第一篇：中小企業(yè)發(fā)展與金融支持的調(diào)查與建議

中小企業(yè)發(fā)展與金融支持的調(diào)查與建議

近年來，聊城市中小企業(yè)快速發(fā)展，總量規(guī)模、整體素質(zhì)和競爭能力不斷提升，已成為全市經(jīng)濟活動中最具活力的組成部分，為促進經(jīng)濟增長、繁榮城鄉(xiāng)市場、增加財政收入、擴大社會就業(yè)、保障社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。為全面了解聊城市中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及金融支持情況，筆者近期對轄區(qū)金融機構(gòu)、政府有關(guān)部門和典型企業(yè)進行了專題調(diào)查，并針對中小企業(yè)融資問題提出了相關(guān)建議。

一、金融支持中小企業(yè)發(fā)展的力度不斷加大

(一)人民銀行強化政策指導，著力優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境一是加強“窗口指導” 人行聊城市中心支行每年制定轄區(qū)貨幣信貸工作指導意見，要求各金融機構(gòu)既要認真貫徹落實國家貨幣信貸政策，又要千方百計地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，把中小企業(yè)作為支持重點，加大信貸支持力度。二是搭建銀企合作平臺。每年召開不同形式、不同層次的銀企合作(項目)洽談會，與縣(市、區(qū))政府聯(lián)合召開各種形式的中小企業(yè)推介會。三是加強直接債務融資工具宣傳，向市政府報送了《關(guān)于加快推進我市企業(yè)直接融資工作的報告》，與市金融辦聯(lián)合召開了“中小企業(yè)融資政策報告會”。四是全面開展重點中小企業(yè)培植工程，助推市政府制定重點中小企業(yè)培植方案，對轄區(qū)300戶中小企業(yè)進行重點扶持。五是加強中小企業(yè)信用體系建設(shè)，累計完成2989戶中小企業(yè)的信用信息征集工作，先后對360戶中小企業(yè)進行了外部信用評級。六是積極推進新型金融機構(gòu)設(shè)立，助推市政府出臺了《關(guān)于加快引進銀行業(yè)金融機構(gòu)的意見》，累計引進股份制商業(yè)銀行2家，設(shè)立小額貸款公司3家，為提升金融對轄區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的支撐功能提供了政策保障。

(二)商業(yè)銀行加大支持力度，積極提升中小企業(yè)金融服務水平各金融機構(gòu)不斷創(chuàng)新營銷模式，加大資金投入，為中小企業(yè)發(fā)展壯大提供支持。

一是設(shè)立專門機構(gòu)，實現(xiàn)中小企業(yè)貸款專業(yè)化管理。各國有商業(yè)銀行二級分行先后成立了中小企業(yè)金融業(yè)務中心，對中小企業(yè)實施單獨管理，開辟審貸綠色通道。二是優(yōu)化信貸流程，提高辦理效率。針對中小企業(yè)信貸業(yè)務“短、頻、急”、單筆融資額度較小的特點，部分銀行實行集調(diào)查、審查、審批為一體的信貸審批程序，企業(yè)用信與評級、授信一并審批。三是大力推動信貸產(chǎn)品和服務方式創(chuàng)新。各金融機構(gòu)根據(jù)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、業(yè)務性質(zhì)和經(jīng)營特點，開發(fā)出聯(lián)貸聯(lián)保、存貨質(zhì)押、“助保金”貸款等10余種中小企業(yè)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品。四是加強與擔保機構(gòu)的業(yè)務合作。針對部分小企業(yè)無抵押物的實際，通過專業(yè)擔保公司擔保，為小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。

(三)民間借貸在中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了補充作用

近年來，民間投資機構(gòu)快速擴張，借貸規(guī)模進一步擴大，借貸方式靈活多樣，民間借貸資金在一定程度上緩解了中小企業(yè)銀行貸款周轉(zhuǎn)和流動資金暫時短缺的局面。

二、中小企業(yè)融資面臨的主要問題

(一)銀行信貸供給與融資需求總量之間的矛盾

在經(jīng)營成本增加、利潤下滑、資金趨緊的情況下，部分中小企業(yè)的融資需求擴大。9月末，全市金融機構(gòu)各項貸款余額同比少增50.9億元，部分銀行采用“壓小保大、壓短保長”的信貸措施，中小企業(yè)新增授信和貸款審批的難度加大。據(jù)市民營經(jīng)濟發(fā)展局測算，2011年全市中小企業(yè)融資缺口在50億元以上。據(jù)百戶中小企業(yè)典型調(diào)查，貸款滿足率為52.2%，同比下降27.7%。

(二)企業(yè)“自身缺陷”與銀行信貸準入條件之間的矛盾

一是財務制度不健全。中小企業(yè)尤其是小企業(yè)普遍存在會計核算不規(guī)范、賬務處理隨意等問題，銀行與企業(yè)之間信息不對稱，影響銀行貸款準入。二是法人治理結(jié)構(gòu)不完善。企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度集中，存在較大的“內(nèi)部人”控制風險。三是缺乏有效的抵押。處于“成長期”的中小企業(yè)大多受經(jīng)營規(guī)模所限，固定資產(chǎn)等抵質(zhì)押物較少，符合銀行標準的抵質(zhì)押品不足。四是擔保困難。目前全市為中小企業(yè)提供擔保服務的擔保機構(gòu)有30余家，注冊資金18.4億元，擔保公司數(shù)量較少，缺少再擔保風險補償機制。

(三)中小企業(yè)融資渠道狹窄與金融服務創(chuàng)新不足之間的矛盾

處于“成長期”的中小企業(yè)短期內(nèi)難以通過發(fā)行股票從資本市場上籌集資金。

同時，多數(shù)企業(yè)短期內(nèi)也難以通過發(fā)行中小企業(yè)短期融資券和中小企業(yè)集合票據(jù)等進行直接融資。銀行的信用證、保理以及信托理財?shù)葮I(yè)務主要針對涉外企業(yè)和大客戶，中小企業(yè)尚未進入銀行支持的范圍。

(四)中小企業(yè)經(jīng)營狀況與融資成本之間的矛盾

一是銀行貸款利息增加。小企業(yè)貸款利率大多在基準利率的基礎(chǔ)上上浮

10~50%，較年初提高了0.6~3.3個百分點。二是民間借貸成本過高。民間投資機構(gòu)借款年利率普遍在20~60%之間，個別小企業(yè)出現(xiàn)拆東墻補西墻的惡性循環(huán)，極易導致資金鏈斷裂。

三、解決中小企業(yè)融資難問題的相關(guān)建議

(一)充分發(fā)揮銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的主渠道作用建議從制度上明確不同類型銀行要有一定比例的貸款投向小微企業(yè)。各國有商業(yè)銀行應適當下放中小企業(yè)流動資金貸款審批權(quán)限，各股份制銀行要努力實現(xiàn)金融理念、金融和服務功能的創(chuàng)新，不斷加大對中小企業(yè)的支持力度，地方金融機構(gòu)要充分發(fā)揮政策和地緣優(yōu)勢，全力支持廣大中小企業(yè)的發(fā)展。

(二)健全完善與中小企業(yè)發(fā)展相適應的金融組織服務體系建議在有效防范金融風險的基礎(chǔ)上，適當降低中小金融機構(gòu)的準入門檻。加強民間資本疏導，適當發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融組織，規(guī)范擔保公司、典當行等融資活動，嚴處非法金融活動，引導民間資本通過合法途徑支持中小企業(yè)發(fā)展。

(三)鼓勵和引導有條件的中小企業(yè)直接融資一是積極發(fā)展股權(quán)和債權(quán)融資。鼓勵具有一定規(guī)模的成長型、創(chuàng)新型、外向型中小企業(yè)通過爭取上市在股票市場融資，試點發(fā)行中小企業(yè)集合債券和短期融資券。二是設(shè)立與發(fā)展多層次的專業(yè)性中小企業(yè)投資公司。建立政策性的中小企業(yè)投資公司，以財政出資為主，重點支持科技創(chuàng)新型中小企業(yè)；完善金融市場監(jiān)管，建立民間合作制的投資公司。

(四)加強人民銀行和銀監(jiān)部門的政策引導人民銀行要加強窗口指導，引導金融機構(gòu)加快金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新，促進更多的資金投向中小企業(yè)；發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具的導向作用，提高金融機構(gòu)對符合條件的中小企業(yè)資金支持能力。銀監(jiān)部門要落實并完善對小微企業(yè)貸款的差異化監(jiān)管政策，提高對小企業(yè)不良貸款比率的容忍度。

(五)著力提高中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展能力一是要努力提升中小企業(yè)的自身素質(zhì)和信用等級。盡快建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、管理科學的運行機構(gòu)，增強企業(yè)信息透明度。二是加快培植中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群。盡快培育壯大一批特色鮮明、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)業(yè)鏈完整、市場競爭力強的產(chǎn)業(yè)集群，實現(xiàn)“金融支持———產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展———金融支持力度加大”的良性循環(huán)。

(六)積極打造中小企業(yè)成長的政策環(huán)境一是要制定支持中小企業(yè)融資的政策，出臺具體可操作的政策性融資措施。二是落實中小企業(yè)稅收支持政策，加大對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的資金支持力度。

三是進一步完善中小企業(yè)信貸風險補償機制和信貸獎勵機制，增強銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性。四是成立各級中小企業(yè)發(fā)展中心，在資金、信息、技術(shù)市場等方面為中小企業(yè)提供專業(yè)化、一站式信息咨詢等服務，促進政銀企合作與共同發(fā)展。

作者：金融時報: 張麗 田旭

相關(guān)論文: 0

第二篇：創(chuàng)新金融服務,支持中小企業(yè)發(fā)展

中國-西班牙中小企業(yè)高峰論壇

Foro-cumbre Hispano-chino de la PYME

創(chuàng)新金融服務，支持中小企業(yè)發(fā)展

——在第六屆中國國際中小企業(yè)博覽會

暨中西中小企業(yè)博覽會

中國-西班牙中小企業(yè)高峰論壇上的演講

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會完善小企業(yè)金融服務領(lǐng)導小組

辦公室主任楊家才

（2009年9月22日）

女士們、先生們：

我們又相聚羊城，迎來了第六屆中博會暨“中國-西班牙中小企業(yè)高峰論壇”。值此機會，我謹代表中國銀監(jiān)會，對此次論壇的召開表示衷心的祝賀，并預祝論壇圓滿成功！

在中小企業(yè)遭受國際金融危機最為嚴重的時期，中國銀監(jiān)會和全國銀行業(yè)金融機構(gòu)積極響應黨中央國務院“保增長、保民生、保就業(yè)”的政策號召，努力發(fā)揮信貸引擎功能，助推企業(yè)復蘇和經(jīng)濟增長，取得了明顯成效。特別是在支持中小企業(yè)融資上，我們以專營機構(gòu)建設(shè)為抓手，以信貸傾斜為目標，以金融創(chuàng)新為動力，全面改善中小企業(yè)金融服務，實現(xiàn)了三個歷史性突破：一是中小企業(yè)貸款與大企業(yè)貸款比

例首次調(diào)頭，余額比達到53.7：46.3。二是中小企業(yè)貸款增速首次快于企業(yè)貸款平均增速，比企業(yè)平均貸款增速高1.34個百分點。三是中小企業(yè)貸款首次跑贏信貸大市，高于各項貸款增速1.37個百分點。

眾所周知，中小企業(yè)融資不足的問題是世界各國面臨的共同難題。我國也不例外，盡管我們的中小企業(yè)融資狀況有了一定改善，但與現(xiàn)實需求相比，仍有較大差距。對此，中國銀監(jiān)會將采取更加積極的措施，堅持不懈地引導各銀行業(yè)金融機構(gòu)增加對中小企業(yè)的信貸支持，全面提高其金融服務水平。

一、增加網(wǎng)點數(shù)量，擴大中小企業(yè)金融服務覆蓋面。機構(gòu)網(wǎng)點是金融服務的首要載體。針對中小企業(yè)量大面廣、遍布城鄉(xiāng)的特點，中國銀監(jiān)會將通過延伸專營機構(gòu)，增加業(yè)務范圍和發(fā)展新型機構(gòu)等措施，在近兩年內(nèi)增加中小企業(yè)金融服務網(wǎng)點5600家。一是大中型商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務專營機構(gòu)延展服務網(wǎng)點2000家；二是引導中國郵政儲蓄銀行改造機構(gòu)網(wǎng)點，完善小額貸款功能2400家；三是新增村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融機構(gòu)1200家，以更多更近地為各類中小企業(yè)提供更加便捷的金融服務。

二、創(chuàng)新信貸方式，提升中小企業(yè)金融服務水平。銀監(jiān)

會將繼續(xù)鼓勵各商業(yè)銀行，結(jié)合中小企業(yè)融資需求特點探索多種模式開展信貸業(yè)務。一是大力推廣“信貸工廠”模式。實行條線管理的大中型商業(yè)銀行，網(wǎng)點眾多，客戶量大，可以通過信貸工廠模式，對中小企業(yè)貸款的申報、審批、發(fā)放、風控等環(huán)節(jié)按照流水線作業(yè)方式實行批量操作，形成規(guī)模效應，實現(xiàn)中小企業(yè)金融業(yè)務的規(guī)范化、標準化、流程化、批量化。二是積極推廣“評分卡”模式。鼓勵商業(yè)銀行通過打分方式綜合評估客戶信用和授信狀況，直觀反映客戶信用度、業(yè)務違約度和預計損失度，實現(xiàn)資信評級、核定授信額度和具體業(yè)務調(diào)查等多項環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，簡化貸款流程，提高服務效率。三是規(guī)范推廣“地緣信貸”模式，支持城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等地方金融機構(gòu)，發(fā)揮地緣人緣優(yōu)勢，通過“老相識+新技術(shù)”的辦法，了解客戶，完善信息，測評風險，擴大社區(qū)客戶信貸范圍。四是加快推廣“四眼信貸”模式，鼓勵銀行在定價充分反映風險的基礎(chǔ)上，對資信良好、償貸能力強的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款，并實行雙人審貸，四只眼睛看管，努力提高信貸審管效率。

三、實施差異監(jiān)管，支持中小企業(yè)金融業(yè)務發(fā)展。銀監(jiān)會將繼續(xù)針對中小企業(yè)金融業(yè)務的特點，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的中小企業(yè)業(yè)務實行有別于傳統(tǒng)對公業(yè)務的差異化監(jiān)管政策，包括允許各銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)中小企業(yè)業(yè)務特點和實

際業(yè)務情況適當放寬風險容忍度；取消符合條件的中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)設(shè)置數(shù)量限制；鼓勵商業(yè)銀行優(yōu)先到西部、東北等金融機構(gòu)較少、中小企業(yè)金融服務相對薄弱地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)；放寬金融機構(gòu)中小企業(yè)不良貸款核銷額度，縮短追索期限，允許對中小企業(yè)不良資產(chǎn)進行貸款重組；支持民營資本向銀行投資入股，參與城鄉(xiāng)信用社的股份制改造，參與發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型股份制金融機構(gòu)，調(diào)動各類資本投資金融的積極性。

四、健全擔保體系，緩解中小企業(yè)貸款瓶頸。銀監(jiān)會將牽頭做好促進融資性擔保業(yè)務發(fā)展政策措施的研究制訂工作，并盡快起草出臺融資擔保業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范。同時積極配合有關(guān)部門，一方面推進擔保行業(yè)機構(gòu)的發(fā)展，做大做強政府背景信用擔保機構(gòu)，同時發(fā)展多層次多種類的中小企業(yè)貸款擔保基金和擔保機構(gòu)，提升擔保機構(gòu)信用擔保能力。另一方面，規(guī)范擔保行業(yè)運行，加快推進擔保行業(yè)法規(guī)建設(shè)，完善信息披露機制，強化擔保機構(gòu)自我約束，努力形成以出資人的自我約束為監(jiān)管基礎(chǔ)，以地方政府有關(guān)部門為監(jiān)管主體，全國統(tǒng)一規(guī)范運營的擔保體系，為中小企業(yè)提供良好的擔保服務。

五、實行信貸傾斜，著力加大對小企業(yè)的信貸支持。從國際通行提法看，中小企業(yè)融資難，實際上是小企業(yè)融資難。

所以，按照國際慣例，當前解決中小企業(yè)融資難問題，核心要義是解決小企業(yè)融資難。為此，在今后工作中，我們將把信貸支持的重點放在小企業(yè)和微小企業(yè)。對于符合國家產(chǎn)業(yè)政策的小企業(yè)尤其是科技型小企業(yè)的金融服務需求，各級銀行要在條件上適度放寬，金額上盡量滿足，用實實在在的信貸支持，促進全民創(chuàng)業(yè)，促進各類小企業(yè)加快成長壯大，增加就業(yè)機構(gòu)，提升全民就業(yè)水平。

女士們，先生們，中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中最具生機與活力的群體，是我國經(jīng)濟增長的重要動力。讓我們共同關(guān)注中小企業(yè)，共同支持中小企業(yè)，共同服務中小企業(yè)，共同為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作出積極的貢獻。

謝謝大家！

第三篇：金融機構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展

金融機構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展

中小企業(yè)多數(shù)處于起步時期，資金緊缺，自身融資能力有限，迫切需要金融部門的支持。在此，就全市金融機構(gòu)支持中小企業(yè)情況進行了專項調(diào)研，并提出一些建議，僅供參考。

一、金融機構(gòu)對中小企業(yè)提供資金支持的現(xiàn)狀及存在的問題

中小企業(yè)不僅是拉動全市經(jīng)濟增長的主要動力，而且還是安置就業(yè)的主渠道。但中小企業(yè)所得到的金融支持卻與其在全市經(jīng)濟社會發(fā)展中的地位極不對稱。中小企業(yè)普遍反映得到銀行的貸款十分困難，而與之形成鮮明對比的是，多數(shù)金融機構(gòu)貸款營銷難，究其原因主要有以下三個方面：

第一，從銀行方面來看，主要有五個因素。一是授權(quán)有限。國有商業(yè)銀行的信貸管理體制調(diào)整后，對貸款審批權(quán)限實行嚴格的分級管理，上收了基層機構(gòu)的貸款審批權(quán)，幾乎每一筆貸款都需一級分行的授權(quán)，極大地削弱了基層機構(gòu)的自主能力，從而限制了基層機構(gòu)支持中小企業(yè)貸款的權(quán)限。二是體制僵化。國有商業(yè)銀行在信貸管理體制與監(jiān)督機制方面，審批環(huán)節(jié)過多，手續(xù)比較復雜，信貸約束機制過于僵化，這就形成了貸款審批權(quán)限的高度集中、審批程序的復雜化與中小企業(yè)資金需求高頻率、小金額、快周轉(zhuǎn)、強時效之間的矛盾。據(jù)調(diào)查，多數(shù)中小企業(yè)對流動資金需求較旺，且資金周轉(zhuǎn)頻繁，而銀行從受理到發(fā)放一般需要大約一個星期的時間，新開戶企業(yè)的首筆貸款又必須上報一級分行審批，申請貸款的中小企業(yè)往往是急不可待，望而興嘆。三是重“大”輕“小”。在營銷戰(zhàn)略上，國有商業(yè)銀行實施的是 “四重”戰(zhàn)略。將貸款主要投放在“重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點產(chǎn)品、重點客戶”上，這使得貸款投向高度集中，信貸資金更多地流向了國有大型企業(yè)，往往形成“貸大、貸長、貸壟斷”現(xiàn)象。中小企業(yè)大多數(shù)規(guī)模較小，信用等級能達到商業(yè)銀行要求的也為數(shù)不多，絕大多數(shù)企業(yè)望塵莫及。據(jù)統(tǒng)計，四家國有銀行8月末對中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重（按加權(quán)平均）為30.42%，建設(shè)銀行僅為10%，相對于中小企業(yè)對GDP73%、對就業(yè)70%的貢獻率，資金支持顯然不足。商業(yè)銀行的這種抓大放小、扶強扶優(yōu)的戰(zhàn)略思想從上到下是一脈相承的，致使一些基層機構(gòu)對中小企業(yè)的支持顯得無能為力。四是雙高一低。即貸款門檻高，管理成本高，信貸人員營銷能力低。商業(yè)銀行貸款條件相對過高、程序復雜，中小企業(yè)很難達到標準，所以很難得到銀行的支持。從銀行角度考慮，對中小企業(yè)貸款的管理成本要遠遠高于大型企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計，平均約為大型企業(yè)的5倍左右。在商業(yè)銀行追求利潤最大化與風險最小化的利益驅(qū)動下，對中小企業(yè)貸款的積極性肯定要受到很大的制約。多樣化的企業(yè)和激烈的市場競爭，對營銷人員提出了新的挑戰(zhàn)，信貸營銷人員往往由于能力和水平所限，對市場的專業(yè)性知識了解得太片面，甚至匱乏，導致對中小企業(yè)的申請項目不能進行正確的前景預測，很難與銀行達成共識，使企業(yè)失去了貸款的機會。五是責權(quán)利失衡。銀行信貸約束與激勵機制不對稱，責、權(quán)與利并不統(tǒng)一。經(jīng)辦員要承擔很大的風險責任，致使每筆貸款的發(fā)放謹小慎微，國有銀行表現(xiàn)尤為突出，貸款發(fā)放的多少與信貸人員的利益相關(guān)不大，加之中小企業(yè)的貸款風險相對較高，限制了信貸人員的放貸積極性。

第二，從中小企業(yè)自身來看，有四個主要原因。

從企業(yè)自身來說，中小企業(yè)融資受到阻礙有四個原因：

1、中小企業(yè)的自身資產(chǎn)不足，尋找貸款擔保難，是難以取得銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款的直接原因。中小企業(yè)要取得銀行貸款，按照銀行的規(guī)定要具有一定的抵押資產(chǎn)或相當實力的保人進行擔保。但實際上，愿意為中小企業(yè)擔保的保人不多，即使有些企業(yè)愿意擔保，但符合銀行條件的擔保企業(yè)為數(shù)不多。因此一些中小企業(yè)想要貸款但苦于找不到擔保企業(yè)，便無法在銀行獲得貸款。

2、中小企業(yè)制度不健全，經(jīng)營管理水平不高，競爭力差，影響了銀行業(yè)金融機構(gòu)放貸。近幾年，我市地方中小企業(yè)發(fā)展是比較迅速的，這給我市經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整帶來了良好的機遇。但從我市銀行業(yè)金融機構(gòu)支持過的幾家重點企業(yè)看，曾經(jīng)一致被市場看好的企業(yè)如原七臺河市鑄造焦廠、全元化肥廠，當時銀行為其注入了上千萬元資金，扶持其發(fā)展，后來因企業(yè)自身經(jīng)營管理水平低下、市場競爭能力較弱等種種原因，使企業(yè)經(jīng)濟效益逐漸下滑，導致企業(yè)還款延期，同時增加了企業(yè)的財務負擔。銀行為加強審慎經(jīng)營，對這類企業(yè)也不敢輕意追加貸款。

3、中小企業(yè)信譽度不夠，是企業(yè)取得貸款難的主要原因。我市中小企業(yè)共計1939戶，年產(chǎn)值在500萬元以上的企業(yè)不足70戶，通過銀行業(yè)金融機構(gòu)信用評級，被評為B級以上的企業(yè)寥寥無幾。現(xiàn)實中一些中小企業(yè)信譽度低，甚至有的企業(yè)存在著惡意逃廢債的行為，使銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款懸空而無法收回，幾年來銀行業(yè)金融機構(gòu)反映數(shù)字表明，涉嫌逃廢債的企業(yè)戶數(shù)，占貸款企業(yè)總數(shù)近30%，涉及貸款金額高達3億元，這使銀行業(yè)金融機構(gòu)產(chǎn)生了“懼貸”心理，影響了對一些中小企業(yè)的放款。

4、中小企業(yè)發(fā)展的不均衡性，制約著銀行業(yè)金融機構(gòu)的總體放貸規(guī)模。隨著我市企業(yè)改革的不斷深入，市場化進程不斷加快，優(yōu)勝劣汰的競爭機制使一些中小企業(yè)在競爭中處于弱勢，優(yōu)勢企業(yè)與弱勢企業(yè)的差距逐漸加大，形成優(yōu)勢客戶銀行爭搶業(yè)務，而弱勢客戶求貸無門。

（三）社會經(jīng)濟大環(huán)境中的現(xiàn)實因素

1、企業(yè)改革的不規(guī)范，影響銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款積極性。一是銀行對轉(zhuǎn)制企業(yè)信貸監(jiān)控難度加大。在企業(yè)轉(zhuǎn)制后，由于股份制企業(yè)融資渠道的多元化，從而對銀行依賴性相對減少；一些經(jīng)濟效益不好的企業(yè)因得不到開戶銀行的信貸支持而出現(xiàn)多頭開戶甚至“跑戶”現(xiàn)象；有些企業(yè)實行委托經(jīng)營、租賃經(jīng)營、合股經(jīng)營后，財產(chǎn)所有權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)分離，客觀上造成承貸單位和實際經(jīng)營“兩張皮”的狀況；有些企業(yè)在改制中實行“金蟬脫殼”策略，新企業(yè)無意還貸，老企業(yè)又無能還貸等等，所有這些加大了銀行對企業(yè)信貸監(jiān)控難度。二是企業(yè)破產(chǎn)造成貸款難以回收。在企業(yè)改制過程中，一些長期虧損、資不低債、扭虧無望的企業(yè)，將不得依法破產(chǎn)。但卻有一些企業(yè)，名為破產(chǎn)，實為逃債。一些政府部門從本地利益出發(fā)，沒有大局觀念，認為企業(yè)破產(chǎn)了，可以逃避債務，給當?shù)仄髽I(yè)減

輕了負擔，而銀行資金的損失與當?shù)卣疀]有利害關(guān)系。久而久之，銀行自然產(chǎn)生“懼貸”心理。

2、依法維護金融債權(quán)難。金融部門依法收貸清息時，往往會遇到法律方面的困擾：一是訴訟后審判時間長；二是依法收貸執(zhí)行難。雖經(jīng)判決銀行勝訴，卻難以執(zhí)行。銀行申請強制執(zhí)行時又要交一定的執(zhí)行費，而銀行最后往往是得不償失；三是依法破產(chǎn)清算按照法律規(guī)定，其償付順序是破產(chǎn)費用、工人生活費、社會保險費、稅收、所有債權(quán)人債務（按比例償還）。由于破產(chǎn)企業(yè)已資不低債，按順序償付，輪到銀行時，清償資金已所剩無幾，根本不能彌補貸款損失。正因如此，對一些進入困境的企業(yè)，雖然銀行“拉一把”便能“起死回生”，但銀行又豈敢再注入資金援助，一旦新增貸款后，再破產(chǎn)，銀行債權(quán)誰來維護？

二、金融機構(gòu)應如何支持中小企業(yè)的發(fā)展

通過以上分析，發(fā)現(xiàn)影響中小企業(yè)貸款難的因素不是簡單的、表面的，是復雜的、深層次的，有些問題不是基層銀行所能解決的問題。筆者認為應著重從以下三個方面入手，解決銀行與企業(yè)的自身問題，從而更好地為中小企業(yè)提供金融服務。

(一)建立適合中小企業(yè)融資特點的銀行信貸支持體系

1、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，樹立全新服務理念，正確認識銀企關(guān)系的本質(zhì)。企業(yè)和銀行之間的關(guān)系，是一個相互依存，相互促進的關(guān)系，是矛盾的共同體。貸款利息收入是銀行利潤的主要來源，從這一層面講，企業(yè)就是銀行的生命。所以銀行和從事銀行工作者必須樹立為企業(yè)服務的觀念，生產(chǎn)的觀念，最終還是要保證企業(yè)能夠持續(xù)、更快的發(fā)展，支持企業(yè)發(fā)展就是社會進步，同時就是支持銀行自己的事業(yè)。

2、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變對中小企業(yè)的營銷策略。商業(yè)銀行必須進一步轉(zhuǎn)變觀念，不要“嫌貧愛富”，要把支持中小企業(yè)發(fā)展擺上重要位置。商業(yè)銀行應根據(jù)自己的條件和特點及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略、重新進行市場定位。在選擇客戶時，應重點關(guān)注產(chǎn)品有市場、技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿Υ?、綜合效益好的企業(yè)，特別是符合國家目前積極引導和支持的科技型中小企業(yè)。只要法人代表信譽良好，企業(yè)產(chǎn)品有潛在市場，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，就要大膽施貸予以支持；對已有信貸關(guān)系、信譽良好、金融意識強、經(jīng)營前景較為樂觀，但是效益暫時欠佳的企業(yè)，可以在落實還款保證條件的前提下，通過貿(mào)易融資、封閉貸款、短期授信業(yè)務等方式幫助企業(yè)盡快扭虧為盈；對于出現(xiàn)不良貸款企業(yè)，銀行應為企業(yè)提供信息、出謀劃策，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)制，努力盤活不良貸款。

3、改進授信制度，在授信方式和擔保方式上拓展思路，增大小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。如在授信方式的選擇上，不拘泥于貸款這一種方式，根據(jù)企業(yè)業(yè)務需求和控險方式的不同，積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現(xiàn)、打包貸款等；在抵（質(zhì)）押品的選擇上，摒棄過去僅限于存單、房產(chǎn)、土地的狹窄選擇，積極辦理存貨質(zhì)押、動產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)質(zhì)押、人壽保單質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、進口貨權(quán)質(zhì)押、品牌使用權(quán)質(zhì)押等。

4、要適當下放貸款審批權(quán)限，進一步簡化貸款調(diào)查、審查、審批手續(xù)，增強對小企業(yè)融資的時效性。一是積極推廣授信額度方式，額度內(nèi)簡化審批程序，適當增加對中小企業(yè)的貸款比例；推行優(yōu)良信用企業(yè)授信綠色通道制一站式服務；二次以上授信企業(yè)資料和審批程序簡略制等。二是建立約束和激勵相對稱的科學管理機制，達到信貸風險約束與增效的雙重目的。三是靈活處置信用貸款與抵押設(shè)置的順序問題，對技術(shù)改造項目潛力大而資金不足購買設(shè)備或更新廠房的小企業(yè)，可以采取“先信用后抵押”的形式發(fā)放貸款。

(二)監(jiān)管部門應加大銀行業(yè)金融機構(gòu)的改革步伐和創(chuàng)新力度 作為銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，在監(jiān)管過程中，一是要按照中國銀監(jiān)會“抓住兩頭、帶動中間”的工作思路，大力推進國有商業(yè)銀行的綜合改革，要積極促進其分支機構(gòu)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、強化內(nèi)部管理、加強市場營銷、全面提高服務質(zhì)量和水平。同時，積極做好轄內(nèi)農(nóng)村信用社改革的準備工作，繼續(xù)做好轄內(nèi)農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作，保持農(nóng)村信用社改革過渡時期管理工作的連續(xù)性。二是要積極促進銀行業(yè)機構(gòu)增強創(chuàng)新意識，加快改革步伐，增強市場競爭力。監(jiān)管是手段，而不是目的，要合理確定監(jiān)管權(quán)限和范圍，做到有所為有所不為，減少不必要的限制。簡化審批程序，提高工作效率，激發(fā)金融機構(gòu)開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務的積極性和創(chuàng)造性，為商業(yè)銀行增強創(chuàng)新能力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是要積極促進銀行業(yè)機構(gòu)改善服務手段，提高服務水平。要加強市場調(diào)研，傾聽消費者對金融產(chǎn)品、金融服務的呼聲，積極為商業(yè)銀行提供信息和咨詢服務。在受理新產(chǎn)品、新服務市場準入的時候，充分注意其科技含量和創(chuàng)新成果，不斷引導商業(yè)銀行開發(fā)消費者需要的、有廣闊市場前景的新產(chǎn)品、新業(yè)務，促進人民生活質(zhì)量和金融消費水平的提高。要通過加強金融宣傳和信息披露，增進人民群眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品的了解和相關(guān)風險的識別?？傊ㄟ^促進我市銀行業(yè)金融機構(gòu)改革創(chuàng)新和改進金融服務，最終促使其增強競爭力，為支持地方經(jīng)濟發(fā)展做出更大的貢獻。

促進中小企業(yè)發(fā)展，不僅僅是企業(yè)和銀行之間的事情，而是關(guān)系到全社會的大事，當?shù)卣畱獮槠髽I(yè)的可持續(xù)發(fā)展打造良好的社會環(huán)境。

1、加快推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)。一是當?shù)卣鞔_信用管理的協(xié)調(diào)部門，牽頭成立由工商、財稅、社保、質(zhì)檢、公安、法院、銀監(jiān)局、人民銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機構(gòu)，負責本地區(qū)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升我市良好的誠信環(huán)境。只有增強企業(yè)信譽，才能真正建立起良好的銀企合作關(guān)系，才能使銀行和企業(yè)在改革中共同為地方經(jīng)濟的發(fā)展做出貢獻。二是盡快設(shè)立中小企業(yè)聯(lián)合征信機構(gòu)，建立企業(yè)信用信息網(wǎng)，向社會公開。三是建立中小企業(yè)信用評價機制。在評級指標的設(shè)置方面，應充分考慮中小企業(yè)的成長性、效益性特點，建立有針對性的評級體系鼓勵和支持守信企業(yè)，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。

2、有關(guān)部門要搭建完善的共享信息平臺，積極建立中小企業(yè)的信用記錄體系和中小企業(yè)信用咨詢機構(gòu)，為銀行提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業(yè)的中小企業(yè)信用獎罰機制。對于發(fā)展前景良好、管理規(guī)范、信譽良好的中小企業(yè)，可建立“信譽良好的中小企業(yè)”名單；對于有騙貸或違約行為的中小企業(yè)，應在金融同業(yè)中予以通報，增加中小企業(yè)及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當前，特別要加大對惡意逃廢債務企業(yè)的懲處力度，發(fā)揮法律強制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機制和制度。

3、努力構(gòu)建中小金融機構(gòu)、國有獨資商業(yè)銀行相互合作，共同對中小企業(yè)提供信貸資金支持的格局。逐步改變中小企業(yè)單純依靠中小金融機構(gòu)貸款的現(xiàn)狀，并配套出臺針對中小企業(yè)融資多元化、多樣化的金融服務措施。著力解決中小企業(yè)資金完全依賴中小金融機構(gòu)貸款的局面，提高中小企業(yè)自有資金比例，拓寬中小企業(yè)融資渠道，通過完善政策和法規(guī)鼓勵中小企業(yè)發(fā)行債券，構(gòu)建完整、高效的中小企業(yè)融資體系，減輕銀行信貸資金壓力。

4、建立中小企業(yè)貸款擔保機構(gòu)，形成有效的中小企業(yè)信用擔保體系。

建立中小企業(yè)擔保機構(gòu)是企業(yè)獲得貸款的必要保證，也是有效維護銀行債權(quán)的手段之一，擔保機構(gòu)要簡化手續(xù)，成為一個不以盈利為目的的真正起到為中小企業(yè)擔保作用的機構(gòu)。擔保機構(gòu)的作用發(fā)揮得好，就能為企業(yè)取得資金起到關(guān)鍵作用。在這一點上可借鑒其他地區(qū)的做法，建立由政府部門扶持的擔?；鸹蛘咝該C構(gòu)。進一步拓寬擔保機構(gòu)的資金來源渠道，改進擔保服務，科學設(shè)計擔保機制，積極出臺各項相關(guān)政策，發(fā)展多種類型的中小企業(yè)貸款擔保機構(gòu)，如商業(yè)擔保機構(gòu)、企業(yè)互助擔保機構(gòu)等。同時，建立擔保機構(gòu)的資本金多層次風險補償機制。對擔保機構(gòu)的資金來源、資金資助及補償、受保企業(yè)及擔保機構(gòu)的信用評級和風險控制與損失分擔、政府的協(xié)調(diào)及監(jiān)管問題進行規(guī)范并形成制度。

第四篇：財政支持中小企業(yè)發(fā)展情況

財政支持中小企業(yè)發(fā)展情況

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量，在促進經(jīng)濟發(fā)展、保障改善民生等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。黨中央、國務院歷來高度重視中小企業(yè)發(fā)展，近些年來專門制定并不斷完善有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。自2003年實施《中小企業(yè)促進法》以來，國務院2005年發(fā)布《關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，2009年發(fā)布《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，2010年發(fā)布《關(guān)于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》，通過實施這些政策措施，積極營造良好環(huán)境，促進中小企業(yè)發(fā)展?！秶窠?jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》首次安排專節(jié)論述促進中小企業(yè)發(fā)展。2011年，國務院多次研究制定支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施。

財稅政策在國家促進中小企業(yè)發(fā)展的一攬子政策體系中具有重要地位。多年來，財政部門認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，在進一步深化稅收制度改革、建立完善公共財政體系的同時，不斷加大對中小企業(yè)發(fā)展的支持力度，促進中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策措施也日益豐富完善，形成了以稅費優(yōu)惠政策、資金支持、公共服務等為主要內(nèi)容的促進中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策體系。

（1）實施稅費減免和補貼政策，減輕中小企業(yè)負擔。近些年來，我國稅收制度基本保持穩(wěn)定，總體上減稅是主基調(diào)。特別是為應對國際金融危機沖擊，國家出臺實施了一系列結(jié)構(gòu)性減稅政策。其中，既有面向包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)的稅費減免政策，如實施增值稅轉(zhuǎn)型改革、新的企業(yè)所得稅法實施后稅率由33%降到25%等，也有專門扶持中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。一是在按20%的低稅率繳納企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，自2010年1月1日至2011年12月31日，對年應納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額。二是自2009年1月1日起將增值稅小規(guī)模納稅人的征收率自6％和4％統(tǒng)一降至3%。三是對符合條件的軟件企業(yè)、自主開發(fā)生產(chǎn)動漫產(chǎn)品企業(yè)、技術(shù)先進型服務企業(yè)，在增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅方面實行優(yōu)惠政策。四是自2008年1月1日起，對從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得免征、減征企業(yè)所得稅。對農(nóng)民專業(yè)合作社給予免征增值稅和印花稅優(yōu)惠政策。五是2008年下半年以來分七次提高部分勞動密集型商品、附加值和技術(shù)含量較高商品的出口退稅率。六是清理取消了一批行政事業(yè)性收費和政府性基金。2009-2011年，累計取消、停征和減免158項行政事業(yè)性收費和7項政府性基金。與此同時，對企業(yè)按有關(guān)規(guī)定吸納就業(yè)給予補貼。如對企業(yè)招用就業(yè)困難人員，與之簽訂勞動合同并繳納社會保險費的，按其為就業(yè)困難人員實際繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費給予補貼等。上述稅費減免和補貼政策的有效落實，對于減輕中小企業(yè)負擔、緩解國際金融危機對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的不利影響，發(fā)揮了重要作用。

（2）加大財政資金投入，促進解決中小企業(yè)融資等問題。為拓寬中小企業(yè)融資渠道，緩解中小企業(yè)融資難問題，財政部門逐年加大對中小企業(yè)的支持力度，充分發(fā)揮財政資金的引導示范作用、杠桿撬動作用、催化潤滑作用，著力解決中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題，加強中小企業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。

加大財政資金支持力度，促進中小企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)進步。近年來，國家加大了對中小企業(yè)發(fā)展的資金支持力度。截至2011年底，中央財政已累計安排專門用于中小企業(yè)發(fā)展的各項專項資金達到561.8億元，其中2008-2011年共安排406.8億元。一是安排發(fā)展專項資金，促進中小企業(yè)專業(yè)化發(fā)展。該項資金明確了扶持重點，包括：鼓勵中小企業(yè)節(jié)能減排，重點支持中小企業(yè)生產(chǎn)或應用節(jié)能減排產(chǎn)品技術(shù)改造項目，集群和聚集區(qū)內(nèi)廢棄物綜合治理利用項目；加強中小企業(yè)與骨干企業(yè)專業(yè)化協(xié)作，重點支持主導產(chǎn)業(yè)中小龍頭骨干企業(yè)重點產(chǎn)品技術(shù)改造和改擴建項目；促進中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級和延伸，重點支持中小企業(yè)技術(shù)改造升級，發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推進產(chǎn)業(yè)向前端和后端延伸。二是安排創(chuàng)新基金，支持技術(shù)創(chuàng)新。科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金主要用于支持技術(shù)創(chuàng)新、培養(yǎng)技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家；鼓勵和扶持中小企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)，加速科技成果轉(zhuǎn)化，吸引和帶動金融機構(gòu)加強對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活動的支持等。針對創(chuàng)新人員學歷高、技術(shù)高、研發(fā)經(jīng)費高的特點，通過貸款貼息、無償資助等不同方式給予企業(yè)支持。三是設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導基金，引導企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。國家通過科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金向創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)參股，擴大對科技型中小企業(yè)的投資總量；與創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)共同投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)，降低創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資風險；對已投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)予以一定的風險補助，增強其抵御風險的能力。

著力撬動社會資金，促進緩解中小企業(yè)融資難。解決中小企業(yè)資金不足，靠財政資金直接投入遠遠不夠，關(guān)鍵還是要發(fā)揮市場力量，引導社會資金流向中小企業(yè)。近年來，財政部門通過支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展、實施金融財務政策等措施，積極撬動社會資金流向中小企業(yè)。一是支持擔保機構(gòu)發(fā)展。中央財政從中小企業(yè)發(fā)展專項資金中安排專門支出，對信用擔保機構(gòu)圍繞中小企業(yè)開展貸款擔保業(yè)務和降低收費標準進行補助。同時，實施了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展。截至2011年底，中央財政共安排中小企業(yè)信用擔保資金84.4億元，支持擔保機構(gòu)累計為28.7萬戶中小企業(yè)提供了1.1萬億元貸款擔保。在中央財政的帶動下，地方財政部門也加大了政策扶持力度。在財稅政策的有力支持下，我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)數(shù)量、業(yè)務規(guī)?？焖僭鲩L，有效緩解了中小企業(yè)融資難。截至2010年底，全國融資性擔保法人機構(gòu)6030家，注冊資本總額4506億元。二是實行鼓勵金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款的金融財務政策。允許金融機構(gòu)對符合一定條件的中小企業(yè)貸款進行重組和減免。放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件。完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績效考核體系。優(yōu)化農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境，實施縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策。對符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金，投資于未上市中小企業(yè)，豁免將首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%轉(zhuǎn)由全國社會保險基金理事會持有的轉(zhuǎn)持義務。在這些政策與其他政策的共同作用下，我國中小企業(yè)貸款的規(guī)模和比重穩(wěn)步提高。2011年，金融機構(gòu)新增中小企業(yè)貸款（含票據(jù)貼現(xiàn)）3.27萬億元，占全部企業(yè)新增貸款的68%。

（3）加強服務和政策引導，促進中小企業(yè)開拓市場和穩(wěn)健經(jīng)營。近些年來，財政部門積極采取有針對性的政策措施，促進中小企業(yè)提高市場開拓和穩(wěn)健經(jīng)營的能力。

一是加強對中小企業(yè)公共服務平臺建設(shè)的支持。服務平臺在解決中小企業(yè)共性需求，暢通信息渠道，改善經(jīng)營管理，提高發(fā)展質(zhì)量，增強市場競爭力，實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展等方面發(fā)揮著重要支撐作用。為加強中小企業(yè)公共服務平臺建設(shè)，2010年財政部會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于促進中小企業(yè)公共服務平臺建設(shè)的指導意見》，進一步明確了促進服務平臺建設(shè)的有關(guān)支持政策。各級財政促進中小企業(yè)發(fā)展專項資金和中央財政技術(shù)改造專項投資，進一步加大了對服務平臺建設(shè)和運營的支持，并吸引和帶動社會投資投入。在加大資金投入的同時，出臺了促進服務平臺建設(shè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。截至2011年底，中央財政通過安排專項資金，支持了1000多家服務機構(gòu)開展服務活動，300多個小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地和公共服務平臺，帶動地方建立小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地近2000余家，全國已經(jīng)形成了一批服務中小企業(yè)的公共服務設(shè)施。

二是政府采購向中小企業(yè)傾斜。運用政府采購政策支持中小企業(yè)發(fā)展是國際慣例，各國政府通常將政府采購作為向中小企業(yè)提供市場、培育中小企業(yè)競爭實力的重要手段。我國《中小企業(yè)促進法》也規(guī)定，政府采購應當優(yōu)先安排向中小企業(yè)購買商品或者服務。為進一步發(fā)揮政府采購的政策功能，促進符合國家經(jīng)濟和社會發(fā)展政策目標，產(chǎn)品、服務、信譽較好的中小企業(yè)發(fā)展，2011年財政部會同有關(guān)部門制訂出臺了《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》，要求負有編制部門預算職責的各部門，應當預留本部門政府采購項目預算總額的30%以上，專門面向中小企業(yè)采購，其中預留給小型微型企業(yè)的比例不低于60%。非專門面向中小企業(yè)的項目，要對小型微型企業(yè)產(chǎn)品給予6%-10%的價格扣除。同時，探索引入信用擔保支持中小企業(yè)參與政府采購。

三是支持中小企業(yè)開拓國際市場。為了引導和鼓勵我國中小企業(yè)參與國際市場競爭，積極擴大出口，降低經(jīng)營風險，我國設(shè)立了中小企業(yè)國際市場開拓資金。其主要支持內(nèi)容包括：參加境外展覽會、企業(yè)管理體系認證、各類產(chǎn)品認證、境外專利申請、國際市場宣傳推介、電子商務、境外廣告和商標注冊、國際市場考察、境外投（議）標、企業(yè)培訓、境外收購技術(shù)和品牌等。根據(jù)外經(jīng)貿(mào)形勢發(fā)展的需要，考慮我國中小企業(yè)開拓國際市場能力的現(xiàn)狀，2010年，財政部和商務部重新制定了《中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法》，擴大了支持范圍，將支持對象的標準由原來的出口額在1500萬美元以下提高至進出口額在4500萬美元以下。中央財政已累計支持項目55.5萬個，直接受益企業(yè)約14萬家，對支持我國外貿(mào)出口、開拓多元化新興國際市場、促進民營經(jīng)濟快速發(fā)展、提高中小企業(yè)國際競爭力等方面發(fā)揮了積極的促進作用。

四是規(guī)范中小企業(yè)管理制度。針對中小企業(yè)基礎(chǔ)管理薄弱、財務制度不健全的問題，2011年10月，財政部制定頒布了《小企業(yè)會計準則》，要求自2013年1月1日起在全國小企業(yè)范圍內(nèi)施行，鼓勵有條件的小企業(yè)提前執(zhí)行。該準則旨在規(guī)范小企業(yè)通常發(fā)生的交易或事項的會計處理原則，為小企業(yè)處理會計實務問題提供具體而統(tǒng)一的標準，并就會計科目的設(shè)置、主要賬務處理、財務報表的種類、格式及編制說明等作出了具體規(guī)定。與此同時，為確?！缎∑髽I(yè)會計準則》的順利實施，財政部會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于貫徹實施〈小企業(yè)會計準則〉的指導意見》?！缎∑髽I(yè)會計準則》和《關(guān)于貫徹實施〈小企業(yè)會計準則〉的指導意見》的發(fā)布，有利于加強小企業(yè)內(nèi)部管理、進一步拓展小企業(yè)發(fā)展空間。

政府財政支持對中小企業(yè)很重要

中小企業(yè)作為社會經(jīng)濟生活中最廣大、最活躍的生產(chǎn)經(jīng)營群體，其發(fā)展狀態(tài)代表甚至決定著整個社會經(jīng)濟的發(fā)展狀態(tài)，其社會經(jīng)濟作用與公共財政職能有著極強的關(guān)聯(lián)性和互動性。從某種意義上講，中小企業(yè)的發(fā)展是地方經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是地方實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要前提。政府對現(xiàn)行中小企業(yè)扶持政策中存在的主要問題 我國目前的政府財政扶持政策在推動我國中小企業(yè)發(fā)展過程中起到了重要的支持作用，但一些理財觀念和具體做法還不能很好地體現(xiàn)公共財政的要求，尚未形成一套系統(tǒng)和完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策理念、政策結(jié)構(gòu)和政策支持方式，政策著力點比較分散，政策之間缺乏銜接甚至相互矛盾沖突，與此同時，政府財政性資金在管理使用過程中也存在一些體制性和機制性障礙，影響了資金使用效益的發(fā)揮。

資金規(guī)模較小，管理分散，不能適應中小企業(yè)發(fā)展的實際需要。目前政府財政支持中小企業(yè)發(fā)展的資金規(guī)模與政策的實際需求相比，有較大差距，許多政策措施由于沒有資金的保障而難以具體落實，絕大多數(shù)企業(yè)享受不到財政政策資金的支持。資金支持力度，與中小企業(yè)對經(jīng)濟、社會的貢獻相比，與其他主要市場經(jīng)濟相比，差距更大。即便如此，現(xiàn)有的各項資金的使用相對分散和獨立，政府對各種中小企業(yè)資金多頭管理，未能將財政性資金集中起來進行組合安排、配套使用，導致財政性資金支持中小企業(yè)的整體效果不明顯，降低了財政政策對中小企業(yè)發(fā)展支持的影響力度。

稅收政策目標定位不準確，實際運行效果不理想。目前稅收政策為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了比較良好的條件和氛圍，但優(yōu)惠政策有限、形式簡單、范圍窄、效率低、部分政策制定得比較粗糙，缺乏全面考慮，也未充分考慮中小企業(yè)的特殊性及其面臨的問題，結(jié)果是以形式的公平掩蓋了實質(zhì)的不公平，比如增值稅，由于大多數(shù)中小企業(yè)都屬于小規(guī)模納稅人，不能像一般納稅人那樣抵扣進項稅額，實質(zhì)上造成對中小企業(yè)的歧視，增加了其稅負。

中小企業(yè)財政政策之間缺乏銜接，政策合力亟待提高?，F(xiàn)行政府財政扶持政策為改善中小企業(yè)的投資、經(jīng)營環(huán)境發(fā)揮了積極作用，促進了中小企業(yè)的發(fā)展，但總體上看，一方面政策自身存在明顯不足，缺乏明確的目標定位，先天不足。另一方面，當前的政策實踐中，一些政策散見于不同的法規(guī)、公告之中，導致政策缺少系統(tǒng)性、標準性，這在某種程度上降低了政策的權(quán)威性，影響了政策的效率和效果。政府在促進中小企業(yè)發(fā)展中的努力方向 建立健全促進中小企業(yè)發(fā)展的政府財政扶持政策體系，形成政策系統(tǒng)的合力。政府應從資金、稅收、融資扶持、財務管理和政府采購等方面出臺和整合相關(guān)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個公平、公正的競爭環(huán)境。扶持政策的實現(xiàn)形式，要由重視資金的支持安排向體制、機制、制度性建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。扶持政策的惠及領(lǐng)域，要由區(qū)域性、個體性優(yōu)惠向普惠性方面轉(zhuǎn)變，讓所有符合條件的中小企業(yè)都享受到公共財政的陽光普照。財政的支出對象，要由單一項目或企業(yè)的支持，向社會公共服務體系建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。

進一步加大中小企業(yè)自主創(chuàng)新的政策扶持力度，提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力，鼓勵和引導中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資。適當加大無償資助力度，調(diào)整創(chuàng)新基金使用范圍，重點支持處于種子期、初創(chuàng)期的中小企業(yè)，支持技術(shù)開發(fā)初期的原始創(chuàng)新，加大競爭前技術(shù)開發(fā)活動的支持，包括企業(yè)的研發(fā)活動和相應活動的經(jīng)費補助，企業(yè)用于基礎(chǔ)研究、應用研究、試驗與研究、專利或技術(shù)產(chǎn)權(quán)的購買、專家費用等。改進對技術(shù)創(chuàng)新財政支持的績效考評辦法，處理好政府扶持資金安全性、規(guī)范性與有效性的關(guān)系，形成鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗的良好氛圍，更大程度上分擔企業(yè)創(chuàng)新、新產(chǎn)品研發(fā)失敗的風險，支持建立健全企業(yè)自主創(chuàng)新投入機制，鼓勵企業(yè)提高、用好研發(fā)資金，加大研發(fā)投入，在完善科技人才激勵機制方面支持企業(yè)吸引科技人才，允許企業(yè)對作出突出貢獻的骨干實施激勵政策，通過資金政策的綜合激勵，進一步提高企業(yè)以自主知識產(chǎn)權(quán)為核心的競爭力，實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變。

積極推進投融資擔保體系建設(shè)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造更加有利的條件。其一，支持中小企業(yè)信用體系的建設(shè)，為使金融機構(gòu)能夠清楚地判斷風險，對有關(guān)部門和中介機構(gòu)開展中小企業(yè)信用登記、信用征集、信用評估、信用發(fā)布等活動給予必要的資助；其二，財政設(shè)立政府引導資金，參股信用擔保機構(gòu)，培植社會性的第三方信用擔保法人經(jīng)濟主體，擔?；鹨载斦度霝橐龑В髽I(yè)投入為主體，吸引民間資本為補充，實行市場化運作，財政不直接向中小企業(yè)提供資金，而是幫助中小企業(yè)取得獲取資金的方法，不“授人魚”，而是“授人以漁”。其三，制定鼓勵區(qū)域性中小企業(yè)擔保機構(gòu)做大做強的獎勵政策和稅收政策，對擔保機構(gòu)新增的貸款擔保余額可研究實行獎勵，對接受政府指導的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，當其提取的風險準備金不足以彌補時，財政對其發(fā)生的代償損失給予一定補償。政府作為中小企業(yè)擔保機構(gòu)的出資者之一和經(jīng)濟、社會風險的最后兜底者，必須采取切實措施，加強對中小企業(yè)信用擔保的監(jiān)督和管理，防范信用擔保業(yè)務的發(fā)展可能引發(fā)的金融危機，另一方面，財政要探索對中小企業(yè)間聯(lián)保、互保制度的支持方式。致力打造面向中小企業(yè)的社會化服務平臺，加強對中小企業(yè)的社會化服務。政府意圖的主要體現(xiàn)者——財政，應為中小企業(yè)提供多層次、多渠道、多功能、全方位、專業(yè)化的服務，為廣大中小企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的服務環(huán)境，幫助中小企業(yè)提高自身素質(zhì)，提高市場競爭力和自我發(fā)展能力。一是建立鼓勵企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資平臺，從政策、資金等方面鼓勵企業(yè)進行風險投資。二是支持建立技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)援助平臺。三是建立開拓國際市場平臺，依托國際市場開拓資金，對中小企業(yè)境外參展、管理體系認證、產(chǎn)品認證和商標注冊等予以資助。四是創(chuàng)建信息服務平臺，著力提升并拓展各類各級中小企業(yè)信息網(wǎng)站的功能，通過網(wǎng)絡(luò)開辟交流渠道，發(fā)布供求信息，普及政策法規(guī)。五是創(chuàng)新對中小企業(yè)經(jīng)營者的培訓機制，致力打造高素質(zhì)的職業(yè)經(jīng)理人隊伍。提供上述服務，要盡可能地采取市場化運作，即政府以委托方式，交由有關(guān)服務機構(gòu)承擔，制定考核標準，實行動態(tài)評議，對符合要求的，予以一定的補助或獎勵。

利用政府采購政策功能，為中小企業(yè)搭建發(fā)展平臺。在政府采購過程中給予中小企業(yè)優(yōu)惠政策是一項國際慣例。具體做法可采取：第一，將政府采購定額量化出一定比例給中小企業(yè)，也可以在政府采購中規(guī)定，大企業(yè)必須向中小企業(yè)分包一部分產(chǎn)品和零部件。第二，在商品和服務無明顯差別的情況下，可適度優(yōu)先采購中小企業(yè)商品。第三，從中小企業(yè)的商品質(zhì)量、技術(shù)水平、履約狀況及信用狀況等方面加強對中小企業(yè)的招標資格審查并頒發(fā)能力證書，從客觀上促進中小企業(yè)改進技術(shù)、改善管理、增強市場競爭力。

國務院關(guān)于進一步促進 中小企業(yè)發(fā)展的若干意見

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量，促進中小企業(yè)發(fā)展，是保持國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是關(guān)系民生和社會穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務。受國際金融危機沖擊，去年下半年以來，我國中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難。中央及時出臺相關(guān)政策措施，加大財稅、信貸等扶持力度，改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了積極變化，但發(fā)展形勢依然嚴峻。主要表現(xiàn)在：融資難、擔保難問題依然突出，部分扶持政策尚未落實到位，企業(yè)負擔重，市場需求不足，產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟效益大幅下降，虧損加大等。必須采取更加積極有效的政策措施，幫助中小企業(yè)克服困難，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)又好又快發(fā)展。現(xiàn)就進一步促進中小企業(yè)發(fā)展提出以下意見：

一、進一步營造有利于中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境

（一）完善中小企業(yè)政策法律體系。落實扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和規(guī)章制度。深化壟斷行業(yè)改革，擴大市場準入范圍，降低準入門檻，進一步營造公開、公平的市場環(huán)境。加快制定融資性擔保管理辦法，修訂《貸款通則》，修訂中小企業(yè)劃型標準，明確對小型企業(yè)的扶持政策。

（二）完善政府采購支持中小企業(yè)的有關(guān)制度。制定政府采購扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法，提高采購中小企業(yè)貨物、工程和服務的比例。進一步提高政府采購信息發(fā)布透明度，完善政府公共服務外包制度，為中小企業(yè)創(chuàng)造更多的參與機會。

（三）加強對中小企業(yè)的權(quán)益保護。組織開展對中小企業(yè)相關(guān)法律和政策特別是金融、財稅政策貫徹落實情況的監(jiān)督檢查，發(fā)揮新聞輿論和社會監(jiān)督的作用，加強政策效果評價。堅持依法行政，保護中小企業(yè)及其職工的合法權(quán)益。

（四）構(gòu)建和諧勞動關(guān)系。采取切實有效措施，加大對勞動密集型中小企業(yè)的支持，鼓勵中小企業(yè)不裁員、少裁員，穩(wěn)定和增加就業(yè)崗位。對中小企業(yè)吸納困難人員就業(yè)、簽訂勞動合同并繳納社會保險費的，在相應期限內(nèi)給予基本養(yǎng)老保險補貼、基本醫(yī)療保險補貼、失業(yè)保險補貼。對受金融危機影響較大的困難中小企業(yè)，將階段性緩繳社會保險費或降低費率政策執(zhí)行期延長至2010年底，并按規(guī)定給予一定期限的社會保險補貼或崗位補貼、在崗培訓補貼等。中小企業(yè)可與職工就工資、工時、勞動定額進行協(xié)商，符合條件的，可向當?shù)厝肆Y源社會保障部門申請實行綜合計算工時和不定時工作制。

二、切實緩解中小企業(yè)融資困難

（五）全面落實支持小企業(yè)發(fā)展的金融政策。完善小企業(yè)信貸考核體系，提高小企業(yè)貸款呆賬核銷效率，建立完善信貸人員盡職免責機制。鼓勵建立小企業(yè)貸款風險補償基金，對金融機構(gòu)發(fā)放小企業(yè)貸款按增量給予適度補助，對小企業(yè)不良貸款損失給予適度風險補償。

（六）加強和改善對中小企業(yè)的金融服務。國有商業(yè)銀行和股份制銀行都要建立小企業(yè)金融服務專營機構(gòu)，完善中小企業(yè)授信業(yè)務制度，逐步提高中小企業(yè)中長期貸款的規(guī)模和比重。提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式。完善財產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認定辦法，采取動產(chǎn)、應收賬款、倉單、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質(zhì)押不足的矛盾。對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務實行差異化的監(jiān)管政策。建立和完善中小企業(yè)金融服務體系。加快研究鼓勵民間資本參與發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等股份制金融機構(gòu)的辦法；積極支持民間資本以投資入股的方式，參與農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社改制為城市商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的增資擴股。支持、規(guī)范發(fā)展小額貸款公司，鼓勵有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。

（七）進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。加快創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善中小企業(yè)上市育成機制，擴大中小企業(yè)上市規(guī)模，增加直接融資。完善創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃政策，大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃企業(yè)。鼓勵有關(guān)部門和地方政府設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導基金，引導社會資金設(shè)立主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極發(fā)展股權(quán)投資基金。發(fā)揮融資租賃、典當、信托等融資方式在中小企業(yè)融資中的作用。穩(wěn)步擴大中小企業(yè)集合債券和短期融資券的發(fā)行規(guī)模，積極培育和規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場，為中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易提供服務。

（八）完善中小企業(yè)信用擔保體系。設(shè)立包括中央、地方財政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔?；鸷蛽C構(gòu)。各級財政要加大支持力度，綜合運用資本注入、風險補償和獎勵補助等多種方式，提高擔保機構(gòu)對中小企業(yè)的融資擔保能力。落實好對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除的政策。國土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、金融、工商等部門要為中小企業(yè)和擔保機構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)的登記、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務。加強對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管，引導其規(guī)范發(fā)展。鼓勵保險機構(gòu)積極開發(fā)為中小企業(yè)服務的保險產(chǎn)品。

（九）發(fā)揮信用信息服務在中小企業(yè)融資中的作用。推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)，建立和完善中小企業(yè)信用信息征集機制和評價體系，提高中小企業(yè)的融資信用等級。完善個人和企業(yè)征信系統(tǒng)，為中小企業(yè)融資提供方便快速的查詢服務。構(gòu)建守信受益、失信懲戒的信用約束機制，增強中小企業(yè)信用意識。

三、加大對中小企業(yè)的財稅扶持力度

（十）加大財政資金支持力度。逐步擴大中央財政預算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金規(guī)模，重點支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、開拓市場、擴大就業(yè)，以及改善對中小企業(yè)的公共服務。加快設(shè)立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，發(fā)揮財政資金的引導作用，帶動社會資金支持中小企業(yè)發(fā)展。地方財政也要加大對中小企業(yè)的支持力度。

（十一）落實和完善稅收優(yōu)惠政策。國家運用稅收政策促進中小企業(yè)發(fā)展，具體政策由財政部、稅務總局會同有關(guān)部門研究制定。為有效應對國際金融危機，扶持中小企業(yè)發(fā)展，自2010年1月1日至2010年12月31日，對年應納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。中小企業(yè)投資國家鼓勵類項目，除《國內(nèi)投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，所需的進口自用設(shè)備以及按照合同隨設(shè)備進口的技術(shù)及配套件、備件，免征進口關(guān)稅。中小企業(yè)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的，可按有關(guān)規(guī)定向省級財稅部門或省級人民政府提出減免稅申請。中小企業(yè)因有特殊困難不能按期納稅的，可依法申請在三個月內(nèi)延期繳納。

（十二）進一步減輕中小企業(yè)社會負擔。凡未按規(guī)定權(quán)限和程序批準的行政事業(yè)性收費項目和政府性基金項目，均一律取消。全面清理整頓涉及中小企業(yè)的收費，重點是行政許可和強制準入的中介服務收費、具有壟斷性的經(jīng)營服務收費，能免則免，能減則減，能緩則緩。嚴格執(zhí)行收費項目公示制度，公開前置性審批項目、程序和收費標準，嚴禁地方和部門越權(quán)設(shè)立行政事業(yè)性收費項目，不得擅自將行政事業(yè)性收費轉(zhuǎn)為經(jīng)營服務性收費。進一步規(guī)范執(zhí)收行為，全面實行中小企業(yè)繳費登記卡制度，設(shè)立各級政府中小企業(yè)負擔舉報電話。健全各級政府中小企業(yè)負擔監(jiān)督制度，嚴肅查處亂收費、亂罰款及各種攤派行為。任何部門和單位不得通過強制中小企業(yè)購買產(chǎn)品、接受指定服務等手段牟利。嚴格執(zhí)行稅收征收管理法律法規(guī)，不得違規(guī)向中小企業(yè)提前征稅或者攤派稅款。

四、加快中小企業(yè)技術(shù)進步和結(jié)構(gòu)調(diào)整

（十三）支持中小企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量。支持中小企業(yè)加大研發(fā)投入，開發(fā)先進適用的技術(shù)、工藝和設(shè)備，研制適銷對路的新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量。加強產(chǎn)學研聯(lián)合和資源整合，加強知識產(chǎn)權(quán)保護，重點在輕工、紡織、電子等行業(yè)推進品牌建設(shè)，引導和支持中小企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。支持中華老字號等傳統(tǒng)優(yōu)勢中小企業(yè)申請商標注冊，保護商標專用權(quán)，鼓勵挖掘、保護、改造民間特色傳統(tǒng)工藝，提升特色產(chǎn)業(yè)。

（十四）支持中小企業(yè)加快技術(shù)改造。按照重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，支持中小企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進行技術(shù)改造。中央預算內(nèi)技術(shù)改造專項投資中，要安排中小企業(yè)技術(shù)改造資金，地方政府也要安排中小企業(yè)技術(shù)改造專項資金。中小企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進步原因需加速折舊的，可按規(guī)定縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。

（十五）推進中小企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)。促進重點節(jié)能減排技術(shù)和高效節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備在中小企業(yè)的推廣應用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求，鼓勵中小企業(yè)間資源循環(huán)利用。鼓勵專業(yè)服務機構(gòu)為中小企業(yè)提供合同能源管理、節(jié)能設(shè)備租賃等服務。充分發(fā)揮市場機制作用，綜合運用金融、環(huán)保、土地、產(chǎn)業(yè)政策等手段，依法淘汰中小企業(yè)中的落后技術(shù)、工藝、設(shè)備和產(chǎn)品，防止落后產(chǎn)能異地轉(zhuǎn)移。嚴格控制過剩產(chǎn)能和“兩高一資”行業(yè)盲目發(fā)展。對納入環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的投資項目，按規(guī)定給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

（十六）提高企業(yè)協(xié)作配套水平。鼓勵中小企業(yè)與大型企業(yè)開展多種形式的經(jīng)濟技術(shù)合作，建立穩(wěn)定的供應、生產(chǎn)、銷售等協(xié)作關(guān)系。鼓勵大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務外包、訂單生產(chǎn)等方式，加強與中小企業(yè)的協(xié)作配套，積極向中小企業(yè)提供技術(shù)、人才、設(shè)備、資金支持，及時支付貨款和服務費用。

（十七）引導中小企業(yè)集聚發(fā)展。按照布局合理、特色鮮明、用地集約、生態(tài)環(huán)保的原則，支持培育一批重點示范產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)業(yè)集群環(huán)境建設(shè)，改善產(chǎn)業(yè)集聚條件，完善服務功能，壯大龍頭骨干企業(yè)，延長產(chǎn)業(yè)鏈，提高專業(yè)化協(xié)作水平。鼓勵東部地區(qū)先進的中小企業(yè)通過收購、兼并、重組、聯(lián)營等多種形式，加強與中西部地區(qū)中小企業(yè)的合作，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。

（十八）加快發(fā)展生產(chǎn)性服務業(yè)。鼓勵支持中小企業(yè)在科技研發(fā)、工業(yè)設(shè)計、技術(shù)咨詢、信息服務、現(xiàn)代物流等生產(chǎn)性服務業(yè)領(lǐng)域發(fā)展。積極促進中小企業(yè)在軟件開發(fā)、服務外包、網(wǎng)絡(luò)動漫、廣告創(chuàng)意、電子商務等新興領(lǐng)域拓展，擴大就業(yè)渠道，培育新的經(jīng)濟增長點。

五、支持中小企業(yè)開拓市場

（十九）支持引導中小企業(yè)積極開拓國內(nèi)市場。支持符合條件的中小企業(yè)參與家電、農(nóng)機、汽車摩托車下鄉(xiāng)和家電、汽車“以舊換新”等業(yè)務。中小企業(yè)專項資金、技術(shù)改造資金等要重點支持銷售渠道穩(wěn)定、市場占有率高的中小企業(yè)。采取財政補助、降低展費標準等方式，支持中小企業(yè)參加各類展覽展銷活動。支持建立各類中小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)展示中心，辦好中國國際中小企業(yè)博覽會等展覽展銷活動。鼓勵電信、網(wǎng)絡(luò)運營企業(yè)以及新聞媒體積極發(fā)布市場信息，幫助中小企業(yè)宣傳產(chǎn)品，開拓市場。

（二十）支持中小企業(yè)開拓國際市場。進一步落實出口退稅等支持政策，研究完善穩(wěn)定外需、促進外貿(mào)發(fā)展的相關(guān)政策措施，穩(wěn)定和開拓國際市場。充分發(fā)揮中小企業(yè)國際市場開拓資金和出口信用保險的作用，加大優(yōu)惠出口信貸對中小企業(yè)的支持力度。鼓勵支持有條件的中小企業(yè)到境外開展并購等投資業(yè)務，收購技術(shù)和品牌，帶動產(chǎn)品和服務出口。

（二十一）支持中小企業(yè)提高自身市場開拓能力。引導中小企業(yè)加強市場分析預測，把握市場機遇，增強質(zhì)量、品牌和營銷意識，改善售后服務，提高市場競爭力。提升和改造商貿(mào)流通業(yè)，推廣連鎖經(jīng)營、特許經(jīng)營等現(xiàn)代經(jīng)營方式和新型業(yè)態(tài)，幫助和鼓勵中小企業(yè)采用電子商務，降低市場開拓成本。支持餐飲、旅游、休閑、家政、物業(yè)、社區(qū)服務等行業(yè)拓展服務領(lǐng)域，創(chuàng)新服務方式，促進擴大消費。

六、努力改進對中小企業(yè)的服務

（二十二）加快推進中小企業(yè)服務體系建設(shè)。加強統(tǒng)籌規(guī)劃，完善服務網(wǎng)絡(luò)和服務設(shè)施，積極培育各級中小企業(yè)綜合服務機構(gòu)。通過資格認定、業(yè)務委托、獎勵等方式，發(fā)揮工商聯(lián)以及行業(yè)協(xié)會（商會）和綜合服務機構(gòu)的作用，引導和帶動專業(yè)服務機構(gòu)的發(fā)展。建立和完善財政補助機制，支持服務機構(gòu)開展信息、培訓、技術(shù)、創(chuàng)業(yè)、質(zhì)量檢驗、企業(yè)管理等服務。

（二十三）加快中小企業(yè)公共服務基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。通過引導社會投資、財政資金支持等多種方式，重點支持在輕工、紡織、電子信息等領(lǐng)域建設(shè)一批產(chǎn)品研發(fā)、檢驗檢測、技術(shù)推廣等公共服務平臺。支持小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，改善創(chuàng)業(yè)和發(fā)展環(huán)境。鼓勵高等院校、科研院所、企業(yè)技術(shù)中心開放科技資源，開展共性關(guān)鍵技術(shù)研究，提高服務中小企業(yè)的水平。完善中小企業(yè)信息服務網(wǎng)絡(luò)，加快發(fā)展政策解讀、技術(shù)推廣、人才交流、業(yè)務培訓和市場營銷等重點信息服務。

（二十四）完善政府對中小企業(yè)的服務。深化行政審批制度改革，全面清理并進一步減少、合并行政審批事項，實現(xiàn)審批內(nèi)容、標準和程序的公開化、規(guī)范化。投資、工商、稅務、質(zhì)檢、環(huán)保等部門要簡化程序、縮短時限、提高效率，為中小企業(yè)設(shè)立、生產(chǎn)經(jīng)營等提供便捷服務。地方各級政府在制定和實施土地利用總體規(guī)劃和計劃時，要統(tǒng)籌考慮中小企業(yè)投資項目用地需求，合理安排用地指標。

七、提高中小企業(yè)經(jīng)營管理水平

（二十五）引導和支持中小企業(yè)加強管理。支持培育中小企業(yè)管理咨詢機構(gòu)，開展管理咨詢活動。引導中小企業(yè)加強基礎(chǔ)管理，強化營銷和風險管理，完善治理結(jié)構(gòu)，推進管理創(chuàng)新，提高經(jīng)營管理水平。督促中小企業(yè)苦練內(nèi)功、降本增效，嚴格遵守安全、環(huán)保、質(zhì)量、衛(wèi)生、勞動保障等法律法規(guī)，誠實守信經(jīng)營，履行社會責任。

（二十六）大力開展對中小企業(yè)各類人員的培訓。實施中小企業(yè)銀河培訓工程，加大財政支持力度，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會（商會）、中小企業(yè)培訓機構(gòu)的作用，廣泛采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等手段，開展政策法規(guī)、企業(yè)管理、市場營銷、專業(yè)技能、客戶服務等各類培訓。高度重視對企業(yè)經(jīng)營管理者的培訓，在3年內(nèi)選擇100萬家成長型中小企業(yè)，對其經(jīng)營管理者實施全面培訓。

（二十七）加快推進中小企業(yè)信息化。繼續(xù)實施中小企業(yè)信息化推進工程，加快推進重點區(qū)域中小企業(yè)信息化試點，引導中小企業(yè)利用信息技術(shù)提高研發(fā)、管理、制造和服務水平，提高市場營銷和售后服務能力。鼓勵信息技術(shù)企業(yè)開發(fā)和搭建行業(yè)應用平臺，為中小企業(yè)信息化提供軟硬件工具、項目外包、工業(yè)設(shè)計等社會化服務。

八、加強對中小企業(yè)工作的領(lǐng)導

（二十八）加強指導協(xié)調(diào)。成立國務院促進中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導小組，加強對中小企業(yè)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織領(lǐng)導和政策協(xié)調(diào)，領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在工業(yè)和信息化部。各地可根據(jù)工作需要，建立相應的組織機構(gòu)和工作機制。

（二十九）建立中小企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測制度。統(tǒng)計部門要建立和完善對中小企業(yè)的分類統(tǒng)計、監(jiān)測、分析和發(fā)布制度，加強對規(guī)模以下企業(yè)的統(tǒng)計分析工作。有關(guān)部門要及時向社會公開發(fā)布發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)動態(tài)等信息，逐步建立中小企業(yè)市場監(jiān)測、風險防范和預警機制。

促進中小企業(yè)健康發(fā)展既是一項長期戰(zhàn)略任務，也是當前保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展、惠民生的緊迫任務。各地區(qū)、各有關(guān)部門要進一步提高認識，統(tǒng)一思想，結(jié)合實際，盡快制定貫徹本意見的具體辦法，并切實抓好落實

中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、問題及建議

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量。近年來，衡陽市委、市政府緊緊抓住中部崛起戰(zhàn)略機遇，堅持以新型工業(yè)化統(tǒng)攬經(jīng)濟工作全局，深入貫徹落實中小企業(yè)發(fā)展的各項政策和措施，著力提高服務效能，切實優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，積極協(xié)調(diào)解決初創(chuàng)企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的困難和問題，我市中小企業(yè)呈現(xiàn)持續(xù)健康、快速發(fā)展態(tài)勢。

一、中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）總量快速增長，發(fā)展主體不斷壯大。全市2010年中小企業(yè)法人單位達14860個。其中私營企業(yè)戶數(shù)達12506戶，個體工商戶83844戶，僅2010年新登記注冊的個體工商戶8950戶，各類企業(yè)1526戶，比去年同期分別增長13.4%和12.1%。全市中小工業(yè)企業(yè)戶數(shù)共計5635家，占企業(yè)總數(shù)的99.9%。其中中小工業(yè)企業(yè)完成總產(chǎn)值達1570.12億元，占全部工業(yè)的75％；實現(xiàn)主營業(yè)務收入1799.9億元，同比增長45％；實現(xiàn)增加值415.29億元，同比增長29.5%，占全部工業(yè)的73.8%。

（二）經(jīng)濟貢獻增大，主體地位不斷提高。2010年，全市中小企業(yè)實現(xiàn)增加值609.41億元，同比增長22%，占全部增加值比重42.9%。從三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看：一、二、三產(chǎn)業(yè)分別為1.22億元、477.57億元和130.62億元，同比分別增長7.6%、26.4%和8.3%。實繳稅金34.81億元，同比增長29.7%，實現(xiàn)營業(yè)收入2487.06億元，同比增長37.1%，吸納從業(yè)人員72.13萬人，同比增長6.7%，占全市全部從業(yè)人員總數(shù)16%。農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力和城鎮(zhèn)新增就業(yè)中，大部分的崗位來自中小企業(yè)。中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我市經(jīng)濟增長的主力軍，縣域經(jīng)濟的主載體，擴大就業(yè)的主渠道，財政增收、居民致富的重要源泉，對推動我市經(jīng)濟健康、持續(xù)、快速增長，構(gòu)建和諧衡陽發(fā)揮著日益重要的作用。

（三）金融支持力度加強，中小企業(yè)融資難問題有所緩解。資金是中小企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液，隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，地位不斷提升，金融機構(gòu)對中小企業(yè)支持力度有所加強，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。全市2010年年末貸款余額達200.05億元，同比增長12.8%，占全部企業(yè)貸款余額的69.15%。從投向看：第三產(chǎn)業(yè)貸款最多，達到120.34億元，同比增長9.61%，占全部中小企業(yè)貸款的60%，其次是第二產(chǎn)業(yè)為58.29億元，同比增長8.32%，占比29%，再次是第三產(chǎn)業(yè)為22.33億元，同比增長53.39%，占比11%。

(四)品質(zhì)明顯提升，持續(xù)發(fā)展不斷增強。一是管理水平明顯提高。全市90%以上的中小企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度和監(jiān)督約束機制實現(xiàn)了科學化、制度化和規(guī)范化。一大批懂經(jīng)營、善管理的優(yōu)秀企業(yè)家進入企業(yè)核心領(lǐng)導層，涌現(xiàn)出華意機械、鐳目科技、運輸機械、金化科技等一批市場前景好的中小企業(yè)。二是科技含量明顯提升。2010年全市工業(yè)總投資500萬元以上的技術(shù)改造項目1011項，同比增長18%，其中，中小企業(yè)固定資產(chǎn)原值623.46億元，同比增長29.9%，完成新產(chǎn)品新技術(shù)開發(fā)項目182項，73%的工業(yè)專利、86%的技術(shù)創(chuàng)新成果、87%的新產(chǎn)品都由中小企業(yè)完成。三是區(qū)域特色日漸鮮明。雁峰區(qū)的輸變電，蒸湘區(qū)的管材深加工，石鼓區(qū)的精細化工，衡東縣的鎢、銅深加工，耒陽市的礦產(chǎn)開發(fā)，常寧市的山茶油，衡陽縣的瓷器，祁東的家具制造，南岳區(qū)的旅游業(yè)等產(chǎn)業(yè)特色明顯，初步形成了“縣縣有主業(yè)、企業(yè)有品牌”的大好局面。

二、中小企業(yè)存在的主要問題

（一）中小企業(yè)管理制度不夠健全、觀念落后，抗風險能力不強。衡陽的中小企業(yè)，特別是規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)以及服務業(yè)企業(yè)大多是私營企業(yè)為主，管理制度不夠健全。很多企業(yè)實行的是家族式管理，在人事上任人唯親，在財務上實行“包包抄”。多數(shù)中小企業(yè)業(yè)主文化素質(zhì)不高，創(chuàng)業(yè)意識不強。私營業(yè)主普遍有小富即安的思想，擔心創(chuàng)業(yè)風險，向更高的目標奮斗的進取心不強，多年以來，企業(yè)維持在一種低水平發(fā)展狀態(tài)。

(二）招工難和用工貴并存影響企業(yè)開工。隨著最低工資標準的提高和物價水平的較快上漲，大多數(shù)中小企業(yè)提升了工資水平，勞動力成本明顯上升，但不少企業(yè)的工資仍缺乏吸引力難以招到工人，相當部分企業(yè)仍存在用工缺口，部分工作環(huán)境差、勞動強度大的企業(yè)缺工情況更為突出。招工難和用工貴并存，既加重了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的困難，也導致部分企業(yè)因人手緊缺有單不敢接，加劇了企業(yè)開工不足情況。

(三)中小企業(yè)融資難。長期以來，融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的難題。銀行為保證資金安全，更愿意將有限資金貸給大企業(yè)。中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是中小企業(yè)“信用”低。衡陽大多數(shù)中小企業(yè)根本未參加任何資信評估。二是中小企業(yè)融資形式單一，融資渠道狹窄。大多數(shù)企業(yè)選擇融資的方式是銀行貸款，而對現(xiàn)代融資方式如股東投資、風險投資還比較陌生。三是融資成本高。面對銀行的高門檻，大部分中小企業(yè)顯得力不從心，為解資金緊張之急，往往使用的方式是民間借貸，而民間借貸的利率一般高于10%。(四)中小企業(yè)社會化服務體系不健全。中小企業(yè)因規(guī)模小，實力弱，難以在本企業(yè)范圍內(nèi)建立人員培訓、信息收集、產(chǎn)品研究之類的機構(gòu)。因此，需要政府和社會為其構(gòu)建一個比較完善的社會化服務體系。經(jīng)驗表明，中小企業(yè)發(fā)展不但要政府在金融、財政等方面的政策支持，也需要社會中介組織從教育培訓、管理咨詢、市場營銷、技術(shù)開發(fā)和法律支援等方面提供中介支持。目前，衡陽社會化服務體系還不健全，社會中介機構(gòu)主要是由政府部門創(chuàng)建，服務局限性大，往往只對本部門、本系統(tǒng)內(nèi)的中小企業(yè)服務。另外，新創(chuàng)立的一些商業(yè)性較強的中介公司，服務收費昂貴，中小型企業(yè)難以承受。

三、對中小企業(yè)發(fā)展的幾點建議

（一）加強引導扶持，加快推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。要大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展，要在產(chǎn)業(yè)布局上制定促進中小企業(yè)發(fā)展的長遠規(guī)劃，積極探索制定發(fā)展中小企業(yè)的政策法規(guī)，營造有利于中小企業(yè)公平競爭的制度環(huán)境。加強對中小企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級的扶持力度，提供更多技術(shù)和資金的支持幫扶，進一步提升行政服務效能，改善對中小企業(yè)的服務。

（二）積極采取措施，幫助企業(yè)應對招工難題。采取多種措施幫助企業(yè)解決“招工難”問題：一是通過定期舉辦各類綜合和專業(yè)現(xiàn)場招聘會、加快建立人力資源供需情況數(shù)據(jù)庫、與各勞動力輸出地建立互助協(xié)作信息平臺等方式來搭建好勞資雙方供需平臺，切實解決好招工難、用工荒問題。二是加強職業(yè)培訓和再就業(yè)培訓，滿足日益加快的產(chǎn)業(yè)升級對技能型勞動力的需要。三是引導企業(yè)適度提高工人薪酬待遇，改善勞動者工作環(huán)境，加強人文關(guān)懷，增強員工的歸屬感，降低員工的流失率。四是完善外來工流入的相關(guān)政策，通過提供勞務補貼、幫助解決他們的后顧之憂，特別是醫(yī)療、子女入學等實際問題，增強務工人員的吸引力。

（三）完善貸款擔保體系，積極拓展中小企業(yè)融資渠道。由于中小企業(yè)可作為貸款抵押的資產(chǎn)少，缺乏長效機制來解決貸款擔保問題。建議設(shè)立專門的貸款擔保基金作為中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款的擔保方，建立多種資金來源、多種組織形式參與、多層次結(jié)構(gòu)的擔保體系。積極拓展從商業(yè)銀行貸款以外的融資渠道，如建立直接融資市場，推動中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)流動，加快盤活存量資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)；支持中小企業(yè)直接從資本市場籌措發(fā)展資金，支持具備條件的中小企業(yè)發(fā)行債券；幫助一批高新技術(shù)中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市，建立優(yōu)強中小企業(yè)上市融資的育成機制。

（四）創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。政府有關(guān)部門要加大對不正當競爭行為的打擊力度，規(guī)范市場秩序，積極利用自身優(yōu)勢為中小型企業(yè)創(chuàng)造更多發(fā)展與合作機會。盡量將大企業(yè)的配套產(chǎn)業(yè)鏈放到本地中小型企業(yè)上。另外，政府還要利用自身所獲取的信息，幫助中小型企業(yè)尋找新的市場切入點。要從根本上為中小型企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境，促進產(chǎn)業(yè)配套體系的形成，培育新的增長點。

第五篇：信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展

信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展

多年來，各級政府及農(nóng)村信用社為解決中小企業(yè)貸款難的問題，出臺了許多政策和文件，起到了很好的指導作用。但是，由于種種客觀原因，中小企業(yè)貸款難問題還沒有徹底解決，中小企業(yè)貸款難的原因是什么?怎么解決?根據(jù)調(diào)查了解的情況，談談自己的想法。

一、影響農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素

1、從農(nóng)村信用社方面看：

一是中小企業(yè)的資本金小，經(jīng)營波動大，風險大，逃廢債務多，農(nóng)村信用社信貸資金流失嚴重，造成農(nóng)村信用社信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定：”經(jīng)貸款審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保?！钡趯嶋H執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過農(nóng)村信用社融資渠道加速發(fā)展。

二是中小企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，計劃性較差，對貸款常常要得急、頻率高，而單筆貸款數(shù)額又較小，但貸款的項目考察、貸款審查等程序一點不能少，且較難把握其貸款用途，這既加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營成本，也使貸款管理難度增加。而在目前農(nóng)村信用社信貸管理中，貸款發(fā)放的責任人貸款收回后，獎勵很少，或者沒有獎勵；但是到期不能收回，處罰過重，對貸款第一責任人實行終身責任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。

三是資產(chǎn)保全難。中小企業(yè)尤其是一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，私營企業(yè)，資產(chǎn)負債率相對較高，農(nóng)村信用社貸款無法采用抵押方式實行保全，較好的第三方擔保又難以找到，給農(nóng)村信用社提供相關(guān)金融服務帶來困難。另一方面，各地至今仍沒有建立有效的中小企業(yè)貸款擔保，保險機制以及正常的呆賬貸款核銷機制，也使貸款保全難度很大。是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴重的影響，農(nóng)村信用社對中小企業(yè)存在”惜貸“懼貸””的心理。

2、從企業(yè)方面來看：

一是部分中小企業(yè)財務管理不規(guī)范、不透明，農(nóng)村信用社無法評級授信進行貸款支持。

二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完，無法辦理抵押擔保。

三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動與農(nóng)村信用社溝通的理念，習慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對農(nóng)村信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。

四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。

3、從社會中介服務方面來看：

一是中小企業(yè)融資擔保體系不健全。

二是中小企業(yè)信用體系不健全。

三是法律服務軟弱，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。

二、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點建議：

1、制定選擇中小企業(yè)的標準。一是要選擇產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的中小企業(yè)。二是重視對企業(yè)法人代表的考察，要對其信譽、個人品質(zhì)、經(jīng)營管理能力等方面做盡可能全面的最解。三要選擇有一定規(guī)模、效益好的企業(yè)。所選擇的企業(yè)原則上要求資產(chǎn)負債率低于65％，所有者權(quán)益不低于200萬元，有較高的盈利能力。四要注意對企業(yè)產(chǎn)品市場和科技含量的分析。要把企業(yè)上規(guī)模、產(chǎn)品有市場、發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∑髽I(yè)作為信貸傾斜的對象，限制對一般加工工業(yè)和低小平企業(yè)的信貸支持。五要針對中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營較單一，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短，經(jīng)營情況變化快的特點，以發(fā)展的眼光、動態(tài)的觀點及時調(diào)整優(yōu)化中小企業(yè)客戶群體。

2、切實加強信貸風險防范工作。具體要掌握三個環(huán)節(jié)：一是加大對中小企業(yè)抵押貸款的比重。要盡量實行抵、質(zhì)押物，并嚴格按《擔保法》有關(guān)規(guī)定辦理好有關(guān)手續(xù)；除用企業(yè)的房產(chǎn)、設(shè)備依法作抵押外，可要求企業(yè)的法人代表或企業(yè)領(lǐng)導班子的主要成員以其私有存單、房產(chǎn)作抵押。二是對企業(yè)的貸前調(diào)查一定要細致全面，不僅要掌握企業(yè)財務、產(chǎn)品市場狀況，而且要調(diào)查了解企業(yè)法人代表的整體素質(zhì)。三要切實加強對貸后檢查工作。要積極參與企業(yè)的改制工作，參與企業(yè)資產(chǎn)重組、兼并收購、資金管理等服務，確保企業(yè)改制規(guī)范動作，最大限度地保全農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)。

3、對中小企業(yè)實施全方位金融服務。農(nóng)村信用社要運用自身的優(yōu)勢，想中小企業(yè)所想，急中小企業(yè)所急，制定切實可行的服務措施。把對中小企業(yè)支持從原來以信貸支持為主向信貸與其它金融服務并重方向轉(zhuǎn)變。在金融服務上，可以為企業(yè)轉(zhuǎn)制牽線搭橋，為企業(yè)提供金融政策、利率和信息工具，對符合條件的中小企業(yè)開辦承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、保函等，擴大間接投入；要加強對中小企業(yè)的開戶、結(jié)算、提現(xiàn)、銷售資金、還本付息等進行監(jiān)督，杜絕其資金體外循環(huán)。

4、適當下放基層金融機構(gòu)貸款審批權(quán)限，實行等級授信授權(quán)有機統(tǒng)一。按照標準嚴格把關(guān)，確保等級授信的可靠性和準確性。對中小企業(yè)評級授信后，在授信額度內(nèi)給農(nóng)村信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既能堅持標準、從嚴評級授信、降低信貸風險，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點。

5、選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風險的同時，積極探索和開展多種擔保形式，發(fā)放多種低風險的貸款。對中小企業(yè)既要開展擔保貸款，也要適當發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔保、股票股權(quán)抵押、保單抵押、債券抵押、應收貨款抵押，其它權(quán)益抵押等多種貸款形式。

6、把中小企業(yè)信貸計劃作為農(nóng)村信用社信貸工作的重要組成部分。要針對區(qū)域經(jīng)濟民營化中小企業(yè)為主體的實際，把農(nóng)村信用社工作重點逐步轉(zhuǎn)向為中小企業(yè)服務，建立專門的中小企業(yè)信貸營銷機構(gòu)，配備專門人員。同時，農(nóng)村信用

社當年新增存款的—定比例，如50％，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金的主要來源，這樣既可調(diào)動農(nóng)村信用社組織存款的積極性，加大對中小企業(yè)的支持力度，強化區(qū)域經(jīng)濟的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項目集中，造成金融風險集中。

7、健全中小企業(yè)社會化服務體系。成立中小企業(yè)擔保機構(gòu)，充實資本金，完善運作機制。以財政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標，以服務中小企業(yè)為宗旨。避免行政十預，實行市場化運作，減少擔保風險。建立中小企業(yè)信用咨詢機構(gòu)，健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機制和制度。