第一篇：河南省小額貸款公司規(guī)范發(fā)展活動感想

做小貸行業(yè)典范促中小企業(yè)發(fā)展

目前，我省小額貸款公司發(fā)展四年以來總體運(yùn)作情況良好，經(jīng)營比較規(guī)范，在緩解中小微企業(yè)融資難方面發(fā)揮了積極作用。尤其是我公司在省政府領(lǐng)導(dǎo)下，規(guī)范操作、穩(wěn)定發(fā)展、積極壯大企業(yè)規(guī)模為中小企業(yè)發(fā)展提供了有力的幫助。但在良好發(fā)展的道路上，一些小額貸款公司也暴漏出問題來，如業(yè)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部管理不嚴(yán)格等等。要想做好小貸企業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，必須規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作和內(nèi)部管理制度。

在做小貸行業(yè)典范方面，我公司規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作，嚴(yán)格內(nèi)部管理。根據(jù)管理制度的要求，以及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部管理制度，設(shè)置風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、計劃財務(wù)部。充分運(yùn)用預(yù)測、計劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方法，為規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作，防范貸款風(fēng)險，提高貸款工作質(zhì)量，為客戶提供安全、高效、便捷的服務(wù)。在貸款業(yè)務(wù)操作管理方面，嚴(yán)格按照客戶申請-受理、調(diào)查、評估-審查-貸款項(xiàng)目評審委員會審批-簽訂貸款合同-貸款發(fā)放-貸款管理-貸款回收這一些列程序進(jìn)行運(yùn)作。努力成為全省乃至全國小貸企業(yè)的旗幟，典范。

在促中小企業(yè)發(fā)展方面，我公司積極保護(hù)中小企業(yè)權(quán)益，提高中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立良好的金融服務(wù)體系。中小企業(yè)目前都面臨著融資難，資金短缺的問題，而面對銀行一系列苛刻的貸款制度，企業(yè)“錢荒”仍然在繼續(xù)。很多企業(yè)經(jīng)營狀況總體是良好的，大多數(shù)是因?yàn)榱鲃淤Y金一時短缺，無法支持?jǐn)U大生產(chǎn)。我公司深刻體諒中小企業(yè)難處，積極幫助解決中小企業(yè)的資金難處，助力中小企業(yè)壯大發(fā)展。

在做小貸行業(yè)典范，促中小企業(yè)發(fā)展中，我公司崗位間以精誠合作，互相激勵，盡忠職守為信念。員工間以默契配合，互相接納，彼此包容，取長補(bǔ)短為觀念。公司以以人為本，穩(wěn)健經(jīng)營，和諧共贏，服務(wù)大眾為理念。堅持優(yōu)質(zhì)高效，健康發(fā)展的發(fā)展理念，用心服務(wù)，成就客戶，努力做到小貸行業(yè)典范，為中小企業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

鄭州市金水區(qū)金水源小額貸款有限公司

第二篇：小額貸款公司發(fā)展

小額貸款公司存在的問題及發(fā)展建議

盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，其所面臨的各種問題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問題，決定了小額貸款公司未來的發(fā)展空間，以及能否真正解決當(dāng)前我國金融體制中存在的農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發(fā)展的主要問題：

(一)性質(zhì)定位不明?！吨笇?dǎo)意見》中明確規(guī)定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)，只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人。但在《公司法》中對于經(jīng)營貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規(guī)定。同時，小額貸款公司以工商企業(yè)之名進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作時，出現(xiàn)了一系列問題。如小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國家對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策；無法進(jìn)入銀行間拆借市場進(jìn)行融資，享受相對較低的同業(yè)拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時，也因企業(yè)性質(zhì)問題面臨諸多不便。

(二)后續(xù)融資能力不足?？少J資金不足已成為當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展最大的瓶頸因素。按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發(fā)放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔(dān)保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業(yè)不足一個月，資本金即全部放完，只有爭取銀行融資或等待一年后增資擴(kuò)股，難以形

成持續(xù)盈利的商業(yè)模式。盡管人民銀行、銀監(jiān)會《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可以升級為村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際操作中限制非常嚴(yán)格。2009年6月中國銀監(jiān)會出臺的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這就意味著小貸公司要想升級為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。這大大降低了小貸公司發(fā)展的積極性，也限制了其后續(xù)融資能力的擴(kuò)大。

(三)稅負(fù)水平偏高。按現(xiàn)行稅制規(guī)定，小額貸款公司要交納5.6%的營業(yè)稅及附加和25%的所得稅，稅收上無優(yōu)惠政策。這對沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對借款人時只能盡量選擇高利率，影響了對“三農(nóng)”和小微企業(yè)的支持效果。以一家注冊資本金為5000萬元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計算，按營業(yè)額的5.6%繳納營業(yè)稅及附加，再除去營業(yè)費(fèi)用以及繳納25%的所得稅后，在不產(chǎn)生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統(tǒng)制造業(yè)略高，與銀行業(yè)相比相距甚遠(yuǎn)。而且，農(nóng)商行（農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無形中降低了稅負(fù)負(fù)擔(dān)。

(四)風(fēng)險分散機(jī)制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風(fēng)險分散機(jī)制。第一，大多數(shù)小額貸款公司在縣域開展經(jīng)營活動。由于不可預(yù)測的市場變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險體系不健全，財政補(bǔ)貼有限，使得中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶的小額信貸回收存在較大風(fēng)險。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經(jīng)營業(yè)務(wù)的金

融企業(yè)，卻不能查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，更不能登錄，嚴(yán)重影響了小貸公司的正常業(yè)務(wù)開展。隨著小貸公司數(shù)量越來越多、貸款金額越來越大，全國數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，這對整個金融行業(yè)都將是個越來越大的風(fēng)險隱患。

二、促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議：

(一)明確金融機(jī)構(gòu)定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，理當(dāng)屬于金融業(yè)范疇。應(yīng)明確把小額貸款公司定位為金融機(jī)構(gòu)。對于小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動時，應(yīng)按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對待。

(二)提供更多的政策支持。一是對信貸投放支持“三農(nóng)”達(dá)到一定比例的小額貸款公司，享受與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)同樣的財稅政策，并允許稅前計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，鼓勵增加涉農(nóng)貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當(dāng)擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍，如允許經(jīng)營規(guī)范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

(三)建立小額貸款風(fēng)險分散機(jī)制。一是加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險公司的業(yè)務(wù)合作，分享客戶資源，實(shí)現(xiàn)利益捆綁，風(fēng)險共擔(dān)。二是探索建立小額貸款公司風(fēng)險補(bǔ)償基金。政府每年拿出原給予企業(yè)的貼息成立風(fēng)險補(bǔ)償基金，對于小額貸款公司放貸過程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過財政審核認(rèn)定屬于小額貸款公司盡職的，可通過風(fēng)險機(jī)制按一定比例給予補(bǔ)償。三是構(gòu)建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過組建行業(yè)協(xié)會，著重加強(qiáng)縣域內(nèi)公司間交流與信息共享外，還應(yīng)通過一定的渠道，充分利用其他商業(yè)銀行的客戶信用信息?？蛇m時將小額信貸公司接入央行征信系統(tǒng)，提高審貸效率，防范信貸風(fēng)險。

(四)適時放寬對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的嚴(yán)格限定。這一規(guī)定是在銀行業(yè)監(jiān)管能力和監(jiān)管資源有限情況下的一個選擇。但不可否認(rèn)的是，我國金融監(jiān)管部門對于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔(dān)憂。對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行實(shí)行嚴(yán)格限制，也與這種不信任的心理有關(guān)。其實(shí)，真正的金融監(jiān)管不是控制“準(zhǔn)生證”，而是對金融機(jī)構(gòu)實(shí)行合規(guī)監(jiān)管。所以，當(dāng)前需要做的是如何進(jìn)一步制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力量，而不是限制小貸公司升級為銀行，行政性地限制其發(fā)展的空間。

三、站在具體經(jīng)營的角度，我還想特別補(bǔ)充如下建議：

1、小額貸款的發(fā)展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發(fā)展，必須找準(zhǔn)定位、找準(zhǔn)市場、找準(zhǔn)目標(biāo)客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發(fā)展，堅持小額分散的原則。利用大股東自身的產(chǎn)業(yè)鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場，逐漸拓寬業(yè)務(wù)渠道。股東一般對圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長期合作關(guān)系，知根知底，對客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調(diào)查比較方便。由于實(shí)業(yè)方面有業(yè)務(wù)合作，相互有資金兌付，通過合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點(diǎn)內(nèi)幕。很多人認(rèn)為開小貸公司會賺大錢，如果嚴(yán)格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測算過我們公司4年來每年的利息收入及費(fèi)用，大概各種費(fèi)用（包括稅費(fèi)、工資、辦公費(fèi)用、計提準(zhǔn)備金等），要占10個點(diǎn)多點(diǎn)，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個利潤率的前提是沒有任何風(fēng)險損失。短期能保證，長期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規(guī)，我們公司實(shí)際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會露馬腳。

3、經(jīng)營過程中，絕對要處理好跟市金融辦的關(guān)系，主要是地方金融處。處長陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監(jiān)系統(tǒng)出來的，業(yè)務(wù)還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監(jiān)管不是太嚴(yán)，這是有利條件，但如果金融辦、人行認(rèn)起真來，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。

第三篇：小額貸款公司經(jīng)營管理規(guī)范

小額貸款公司經(jīng)營管理規(guī)范

（試行）

為督促和規(guī)范小額貸款公司的經(jīng)營管理，防范風(fēng)險，根據(jù)中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、《***省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》和《***省小額貸款公司監(jiān)督管理細(xì)則》要求，制定本規(guī)范。

第一條 小額貸款公司要嚴(yán)格執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何單位和個人的干涉。

第二條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動，只能在本行政區(qū)域范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，不得跨區(qū)域經(jīng)營。

第三條 小額貸款公司開辦擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)要按照《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》的要求，選擇合法的抵押物和質(zhì)押物，并依法辦理登記及他項(xiàng)權(quán)手續(xù)。

第四條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。小額貸款公司不得向股東及其關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款，單一客戶貸款余額不得超過資本凈額的5%，單一集團(tuán)客戶貸款余額不得超過資本凈額的10%。

第五條 小額貸款公司不得委托其他單位和個人代辦貸款業(yè)務(wù)。未經(jīng)允許，不得向其他組織、機(jī)構(gòu)和經(jīng)營場所派駐業(yè)務(wù)人員從事貸款業(yè)務(wù)。小額貸款公司不得非法集資，不得非法吸收公眾存款，不得賬外經(jīng)營，不得對外擔(dān)保，不得對外投資。試點(diǎn)期間未經(jīng)許可不得從事委托貸款與票據(jù)業(yè)務(wù)。

第六條 小額貸款公司只能在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本賬戶，并將其開立基本賬戶的銀行名稱、賬號等基本情況向縣市政府主管部門備案。小額貸款公司基本賬戶開戶銀行要配合地方政府主管部門、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)控資金流向，按月向地方政府主管部門、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門提供小額貸款公司貸款余額對賬單，報送相關(guān)統(tǒng)計信息；對小額貸款公司異常資金流向、違規(guī)操作及時向地方政府主管部門報告。地方政府主管部門、小額貸款公司、開戶銀行可以簽訂三方服務(wù)合作協(xié)議，約定相關(guān)事宜。第七條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，可以用股權(quán)、發(fā)放貸款產(chǎn)生的債權(quán)進(jìn)行質(zhì)押。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資協(xié)議報地方政府主管部門、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案，并跟蹤小額貸款公司融資的使用情況。

第八條 小額貸款公司按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍，下限為貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

第九條 小額貸款公司應(yīng)建立完善信貸管理制度，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，實(shí)行審貸分離，交叉復(fù)核，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)限審批制，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理工作。

第十條 小額貸款公司應(yīng)按照《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》要求，建立健全財務(wù)會計制度，加強(qiáng)核算，真實(shí)記錄和全面反映業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)活動，準(zhǔn)確及時報送各類業(yè)務(wù)信息。建立風(fēng)險控制管理制度、資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)將工商執(zhí)照、稅務(wù)登記證放置小額貸款公司營業(yè)場所的明顯位置。在廣告宣傳、業(yè)務(wù)推介中，要明確只貸不存的性質(zhì)，避免誤導(dǎo)公眾。

第十二條 小額貸款公司必須按月向所在縣市政府主管部門報送業(yè)務(wù)狀況表、貸款情況表；每半年報送利潤表；年終上報業(yè)務(wù)狀況表、貸款情況表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財務(wù)決算報告，經(jīng)營情況報告等。報送資料由小額貸款公司董事長或總經(jīng)理簽字，加蓋公司公章，保證資料真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。月季報表時間為下月5日內(nèi)（節(jié)假日順延），季度報表時間為季后10日內(nèi)（節(jié)假日順延），報表時間為次年初20日內(nèi)（節(jié)假日順延）。

第十三條 為規(guī)范對小額貸款公司的監(jiān)督管理，對小額貸款公司實(shí)行評級制度，采取一年一評，動態(tài)管理。第十四條 小額貸款公司監(jiān)管評級依據(jù)下列程序進(jìn)行：

州政府金融辦在縣市政府主管部門收集非現(xiàn)場檢查信息及審查現(xiàn)場檢查報告、內(nèi)外部審計報告、財務(wù)決算、經(jīng)營狀況報告的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合整理分析，確定初步評級結(jié)果。經(jīng)州小額貸款公司監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究后確定評價結(jié)果，報省金融辦。省金融辦召集相關(guān)部門進(jìn)行研究，決定最終評級。

第十五條 小額貸款公司監(jiān)管評級主要考核以下情況：

（一）公司治理。公司治理機(jī)制完善程度、職責(zé)明確程度，議事規(guī)則和決策程序清晰程度，考核激勵機(jī)制有效、信息披露透明程度等情況。

（二）制度建設(shè)。內(nèi)部控制制度及業(yè)務(wù)流程完備有效程度，及其執(zhí)行到位程度。

（三）社會聲譽(yù)。誠信經(jīng)營和執(zhí)行政策法規(guī)等情況。

（四）資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)風(fēng)險分類準(zhǔn)確程度，計提呆賬準(zhǔn)備情況。原則上，一類要達(dá)到不良貸款率低于2%；貸款損失準(zhǔn)備充足率130%以上；抵債資產(chǎn)余額不超過總資產(chǎn)的5%。二類要達(dá)到不良貸款率低于5%；貸款損失準(zhǔn)備充足率100%以上；抵債資產(chǎn)余額不超過總資產(chǎn)的10%。

（五）經(jīng)營業(yè)績。資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、利息回收率和成本收入比等情況。

（六）服務(wù)“三農(nóng)”及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。涉農(nóng)貸款、小企業(yè)貸款占全部貸款比例等情況。

第十六條 州政府金融辦和縣市政府主管部門依據(jù)評級結(jié)果對小額貸款公司進(jìn)行分類管理。

（一）對一類小額貸款公司鼓勵增加資本金規(guī)模，報請省金融辦批準(zhǔn)可逐步擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，優(yōu)先推薦改制為村鎮(zhèn)銀行。

（二）對二類小額貸款公司要適時檢查監(jiān)管，可允許適當(dāng)增加資本金規(guī)模，但不能擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍。

（三）對三類小額貸款公司要加大檢查頻率，適當(dāng)限制增加資本金規(guī)模，推進(jìn)規(guī)范發(fā)展。

第十七條 鼓勵小額貸款公司依法組建行業(yè)協(xié)會，在省、州金融辦及民政部門的指導(dǎo)下，開展自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)等工作。

（一）自律。制定小額貸款公司的行業(yè)自律規(guī)則、業(yè)務(wù)規(guī)范和職業(yè)道德規(guī)范；

（二）維權(quán)。依法維護(hù)小額貸款公司合法權(quán)益，向政府及相關(guān)部門反映小額貸款公司經(jīng)營中存在的問題，協(xié)商解決；

（三）協(xié)調(diào)。協(xié)調(diào)小額貸款公司之間的合作，協(xié)調(diào)與銀行機(jī)構(gòu)之間的合作；

（四）服務(wù)。組織經(jīng)驗(yàn)交流，開展產(chǎn)品創(chuàng)新，進(jìn)行人員培訓(xùn)。

第四篇：發(fā)展小額貸款公司建議

關(guān)于促進(jìn)我省小額貸款公司快速健康發(fā)展的建議

作為適合我國基本國情、推行普惠型金融體系的一種創(chuàng)新、以“三農(nóng)”和微小型企業(yè)提供金融服務(wù)的“金融毛細(xì)血管”---小額貸款公司，在央行和銀監(jiān)會的著力推動下，已在全國各地如雨后春筍般涌起。安徽省小額貸款公司發(fā)展在省委、省政府的高度重視下，各項(xiàng)工作走在全國前列。截至2010年末，全省已有336家小額貸款公司獲批，212家正式開業(yè)，累計發(fā)放貸款292.18億元，絕大多數(shù)都是投向小型微型企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶，有效緩解了中小企業(yè)融資難題。小額貸款公司具有覆蓋面廣、貼近基層、機(jī)制靈活和“小、快、靈”的經(jīng)營優(yōu)勢，但是，小額貸款公司是新生事物，在發(fā)展過程中，還存在這樣那樣的問題。一是由于體制機(jī)制等多方面原因，小額貸款公司目前發(fā)展還受到多重因素制約，發(fā)展舉步維艱。二是部分小額貸款公司由于經(jīng)營困難被迫游走在政策邊緣，采取非法融資、發(fā)放高利貸的手段來維持運(yùn)營。針對這些問題，今年以來，我省于8月和11月分別出臺了《安徽省小額貸款公司財務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全省小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》，加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管和推進(jìn)其規(guī)范發(fā)展。

但是，我們在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前規(guī)范小貸公司的發(fā)展只是一個方面，關(guān)鍵在于要切實(shí)解決制約其發(fā)展的一些突出問

題，如果這些問題不解決，小貸公司的規(guī)范發(fā)展和大發(fā)展都將無從談起。其突出問題主要表現(xiàn)在: 一是經(jīng)營負(fù)擔(dān)較重。銀監(jiān)會2008年發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱為《指導(dǎo)意見》)規(guī)定，小額貸款公司是由省政府主管部門審批、到工商部門領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)立法人，不需要領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，因此不屬于金融機(jī)構(gòu)。但是，小額貸款公司卻經(jīng)營貨幣、發(fā)放貸款，卻在履行著金融機(jī)構(gòu)的職能，這樣就使得小額貸款公司出現(xiàn)了身份上的尷尬，使得小額貸款公司一是在銀行的存款僅按一般工商戶的活期存款利率執(zhí)行，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)同業(yè)存放款項(xiàng)利率，也沒有存放中央銀行款項(xiàng)利率高。二是向銀行類金融機(jī)構(gòu)融資時，無法享受銀行同業(yè)拆借利率優(yōu)惠，只能按一般企業(yè)貸款利率執(zhí)行，融資成本較高。三是由于小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，也不利于其金融債權(quán)維護(hù)。四是由于小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，因此既不能享受金融機(jī)構(gòu)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，又不能享受各種針對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財政補(bǔ)貼資金，卻要按一般企業(yè)繳納稅費(fèi)，造成小額貸款公司稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重，據(jù)調(diào)查目前小額貸款公司一般要繳納5.56%的營業(yè)稅及附加、25%的企業(yè)所得稅、1.5%的價格調(diào)控基金和0.15‰的印花稅。

二是融資渠道單一。目前已經(jīng)開業(yè)的小額貸款公司由于“只貸不存”模式的限制，要繼續(xù)發(fā)放貸款已經(jīng)“囊中羞澀”，資金出現(xiàn)了“捉襟見肘”的窘迫局勢。盡管根據(jù)《指導(dǎo)意見》的政策安排，小額貸款公司可以向兩家銀行機(jī)構(gòu)融入不超過資本凈額50%的資金進(jìn)行經(jīng)營，但一方面小額貸款公司的貸款產(chǎn)品、服務(wù)行業(yè)以及客戶群體都與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社有高度的同質(zhì)性，出于競爭及縣域商業(yè)銀行信貸政策信貸條件等原因，小額貸款公司很少能從當(dāng)?shù)劂y行獲得貸款。另一方面小額貸款公司即使從當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)獲得資金，也是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這部分資金再發(fā)放貸款盈利能力有限，也在一定程度上制約了小額貸款公司從當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)獲得資金的積極性。如我省淮北市7家已開業(yè)的小額貸款公司僅有1家向銀行申請貸款獲準(zhǔn)，大多數(shù)小額貸款公司只能通過吸收成本較高的自有資金或長期負(fù)債融資來發(fā)放貸款。

三是被排除在征信系統(tǒng)外。小額貸款公司從事貸款業(yè)務(wù)，需要了解貸款企業(yè)與個人的信用信息。然而，中國人民銀行的征信系統(tǒng)對小額貸款公司并不開放，小額貸款公司沒有系統(tǒng)查詢的權(quán)限，無法對客戶多頭申貸及不良信息進(jìn)行有效識別，增大了小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險。

四是轉(zhuǎn)制升級難。小額貸款公司為了突破瓶頸，同時實(shí)現(xiàn)更高層次發(fā)展，不少都有改制為村鎮(zhèn)銀行的愿望。但依據(jù)銀監(jiān)會《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，改制為村鎮(zhèn)銀行必須滿足有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人這一

苛刻條件，這意味著其大股東的地位必然會被主發(fā)起行取代，挫傷了小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的積極性。

在上述問題困擾下，部分小額貸款公司由于經(jīng)營困難被迫采取非法融資、發(fā)放高利貸的手段來維持運(yùn)營，如不少小額貸款公司向公眾以2-3分的高利息融資，并以更高利息向融資對象發(fā)放貸款，突破了政策規(guī)定，既增添了自身風(fēng)險，又給金融穩(wěn)定帶來了隱患。此外，少數(shù)小額貸款公司內(nèi)部風(fēng)險控制還很不到位，不能對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、識別、度量、監(jiān)測、分析、檢查和控制，存在較大的風(fēng)險隱患，這些都給小額貸款公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展帶來了影響。

小額貸款公司是一個新生事物，也是有效解決中小企業(yè)融資難的重要途徑。面對小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀，必須正確分析其存在的問題，切實(shí)解決風(fēng)險隱患，在促進(jìn)其發(fā)展中不斷加以規(guī)范。為此，我們建議：

一是明確小額貸款公司的身份。既然小額貸款公司是發(fā)放貸款經(jīng)營貨幣的機(jī)構(gòu)，符合金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成要件，因此小額貸款公司應(yīng)屬金融機(jī)構(gòu)的范疇，應(yīng)領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。同時由于小額貸款公司是為解決“三農(nóng)”及微小企業(yè)融資難而設(shè)計的普惠型金融體系，是完善農(nóng)村金融體系、改善農(nóng)村金融服務(wù)、填補(bǔ)農(nóng)村金融 “空白”而設(shè)立的，從這個角度講小額貸款公司也應(yīng)屬于金融機(jī)構(gòu)。這樣，小額貸款公 4

司就可享受金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)稅收政策，切實(shí)減輕小額貸款公司的稅負(fù)。

二是解決后續(xù)資金問題。我們認(rèn)為，目前的當(dāng)務(wù)之急是解決運(yùn)營較好的小額貸款公司的后續(xù)資金問題。為此，我們建議：一是對小額貸款公司的運(yùn)營進(jìn)行評估，對經(jīng)營業(yè)績較好，風(fēng)險控制得當(dāng)?shù)男☆~貸款公司適當(dāng)放寬向銀行金融機(jī)構(gòu)融資不得超過資本凈額50%比例的限制，允許其和銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行自主協(xié)商辦理貸款事項(xiàng)。二是在強(qiáng)化考核監(jiān)管的前提下，將運(yùn)營較好的小額貸款公司發(fā)展成為大中型商業(yè)銀行的零售機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行以優(yōu)惠的利率批發(fā)貸款給小額貸款公司，再由它們分別貸款給中小企業(yè)，發(fā)揮了小額貸款公司專著小企業(yè)貸款的專業(yè)化優(yōu)勢。三是省政府通過招標(biāo)的方式，由商業(yè)銀行或國家開發(fā)銀行給運(yùn)營好的小額貸款公司提供批發(fā)貸款，必要時省政府給予部分擔(dān)保。

三是加大政策扶持力度。一要讓小額貸款公司加入人民銀行征信系統(tǒng)，將小額貸款公司客戶數(shù)據(jù)納入征信系統(tǒng)管理。同時對管理規(guī)范的小額貸款公司開放人民銀行征信系統(tǒng)，給予小額貸款公司征信系統(tǒng)查詢權(quán)限，實(shí)現(xiàn)信用信息共享，降低信貸風(fēng)險。二要結(jié)合我省實(shí)際，制定切實(shí)有效的扶持小額貸款公司發(fā)展的優(yōu)惠政策。鑒于小額貸款公司從事小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，有效抵押物較缺乏，風(fēng)險相對較

大的特點(diǎn)，各地政府可根據(jù)貸款余額確定一定的補(bǔ)償比例，實(shí)施補(bǔ)償措施。對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出的小額貸款公司，給予獎勵。

四是打開發(fā)展通道。積極向國家相關(guān)金融管理部門建議，在風(fēng)險可控前提下，取消必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人的限制性規(guī)定，允許業(yè)績優(yōu)良、資信可靠、經(jīng)營規(guī)范、風(fēng)險管控好的的小額貸款公司在改制中發(fā)揮主導(dǎo)作用。允許業(yè)績優(yōu)秀的小額貸款公司利用現(xiàn)有平臺，吸收商業(yè)銀行參股組建村鎮(zhèn)銀行。

五是嚴(yán)格加強(qiáng)監(jiān)管。小額貸款公司失敗的最大風(fēng)險在于非法集資。我們要吸取農(nóng)村基金會的教訓(xùn)，對民間金融機(jī)構(gòu)一定要加強(qiáng)監(jiān)管。建議一是省及各市政府應(yīng)盡快給地方金融管理機(jī)構(gòu)配備足夠的人力并給予財力支持，加強(qiáng)對監(jiān)管人員進(jìn)行培訓(xùn)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立定期審計制度，特別要防止因監(jiān)管不嚴(yán)出現(xiàn)違規(guī)吸儲的現(xiàn)象。二是按照“誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管、誰處置風(fēng)險”的原則，密切跟蹤小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險。小額貸款公司主管部門應(yīng)通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合的方式,密切監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行,及時糾正其偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、超比例發(fā)放大額貸款、向關(guān)聯(lián)方提供貸款等行為偏差,督促其完善法人治理,健全內(nèi)控制度。三是成立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會,引導(dǎo)和規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營管理,防范和化解金融風(fēng)險。

第五篇：小額貸款公司制度創(chuàng)新及規(guī)范發(fā)展路徑探析

小額貸款公司制度創(chuàng)新及規(guī)范發(fā)展路徑探析

摘 要：2008年5月，銀監(jiān)會和人民銀行出臺《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號)（以下簡稱23號文），自此小額貸款公司（以下簡稱小貸公司）正式在我國取得了合法地位。作為一種制度創(chuàng)新，其對“三農(nóng)”和中小微企業(yè)的發(fā)展提供了有力的資金支持。尤其是近年來，在金融改革釋放民間資金活力的大背景下，為進(jìn)一步促進(jìn)小貸公司快速發(fā)展，各省區(qū)小貸公司主管部門紛紛在既有規(guī)定的基礎(chǔ)上探索創(chuàng)新。這些自發(fā)性制度變遷拓展了小貸公司的運(yùn)作空間，同時也折射出小貸公司在發(fā)展過程中存在的亟待關(guān)注和解決的問題。本文對近年來各地小貸公司發(fā)展過程中制度創(chuàng)新的內(nèi)容、總體特征進(jìn)行分析，并從完善頂層制度設(shè)計、規(guī)范經(jīng)營管理、加強(qiáng)監(jiān)管自律等方面提出建議。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；制度創(chuàng)新；規(guī)范發(fā)展

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B文章編號：1674-0017-2014(5)-0035-05

一、小貸公司發(fā)展基本情況

（一）小貸公司數(shù)量呈現(xiàn)加速增長

截至2014年一季度，全國共有小貸公司8127家，實(shí)收資本7494.07億元，貸款余額8444.13億元，從業(yè)人員98888人。2012、2013兩年小貸公司出現(xiàn)加速發(fā)展，2012年小貸公司同比增長四成左右，2013年末較2012年末也增長了近三成。從資金來源主體看，除民間資金外，上市公司、國有資本也紛紛設(shè)立小貸公司，資金呈現(xiàn)加速進(jìn)場態(tài)勢。

（二）各省區(qū)機(jī)構(gòu)和貸款規(guī)模發(fā)展不均衡

截至2014年一季度，江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、安徽、河北的小貸公司數(shù)量名列前五位，分別達(dá)到607家、562家、478家、462家、442家；西藏、海南機(jī)構(gòu)數(shù)量最少，分別僅有8家和41家。在貸款余額方面，江蘇、浙江小貸公司的貸款余額顯著高于其他省市，分別為1158.05億元、911.30億元，分別占全國小貸公司貸款余額的13.71%與10.79%；西藏、海南、青海小貸公司的貸款余額相對較低，分別只有2.83億元、32.78億元、37.32億元，占比僅為0.03%、0.39%與0.44%。

（三）部分小貸公司具有較強(qiáng)市場競爭力

據(jù)中國小額信貸機(jī)構(gòu)聯(lián)席會發(fā)布的《中國小額信貸機(jī)構(gòu)競爭力發(fā)展報告》顯示，2012年，競爭力前100 家小貸公司的資產(chǎn)同比增長46%，平均營業(yè)費(fèi)用率1.38%，不良資產(chǎn)大約為1.46%，收益水平達(dá)到17.32%。2013年，競爭力前100家小貸公司收益水平在16.57%，資產(chǎn)規(guī)模主要分布在1-10億之間，有70家進(jìn)行了融資，平均融資額為1.2億，前100家小貸公司的資金周轉(zhuǎn)率平均在2.42倍。

（四）小貸公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中持續(xù)創(chuàng)新

近幾年來，各地主要圍繞擴(kuò)大小貸公司資金來源、減少小額貸款運(yùn)營成本為核心進(jìn)行制度創(chuàng)新，在注冊資本、稅收、融資比例、單一股東持股比例、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、同業(yè)拆借等方面，都對23號文的規(guī)定進(jìn)行了突破。同時，阿里巴巴、京東商城等各大電商也設(shè)立小貸公司，供應(yīng)鏈金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、小貸公司交織在一起，傳統(tǒng)金融服務(wù)、電子平臺、信息數(shù)據(jù)和小額信貸的融合，對金融服務(wù)中小微企業(yè)的格局和服務(wù)方式產(chǎn)生重要影響。

二、小貸公司發(fā)展過程中面臨的主要問題

在小貸公司快速發(fā)展的同時，也存在著一些急需解決的外部環(huán)境和自身治理方面的問題。外部環(huán)境問題主要表現(xiàn)在法律地位不明確、缺乏有效后續(xù)融資渠道等方面，小貸公司自身內(nèi)控機(jī)制、可持續(xù)發(fā)展能力等方面也有待提高。

（一）身份定位爭議

目前小貸公司的身份定位是普通的工商企業(yè)，這帶來一系列問題：一是稅收負(fù)擔(dān)較重。在稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼等方面難以享受與金融機(jī)構(gòu)相同的待遇，也不能享受國家對農(nóng)村金融和小企業(yè)金融的一系列優(yōu)惠政策。如湖北省經(jīng)測算，認(rèn)為小貸公司如果嚴(yán)格納稅，稅負(fù)將達(dá)到23.6%。二是融資成本高。銀行把小貸公司視為普通工商企業(yè)客戶，適用一般客戶利率，比銀行同業(yè)利率高，有的融資甚至在客戶利率上上浮。三是不能提取呆壞賬準(zhǔn)備金，不能進(jìn)行呆壞賬核銷。2013年8月，深圳市政府下發(fā)通知稱，將明確小貸公司適用金融企業(yè)的稅收政策，但還未得到國稅總局正式批復(fù)。

（二）融資渠道單一

銀行再融資和股東增資擴(kuò)股是小貸公司獲得資金的兩大主要渠道，但受限于23號文1:0.5的融資比率和10%的最大股東持股上限，這兩種方式遠(yuǎn)難滿足小貸公司的融資需求。目前小貸公司杠桿比例遠(yuǎn)低于融資擔(dān)保公司10倍杠桿比例。雖然一些省份相繼放寬融資比例，但本地的商業(yè)銀行出于風(fēng)險和業(yè)務(wù)競爭考慮，不愿貸款給小貸公司，小貸公司從銀行實(shí)際得到的融資較少。2013年6月份，銀監(jiān)會發(fā)文要求銀行對合作的小貸公司、擔(dān)保公司實(shí)行名單制管理，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注小貸公司、典當(dāng)行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、民間融資、非法集資五種銀行業(yè)外部風(fēng)險主要來源，客觀上對銀行收緊小貸公司融資產(chǎn)生了重要影響。

（三）市場競爭加劇

德勤會計師事務(wù)所在2013年6月發(fā)布的《中國小貸公司面臨的挑戰(zhàn)和應(yīng)對之道》白皮書中指出，小貸公司最具代表性的兩種業(yè)務(wù)模式包括類銀行信貸模式和小額信用貸款模式，與銀行開展的小微貸款業(yè)務(wù)具有相似性。但隨著利率市場化進(jìn)程的加快，銀行將加大力度發(fā)展小微業(yè)務(wù)，小貸公司中的類銀行模式將直接與銀行競爭。同時，其潛在競爭者還有國內(nèi)外有實(shí)力的信貸公司和民間借貸。因此，后續(xù)一段時期，小貸公司盈利模式也會面臨激烈的市場競爭。

（四）內(nèi)控管理不嚴(yán)

部分小貸公司在經(jīng)營過程中，存在財務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)、關(guān)聯(lián)交易等經(jīng)營不規(guī)范的風(fēng)險隱患。財務(wù)信息不透明，變相吸存和集資現(xiàn)象在個別小貸公司時有發(fā)生，少數(shù)有超出注冊資本的違規(guī)高息吸存、高息放貸現(xiàn)象。貸款管理缺乏風(fēng)險評估技術(shù)，貸后風(fēng)險控制能力偏弱。貸款集中度過高，主要表現(xiàn)為小貸公司貸款投放額度相對較大，與“小額、分散”的信貸投放原則存在背離。部分地區(qū)小貸公司貸款用于炒煤礦、炒房地產(chǎn)、炒資金等國家重點(diǎn)調(diào)控行業(yè)和重點(diǎn)監(jiān)測對象。如東北某省小貸公司貸款平均單筆額度是200-300萬，有不少過橋貸款，有支持房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等大額貸款的趨勢，支農(nóng)、支小傾向偏弱。

（五）行業(yè)監(jiān)管不足

一是存在“重發(fā)展、輕監(jiān)管”的現(xiàn)象。一些地方主管部門在日常監(jiān)管中，出現(xiàn)監(jiān)管權(quán)層層下放情形，監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與力量不足，日常監(jiān)管流于形式。二是部分地區(qū)在小貸公司設(shè)立審批中存在一定的尋租現(xiàn)象。三是小貸公司股東素質(zhì)值得關(guān)注。相應(yīng)地，“好”股東的引入顯得尤為重要。四是小貸公司僅明確了省級監(jiān)管部門，并未闡明中央層面的統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，監(jiān)管依據(jù)以各省出臺的相關(guān)文件為主，彼此差異較大。加上各省金融辦在中央沒有相應(yīng)的對口部門，因此小貸公司監(jiān)管中存在的問題難以及時、順暢、系統(tǒng)地反映到中央層面并獲得政策支持，缺乏對小貸公司長遠(yuǎn)規(guī)劃的頂層設(shè)計。

三、近年來小貸公司制度創(chuàng)新的主要內(nèi)容

近年來，各地在小貸公司領(lǐng)域創(chuàng)新突破，同時地方政府也通過信用評級、明確退出機(jī)制和獎懲機(jī)制等方法，探索對小貸公司加強(qiáng)監(jiān)管的有效途徑。

（一）資金來源與使用

1、注冊資本。突破23號文中規(guī)定的單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有股份不得超過注冊資本總額10%的規(guī)定。如湖北小貸公司第一大股東（主發(fā)起人）持股原則上不超過注冊資本總額的20%，其他自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股權(quán)（份）不超過注冊資本總額的10%。陜西主出資人持股比例原則上不超過35%。山東獨(dú)資小貸公司獲批復(fù)，單個股東持股上限比例可達(dá)到100%。遼寧可申請設(shè)立注冊資本不低于3億元人民幣的獨(dú)資科技小貸公司。

2、資金來源。突破23號文規(guī)定的主要資金來源于股東繳納的資本金、捐贈資金，以及不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金規(guī)定。目前，小貸公司的融資形式包括有：私募債、資產(chǎn)證券化、同業(yè)拆借、股東定向借款、小額再貸款公司融資、股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓、可轉(zhuǎn)讓大額存單、發(fā)行中短期票據(jù)

1、上市

2、兼并重組等。如深圳、廣州、河北設(shè)立小額再貸款公司，浙江、陜西、重慶等省市小貸公司可以向法人股東定向借款，貴州、浙江小貸公司之間可以拆借，江蘇、沈陽等地多家小貸公司積極籌備上市。

3、融資杠桿。突破23號文規(guī)定的小貸公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金余額不得超過資本凈額50%的規(guī)定。目前，各地普遍擴(kuò)大資金杠桿至1-2倍，如山東小貸公司各類債務(wù)融資余額總計不得超過注冊資本的2倍。重慶小貸公司融資擴(kuò)大到資本金的2.3倍。深圳小貸公司通過外部合規(guī)渠道融入資金總比例（含同業(yè)拆借）不得超過公司上凈資產(chǎn)的200%；同業(yè)拆借的拆出資金比例不得超過上凈資產(chǎn)的30%。廣東、湖北、江蘇、浙江等省融資比例可放寬到資本凈額的100%。

4、資金使用。資金使用方面的創(chuàng)新表現(xiàn)在擴(kuò)大資金使用的地域范圍、提高限額標(biāo)準(zhǔn)、允許委托貸款等。如山東2013年將小額貸款的限定標(biāo)準(zhǔn)由100萬提高到200萬元，并對城區(qū)評級合格小貸公司的經(jīng)營區(qū)域，擴(kuò)大至本市其他地區(qū)。貴州適當(dāng)放寬跨區(qū)域經(jīng)營。重慶對經(jīng)營管理較好的小貸公司，允許在市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，允許小貸公司接受機(jī)構(gòu)委托貸款。江蘇金農(nóng)公司與國家開發(fā)銀行合作，利用P2P平臺為投資人與貸款人提供中介服務(wù)，并為小貸公司提供頭寸調(diào)劑。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管方面創(chuàng)新

1、開展信用評級并分類監(jiān)管。遼寧對不同信用評級的小貸公司分類監(jiān)管，其中評為Ａ級的監(jiān)管較寬松，Ｂ級監(jiān)管較嚴(yán)，Ｃ級勸退3。浙江對小貸公司進(jìn)行考評，2014年轉(zhuǎn)為監(jiān)管評級與信用評級相結(jié)合。江蘇規(guī)定小貸公司業(yè)務(wù)范圍與評級掛鉤，評級高小貸公司可以做更多的業(yè)務(wù)，評級低的小貸公司有些業(yè)務(wù)不能做。重慶市引入會計師事務(wù)所開展現(xiàn)場檢查，與審計相結(jié)合；只要有投訴，就進(jìn)入檢查，并配以約談、新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高管逐出等約束機(jī)制。

2、加強(qiáng)對出資人的管理。陜西關(guān)注主出資人的經(jīng)營情況，審查納稅情況。要求主出資人連續(xù)三年盈利，納稅額在1000萬元以上。重慶審查出資人的稅票，同時關(guān)注其他資產(chǎn)如不動產(chǎn)等情況。

3、開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。江蘇建立了全省小貸公司管理系統(tǒng)，便于數(shù)據(jù)采集和非現(xiàn)場監(jiān)管。只要貸款出現(xiàn)逾期，系統(tǒng)就會自動轉(zhuǎn)為不良貸款。浙江由審計廳組織開展全省小貸公司審計工作。山東準(zhǔn)備出臺現(xiàn)場檢查制度，實(shí)行經(jīng)營月報制度和現(xiàn)場抽查制度。重慶每個區(qū)縣配備主監(jiān)管員，每個主監(jiān)管員負(fù)責(zé)6家或6家以下小貸公司的風(fēng)險，定人、定責(zé)、定權(quán)。每年一般檢查和專項(xiàng)檢查不超過4次，每年抽取20家小貸公司開展現(xiàn)場檢查。

4、明確縣級政府的責(zé)任。湖北省小貸公司如果貸款出現(xiàn)逾期，縣政府就要召開會議商討解決辦法。陜西明確縣政府的處置責(zé)任，縣政府在向省金融辦推薦小貸公司申請設(shè)立時要出具小貸公司風(fēng)險承諾函，承諾承擔(dān)小貸公司的風(fēng)險防范和處置責(zé)任。

5、明確退出機(jī)制。為促進(jìn)小貸公司合法經(jīng)營，遼寧金融辦已經(jīng)試行退出機(jī)制。2011年有14家小貸公司因嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營被取消經(jīng)營資格；2012年共有68家問題小貸公司被勒令“退出市場”，取消了46家逾期未開業(yè)小貸公司的籌建資格和22家開業(yè)小貸公司的經(jīng)營資格。山東已經(jīng)有9家小貸公司退出，其中1家是認(rèn)為風(fēng)險太大自動退出，其他8家是由于連續(xù)兩年評級較低，強(qiáng)制退出。

6、建立獎懲機(jī)制。山東按照上年貸款余額1%的比例對小貸公司予以獎勵；連續(xù)兩年評為1級以上，可以有融資創(chuàng)新，擴(kuò)大經(jīng)營范圍。江蘇農(nóng)村小貸公司套用農(nóng)村金融改革政策，營業(yè)稅和所得稅減半征收。浙江省對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出、考評優(yōu)秀的小額貸款公司，3年內(nèi)其所得稅地方留成部分和營業(yè)稅由同級財政予以全額補(bǔ)助；重慶小貸公司享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。湖北對貸款利率超過基準(zhǔn)利率4倍的小貸公司進(jìn)行處罰。

7、部分省建立了行業(yè)協(xié)會。小貸公司行業(yè)協(xié)會開展行業(yè)自律管理，加強(qiáng)對小貸公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融政策法規(guī)的宣傳解讀，關(guān)注最新行業(yè)發(fā)展動態(tài)，如山東省制定了《山東省小額貸款企業(yè)協(xié)會會員自律公約》、《關(guān)于對小貸公司違法違規(guī)經(jīng)營行為舉報的公告》等自律性文件，并組織開展從業(yè)資格考試和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對行業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)行業(yè)自律起到了積極作用。

四、小貸公司制度創(chuàng)新的主要特征

近年來小貸公司創(chuàng)新活動以擴(kuò)大小貸公司資金來源為主要內(nèi)容，各地根據(jù)其經(jīng)濟(jì)金融實(shí)際制定了相關(guān)政策，但也形成了各地標(biāo)準(zhǔn)不

一、不同步的現(xiàn)實(shí)局面。同時這些創(chuàng)新項(xiàng)目中，有的需要國家進(jìn)行明確后才能實(shí)施，有些還需要地方各部門、各行業(yè)之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。

（一）以擴(kuò)大資金來源為主要內(nèi)容

在金融改革深化、民間資金加速進(jìn)入金融業(yè)、中小企業(yè)融資難、地方政府掌握一定金融發(fā)展權(quán)的大環(huán)境下，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持，成為地方主管部門的主要考慮因素。目前關(guān)于小貸公司的制度創(chuàng)新活動主要圍繞減少經(jīng)營成本、擴(kuò)大資金來源渠道、擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營地域展開，并涉及注冊資本、稅收、融資比例等等方面，除利率外基本對23號文中各方面規(guī)定都有涉及和突破。其主要創(chuàng)新目的都是增強(qiáng)其對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持能力。

（二）各地對于創(chuàng)新制度標(biāo)準(zhǔn)不一

圍繞小貸公司發(fā)展和管理，各地基于23號文并結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際情況開展創(chuàng)新，形成了各地相同業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不

一、創(chuàng)新項(xiàng)目不同的局面。如在融資杠桿、注冊資本限額、單一股東持股比例方面，東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)普遍高于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。再如兼并重組、鼓勵上市等方面，有些地區(qū)明確提出，有些地方還未提及。創(chuàng)新不同步、標(biāo)準(zhǔn)不一，也造成各地政策與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)差異，可能對小貸公司在更大范圍內(nèi)開展經(jīng)營以及建立統(tǒng)一監(jiān)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生影響。

（三）部分創(chuàng)新有待更高層面明確政策

部分創(chuàng)新涉及更高制度層面，需要明確批復(fù)才能實(shí)施。如深圳2013年擬明確小貸公司適用金融企業(yè)稅收政策，但需要國稅總局批復(fù)。2012年《浙江省溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)總體方案》出臺后，溫州金融辦支持小貸公司作為主發(fā)起人改制為村鎮(zhèn)銀行，選定2家試點(diǎn)上報銀監(jiān)會，并爭取創(chuàng)新條件，但目前仍未實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)制。再如重慶鼓勵開展兼并重組等等。這些創(chuàng)新有待于更高層級的條例規(guī)定出臺后，才有可能真正實(shí)現(xiàn)。

（四）制度創(chuàng)新還需要部門間協(xié)調(diào)配合

部分制度創(chuàng)新還需地方各部門之間、行業(yè)之間進(jìn)一步協(xié)調(diào)磨合，才能使得制度創(chuàng)新落在實(shí)處。一是創(chuàng)新雖多，但實(shí)際展開少，許多創(chuàng)新僅是個例，如上市、股權(quán)掛牌交易。二是有的步子邁得過大，如小額再貸款公司跨區(qū)經(jīng)營先實(shí)施后又被叫停，小貸債發(fā)行遭遇合作方銀行阻力等。三是雖然有的小貸公司擴(kuò)大融資杠桿，但實(shí)際上銀行并未提高融資規(guī)模。這些情況反映了小貸公司的創(chuàng)新還處在初始期，需要相關(guān)政策之間配套，部門之間協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

隨著金融業(yè)對民營資本逐步放開，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，利率市場化持續(xù)推進(jìn)，小貸公司行業(yè)面臨巨大的市場需求和良好的政策環(huán)境，并成為金融市場上的重要力量。按照目前每年約增加1000家的速度，預(yù)計到2015年末我國小貸公司數(shù)量將突破10000家，小貸公司實(shí)收資本將突破10000億，貸款額度有望突破15000億（按1.5杠桿）。隨著其規(guī)模日益增大，重要性將日益顯現(xiàn)。今后一段時期，小額貸款行業(yè)內(nèi)整合、升級和細(xì)分可能會出現(xiàn)，風(fēng)險控制將成為關(guān)注的核心，建立現(xiàn)代管理制度、有效外部監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)行業(yè)自律，會是今后一段時期行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)。

五、通過完善制度設(shè)計促進(jìn)小貸公司更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)

十八屆三中全會提出全面深化改革，加快完善現(xiàn)代市場體系。小貸公司創(chuàng)新發(fā)展應(yīng)體現(xiàn)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，堅持創(chuàng)新與監(jiān)管相協(xié)調(diào)的發(fā)展理念。近年來，小貸公司發(fā)展過程中出現(xiàn)的創(chuàng)新活動，一定程度上反映了市場配置金融資源的導(dǎo)向，但是這些區(qū)域性的自發(fā)制度變遷還需要在國家層面上進(jìn)行引導(dǎo)規(guī)范，并主動破除一些已與實(shí)際不符的制度約束，促進(jìn)小貸公司更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

（一）完善制度設(shè)計，拓寬小貸公司融資渠道

一是明確相關(guān)融資渠道的合規(guī)性，如對小額再貸款公司、股東借款、同業(yè)拆借等是否合規(guī)進(jìn)行明確，但不規(guī)定具體融資杠桿率，由地方政府根據(jù)本地情況自行制定，同時采取負(fù)面清單形式明確列出不允許的項(xiàng)目。二是主動出臺拓寬小貸公司融資渠道的政策，解決小貸公司發(fā)展中的后續(xù)資金來源問題，如條件成熟的小貸公司可以在創(chuàng)業(yè)板上市，或者進(jìn)入銀行間債券市場融資，鼓勵發(fā)債等。三是提高向銀行機(jī)構(gòu)的融資比例，可以根據(jù)不同的信用級別確定一個合理的比例。四是利用政府財政資金、政策性銀行批發(fā)貸款等設(shè)立小額信貸基金，負(fù)責(zé)批發(fā)資金給小貸公司。五是建立扶持機(jī)制，參照農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行標(biāo)準(zhǔn)，由財政資金支持，給予經(jīng)營良好的小貸公司稅收優(yōu)惠和獎勵。六是進(jìn)一步明確其發(fā)展改制方向，是村鎮(zhèn)銀行還是金融公司，建立正向激勵機(jī)制，給予投資者明確預(yù)期。

（二）健全政策法規(guī)，促進(jìn)小貸公司規(guī)范監(jiān)管

一是應(yīng)盡快出臺層級更高的法規(guī)，如《小貸公司條例》或《非吸收存款類放貸人條例》，將小貸公司的法律地位、法律屬性、經(jīng)營方向、監(jiān)管主體等固定下來，統(tǒng)一各地對小貸公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二是加強(qiáng)部門間協(xié)作，在將監(jiān)管權(quán)放至地方政府的同時，也應(yīng)該予以其必要的幫助，鼓勵和協(xié)助其因地制宜發(fā)展地方小額貸款事業(yè)，進(jìn)一步明確一行三局、地方政府監(jiān)管權(quán)限及風(fēng)險處置責(zé)任。三是堅持非審慎監(jiān)管，但重點(diǎn)加強(qiáng)對或有負(fù)債、外部融資、創(chuàng)新業(yè)務(wù)中涉眾型融資業(yè)務(wù)監(jiān)管。四是從“重審批、輕監(jiān)管”向“放寬審批、加強(qiáng)監(jiān)管”轉(zhuǎn)變，以日常的非現(xiàn)場監(jiān)管為主，同時輔以必要的現(xiàn)場檢查。五是建立退出機(jī)制。六是完善統(tǒng)計監(jiān)測體系，建立信息共享機(jī)制，對各地試點(diǎn)情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。七是加強(qiáng)主發(fā)起人審查，選擇“好”股東，把住風(fēng)險第一關(guān)。

（三）加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)小貸公司規(guī)范經(jīng)營

一是進(jìn)一步推進(jìn)小貸公司統(tǒng)一納入征信體系，推動行業(yè)規(guī)范化發(fā)展。區(qū)分不同類別給予不同權(quán)限，有的是接入模式，有的是查詢模式。評級由人民銀行和地方政府聯(lián)合開展，避免出現(xiàn)兩個評級。通過評級減少小貸公司的資金方、融資方、小貸公司本身三者的信息成本、貸款以及融資成本，提高小貸公司透明度。根據(jù)小貸公司的質(zhì)量匹配不同的管理政策，建立差異化、正向監(jiān)管政策。對經(jīng)營好的小貸公司采取正面激勵政策。小貸公司的融資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀行間市場發(fā)債、私募債等要與其監(jiān)管評級緊密掛鉤。二是發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，促進(jìn)小貸行業(yè)的自律，通過自律和外部監(jiān)管，在提升數(shù)量發(fā)展的同時，更注重小貸公司質(zhì)量和功能的提升。

（四）完善激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)小貸公司普惠目標(biāo)

一是促進(jìn)其業(yè)務(wù)創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)除“融資”外還可以對小貸公司“融智”，進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，地方管理部門也可以加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)輔導(dǎo)，共同提高其業(yè)務(wù)競爭力和有效服務(wù)“三農(nóng)”、小微企業(yè)能力。二是建立財務(wù)績效和社會績效指標(biāo)考核，如發(fā)放的小額信用放款、農(nóng)業(yè)貸款占業(yè)務(wù)量達(dá)到一定比例的可以給予營業(yè)稅、所得稅部分減免、財政獎勵，優(yōu)先給予批發(fā)資金支持等。總體看，作為從事金融服務(wù)的微型組織，小貸公司對實(shí)現(xiàn)我國普惠金融目標(biāo)有重要作用。促進(jìn)小貸公司良性發(fā)展，有助于全面發(fā)展我國的小額信貸事業(yè)，實(shí)現(xiàn)普惠金融，為解決“三農(nóng)”問題，幫助中低收入者脫貧，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

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The Analysis on the Institution Innovation of Micro-credit Companies and the

Ways to Standardize their Development

WANG GangYANG Zhenfeng

(Xi’an Branch PBC, Xi’an Shaanxi 710075)

Abstract:In May 2008, China Banking Regulatory Commission and the People’s Bank of China issued Guiding Opinions on the Pilot Operation of Small-sum Loan Companies(No.23〔2008〕of China Banking Regulatory Commission), micro-credit companies has formally obtained the legitimate status in China since then.As a kind of institution innovation, micro-credit companies provide great financial support for countryside, agriculture and farmers and the development of micro, small and medium enterprises.Especially in recent years, against the background that the financial reform has released a large amount of private capital, in order to further accelerate the development of micro-credit companies, provincial department in charge of micro-credit companies has explored the innovation on the basis of the existing rules.These spontaneous institutional changes expand the operating space of micro-credit companies, but also reflect the problems which should be paid attention to and solved in the development process of micro-credit companies.The paper analyzes the content and overall characteristics of the institution innovation, and puts forward suggestions from such aspects as perfecting top-level system design, standardizing operation and management, and strengthening regulatory self-discipline.Keywords: micro-credit company;institution innovation;standardizing the development

責(zé)任編輯、校對：楊振峰