沒有樹立正確的政績觀，違法違規(guī)借債沖動(dòng)依然存在，一些非正規(guī)的融資渠道和新型融資渠道還需要加以重點(diǎn)防范。據(jù)了解，地方政府債務(wù)的形成主要來自兩方面，一是通過平臺(tái)公司以銀行貸款、債券類融資工具、信托、保險(xiǎn)或資管產(chǎn)品等形式替政府融資，由政府擔(dān)?；騼斶€;二是通過不規(guī)范的政府和社會(huì)資本合作(PPP)、政府投資基金、政府購買服務(wù)等進(jìn)行變相舉債。日前，財(cái)政部通報(bào)了江蘇、貴州兩省處理部分市縣違法違規(guī)舉債擔(dān)保問題的情況，相關(guān)責(zé)任人員受到了行政開除、行政撤職、降級(jí)等嚴(yán)肅問責(zé)處理，值得我們警醒。雖然政府通過融資或者擔(dān)保的方式一定程度上促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)也正在日益凸顯。為此，我們從法律的角度提出如下意見和建議：

一、政府及其所屬部門為企業(yè)、個(gè)人等民事主體提供擔(dān)保屬于違法行為，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。根據(jù)擔(dān)保法及其解釋的相關(guān)規(guī)定，國家機(jī)

關(guān)不得為保證人，國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效，因此給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。因此，除外國政府和國際經(jīng)濟(jì)組織貸款轉(zhuǎn)貸外，地方政府及其所屬部門不能為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保，不能承諾為其他任何單位和個(gè)人的融資承擔(dān)償債責(zé)任。

二、各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)依托政府法律顧問，在政府融資、擔(dān)保方面充分聽取相關(guān)法律意見，作為依法決策的依據(jù)，為政府的融資、擔(dān)保決策提供法律依據(jù)，通過合法手段，保障地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。地方政府在融資、擔(dān)保過程中，應(yīng)當(dāng)充分聽取法律顧問的意見，對(duì)有所為，有所不能為，有明確的認(rèn)知，在法律的框架內(nèi)合理制定措施方法，對(duì)融資的程序、內(nèi)容和責(zé)任等方面有明確的規(guī)范意見。

三、正確厘清地方政府與融資平臺(tái)公司的邊界，健全信息披露機(jī)制。政府應(yīng)當(dāng)要求融資平臺(tái)公司在境內(nèi)外舉債融資時(shí)向債權(quán)人主動(dòng)書面聲明不承擔(dān)政府融資職能，并明確其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)，防止誤導(dǎo)投資者決策行為，給政府造成不必要的糾紛。同時(shí)，地方政府不能將公益性資產(chǎn)、儲(chǔ)備土地注入融資平臺(tái)公司，不能承諾將儲(chǔ)備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺(tái)公司償債資金來源，避免地方政府變相舉債。

四、地方政府與社會(huì)資本應(yīng)依法規(guī)范合作。地方政府與社會(huì)資本合作應(yīng)當(dāng)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，除國務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府及其所屬部門參與 PPP 項(xiàng)目、設(shè)立政府出資的各類投資基金時(shí)，不能以任何方式承諾回購社會(huì)資本方的投資本金，不能以任何方式承擔(dān)社會(huì)資本方的投資本金損失，不能以任何方式向社會(huì)資本方承諾最低收益，防止地方政府通過承擔(dān)

項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的方式違法違規(guī)變相舉債。同時(shí)，地方政府不能以借貸資金出資設(shè)立各類投資基金，不能對(duì)有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。

五、盡快建立和完善政府債務(wù)信息公開制度。政務(wù)公開是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一，應(yīng)重點(diǎn)公開本地區(qū)政府債務(wù)限額和余額,以及本級(jí)政府債務(wù)的規(guī)模、種類、利率、期限、還本付息、用途等內(nèi)容;可以參考國債發(fā)行做法，提前公布地方政府債務(wù)發(fā)行計(jì)劃，同時(shí)推進(jìn)政府購買服務(wù)、PPP 項(xiàng)目信息和融資平臺(tái)公司名錄的公開。

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第二篇：政府招商引資應(yīng)防范法律風(fēng)險(xiǎn)

[轉(zhuǎn)載]政府招商引資應(yīng)防范法律風(fēng)險(xiǎn)

一、政府在招商引資中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)防范

政府在招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？政府的職能在于經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù)。但在以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心的今天，政府不可能不以大氣力抓招商引資、抓項(xiàng)目建設(shè)，否則發(fā)展可能就成了一句空話。因此，我們認(rèn)為，政府要介入到招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中來，但可以從以下方面來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

（一）政府應(yīng)慎審作為招商引資合同一方的當(dāng)事人

有些投資商非要把政府作為合同當(dāng)事人。我們一般不主張政府作為合同的一方。理由是合同雙方是平等法律關(guān)系，而政府作為市場(chǎng)監(jiān)管的主體，所以不能成為招商引資合同的一方當(dāng)事人，讓投資方與使用資金方來簽合同，企業(yè)對(duì)企業(yè)。外商主要顧慮政策的不穩(wěn)定、投資環(huán)境的變化。政府為了談成項(xiàng)目，遷就投資商有意無意的作為合同當(dāng)事人的一方。政府可以就某一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展與大型企業(yè)集團(tuán)，就巨額的借貸融資項(xiàng)目與大型的金融機(jī)構(gòu)簽定宏觀的框架協(xié)議，為社會(huì)公眾提供公共服務(wù)產(chǎn)品的具體項(xiàng)目可由職能部門去簽訂，去履行合同。應(yīng)避免在普通的招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中作為合同一方當(dāng)事人。政府一方面可以推介本地的項(xiàng)目，可以組團(tuán)招商；另一方面在優(yōu)化投資環(huán)境上下功夫，以此來避免政府陷入到各類糾紛的尷尬境地。

（二）政府應(yīng)審慎提供保證

用政府信譽(yù)作保證，用國有資產(chǎn)作擔(dān)保，用經(jīng)營權(quán)、收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押。我國法律禁止政府作為擔(dān)保的主體，依照我國相關(guān)法律，行政事業(yè)單位不能在經(jīng)濟(jì)往來中為他人提供擔(dān)保，提供的擔(dān)保一般也是無效的。但無效不等于不要承擔(dān)責(zé)任，債權(quán)人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)的責(zé)任不超過損失的二分之一。政府目前可行的做法是集中一些有效資產(chǎn)，成立投資公司或資產(chǎn)公司，以公司的名義為招商引資、金融借貸和融資來擔(dān)保，但不能以各級(jí)政府及其部門的名義為投資商提供各種類型的擔(dān)保。

（三）應(yīng)特別注意避免合同權(quán)利義務(wù)的嚴(yán)重失衡

第一是合同內(nèi)容必須經(jīng)過充分論證，達(dá)到權(quán)責(zé)利相一致。在解決合同權(quán)利義務(wù)失衡方面，一是要看合同的本身，合同雙方的權(quán)利義務(wù)要均等，核心是：有多大的義務(wù)，必然要享有相應(yīng)的權(quán)利，對(duì)方享有權(quán)利的同時(shí)，必然要承擔(dān)義務(wù)；第二是注意合同與合同之間的均衡，否則必然會(huì)導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)，破壞投資環(huán)境。

（四）注意規(guī)范優(yōu)惠政策的制定和實(shí)施

首先，從法律上明確優(yōu)惠的原則、權(quán)限、程序、范圍和時(shí)限，盡可能用法定優(yōu)惠替代行政優(yōu)惠。根據(jù)不同區(qū)域、不同產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，制定和完善吸引外商投資的一系列優(yōu)惠政策和措施。其次，要堅(jiān)決摒棄比優(yōu)惠政策、比讓利條件的非理性招商引資方式，以理性、科學(xué)、規(guī)范的招商方式尋求引資規(guī)模和質(zhì)量上的突破，實(shí)現(xiàn)從稅收等優(yōu)惠政策走向國民待遇政策，建立選擇性激勵(lì)機(jī)制。特別應(yīng)注意稅收等優(yōu)惠政策與國家經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向性一致，避免為吸引外資而進(jìn)行稅收優(yōu)惠競(jìng)爭(zhēng)。

二、政府在招商引資項(xiàng)目中應(yīng)注意的若干問題

（一）注意區(qū)分招商引資合同的性質(zhì)

在實(shí)踐中，招商引資協(xié)議有的是意向性合同，如合作備忘錄，合作框架協(xié)議，有的是具有法律約束力的正式文本，主要區(qū)別在于法律責(zé)任問題，前者一般沒有法律約束力，也沒有相應(yīng)的法律責(zé)任，僅僅只是雙方初步表達(dá)合作意向的意思表示，具體合作項(xiàng)目的落實(shí)有待雙方進(jìn)一步談判，而后者則有明確的權(quán)利義務(wù)要求。在招商引資過程中，政府應(yīng)當(dāng)盡量避免簽訂正式合同。在簽訂合同時(shí)，要注意確定合同性質(zhì)，關(guān)鍵看雙方權(quán)利和義務(wù)的共同指向是什么，如果是優(yōu)惠政策為主應(yīng)視為行政政策，政府可以單方作出承諾，對(duì)于其他內(nèi)容，則應(yīng)視為是民事合同，一般應(yīng)由企業(yè)簽約。

（二）涉及行政許可的應(yīng)特別注意法定程序

對(duì)自然資源開發(fā)利用、公共資源配置以及直接關(guān)系公共利益的特定行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入項(xiàng)目，必須嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》和《招投標(biāo)法》等規(guī)定，通過招標(biāo)、拍賣等公平競(jìng)爭(zhēng)的方式進(jìn)行許可。要以公開競(jìng)拍方式對(duì)經(jīng)營性用地、水能資源、公共交通線路經(jīng)營權(quán)、采礦權(quán)等資源進(jìn)行配置。要以提前收回、依法征收、征用、經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)等方式對(duì)已出讓的國有土地以及集體土地、山林進(jìn)行處理，盡量避免因履行方式不合法而導(dǎo)致合同無效的現(xiàn)象發(fā)生。

(三)涉及土地條款的法律問題

（1）土地征收、征用的約定不恰當(dāng)，甚至違反法律。部分招商引資合同在項(xiàng)目用地條款中，直接約定由項(xiàng)目投資方進(jìn)行土地收購，違反了法律關(guān)于土地征收征用主體的規(guī)定。根據(jù)我國《土地管理法》的規(guī)定，農(nóng)村集體土地屬于農(nóng)民集體所有，任何單位需要使用農(nóng)村集體土地，都要按法定程序，向相關(guān)政府部門提出申請(qǐng)，政府部門以國家名義將農(nóng)村集體土地征用為國有土地后才能出讓給用地單位使用。因此，征用土地的主體只能是國家，即政府代行。招商引資合同約定由投資方直接收購農(nóng)村集體土地，違反了法律規(guī)定。

（2）土地出讓價(jià)格違反相關(guān)規(guī)定。招商引資合同中涉及的土地出讓價(jià)格不統(tǒng)一，有些甚至違反了《協(xié)議出讓國有土地使用權(quán)規(guī)定》對(duì)協(xié)議出讓國有土地使用權(quán)最低價(jià)格的規(guī)定。根據(jù)《協(xié)議出讓國有土地使用權(quán)規(guī)定》的規(guī)定，以協(xié)議方式出讓國有土地使用權(quán)的出讓金不得低于按國家規(guī)定所確定的最低價(jià)。協(xié)議出讓國有土地使用權(quán)的最低價(jià)不得低于新增建設(shè)用地的土地有償使用費(fèi)、征地(拆遷)補(bǔ)償費(fèi)用以及按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的有關(guān)稅費(fèi)之和。有基準(zhǔn)地價(jià)的地區(qū)，協(xié)議出讓國有土地使用權(quán)的最低價(jià)不得低于出讓土地所在級(jí)別基準(zhǔn)地價(jià)的70%，如果低于最低價(jià)國有土地使用權(quán)不得出讓。

（3）經(jīng)營性土地出讓方式不符合法律規(guī)定。

出讓國有土地使用權(quán)，依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、拍賣或者掛牌方式出讓的，不得采取協(xié)議方式出讓。國有土地使用權(quán)出讓的方式有拍賣、招標(biāo)、掛牌出讓和協(xié)議出讓四種。商業(yè)、旅游、娛樂和商品住宅等各類經(jīng)營性用地，必須以招標(biāo)、拍賣或者掛牌方式出讓，以協(xié)議方式出讓違反了法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

（4）“以租代征”現(xiàn)象大量存在。所謂“以租代征”，即通過租用農(nóng)村集體土地進(jìn)行非農(nóng)業(yè)建設(shè)，擅自擴(kuò)大建設(shè)用地規(guī)模。其實(shí)質(zhì)是規(guī)避農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和土地征收審批等法律規(guī)定，在規(guī)劃之外擴(kuò)大建設(shè)用地規(guī)模，同時(shí)逃避了繳納有關(guān)稅費(fèi)、履行耕地占補(bǔ)平衡的法定義務(wù)。其結(jié)果必然會(huì)嚴(yán)重沖擊用途管制等土地管理的基本制度，影響國家宏觀調(diào)控政策的落實(shí)和耕地保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，由于國家嚴(yán)把土地供應(yīng)“閘門”，導(dǎo)致“以租代征”卻在各地競(jìng)相“上演”，成為一種普遍的違法形式。有些招商引資合同政府向投資方保證能夠順利地租賃農(nóng)村集體土地，并且約定了土地的租賃價(jià)格。由于“以租代征”是一種嚴(yán)重的違法行為，加之政府無權(quán)強(qiáng)制農(nóng)民出租農(nóng)村集體土地、審批農(nóng)村集體土地的租賃價(jià)格，因此一旦農(nóng)民依法維護(hù)自身的權(quán)益，政府將難以向投資方兌現(xiàn)其承諾，只能向投資方承擔(dān)違約責(zé)任。

（四）涉及稅收條款存在的法律問題

大部分招商引資合同涉及政府與投資方就稅收優(yōu)惠的約定，優(yōu)惠條款主要分為兩種：

（1）直接約定政府對(duì)投資方的稅收進(jìn)行減稅、免稅或退稅；

（2）約定投資方先依法繳納稅款，再由政府以財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政支持、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等方式返還給投資方?！抖愂照魇展芾矸ā返谌龡l明確規(guī)定，“稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。”地方政府如無關(guān)于地方稅收減征或免征的特別授權(quán)，其無權(quán)對(duì)地方稅收的減征、免征與投資方進(jìn)行約定，即使作出相應(yīng)約定也因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無效。無論政府怎樣變通，財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政支持、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的本質(zhì)就是變相的減稅、免稅或退稅，相應(yīng)的約定同樣因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無效。

三、招商引資合同的簽訂、審查中應(yīng)注意的若干問題

（一）簽訂前應(yīng)注重對(duì)投資方誠信狀況的調(diào)查

政府可委托律師對(duì)外方誠信狀況進(jìn)行調(diào)查，以核實(shí)其投資合作的誠意及履行合同的能力，主要包括兩方面：一是法人資格的調(diào)查，二是資信調(diào)查。法人資格的調(diào)查主要是了解外方的法定注冊(cè)地。組織形式，逐一分析其商業(yè)登記證（營業(yè)執(zhí)照）的真實(shí)性、有效性、實(shí)效性；了解參加談判的外方代表的真實(shí)身份；了解外方企業(yè)的所有制形式及內(nèi)部組織和決策程序，同時(shí)查明股東情況、資信調(diào)查，要求外方出具銀行資信證明或注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)報(bào)告書；了解外方的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對(duì)財(cái)政收支負(fù)債情況進(jìn)行分析；了解外商在國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信譽(yù)，通過多渠道、全方位的調(diào)查取證，確保欺詐、詐騙等非法行為在招商引資過程中能有效避免。

（二）合同條款要重點(diǎn)注意以下五個(gè)方面

合同條款是招商引資各方權(quán)利義務(wù)書面化和談判成果的法律化表述，簽約工作的好壞直接關(guān)系到招商引資的成敗。

1、文字表述要簡明嚴(yán)謹(jǐn)。合同起草應(yīng)堅(jiān)持共識(shí)規(guī)則、簡明規(guī)則和用詞一致規(guī)則，在表述上力求簡潔實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，結(jié)構(gòu)合理，防止因表述不清產(chǎn)生歧義。

2、注重防范風(fēng)險(xiǎn)條款。對(duì)對(duì)方提供的招商引資格式合同或合同樣本，要特別防止合同中的“地雷”條款、“陷阱”條款、無效條款和權(quán)利義務(wù)嚴(yán)重失衡的條款。

3、特別約定一方嚴(yán)重違約時(shí)，另一方有權(quán)終止合同的各種情形。如出資方未按規(guī)定的出資期限出資、未達(dá)到合同約定的投資強(qiáng)度和規(guī)模、納稅額未達(dá)到合同的約定、出資方未達(dá)到合同約定的合作期限、未按約定期限投產(chǎn)或完成開發(fā)等均可作為根本違約，政府方有權(quán)終止合同。

4、注意違約責(zé)任與賠償條款的制定。雙方應(yīng)當(dāng)約定計(jì)算違約金與損失額的計(jì)算方法。切不可只籠統(tǒng)約定一方違約賠償對(duì)方損失或按《合同法》規(guī)定賠償對(duì)方損失。

5、注意合同糾紛的管轄。一是在合同中盡量約定“本招商引資合同的履行地某市某縣”二是可考慮約定在自己所在市仲裁委員會(huì)仲裁。三是為體現(xiàn)公平也可約定在第三方仲裁。四是約定在被訴方所在地為訴訟管轄地。

（三）政府在審查招商引資合同中還應(yīng)特別注意投資主體的審查。

四、對(duì)招商引資及合同簽訂的若干建議

（一）應(yīng)組織相關(guān)部門制定各類常見的統(tǒng)一規(guī)范的招商引資合同樣本，并在實(shí)踐中不斷注意總結(jié)完善。

（二）成立招商引資項(xiàng)目合同審查小組，由政府法制辦、招商局、法律專業(yè)人員（律師或政府法律顧問）與相關(guān)的其他職能行政部門共同組成。

1、審查小組共同參與項(xiàng)目的談判，跟隨洽談活動(dòng)，為參加洽談的決策者提供相關(guān)法律意見。

2、審查小組共同對(duì)招商引資合同進(jìn)行會(huì)審把關(guān)。

3、審查小組應(yīng)跟蹤招商引資合同的履行，及時(shí)參與協(xié)調(diào)解決合同履行中出現(xiàn)的糾紛。

（三）在同一招商引資合同中政府的定位不能既是行政監(jiān)管關(guān)系又是合同平等關(guān)系，即不能既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員。

（四）政府招商引資中還應(yīng)注意防止招商引資合同的整體被轉(zhuǎn)讓。

例如，某縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營公司通過招投標(biāo)方式將一公路改建工程以BT模式發(fā)包給江西某工程公司，合同雖約定任何一方將本合同項(xiàng)下的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方須征得另一方的書面同意，但該工程公司在以11400余萬中標(biāo)后，就將工程以5500萬元整體轉(zhuǎn)包，致使工程由于價(jià)格偏低而無法完工，項(xiàng)目投資合同卻無禁止轉(zhuǎn)包的違約條款與賠償條款，該案目前引發(fā)多方訴訟，究其原因，就是缺少未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓合同的制約條款。

（五）是注意優(yōu)化招商引資中的法治環(huán)境

首先，完善招商引資法律制度。對(duì)不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、不符合職能轉(zhuǎn)變要求、不利于優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的法規(guī)、規(guī)章和行政措施，依法及時(shí)進(jìn)行清理。

其次，建立現(xiàn)代招商引資管理體系。要嚴(yán)格土地、營業(yè)執(zhí)照、環(huán)保、安全生產(chǎn)等審批手續(xù)。

第三，規(guī)范行政執(zhí)法行為。既要保護(hù)企業(yè)和客商的合法權(quán)益，又要支持職能部門依法行使職權(quán)。要公平對(duì)待各類市場(chǎng)主體，不得有任何歧視行為；樹立文明、效率、公正的執(zhí)法形象，維護(hù)和完善公平開放的法治環(huán)境。

第三篇：票據(jù)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

《南京擔(dān)?！?8期 風(fēng)險(xiǎn)管理

票據(jù)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

文/朱林

一、票據(jù)融資的發(fā)展及現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國家有關(guān)政策的鼓勵(lì)，我國票據(jù)融資業(yè)務(wù)步入了一個(gè)快速發(fā)展的軌道。2000年，全國票據(jù)融資16559億元，比1999年增長90%。

在快速發(fā)展的同時(shí)，我國票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展也呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)。一是票據(jù)專營機(jī)構(gòu)成為票據(jù)市場(chǎng)的組織者和造市商。繼工商銀行在全國率先成立票據(jù)專營機(jī)構(gòu)后，其他商業(yè)銀行借鑒工商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，在很短的時(shí)間內(nèi)組建起了自己的票據(jù)專業(yè)化經(jīng)營機(jī)構(gòu)，依托人民銀行當(dāng)?shù)匦械闹С盅杆侔l(fā)展起來，成為市場(chǎng)主角。二是票據(jù)交易價(jià)格的市場(chǎng)化機(jī)制已初步形成。由于票據(jù)融資業(yè)務(wù)具有的低風(fēng)險(xiǎn)和高盈利性，票據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。從2002年初開始，票據(jù)市場(chǎng)貼現(xiàn)利率一路下滑至人民銀行規(guī)定貼現(xiàn)利率底線2.97%(再貼現(xiàn)利率)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率也隨之下滑，市場(chǎng)上轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于再貼現(xiàn)利率。三是票據(jù)融資規(guī)模不斷擴(kuò)大。在中央銀行的扶植下，我國票據(jù)市場(chǎng)的參與者已由原來的票據(jù)簽發(fā)人、國有商業(yè)銀行發(fā)展到票據(jù)專營機(jī)構(gòu)、股份制銀行、各類財(cái)務(wù)公司和辦理人民幣業(yè)務(wù)的境內(nèi)外資銀行及農(nóng)村信用社，大型企業(yè)使用票據(jù)結(jié)算更是陡增，票據(jù)融資的容量和規(guī)模逐年上升。

進(jìn)入2011年以來，由于各家銀行貸款額度愈發(fā)緊張，票據(jù)貼現(xiàn)利率曾出現(xiàn)瘋狂飆升。某票據(jù)網(wǎng)站公布的各區(qū)域直貼利率顯示，自1月26日至2月11日，國有銀行和股份制銀行的票據(jù)直貼利率均在8%以上，票據(jù)期限最多不超過1年，利率水平明顯超過最近一次加息后1年期貸款基準(zhǔn)利率6.06%。自江蘇宜興3.7億元票據(jù)詐騙案曝光后，江蘇地區(qū)票據(jù)市場(chǎng)已不再“平靜”。受到票據(jù)案影響，江蘇一帶的票據(jù)貼現(xiàn)利率從年初的4.5‰已猛漲至約7.8‰（月息），漲幅接近80%；當(dāng)?shù)仄髽I(yè)通過票據(jù)貼現(xiàn)融資的財(cái)務(wù)成本已超過年利息10%。

二、票據(jù)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核流于形式。一些商業(yè)銀行為追求票據(jù)業(yè)務(wù)量的增長，對(duì)商品交易的真實(shí)性把關(guān)不嚴(yán)，甚至漠視有關(guān)管理規(guī)定，給企業(yè)持有的無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。

2、銀行主動(dòng)操作 “貸轉(zhuǎn)票”，造成存貸款虛增。假設(shè)企業(yè)申請(qǐng)貸款1000萬元，銀行同意給企業(yè)放貸，但是在目前考核體制下，由于存款任務(wù)重，銀行便以貸款利率在基準(zhǔn)利率經(jīng)常上只上浮10%、不上浮30%為優(yōu)惠條件，要求企業(yè)把

《南京擔(dān)保》18期 風(fēng)險(xiǎn)管理

這筆貸款金額作為保證金，存入該行的保證金賬戶，然后該行給企業(yè)開等額承兌匯票。這樣，該行存款增加1000萬元、貸款增加1000萬元。之后，該企業(yè)再持票到其他銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)出的資金不管存放在哪個(gè)賬戶，如果忽略貼現(xiàn)率，存款又增加1000萬元，整個(gè)社會(huì)存款虛增。同時(shí)，貼現(xiàn)額又計(jì)入金融統(tǒng)計(jì)的貸款余額，整個(gè)社會(huì)貸款余額虛增。而這種票據(jù)業(yè)務(wù)擴(kuò)張帶來的存貸款增加，相當(dāng)部分是游離于真實(shí)經(jīng)濟(jì)之外的信用膨脹，一旦企業(yè)信用破裂，對(duì)銀行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)都會(huì)造成嚴(yán)重后果。

3、利用銀行承兌匯票敞口業(yè)務(wù)，為企業(yè)滾動(dòng)簽發(fā)匯票，虛增保證金存款和貸款規(guī)模。部分商業(yè)銀行受利益驅(qū)動(dòng)，為企業(yè)開展銀行承兌匯票敞口業(yè)務(wù)，利用企業(yè)存入一定比例的保證金，增加銀行的保證金存款。而企業(yè)在取得銀行承兌匯票后全額貼現(xiàn)，將貼現(xiàn)資金再作為保證金存款開票，銀行在新增保證金存款的同時(shí)，又為企業(yè)簽發(fā)更高額度的銀行承兌匯票，存款和信貸規(guī)模被成幾何級(jí)數(shù)地虛增放大。

4、貸款轉(zhuǎn)保證金簽發(fā)銀行承兌匯票。商業(yè)銀行為企業(yè)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易，以購貨的名義，將貸款轉(zhuǎn)到保證金賬戶，獲取銀行承兌匯票，并利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取利差。

5、票據(jù)犯罪。在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)、經(jīng)辦人員素質(zhì)不高的情況下，極容易發(fā)生銀行內(nèi)外來人員利用票據(jù)在承兌、背書、轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)的漏洞互相勾結(jié)，發(fā)生金融大案要案。銀行票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為犯罪分子進(jìn)行金融犯罪的主要工具之一。

三、票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)的防范

票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)全社會(huì)范圍內(nèi)的系統(tǒng)工程，可以從以下幾方面來防止和降低風(fēng)險(xiǎn)。

1、完善票據(jù)法制建設(shè)?！镀睋?jù)法》制訂于1995年，實(shí)施于1996年，本身缺陷較多，司法解釋又不能起到更明確的作用。單就轉(zhuǎn)貼現(xiàn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，《票據(jù)法》的條文明顯落后，票據(jù)業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)最大的業(yè)務(wù)恰恰正是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易過程。有關(guān)部門應(yīng)制定落實(shí)好《票據(jù)法》實(shí)施細(xì)則，把票據(jù)市場(chǎng)的主要內(nèi)容納入法制化管理體系，使金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)時(shí)能夠依法處理。

2、加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)督管理，明確監(jiān)管主體。2003年以前，票據(jù)市場(chǎng)實(shí)行的是市場(chǎng)準(zhǔn)入制，設(shè)立銀監(jiān)會(huì)以后，銀監(jiān)會(huì)發(fā)文將準(zhǔn)入制改為備案制。金融機(jī)構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)是先經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)，后到人民銀行備案。在法律上明確監(jiān)管主體，《南京擔(dān)?！?8期 風(fēng)險(xiǎn)管理

解決人民銀行和銀監(jiān)局兩方管理又監(jiān)管不到位的境況。對(duì)票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行全程監(jiān)督管理，以減少和防范票據(jù)市場(chǎng)所引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。票據(jù)融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)往往數(shù)額巨大，給金融業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各方面帶來的危害是十分嚴(yán)重的，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是開展票據(jù)融資業(yè)務(wù)的基本保障，所有從業(yè)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)，牢固樹立法制觀念，依法用票、按章審票、循規(guī)管票。切實(shí)堅(jiān)持商業(yè)匯票的真實(shí)貿(mào)易背景原則，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的合規(guī)性管理。在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景的審查方面，主動(dòng)權(quán)在銀行，銀行在開票時(shí)要對(duì)貿(mào)易合同進(jìn)行檢查，事后企業(yè)要補(bǔ)備增值稅發(fā)票，貼現(xiàn)時(shí)也要求審查商品貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票，并從貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票和銀行承兌匯票三者的日期和金額之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系來控制貿(mào)易背景的真實(shí)性。

4、加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)，將企業(yè)的票據(jù)不良信息記錄錄入人民銀行的征信系統(tǒng)，建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。建立完善的社會(huì)信用登記、咨詢體系和嚴(yán)格的監(jiān)督、執(zhí)行體系，對(duì)社會(huì)行為起到制約和規(guī)范的作用。對(duì)票據(jù)融資行為而言，通過企業(yè)征信系統(tǒng)查詢，企業(yè)能夠主動(dòng)地規(guī)避與信用差的單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系；同時(shí)也敦促自己規(guī)范操作，不被列入無信用單位或個(gè)人的黑名單內(nèi)，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。最終實(shí)行形成穩(wěn)固的票據(jù)信用觀念，有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，并充實(shí)和完善企業(yè)征信系統(tǒng)。同時(shí)利用高科技手段加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，在一定區(qū)域乃至全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以電子數(shù)據(jù)來替代企業(yè)的各種信息，包括企業(yè)信用檔案、銀行信用檔案、企業(yè)經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債情況、相關(guān)信息披露、查詢查復(fù)、業(yè)務(wù)監(jiān)控等信息，利用高科技手段在提高工作效率、降低經(jīng)營成本的同時(shí)，達(dá)到最大限度減少票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)之目的。

5、加強(qiáng)票據(jù)融資的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融票據(jù)詐騙的手段呈現(xiàn)多樣化，如使用“克隆”票據(jù)、偽造投遞假匯款電報(bào)等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高科技手段轉(zhuǎn)化，如采用計(jì)算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。票據(jù)詐騙犯罪性質(zhì)惡劣，危害極大。各方必須相互配合，積極采取多種措施共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。這些措施主要包括廣泛宣傳票據(jù)知識(shí)，動(dòng)員全社會(huì)力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪；完善內(nèi)部控制機(jī)制，建立票據(jù)審核責(zé)任制；采用高新技術(shù)手段，提高科技含量，加強(qiáng)技術(shù)防范；加強(qiáng)案例分析，建立案情報(bào)告和通報(bào)制度；強(qiáng)化部門協(xié)作，堅(jiān)決打擊票據(jù)詐騙犯罪。

（作者單位 北京盈科（南京）律師事務(wù)所）

第四篇：簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)防范

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簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)防范

1、勞動(dòng)合同法規(guī)定勞動(dòng)合同的必備條款

勞動(dòng)合同法規(guī)定勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)具備以下必備條款：用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人，勞動(dòng)者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號(hào)碼，勞動(dòng)合同期限，工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)，工作時(shí)間和休息休假，勞動(dòng)報(bào)酬，社會(huì)保險(xiǎn)，勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件和職業(yè)危害防護(hù)，法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入勞動(dòng)合同的其他事項(xiàng)。

2、與勞動(dòng)法規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款的變化

勞動(dòng)合同法規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款與勞動(dòng)法的規(guī)定相比，有較大變化：

一是增加了部分必備條款。（1）增加了用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人，勞動(dòng)者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號(hào)碼等條款。原因是這些內(nèi)容是勞動(dòng)關(guān)系雙方主體的基本情況，應(yīng)當(dāng)在勞動(dòng)合同中明確。（2）增加了工作地點(diǎn)條款。實(shí)踐中勞動(dòng)者的工作地點(diǎn)可能與用人單位住所地不一致，或者用人單位常常單方面調(diào)整勞動(dòng)者的工作地點(diǎn)，導(dǎo)致勞動(dòng)糾紛，有必要在訂立勞動(dòng)合同時(shí)予以明確。（3）增加了工作時(shí)間和休息休假條款。（4）增加了社會(huì)保險(xiǎn)條款。（5）增加了職業(yè)危害防護(hù)的條款?！堵殬I(yè)病防治法》規(guī)定：用人單位與勞動(dòng)者訂立勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將工作過程中可能產(chǎn)生的職業(yè)病危害及其后果、職業(yè)病防護(hù)措施和待遇等如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者，并在勞動(dòng)合同中寫明，不得隱瞞或者欺騙。為了做好與《職業(yè)病防治法》以上規(guī)定的銜接，促進(jìn)該條款的落實(shí)，勞動(dòng)合同法中增加了職業(yè)危害防護(hù)的必備條款。

二是取消了部分必備條款。（1）取消了勞動(dòng)紀(jì)律條款。原因是勞動(dòng)紀(jì)律屬于用人單位規(guī)章制度，勞動(dòng)合同法第四條已經(jīng)對(duì)用人單位制定、修改勞動(dòng)紀(jì)律等規(guī)章制度的程序作出了規(guī)定，沒有必要在勞動(dòng)合同中由用人單位與勞動(dòng)者個(gè)別約定。（2）取消了勞動(dòng)合同終止的條件條款。原因是為了防止用人單位規(guī)避勞動(dòng)合同期限約束，隨意終止勞動(dòng)合同，《勞動(dòng)合同法》取消了《勞動(dòng)法》中有關(guān)用人單位與勞動(dòng)者可以約定終止勞動(dòng)合同的規(guī)定，明確勞動(dòng)合同終止是法定行為，只有符合法定情形的，勞動(dòng)合同才能終止。（3）取消了違反勞動(dòng)合同的責(zé)任條款。原因是為了防止用人單位濫用違約責(zé)任條款。

3、未載明必備條款的需承擔(dān)什么法律責(zé)任？

用人單位提供的勞動(dòng)合同文本未載明勞動(dòng)合同必備條款或者用人單位未將勞動(dòng)合同文更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)：http://004km.cn

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本交付勞動(dòng)者的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償 責(zé)任。因此，用人單位應(yīng)當(dāng)在過渡期內(nèi)制作好符合勞動(dòng)合同法規(guī)定的勞動(dòng)合同。

4、在必備條款外，還應(yīng)當(dāng)約定一些什么條款更有利于保護(hù)用人單位的利益？

（1）試用期、培訓(xùn)、保密、競(jìng)業(yè)限制、違約金條款、離職工作交接條款；

（2）約定規(guī)章制度已經(jīng)向勞動(dòng)者公示的條款；

（3）約定解除或終止勞動(dòng)合同書面通知的送達(dá)條款；

（4）可約定因勞動(dòng)者不能勝任工作被調(diào)整工作崗位的，工資會(huì)按照調(diào)整的崗位適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，崗變薪變條款。

5、哪些情況下勞動(dòng)合同無效

勞動(dòng)合同法第26條規(guī)定勞動(dòng)合同無效或者部分無效的幾種情形：

（一）以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同的；比如勞動(dòng)者提供虛假學(xué)歷證明，合同可能因欺詐而無效；

（二）用人單位免除自己的法定責(zé)任、排除勞動(dòng)者權(quán)利的；如勞動(dòng)合同中約定“用人單位有權(quán)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營變化及勞動(dòng)者的工作情況調(diào)整其工作崗位，勞動(dòng)者必須服從單位的安排”，此約定因排除勞動(dòng)者權(quán)利無效。

（三）違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的。與16歲以下未成年人簽訂合同，合同違反法律強(qiáng)制性規(guī)定而無效。

6、無效勞動(dòng)合同的法律后果

（1）勞動(dòng)合同被確認(rèn)無效，勞動(dòng)者已付出勞動(dòng)的，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者支付勞動(dòng)報(bào)酬。勞動(dòng)報(bào)酬的數(shù)額，參照本單位相同或者相近崗位勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬確定。

（2）勞動(dòng)合同被確認(rèn)無效，給對(duì)方造成損害的，有過錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

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實(shí)操步驟一：企業(yè)文化準(zhǔn)備

真正的企業(yè)文化常常意味著企業(yè)本質(zhì)層面的變動(dòng)，不做好充分的準(zhǔn)備無疑是拿企業(yè)的明天開玩笑。

1、確定企業(yè)文化建設(shè)的共識(shí)：

只有企業(yè)內(nèi)部對(duì)文化弊端有透徹的認(rèn)識(shí)并具備改變的堅(jiān)定決心，企業(yè)文化建設(shè)才有成功之可能，那種突如其來的熱情只能讓企業(yè)文化消逝得更快。

取得共識(shí)的基本流程是： 確定內(nèi)部共識(shí) 1)取得企業(yè)基本資料

2)訪談企業(yè)負(fù)責(zé)人與高階主管，以了解企業(yè)目前遭遇之問題類型，并確認(rèn)企業(yè)目前的改善需求與期望

3)溝通企業(yè)文化建設(shè)之觀念、作法與應(yīng)有的認(rèn)識(shí) 4)了解高階主管對(duì)進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)的意愿 5)取得高階支持的承諾

要達(dá)成共識(shí)需要對(duì)企業(yè)文化做出戰(zhàn)略性的檢查，以下是高階主管所關(guān)注的文化戰(zhàn)略問題（不要一開始就陷入文化的細(xì)節(jié)問題，這常常不利于就真正深遠(yuǎn)的問題達(dá)成共識(shí)）。

2、創(chuàng)建企業(yè)文化項(xiàng)目小組

達(dá)成共識(shí)之后應(yīng)立即成立企業(yè)文化項(xiàng)目小組以切實(shí)負(fù)責(zé)而后所有的從診斷到實(shí)施具體事宜，小組是否精干得力是項(xiàng)目質(zhì)量的關(guān)鍵。

成立企業(yè)文化項(xiàng)目小組

(1)小組人數(shù)以五至十人為佳，且以中高階干部為主，構(gòu)成宜跨職能(2)即使咨詢公司介入也需要企業(yè)的內(nèi)部成員

(3)需包括對(duì)企業(yè)運(yùn)營有相當(dāng)了解程度的成員，特別是作業(yè)人員(4)是否需要設(shè)立未來之企業(yè)文化機(jī)構(gòu)，考慮具有創(chuàng)意與潛力之成員(5)選定資深人士為文化組長，負(fù)責(zé)文化建設(shè)及協(xié)調(diào)工作

3、擬定企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃

企業(yè)文化項(xiàng)目小組成立后的第一件工作就應(yīng)當(dāng)是拿出一個(gè)通盤的工作計(jì)劃，一個(gè)完整的計(jì)劃應(yīng)包括下列內(nèi)容：

擬定文化建設(shè)計(jì)劃

1)目的 背景問題項(xiàng)目目標(biāo)范圍小組規(guī)章

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2)專案計(jì)劃書 工作項(xiàng)目資源產(chǎn)出責(zé)任進(jìn)度計(jì)劃擬定執(zhí)行預(yù)算

3)專案管理 報(bào)告體系項(xiàng)目檢討進(jìn)度報(bào)告

4)變革管理 利害關(guān)系人及其權(quán)益溝通計(jì)劃評(píng)估計(jì)劃調(diào)停計(jì)劃

4、企業(yè)文化管理層研討會(huì)

“火車跑得快，全憑車頭帶”，企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃必須反映管理層的意愿和得到一致的理解。

管理層研討會(huì)議程：（例舉參考）管理層研討會(huì) 8:00-8:10 介紹出席者

8:10-8:25 發(fā)起陳述問題

8:25-9:30 介紹企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃

9:30-10:00 對(duì)總體思路進(jìn)行交流

10:00-10:15 休息

10:15-11:00 過去存在的企業(yè)文化問題

11:00-11:30 批評(píng)、檢討過去造成問題的根源

11:30-12:00 界定議題

12:00-13:00 午餐

13:00-14:00 討論議題

14:00-14:30 優(yōu)先級(jí)與目標(biāo)

14:30-15:00 利害關(guān)系人

15:00-15:15 休息

15:15-15:30 企業(yè)文化項(xiàng)目小組的特點(diǎn)和組成人員

15:30-16:00 同意企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃

5、企業(yè)文化創(chuàng)建動(dòng)員大會(huì)

光有領(lǐng)導(dǎo)者的行動(dòng)承諾是不夠的，沒有員工的積極參與企業(yè)文化是無法落實(shí)到每一天、每個(gè)人的每一件工作上去。要避免“皇帝新裝”式的自欺欺人，企業(yè)文化建設(shè)必須發(fā)動(dòng)群眾，走群眾路線。

五、實(shí)操步驟二：企業(yè)文化診斷

當(dāng)今企業(yè)文化建設(shè)存在的最大問題就是根本不進(jìn)行診斷或者不重視診斷，這一弊端使得企業(yè)文化一開始就缺乏真正的實(shí)證基礎(chǔ)，后面也就只能是天馬行空或人云亦云，這是企業(yè)文化被詬病為“空洞無用之物”的根源所在。

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1、企業(yè)文化現(xiàn)狀調(diào)查

周密的內(nèi)外部調(diào)查能夠讓我們掌握第一手資料，從而對(duì)企業(yè)文化的所面臨的問題有透徹清晰的了解。1.1主要的調(diào)查方法

企業(yè)文化現(xiàn)狀調(diào)查方法 1)企業(yè)內(nèi)部調(diào)研

①企業(yè)內(nèi)部員工調(diào)研:ａ、高層訪談ｂ、中層座談ｃ、基層問卷 ②收集企業(yè)內(nèi)部資料

2)企業(yè)外部調(diào)研:a、客戶b、公眾c、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手d、合作伙伴 1.2主要的調(diào)查內(nèi)容

1)精神文化調(diào)查

(1)幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，您認(rèn)為對(duì)公司發(fā)展最重要的三件事是什么？(2)最令您難忘的一件事是什么？(3)您最受感動(dòng)的一件事是什么？

(4)您認(rèn)為對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)最大的三個(gè)人是誰？(5)他們最寶貴的精神是什么？(6)他們對(duì)您最大的啟發(fā)是什么？

(7)您認(rèn)為公司發(fā)展必須具備什么樣的精神（理念）？(8)公司有什么樣使命/目標(biāo)能使您覺得您的工作重要？

(9)您希望成為一條“快樂的魚嗎”，把魚市哲學(xué)應(yīng)用到工作、生活、學(xué)習(xí)中？(10)公司對(duì)您的工作要求清晰嗎？您知道多少？

(11)您有做好您的工作所需要的材料、設(shè)備及相關(guān)資源嗎？(12)公司對(duì)員工的工作出色給予表揚(yáng)嗎？

(13)公司尊重員工的個(gè)性，有機(jī)會(huì)做自己擅長的事嗎？

(14)公司主管及同事關(guān)心員工的個(gè)人情況，鼓勵(lì)個(gè)人發(fā)展，與員工談?wù)撈鋫€(gè)人的進(jìn)步，讓其在工作中有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和成長？

(15)公司主管及同事經(jīng)常關(guān)注您在工作中存在什么樣問題嗎？有什么實(shí)際困難嗎？給予您什么樣的幫助和支持？

（16、公司存在建立一些不合理制度來管理少數(shù)較差的員工，反倒排擠優(yōu)秀的員工？(17)公司存在富有創(chuàng)新的員工因厭惡日益滋長的官僚主義和等級(jí)制度而辭職，公司的創(chuàng)更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)：http://004km.cn

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造力減退？

(18)公司存在著計(jì)較社會(huì)等級(jí)中的細(xì)微差異，而不是關(guān)注顧客、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與外部世界的變化？

(19)公司存在營造一種平等的氛圍，支持和保護(hù)員工講真話，提出合理化建議，每個(gè)員工的意見受到重視？

(20)公司管理人員能有效平衡好員工的利益（發(fā)展）和公司的利益（發(fā)展）嗎？(21)公司員工能夠有權(quán)參與公司的文化建設(shè)、目標(biāo)、決策、制度、管理系統(tǒng)的制定嗎？員工能夠自主管理嗎？

(22)公司的管理具有透明度嗎？公司的信息系統(tǒng)能夠讓員工共享公司的經(jīng)營價(jià)值觀嗎？

(23)公司關(guān)注員工培養(yǎng)和學(xué)習(xí)環(huán)境成果(24)公司關(guān)注過程改善成果？

(25)公司關(guān)注員工滿意和社會(huì)責(zé)任方面的成果嗎？ 2)行為與制度文化調(diào)查

(1)是否成立了企業(yè)文化機(jī)構(gòu)并指派專人進(jìn)行負(fù)責(zé)？(2)企業(yè)文化機(jī)構(gòu)在公司中的地位如何？

(3)那些人員接受過企業(yè)文化培訓(xùn)？培訓(xùn)的效果如何？(4)有否聘請(qǐng)企業(yè)文化專家做企業(yè)顧問？(5)現(xiàn)行的文化與創(chuàng)業(yè)時(shí)期的聯(lián)系在哪里？

(6)現(xiàn)行的文化與企業(yè)家或者其他典型人物的聯(lián)系在哪里？(7)企業(yè)文化與日常經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)聯(lián)嗎？(8)企業(yè)文化與管理制度有關(guān)聯(lián)嗎？

(9)員工參與企業(yè)文化建設(shè)的熱情和創(chuàng)造性如何？(10)企業(yè)是否有專門的企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃？

(11)是否存在能凸現(xiàn)文化的儀式和典禮？（如展覽活動(dòng)、廠慶、旅游、文化論壇、傳統(tǒng)文體活動(dòng)等）

(12)內(nèi)部溝通管道暢通嗎？

3)物質(zhì)與形象文化調(diào)查(1)有完整的CIS設(shè)計(jì)嗎？(2)CIS應(yīng)用的效果如何？

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(3)企業(yè)的環(huán)境體現(xiàn)了文化內(nèi)涵嗎？

(4)有自己的網(wǎng)站嗎？具有文化特性和作用嗎？(5)有廠規(guī)、廠訓(xùn)、廠徽、廠歌等企業(yè)文化標(biāo)志物嗎？ 4)企業(yè)文化環(huán)境調(diào)查

(1)競(jìng)爭(zhēng)者或者競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？(2)關(guān)鍵顧客或供貨商是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？(3)流行的思潮是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？(4)企業(yè)的戰(zhàn)略模式是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？(5)企業(yè)的運(yùn)營模式是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？(6)企業(yè)的人力資源模式是否對(duì)企業(yè)文化存在影響？

2、建立企業(yè)文化模型――“競(jìng)爭(zhēng)性文化價(jià)值模型”

數(shù)據(jù)本身不會(huì)說話，要撬開它的嘴巴必須建立模型。然而很多人誤認(rèn)為“企業(yè)文化5層結(jié)構(gòu)”就是企業(yè)文化模型，這種誤解使得企業(yè)常常在茫茫的文化之海上迷失自己的方向。

美國組織行為專家奎因提出了“競(jìng)爭(zhēng)性文化價(jià)值模型”，把企業(yè)文化指標(biāo)按照內(nèi)部外部導(dǎo)向和控制授權(quán)兩個(gè)緯度進(jìn)行分類，最后形成四個(gè)基本的價(jià)值模式。這個(gè)模型不僅能夠度量企業(yè)文化的實(shí)態(tài)，而且能夠?yàn)槲磥淼奈幕l(fā)展提供策略指導(dǎo)。

3、企業(yè)文化差距分析

通過對(duì)模型的審慎研究，我們可以明確現(xiàn)在的企業(yè)文化在哪里？它將往何處去？以及如何去那里？

1)現(xiàn)在的文化是什么？ 企業(yè)的主導(dǎo)文化類型目前支配企業(yè)的主導(dǎo)文化的強(qiáng)度企業(yè)不同業(yè)務(wù)單元文化的一致性和差異性

2)期望的文化是什么？ 目前企業(yè)文化的不足之處企業(yè)文化改進(jìn)或者變革的方向期望文化的優(yōu)勢(shì)所在

3)有哪些差距？ 現(xiàn)狀文化與期望文化的差距值得保留的企業(yè)文化特征

4)如何減少差距？ 文化改進(jìn)或者變革的突破口和突破阻力應(yīng)配備的管理資源改革風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)措施

5)應(yīng)注意的關(guān)鍵影響因素 個(gè)人影響力尤其是領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)體行為特征競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境（行業(yè)、地區(qū)）傳統(tǒng)文化群體背景組織形式信息技術(shù)人員素質(zhì)企業(yè)生命周期。

六、實(shí)操步驟三：企業(yè)文化戰(zhàn)略性規(guī)劃

當(dāng)前企業(yè)文化規(guī)劃的誤區(qū)在于酷愛搗鼓“口號(hào)”和著迷包裝“手冊(cè)”，然而這些戰(zhàn)術(shù)性更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)：http://004km.cn

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中國3000萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 的東西根本無助于改變企業(yè)的經(jīng)營績效或者競(jìng)爭(zhēng)能力，企業(yè)文化背上“空洞無物”的黑鍋正歸因于此，只有對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行戰(zhàn)略性規(guī)劃才有可能真正地起到經(jīng)營層面的影響。

1、明確企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)

企業(yè)文化的建設(shè)目標(biāo)從來都不是孤立的，它源自于企業(yè)的總體經(jīng)營戰(zhàn)略，并對(duì)總體經(jīng)營戰(zhàn)略起支持作用。從這個(gè)意義上說，那些慣常設(shè)定的“凌聚力”、“形象提升”是可笑的，是注定不可能實(shí)實(shí)在在改善企業(yè)經(jīng)營績效的，它只是一件好看的衣服，而衣服下面什么都沒有。

我們認(rèn)為采用平衡記分卡(Balanced Scorecard, BSC)能夠很好地協(xié)助企業(yè)明確企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)。

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第五篇：國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

一、單項(xiàng)選擇題（每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意）

1、恒生公司進(jìn)口的一批貨物被某海關(guān)作出扣押的決定，該公司不服，應(yīng)向（）申請(qǐng)復(fù)議。A．該海關(guān)

B．該海關(guān)所在市的人民政府 C．該海關(guān)所屬省的人民政府 D．該海關(guān)的上級(jí)主管部門

2、李某在行政復(fù)議決定作出前，要求撤回行政復(fù)議申請(qǐng)，則（）A．可以暫時(shí)終止訴訟

B．由行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定是否準(zhǔn)許

C．可以撤回行政復(fù)議申請(qǐng)，行政復(fù)議終止 D．經(jīng)說明理由可以撤回

3、按照《行政復(fù)議法》的規(guī)定，管理相對(duì)人認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為所依據(jù)的規(guī)定不合法，可以（）向行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出對(duì)該規(guī)定的審查申請(qǐng)。A．一并 B．單獨(dú) C．事后 D．事先

4、同申請(qǐng)行政復(fù)議的具體行政行為有利害關(guān)系的其他公民．法人或者其他組織，可以作為（）參加行政復(fù)議。A．第三人 B．共同申請(qǐng)人 C．知情人 D．原告

5、按照《行政復(fù)議法》的規(guī)定，管理相對(duì)人認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為所依據(jù)的規(guī)定不合法，可以（）向行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出對(duì)該規(guī)定的審查申請(qǐng)。A．一并 B．單獨(dú) C．事后 D．事先

6、對(duì)某市某縣公安局派出所以該縣公安局的名義作出的具體行政行為不服申請(qǐng)的復(fù)議，應(yīng)由下列哪項(xiàng)所述機(jī)關(guān)管轄？（）A．該縣公安局 B．該派出所

C．該縣人民政府或某市公安局 D．某市人民政府

7、如法律．法規(guī)規(guī)定對(duì)于某些具體行政行為應(yīng)當(dāng)先向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定不予受理或者受理后超過行政復(fù)議期限不作答復(fù)，行政相對(duì)人可()。A．向上一級(jí)行政主管機(jī)關(guān)提出控告 B．向同級(jí)人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十日內(nèi)，依法向人民法院提起行政

訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十五日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟

8、對(duì)復(fù)議前置的案件，行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定不予受理或者超期不作答復(fù)的，申請(qǐng)人可以依法（）。

A．向上級(jí)機(jī)關(guān)申訴 B．向上級(jí)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

9、對(duì)海關(guān)．金融．國稅．外匯管理等實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的政府機(jī)關(guān)具體行政行為不服的，向其（）申請(qǐng)復(fù)議。

A．上一級(jí)主管部門 B．本部門 C．本級(jí)人民政府 D．上一級(jí)人民政府

10、行政復(fù)議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行政復(fù)議申請(qǐng)受理之日起（）日內(nèi)，將行政復(fù)議申請(qǐng)書發(fā)送被申請(qǐng)人。A．5 B．7 C．10 D．15

11、如法律．法規(guī)規(guī)定對(duì)于某些具體行政行為應(yīng)當(dāng)先向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定不予受理或者受理后超過行政復(fù)議期限不作答復(fù)，行政相對(duì)人可()。A．向上一級(jí)行政主管機(jī)關(guān)提出控告 B．向同級(jí)人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十五日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟

12、王某販賣盜版光碟被文化局查處，罰款1000元。王某不服申請(qǐng)行政復(fù)議，但是復(fù)議機(jī)關(guān)也維持了處罰決定。王某逾期不履行維持原具體行政行為的行政復(fù)議決定，應(yīng)當(dāng)如何處理？（）

A．由作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制執(zhí)行，或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行 B．由行政復(fù)議機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制執(zhí)行

C．由行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行 D．由作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān)或行政復(fù)議機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制執(zhí)行，或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

13、當(dāng)事人對(duì)縣土地管理局的具體行政行為不服，可對(duì)下列（）具體行政行為的依據(jù)提出申請(qǐng)？ A．《土地管理法》

B．國土資源部的有關(guān)文件

C．國務(wù)院有關(guān)土地管理的行政法規(guī) D．省人民政府制定的規(guī)章

14、某公司效益很好，許多外單位職工都想調(diào)入，紛紛找市勞動(dòng)局說情。市勞動(dòng)局未征得該公司的同意，強(qiáng)行將20名外單位職工調(diào)入該公司。該公司不服，向市政府申請(qǐng)行政復(fù)議，此案應(yīng)如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復(fù)議范圍 B．應(yīng)當(dāng)受理，因?qū)儆谛姓?fù)議范圍

C．告之屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議，應(yīng)向勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁 D．不予受理，因?yàn)槭莿趧?dòng)爭(zhēng)議

15、行政復(fù)議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行政復(fù)議申請(qǐng)受理之日起（）日內(nèi)，將行政復(fù)議申請(qǐng)書發(fā)送被申請(qǐng)人。A．5 B．7 C．10 D．15

16、對(duì)縣級(jí)以上地方人民政府工作部門的具體行政行為不服的，可以向該部門的本級(jí)人民政府申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以向上一級(jí)主管部門申請(qǐng)復(fù)議，（）。A．由該部門的本級(jí)政府決定

B．由該部門的上一級(jí)主管部門決定 C．由申請(qǐng)人自由選擇

D．由本級(jí)政府與上一級(jí)主管部門協(xié)商決定

17、如法律．法規(guī)規(guī)定對(duì)于某些具體行政行為應(yīng)當(dāng)先向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定不予受理或者受理后超過行政復(fù)議期限不作答復(fù)，行政相對(duì)人可()。A．向上一級(jí)行政主管機(jī)關(guān)提出控告 B．向同級(jí)人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復(fù)議期滿之日起十五日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟

18、某縣縣委組織部．縣紀(jì)委．縣土地管理局．某鎮(zhèn)人民政府組成聯(lián)合調(diào)查小組，調(diào)查處理縣機(jī)關(guān)干部和城關(guān)鎮(zhèn)干部違法占地建房問題。聯(lián)合調(diào)查小組對(duì)縣機(jī)關(guān)某干部李某作出了處理決定，沒收其在非法占用的土地上所建的樓房。處理決定是以四個(gè)單位聯(lián)合發(fā)文的形式作出的，蓋了四個(gè)單位的公章。李某不服，申請(qǐng)復(fù)議。本案的復(fù)議機(jī)關(guān)是()A．縣委

B．縣土地管理局 C．縣人民政府 D．市土地管理局

19、對(duì)復(fù)議前置的案件，行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定不予受理或者超期不作答復(fù)的，申請(qǐng)人可以依法（）。

A．向上級(jí)機(jī)關(guān)申訴 B．向上級(jí)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

20、不屬于《行政復(fù)議法》第九條第二款所稱的不可抗力的是（）A．地震

B．水災(zāi) C．重病 D．戰(zhàn)爭(zhēng)