第一篇：農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問題研究

經(jīng)濟(jì)縱橫? 2009年第12期

農(nóng)村小額貸

S公司發(fā)翻題研究

劉國(guó)防，齊麗梅

(武漢工程大學(xué)管理學(xué)院，湖北武漢430073)(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行長(zhǎng)春培訓(xùn)學(xué)院，吉林長(zhǎng)春130012)

摘要：我國(guó)農(nóng)村小額貨款公司自2005年開始試點(diǎn)以來(lái)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善金融體系內(nèi)部結(jié) 構(gòu)、解決我國(guó)支農(nóng)資金不足等問題發(fā)揮了一定的作用。但試點(diǎn)中的農(nóng)村小額貨款公司還存在法律地位 不明、資金來(lái)源不暢、監(jiān)管體制不順、內(nèi)部管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏等問題。為此，建議明確農(nóng)村 小額貨款公司的法律地位，改變其“只貨不存”的模式，完善監(jiān)管體制，營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境，加強(qiáng) 小額貨款公司自身的建設(shè)，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力，減輕稅收負(fù)擔(dān)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。關(guān)鍵詞：農(nóng)村貨款公司；普惠金融；三農(nóng)

中圖分類號(hào):F832.43 文

章

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 編

號(hào)

：

1007-7685(2009)12-0094-0

4為解決農(nóng)戶和小型企業(yè)貸款難問題，提高農(nóng) 村金融服務(wù)水平，促進(jìn)成村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并引導(dǎo)民間 金融逐步走上規(guī)范化發(fā)展道路，2005年底，中國(guó) 人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同有關(guān)部門啟動(dòng)“商業(yè)性 小額貸款公司試點(diǎn)”工作，以山西省平遙縣作為 首批試點(diǎn)地區(qū),在全國(guó)率先成立兩家小額貸款公 司。2006年，試點(diǎn)擴(kuò)大到山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個(gè)省、自治區(qū)，成立了 7家商業(yè)性小額貸 款公司。2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀 行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意 見》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），對(duì)小額貸款公司的 性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來(lái)源、資金運(yùn)用和監(jiān)管等方 面做出了明確規(guī)定。隨后，小額貸款公司在我國(guó) 蓬勃發(fā)展起來(lái)。

一、各地農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀

依法投資設(shè)立、不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè) 務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。我國(guó)農(nóng)村小 額貸款公司的發(fā)展經(jīng)歷了 “試點(diǎn)、擴(kuò)大試點(diǎn)、推 廣”三個(gè)階段。從全國(guó)各小額貸款公司的運(yùn)行情 況看，農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展工作進(jìn)展順利，取得 了較好效果。

(一）發(fā)展速度較快

發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司不僅獲得各省的高度 重視，而且得到民間資本的積極響應(yīng)?！吨笇?dǎo)意 見》發(fā)布后，各省區(qū)迅速出臺(tái)試點(diǎn)辦法和扶持政 策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高（不超過(guò)基準(zhǔn)利率的4倍），而 且有轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行的可能性，小額貸款公司對(duì) 民營(yíng)資本具有很大的吸引力。特別是對(duì)那些從制 造業(yè)、房地產(chǎn)、股市撤離出來(lái)的閑置民間資本來(lái) 說(shuō)，農(nóng)村小額貸款公司是一個(gè)很好的投資機(jī) 會(huì)。[1]所以，《指導(dǎo)意見》發(fā)布后，民間資金較豐富 的江蘇、浙江等省份迅速行動(dòng)。如，2008年7月 20日、22日，江蘇省首批2家農(nóng)村小額貸款組

農(nóng)村小額貸款公司指自2005年開始試點(diǎn)的、專門針對(duì)農(nóng)村中低收人群體提供小額信貸服務(wù)的 商業(yè)性貸款組織。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的定義，小額 貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織

收稿曰期=2009-09-28

作者簡(jiǎn)介：劉國(guó)防（I960-)，男，湖北天門人，武漢工程大學(xué)管理學(xué)院副教授、金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。研究方向：金融學(xué)、市場(chǎng)

營(yíng)銷學(xué)。

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萬(wàn)方數(shù)據(jù)

織——丹陽(yáng)市天工惠農(nóng)農(nóng)村小額貸款有限公司和 興化市永泰誠(chéng)農(nóng)村小額貸款有限公司相繼開業(yè)。目前，江蘇省已有15個(gè)縣（市、區(qū)）首批獲準(zhǔn)參加 農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至 2009年3月末，全國(guó)已開業(yè)583家小額貸款公 司，籌建573家。[2]

(二）運(yùn)行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊 始，即在貸款的運(yùn)作模式方面狠下功夫，開始顯現(xiàn) 比較優(yōu)勢(shì)。如，貸款對(duì)象鎖定“大銀行不屑做、不 愿意做”的農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)；放貸手續(xù)簡(jiǎn)便 快捷，擔(dān)保方式靈活多樣，甚至無(wú)需抵押擔(dān)保；還 貸期限靈活，極大地迎合了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體資金需 求時(shí)間緊、期限短、季節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受農(nóng)戶和 小企業(yè)的歡迎，也給各地農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)新的 氣息。二是貸款質(zhì)量較好。[3]小額貸款公司的投 資主體是私人資本，從一開始就非常注重風(fēng)險(xiǎn)控 制，并在防范金融風(fēng)險(xiǎn)上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質(zhì)量較高，很少出現(xiàn)不良貸款。

(三）經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益初步顯現(xiàn)

農(nóng)村小額貸款公司靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制從根本上 滿足了廣大農(nóng)戶不同的貸款需求，對(duì)緩解縣域和 農(nóng)村資金困難起到重要的補(bǔ)充作用，彌補(bǔ)了商業(yè) 銀行退出農(nóng)村金融市場(chǎng)后形成的金融服務(wù)空白。另外，農(nóng)村小額貸款公司的貸款相對(duì)正規(guī)支農(nóng)渠 道而言，具有門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)便的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)民間 借貸而言，具有規(guī)范化、低利率的優(yōu)勢(shì)，成為農(nóng)村 借貸戶的首選。因此，農(nóng)村小額貸款公司的成立 與營(yíng)運(yùn)有利于民間借貸的規(guī)范化和金融業(yè)的適度 競(jìng)爭(zhēng)。

二、農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展中存在的主要問 題

農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展為“三農(nóng)”提供了 低成本、便捷、實(shí)惠的金融服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)、農(nóng)民 和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，支持了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但發(fā)展中也存在一些亟需解決的問題：

(一）“非金融機(jī)構(gòu)”的定性是小額貨款公司 困境產(chǎn)生的根源

《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司定義為非金融 機(jī)構(gòu)的“企業(yè)法人”。與此相對(duì)應(yīng)的是小額貸款 公司成立的依據(jù)不是有關(guān)的金融法規(guī)，而是《公 司法》。而現(xiàn)行的《公司法》并沒有對(duì)涉及貸款類

萬(wàn)方數(shù)據(jù)

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業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行規(guī)定；我國(guó)的《貸款通則》則規(guī)定 貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可 證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù) 范圍、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、監(jiān)管體制等方面的制度設(shè)計(jì)上，并直接導(dǎo)致當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)困境。

(二）“只貨不存”使資金來(lái)源不具有可持續(xù)

性

“只貸不存”制度設(shè)計(jì)的初衷是為吸取“農(nóng)村 合作基金會(huì)”非法集資的歷史教訓(xùn)，但制度設(shè)計(jì) 思路顯然沒有尊重金融發(fā)展的基本規(guī)律。國(guó)際 上，小額貸款組織業(yè)務(wù)范圍一般是“貸款、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和匯款”等；“只貸不存”的規(guī)定使小額貸款 公司的“可持續(xù)發(fā)展”先天不足。由于不能吸收 公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無(wú)錢可貸 的困境。雖然相關(guān)規(guī)定指出了所有者權(quán)益、捐贈(zèng) 資金、不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資三條途 徑，但毫無(wú)疑問，無(wú)論哪1 一種途徑，都面臨現(xiàn)實(shí)的 籌資難題。一般貧困地區(qū)的投資人本身并不富 裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈(zèng)資金是我國(guó) 非政府小額信貸組織的主要資金來(lái)源,但也限制 了這些組織向商業(yè)化方向的發(fā)展。

(三）同業(yè)協(xié)作困難

由于不被承認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村小額貸款公 司在發(fā)生橫向業(yè)務(wù)聯(lián)系、開展同業(yè)協(xié)作時(shí)處處受 阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統(tǒng)的 服務(wù)，無(wú)法接入信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)掌握客戶在其 他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、信用等級(jí)等詳細(xì)資料，增 加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。在辦理抵押登記手續(xù)時(shí)，無(wú)法獲 得抵押登記部門給予金融機(jī)構(gòu)的差別待遇,增加 了經(jīng)營(yíng)成本。在申請(qǐng)融資時(shí)，很難得到商業(yè)銀行 的核準(zhǔn)，限制了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地域限制造成各試點(diǎn) 單位無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理

從各省試點(diǎn)文件看，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)區(qū) 域明確限制在縣域之內(nèi)，這就使各地的試點(diǎn)各自 為戰(zhàn)，不利于吸收、累積和推廣先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。作為一種金融創(chuàng)新，小額貸款組織的管理有其自 身的規(guī)定性和歷史的傳承性。但從當(dāng)前各地試點(diǎn)

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情況看，幾乎每一個(gè)小額貸款公司的投資人及其 員工都是初次涉及這一新型金融業(yè)務(wù)，因此在管 理制度、業(yè)務(wù)流程、管理方法等方面都需要自己從 頭摸索，不利于規(guī)范化管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

(五）市場(chǎng)定位偏離自身建立的初衷 從制度設(shè)計(jì)的初衷看,我國(guó)設(shè)立小額貸款公 司的初衷是為小企業(yè)、農(nóng)戶等群體提供信貸服務(wù)。但有三個(gè)方面的偏向扭轉(zhuǎn)了這一定位。一是資本 的外來(lái)性。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，在小額貸款 公司的注冊(cè)資本問題規(guī)定上：有限責(zé)任公司不得 低于500萬(wàn)元，股份有限公司不得低于1 _萬(wàn) 元，且必須一次足額繳納，這實(shí)際上排除了貧困地 區(qū)農(nóng)村農(nóng)民依法設(shè)立小額貸款公司的可能性。所 以，許多地區(qū)的小額貸款公司的資本都是外來(lái)的。這些外來(lái)資本之所以敢于投資，完全是沖著《指 導(dǎo)意見》中“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不 良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村 鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī) 定》改造為村鎮(zhèn)銀行”這一條。外來(lái)資本的弱點(diǎn) 在于他們無(wú)心扎根于當(dāng)?shù)?。二是管理人員的外來(lái) 性。這是資本外來(lái)性決的。外來(lái)管理人員的弱 點(diǎn)是不熟悉當(dāng)?shù)孛袂?，無(wú)法利用“軟信息”來(lái)及時(shí) 發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏服務(wù)的專業(yè) 技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。由于沒有掌握諸如“無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵 押”、聯(lián)保貸款、農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)貸款等國(guó)際上成熟 的小額信貸專業(yè)技術(shù)，許多小額貸款公司并不具 備為農(nóng)民提供金融服務(wù)的能力。為防范信貸風(fēng) 險(xiǎn)，在貸款對(duì)象選擇上,無(wú)法完全按照國(guó)際小額信 貸服務(wù)的模式進(jìn)行運(yùn)作。

(六）收入來(lái)源單一，稅賦相對(duì)較重

一方面，雖然相關(guān)規(guī)定允許小額貸款公司從 事貸款、中間業(yè)務(wù)、資產(chǎn)租賃、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)，但 受資金及人才限制，當(dāng)前試點(diǎn)中的小額貸款公司 業(yè)務(wù)品種普遍單一,資金運(yùn)用受限，收人主要來(lái)源 于貸款利息。而且，由于我國(guó)農(nóng)村項(xiàng)目的利潤(rùn)率 一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據(jù)世 界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為 15%~20%。降低貸款利率，小額貸款公司將無(wú) 利可圖;提高貸款利率，又難以找到優(yōu)質(zhì)的貸款投 向。此外，由于其性質(zhì)不屬于金融機(jī)構(gòu)，小額貸款 —96 —萬(wàn)

方數(shù)據(jù)

公司必須按照工商企業(yè)來(lái)納稅，稅賦明顯比金融

機(jī)構(gòu)重。

(七）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

盡管在設(shè)立小額貸款公司時(shí)，相關(guān)規(guī)定明確 要求小額貸款公司建立準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障基 金等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但目前小額貸款公司基本上 沒有建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。這表明，小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，為今后的經(jīng)營(yíng) 埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風(fēng)險(xiǎn)：一是客 戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人無(wú)力償還貸款本息的風(fēng) 險(xiǎn)。農(nóng)村地區(qū)貸款客戶面對(duì)的是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而單個(gè)農(nóng) 戶承受各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險(xiǎn) 等因素影響較大。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即經(jīng)營(yíng)不善造 成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表 現(xiàn)在單筆貸款額度較大，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中；實(shí)際貸款 利率超過(guò)借款人的承受能力。三是非法集資的風(fēng) 險(xiǎn)。由于資金來(lái)源不暢，又缺乏退出機(jī)制，變相吸 引公眾存款巳成為個(gè)別小額貸款公司生存的無(wú)奈 選擇。

三、發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司的政策建議(一）明確小額貨款公司的法律地位

應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)法規(guī)，將小額貸款公司直接 定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依 據(jù)落實(shí)到相關(guān)金融法規(guī)中。因?yàn)闊o(wú)論從國(guó)際上小 額貸款組織的興起與發(fā)展趨勢(shì)看,還是從我國(guó)小 額貸款公司的實(shí)踐看，小額貸款公司都是從事金 融活動(dòng)的企業(yè)組織。事實(shí)上，有些地方已開始做 這項(xiàng)工作。如，浙江省政府2009年6月出臺(tái)的 《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務(wù)?三農(nóng)?和小企 業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村 金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發(fā)展中的 一些障礙。

(二）改變“只貨不存”模式，拓寬籌資渠道 解決小額貸款公司后續(xù)資金不足的根本辦法 是改變“只貸不存”模式?！爸毁J不存”不符合國(guó) 際慣例，不應(yīng)成為我國(guó)發(fā)展小額貸款公司的模式。短期內(nèi)，應(yīng)拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是 擴(kuò)大融資比例。對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力 強(qiáng)的小額貸款公司，應(yīng)將融資比例放寬到資本金的100%。二是增加資本金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。對(duì) 依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、效益較好的小額貸款公司，在運(yùn)營(yíng) 資金不足時(shí)，允許其提前通過(guò)增資擴(kuò)股增加資本 金。三是簡(jiǎn)化向商業(yè)銀行融資的手續(xù)，擇優(yōu)向運(yùn) 作良好、管理規(guī)范的小額貸款公司授信。

(三）明確主管機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)管體制

在當(dāng)前維持對(duì)小額貸款公司非金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定 的前提下，應(yīng)從有利于農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的 角度出發(fā)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力與力量配備。同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)局和人民銀行等各 監(jiān)管部門的密切合作與合理分工，發(fā)揮各自的管 理優(yōu)勢(shì)。此外，還應(yīng)注意防止行政權(quán)力對(duì)小額貸 款公司的不當(dāng)干預(yù)。從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦認(rèn)定小額 貸款公司為金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)立刻結(jié)束這種多重管理 的監(jiān)管體制。

(四）營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境

一方面，要加大社會(huì)宣傳力度，讓社會(huì)各界加 深對(duì)發(fā)展農(nóng)村小額信貸公司重要意義的認(rèn)識(shí)。另 一方面，要積極營(yíng)造小額信貸公司發(fā)展的政策環(huán) 境，讓小額貸款公司享受“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的待遇，獲得同等的發(fā)展機(jī)會(huì)。

(五）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善農(nóng)村小額貨款公司

治理結(jié)構(gòu)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn)與指導(dǎo)，將世界先進(jìn)的 小額貸款組織管理理念及我國(guó)先期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授 給新開辦的農(nóng)村小額貸款公司，建立適合小額貸 款公司特點(diǎn)的人事管理制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度及貸 款管理制度等。應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的填 制、有關(guān)資產(chǎn)的分類和撥備、小額貸款的指標(biāo)考 核、小額信貸組織的經(jīng)營(yíng)等提出原則性要求，制定 統(tǒng)一的規(guī)范，以利于風(fēng)險(xiǎn)控制。

(六）培育農(nóng)村金融本土力量，提高服務(wù)“三

農(nóng)”的能力

一是培養(yǎng)本土的農(nóng)村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發(fā)，綜合考慮當(dāng) 地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和小額貸款公司的特殊性，在 注冊(cè)資金、資本構(gòu)成、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等規(guī)定上，適當(dāng)降 低標(biāo)準(zhǔn)，從而降低組建成本和操作成本。二是要 培養(yǎng)農(nóng)村金融本土人才。應(yīng)改變傳統(tǒng)的人才評(píng)價(jià) 觀念，充分認(rèn)識(shí)到小額貸款工作的特點(diǎn)，相信只有 熟悉農(nóng)村的人員才能成為優(yōu)秀的農(nóng)村金融人才。

萬(wàn)方數(shù)據(jù)

經(jīng)濟(jì)縱橫? 2009年第12期

三是加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，擴(kuò)展小額貸款公司金融 服務(wù)能力。要積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益 質(zhì)押等貸款方式的應(yīng)用條件與實(shí)施辦法;針對(duì)客 戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢等配套服務(wù);積極開展農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估工作，以約束和激勵(lì) 貸款人履行還款義務(wù)，推動(dòng)小額貸款公司可持續(xù) 發(fā)展。

(七）加大政策扶持力度，減輕小額貨款公司

稅收負(fù)擔(dān)

一是制定涉及營(yíng)業(yè)稅和所得稅的優(yōu)惠政策，給新生的農(nóng)村小額貸款公司以扶持。二是允許小 額貸款公司按照銀行同業(yè)拆借利率，或介于同業(yè) 拆借利率和貸款利率之間的利率向商業(yè)銀行融 資。三是通過(guò)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金核銷小額貸款壞賬損 失和補(bǔ)貼承貸人所承擔(dān)的高額利息，促進(jìn)小額信 貸的商業(yè)性和扶貧性工作的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(八）建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村小額信貸提 供保障。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)逐步開拓新的保 險(xiǎn)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)小額信貸保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，在小額貸 款公司向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時(shí)，為貸款農(nóng)戶提供 意外傷殘及意外事故保險(xiǎn)。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì) 農(nóng)村保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度。[4] 二是強(qiáng)化貸款規(guī)模 控制的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作流 程等制度建設(shè)，謹(jǐn)慎放貸。三是加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng) 險(xiǎn)。要按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范非法集 資，確保小額貸款公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和 社會(huì)效益雙贏的目標(biāo)。

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—97 —

農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問題研究

文獻(xiàn)鏈接

劉國(guó)防，齊麗梅

劉國(guó)防（武漢工程大學(xué)管理學(xué)院，湖北，武漢，430073)，齊麗梅（中國(guó)農(nóng)業(yè)

作者： 作者單位： 刊名： 英文刊名： 年，卷(期）： 被引用次數(shù)：

nqF5Fi敢據(jù)

LLJ WANFANG DATA

銀行長(zhǎng)春培訓(xùn)學(xué)院，吉林，長(zhǎng)春，130012)經(jīng)濟(jì)縱橫。-::::

ECONOMIC REVIEW

2009(12)10次

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王巖小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)地區(qū)金融經(jīng)濟(jì)的影響[期刊論文]-黑龍江金融2009(04)

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杜曉山.聶強(qiáng).Du Xiaoshan.Nie Qiang小額貸款公司與監(jiān)管的博弈分析[期刊論文]-現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討2010(9)

張本照.唐明祥小額貸款公司發(fā)展過(guò)程中遇到的問題及其建議[期刊論文]-商場(chǎng)現(xiàn)代化2010(18)楊兆廷.連漪農(nóng)村小額貸款問題探析[期刊論文]-農(nóng)村金融研究2006(2)

胡戰(zhàn)勇.謝華模.謝文君小額貸款公司的運(yùn)作制度缺陷與政策修正[期刊論文]-武漢金融2009(4)

金麟根.楊云聰.張聰.JIN Lin-gen.YANG Yun-cong.ZHANG Cong破解小額貸款公司發(fā)展難題

王洪斌.胡玫中小金融機(jī)構(gòu)研究:基于小額貸款公司發(fā)展的實(shí)踐分析[期刊論文]-生產(chǎn)力研究2009(12)嚴(yán)昀鏑我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)分析[期刊論文]-天府新論2009(z1)

王峰娟.楊立峰小額貸款公司發(fā)展面臨的問題及改進(jìn)建議[期刊論文]-中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)2009(10)

徐瑜青.楊露靜.周吉帥.Xu Yuqing.Yang Lujing.Zhou Jishuai小額貸款欠公司運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀及問

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宗姝君.周琪歡.李巖巖.張雅麗陜西省關(guān)中地區(qū)農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展研究[期刊論文]-農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技

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劉博.孫超英開發(fā)性金融視角下農(nóng)村小額信貸機(jī)制創(chuàng)新研究一一基于成都市統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展實(shí)踐的調(diào)研分析[期刊

論文]-理論與改革2012(5)7.8.9.10.羅丹農(nóng)村小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制法律分析一一以湖北省為切入點(diǎn)[期刊論文]-現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)2011(3)鄭賢超淺析小額貸款公司的資金缺位問題[期刊論文]-內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）2011(2)張磊小額貸款公司的未來(lái)蛻變之艱[期刊論文]-中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)2010(18)張磊論小額貸款公司的未來(lái)蛻變[期

刊論文]-現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)2010(20)

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第二篇：農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問題研究

農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問題研究

摘要：我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司自2005年開始試點(diǎn)以來(lái)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善金融體系內(nèi)部結(jié)構(gòu)、解決我國(guó)支農(nóng)資金不足等問題發(fā)揮了一定的作用。但試點(diǎn)中的農(nóng)村小額貸款公司還存在法律地位不明、資金來(lái)源不暢、監(jiān)管體制不順、內(nèi)部管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏等問題。為此，建議明確農(nóng)村小額貸款公司的法律地位，改變其“只貸不存”的模式，完善監(jiān)管體制，營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境。加強(qiáng)小額貸款公司自身的建設(shè)，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力，減輕稅收負(fù)擔(dān)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村貸款公司；普惠金融；三農(nóng)

中圖分類號(hào)：F832.43

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007-7685(2009)12-0094-04

為解決農(nóng)戶和小型企業(yè)貸款難問題，提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并引導(dǎo)民間金融逐步走上規(guī)范化發(fā)展道路，2005年底，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同有關(guān)部門啟動(dòng)“商業(yè)性小額貸款公司試點(diǎn)”工作，以山西省平遙縣作為首批試點(diǎn)地區(qū)，在全國(guó)率先成立兩家小額貸款公司。2006年，試點(diǎn)擴(kuò)大到山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個(gè)省、自治區(qū)，成立了7家商業(yè)性小額貸款公司。2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，對(duì)小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來(lái)源、資金運(yùn)用和監(jiān)管等方面做出了明確規(guī)定。隨后，小額貸款公司在我國(guó)蓬勃發(fā)展起來(lái)。

一、各地農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀

農(nóng)村小額貸款公司指自2005年開始試點(diǎn)的、專門針對(duì)農(nóng)村中低收入群體提供小額信貸服務(wù)的商業(yè)性貸款組織。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的定義，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織依法投資設(shè)立、不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展經(jīng)歷了“試點(diǎn)、擴(kuò)大試點(diǎn)、推廣”三個(gè)階段。從全國(guó)各小額貸款公司的運(yùn)行情況看，農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展工作進(jìn)展順利，取得了較好效果。

(一)發(fā)展速度較快

發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司不僅獲得各省的高度重視，而且得到民間資本的積極響應(yīng)?！吨笇?dǎo)意見》發(fā)布后，各省區(qū)迅速出臺(tái)試點(diǎn)辦法和扶持政策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高(不超過(guò)基準(zhǔn)利率的4倍)，而且有轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行的可能性，小額貸款公司對(duì)民營(yíng)資本具有很大的吸引力。特別是對(duì)那些從制造業(yè)、房地產(chǎn)、股市撤離出來(lái)的閑置民間資本來(lái)說(shuō)，農(nóng)村小額貸款公司是一個(gè)很好的投資機(jī)會(huì)。所以，《指導(dǎo)意見》發(fā)布后，民間資金較豐富的江蘇、浙江等省份迅速行動(dòng)。如，2008年7月20日、22日，江蘇省首批2家農(nóng)村小額貸款組織――丹陽(yáng)市天工惠農(nóng)農(nóng)村小額貸款有限公司和興化市永泰誠(chéng)農(nóng)村小額貸款有限公司相繼開業(yè)。目前，江蘇省已有15個(gè)縣(市、區(qū))首批獲準(zhǔn)參加農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2009年3月末，全國(guó)已開業(yè)583家小額貸款公司，籌建573家。

(二)運(yùn)行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊始，即在貸款的運(yùn)作模式方面狠下功夫，開始顯現(xiàn)比較優(yōu)勢(shì)。如，貸款對(duì)象鎖定“大銀行不屑做、不愿意做”的農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)；放貸手續(xù)簡(jiǎn)便快捷，擔(dān)保方式靈活多樣，甚至無(wú)需抵押擔(dān)保；還貸期限靈活，極大地迎合了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體資金需求時(shí)間緊、期限短、季節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受農(nóng)戶和小企業(yè)的歡迎，也給各地農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)新的氣息。二是貸款質(zhì)量較好。小額貸款公司的投資主體是私人資本，從一開始就非常注重風(fēng)險(xiǎn)控制，并在防范金融風(fēng)險(xiǎn)上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質(zhì)量較高，很少出現(xiàn)不良貸款。

(三)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益初步顯現(xiàn)

農(nóng)村小額貸款公司靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制從根本上滿足了廣大農(nóng)戶不同的貸款需求，對(duì)緩解縣域和農(nóng)村資金困難起到重要的補(bǔ)充作用，彌補(bǔ)了商業(yè)銀行退出農(nóng)村金融市場(chǎng)后形成的金融服務(wù)空白。另外，農(nóng)村小額貸款公司的貸款相對(duì)正規(guī)支農(nóng)渠道而言，具有門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)便的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)民間借貸而言，具有規(guī)范化、低利率的優(yōu)勢(shì)，成為農(nóng)村借貸戶的首選。因此，農(nóng)村小額貸款公司的成立與營(yíng)運(yùn)有利于民間借貸的規(guī)范化和金融業(yè)的適度競(jìng)爭(zhēng)。

二、農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展中存在的主要問題

農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展為“三農(nóng)”提供了低成本、便捷、實(shí)惠的金融服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，支持了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但發(fā)展中也存在一些亟需解決的問題：

(一)“非金融機(jī)構(gòu)”的定性是小額貸款公司困境產(chǎn)生的根源

《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司定義為非金融機(jī)構(gòu)的“企業(yè)法人”。與此相對(duì)應(yīng)的是小額貸款公司成立的依據(jù)不是有關(guān)的金融法規(guī)，而是《公司法》。而現(xiàn)行的《公司法》并沒有對(duì)涉及貸款類業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行規(guī)定；我國(guó)的《貸款通則》則規(guī)定貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、監(jiān)管體制等方面的制度設(shè)計(jì)上，并直接導(dǎo)致當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)困境。

(二)“只貸不存”使資金來(lái)源不具有可持續(xù)性

“只貸不存”制度設(shè)計(jì)的初衷是為吸取“農(nóng)村合作基金會(huì)”非法集資的歷史教訓(xùn)，但制度設(shè)計(jì)思路顯然沒有尊重金融發(fā)展的基本規(guī)律。國(guó)際上，小額貸款組織業(yè)務(wù)范圍一般是“貸款、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和匯款”等；“只貸不存”的規(guī)定使小額貸款公司的“可持續(xù)發(fā)展”先天不足。由于不能吸收公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無(wú)錢可貸的困境。雖然相關(guān)規(guī)定指出了所有者權(quán)益、捐贈(zèng)資金、不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資三條途徑，但毫無(wú)疑問，無(wú)論哪一種途徑，都面臨現(xiàn)實(shí)的籌資難題。一般貧困地區(qū)的投資人本身并不富裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈(zèng)資金是我國(guó)非政府小額信貸組織的主要資金來(lái)源，但也限制了這些組織向商業(yè)化方向的發(fā)展。

(三)同業(yè)協(xié)作困難

由于不被承認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村小額貸款公司在發(fā)生橫向業(yè)務(wù)聯(lián)系、開展同業(yè)協(xié)作時(shí)處處受阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統(tǒng)的服務(wù)，無(wú)法接入信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)掌握客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、信用等級(jí)等詳細(xì)資料，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。在辦理抵押登記手續(xù)時(shí)，無(wú)法獲得抵押登記部門給予金融機(jī)構(gòu)的差別待遇，增加了經(jīng)營(yíng)成本。在申請(qǐng)融資時(shí)，很難得到商業(yè)銀行的核準(zhǔn)，限制了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地域限制造成各試點(diǎn)單位無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理

從各省試點(diǎn)文件看，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)區(qū)域明確限制在縣域之內(nèi)，這就使各地的試點(diǎn)各自為戰(zhàn)，不利于吸收、累積和推廣先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。作為一種金融創(chuàng)新，小額貸款組織的管理有其自

身的規(guī)定性和歷史的傳承性。但從當(dāng)前各地試點(diǎn)情況看，幾乎每一個(gè)小額貸款公司的投資人及其員工都是初次涉及這一新型金融業(yè)務(wù)，因此在管理制度、業(yè)務(wù)流程、管理方法等方面都需要自己從頭摸索，不利于規(guī)范化管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

(五)市場(chǎng)定位偏離自身建立的初衷

從制度設(shè)計(jì)的初衷看，我國(guó)設(shè)立小額貸款公司的初衷是為小企業(yè)、農(nóng)戶等群體提供信貸服務(wù)。但有三個(gè)方面的偏向扭轉(zhuǎn)了這一定位。一是資本的外來(lái)性。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，在小額貸款公司的注冊(cè)資本問題規(guī)定上：有限責(zé)任公司不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司不得低于1000萬(wàn)元，且必須一次足額繳納，這實(shí)際上排除了貧困地區(qū)農(nóng)村農(nóng)民依法設(shè)立小額貸款公司的可能性。所以，許多地區(qū)的小額貸款公司的資本都是外來(lái)的。這些外來(lái)資本之所以敢于投資，完全是沖著《指導(dǎo)意見》中“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》改造為村鎮(zhèn)銀行”這一條。外來(lái)資本的弱點(diǎn)在于他們無(wú)心扎根于當(dāng)?shù)?。二是管理人員的外來(lái)性。這是資本外來(lái)性決定的。外來(lái)管理人員的弱點(diǎn)是不熟悉當(dāng)?shù)孛袂?，無(wú)法利用“軟信息”來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏服務(wù)的專業(yè)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。由于沒有掌握諸如“無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押”、聯(lián)保貸款、農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)貸款等國(guó)際上成熟的小額信貸專業(yè)技術(shù)，許多小額貸款公司并不具備為農(nóng)民提供金融服務(wù)的能力。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，在貸款對(duì)象選擇上，無(wú)法完全按照國(guó)際小額信貸服務(wù)的模式進(jìn)行運(yùn)作。

(六)收入來(lái)源單一，稅賦相對(duì)較重

一方面，雖然相關(guān)規(guī)定允許小額貸款公司從事貸款、中間業(yè)務(wù)、資產(chǎn)租賃、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)，但受資金及人才限制，當(dāng)前試點(diǎn)中的小額貸款公司業(yè)務(wù)品種普遍單一，資金運(yùn)用受限，收入主要來(lái)源于貸款利息。而且，由于我國(guó)農(nóng)村項(xiàng)目的利潤(rùn)率一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據(jù)世界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為15％～20％。降低貸款利率，小額貸款公司將無(wú)利可圖；提高貸款利率，又難以找到優(yōu)質(zhì)的貸款投向。此外，由于其性質(zhì)不屬于金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司必須按照工商企業(yè)來(lái)納稅，稅賦明顯比金融機(jī)構(gòu)重。

(七)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

盡管在設(shè)立小額貸款公司時(shí)，相關(guān)規(guī)定明確要求小額貸款公司建立準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障基金等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但目前小額貸款公司基本上沒有建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。這表明，小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，為今后的經(jīng)營(yíng)埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風(fēng)險(xiǎn)：一是客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人無(wú)力償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村地區(qū)貸款客戶面對(duì)的是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而單個(gè)農(nóng)戶承受各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險(xiǎn)等因素影響較大。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即經(jīng)營(yíng)不善造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在單筆貸款額度較大，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中；實(shí)際貸款利率超過(guò)借款人的承受能力。三是非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。由于資金來(lái)源不暢，又缺乏退出機(jī)制，變相吸引公眾存款已成為個(gè)別小額貸款公司生存的無(wú)奈選擇。

三、發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司的政策建議

(一)明確小額貸款公司的法律地位

應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)法規(guī)，將小額貸款公司直接定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依據(jù)落實(shí)到相關(guān)金融法規(guī)中。因?yàn)闊o(wú)論從國(guó)際上小額貸款組織的興起與發(fā)展趨勢(shì)看，還是從我國(guó)小額貸款公司的實(shí)踐看，小額貸款公司都是從事金融活動(dòng)的企業(yè)組織。事實(shí)上，有些地方已開始做這項(xiàng)工作。如，浙江省政府2009年6月出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務(wù)‘三農(nóng)’和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發(fā)展中的一些障礙。

(二)改變“只貸不存”模式，拓寬籌資渠道

解決小額貸款公司后續(xù)資金不足的根本辦法是改變“只貸不存”模式。“只貸不存”不符合國(guó)際慣例，不應(yīng)成為我國(guó)發(fā)展小額貸款公司的模式。短期內(nèi)，應(yīng)拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是擴(kuò)大融資比例。對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，應(yīng)將融資比例放寬到資本金的100％。二是增加資本金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、效益較好的小額貸款公司，在運(yùn)營(yíng)資金不足時(shí)，允許其提前通過(guò)增資擴(kuò)股增加資本金。三是簡(jiǎn)化向商業(yè)銀行融資的手續(xù)，擇優(yōu)向運(yùn)作良好、管理規(guī)范的小額貸款公司授信。

(三)明確主管機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)管體制

在當(dāng)前維持對(duì)小額貸款公司非金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定的前提下，應(yīng)從有利于農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的角度出發(fā)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力與力量配備。同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)局和人民銀行等各監(jiān)管部門的密切合作與合理分工，發(fā)揮各自的管理優(yōu)勢(shì)。此外，還應(yīng)注意防止行政權(quán)力對(duì)小額貸款公司的不當(dāng)干預(yù)。從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦認(rèn)定小額貸款公司為金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)立刻結(jié)束這種多重管理的監(jiān)管體制。

(四)營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境

一方面，要加大社會(huì)宣傳力度，讓社會(huì)各界加深對(duì)發(fā)展農(nóng)村小額信貸公司重要意義的認(rèn)識(shí)。另一方面，要積極營(yíng)造小額信貸公司發(fā)展的政策環(huán)境，讓小額貸款公司享受“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的待遇，獲得同等的發(fā)展機(jī)會(huì)。

(五)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善農(nóng)村小額貸款公司治理結(jié)構(gòu)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn)與指導(dǎo)，將世界先進(jìn)的小額貸款組織管理理念及我國(guó)先期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授給新開辦的農(nóng)村小額貸款公司，建立適合小額貸款公司特點(diǎn)的人事管理制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度及貸款管理制度等。應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的填制、有關(guān)資產(chǎn)的分類和撥備、小額貸款的指標(biāo)考核、小額信貸組織的經(jīng)營(yíng)等提出原則性要求，制定統(tǒng)一的規(guī)范，以利于風(fēng)險(xiǎn)控制。

(六)培育農(nóng)村金融本土力量，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力

一是培養(yǎng)本土的農(nóng)村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發(fā)，綜合考慮當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展情況和小額貸款公司的特殊性，在注冊(cè)資金、資本構(gòu)成、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等規(guī)定上，適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)，從而降低組建成本和操作成本。二是要培養(yǎng)農(nóng)村金融本土人才。應(yīng)改變傳統(tǒng)的人才評(píng)價(jià)觀念，充分認(rèn)識(shí)到小額貸款工作的特點(diǎn)，相信只有熟悉農(nóng)村的人員才能成為優(yōu)秀的農(nóng)村金融人才。三是加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，擴(kuò)展小額貸款公司金融服務(wù)能力。要積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押等貸款方式的應(yīng)用條件與實(shí)施辦法；針對(duì)客戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢等配套服務(wù)；積極開展農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估工作，以約束和激勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)，推動(dòng)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

(七)加大政策扶持力度，減輕小額貸款公司稅收負(fù)擔(dān)

一是制定涉及營(yíng)業(yè)稅和所得稅的優(yōu)惠政策，給新生的農(nóng)村小額貸款公司以扶持。二是允許小額貸款公司按照銀行同業(yè)拆借利率，或介于同業(yè)拆借利率和貸款利率之間的利率向商業(yè)銀行融資。三是通過(guò)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金核銷小額貸款壞賬損失和補(bǔ)貼承貸人所承擔(dān)的高額利息，促進(jìn)小額信貸的商業(yè)性和扶貧性工作的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(八)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村小額信貸提供保障。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)逐步開拓新的保險(xiǎn)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)小額信貸保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，在小額貸款公司向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時(shí)，為貸款農(nóng)戶提供意外傷殘及意外事故保險(xiǎn)。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度。二是強(qiáng)化貸款規(guī)?？刂频膬?nèi)控機(jī)制建設(shè)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作流程等制度建設(shè)，謹(jǐn)慎放貸。三是加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)。要按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范非法集資，確保小額貸款公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙贏的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：小額貸款公司發(fā)展

小額貸款公司存在的問題及發(fā)展建議

盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，其所面臨的各種問題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問題，決定了小額貸款公司未來(lái)的發(fā)展空間，以及能否真正解決當(dāng)前我國(guó)金融體制中存在的農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發(fā)展的主要問題：

(一)性質(zhì)定位不明?！吨笇?dǎo)意見》中明確規(guī)定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)，只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人。但在《公司法》中對(duì)于經(jīng)營(yíng)貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規(guī)定。同時(shí)，小額貸款公司以工商企業(yè)之名進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作時(shí)，出現(xiàn)了一系列問題。如小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國(guó)家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策；無(wú)法進(jìn)入銀行間拆借市場(chǎng)進(jìn)行融資，享受相對(duì)較低的同業(yè)拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí)，也因企業(yè)性質(zhì)問題面臨諸多不便。

(二)后續(xù)融資能力不足?？少J資金不足已成為當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展最大的瓶頸因素。按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發(fā)放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔(dān)保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡(jiǎn)單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業(yè)不足一個(gè)月，資本金即全部放完，只有爭(zhēng)取銀行融資或等待一年后增資擴(kuò)股，難以形

成持續(xù)盈利的商業(yè)模式。盡管人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可以升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際操作中限制非常嚴(yán)格。2009年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這就意味著小貸公司要想升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。這大大降低了小貸公司發(fā)展的積極性，也限制了其后續(xù)融資能力的擴(kuò)大。

(三)稅負(fù)水平偏高。按現(xiàn)行稅制規(guī)定，小額貸款公司要交納5.6%的營(yíng)業(yè)稅及附加和25%的所得稅，稅收上無(wú)優(yōu)惠政策。這對(duì)沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對(duì)借款人時(shí)只能盡量選擇高利率，影響了對(duì)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的支持效果。以一家注冊(cè)資本金為5000萬(wàn)元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計(jì)算，按營(yíng)業(yè)額的5.6%繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，再除去營(yíng)業(yè)費(fèi)用以及繳納25%的所得稅后，在不產(chǎn)生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統(tǒng)制造業(yè)略高，與銀行業(yè)相比相距甚遠(yuǎn)。而且，農(nóng)商行（農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無(wú)形中降低了稅負(fù)負(fù)擔(dān)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。第一，大多數(shù)小額貸款公司在縣域開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險(xiǎn)體系不健全，財(cái)政補(bǔ)貼有限，使得中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶的小額信貸回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的金

融企業(yè)，卻不能查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，更不能登錄，嚴(yán)重影響了小貸公司的正常業(yè)務(wù)開展。隨著小貸公司數(shù)量越來(lái)越多、貸款金額越來(lái)越大，全國(guó)數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，這對(duì)整個(gè)金融行業(yè)都將是個(gè)越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議：

(一)明確金融機(jī)構(gòu)定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，理當(dāng)屬于金融業(yè)范疇。應(yīng)明確把小額貸款公司定位為金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于小額貸款公司在開展與小額貸款活動(dòng)相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。

(二)提供更多的政策支持。一是對(duì)信貸投放支持“三農(nóng)”達(dá)到一定比例的小額貸款公司，享受與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)同樣的財(cái)稅政策，并允許稅前計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，鼓勵(lì)增加涉農(nóng)貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當(dāng)擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍，如允許經(jīng)營(yíng)規(guī)范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

(三)建立小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)合作，分享客戶資源，實(shí)現(xiàn)利益捆綁，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。二是探索建立小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。政府每年拿出原給予企業(yè)的貼息成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)于小額貸款公司放貸過(guò)程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過(guò)財(cái)政審核認(rèn)定屬于小額貸款公司盡職的，可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制按一定比例給予補(bǔ)償。三是構(gòu)建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過(guò)組建行業(yè)協(xié)會(huì)，著重加強(qiáng)縣域內(nèi)公司間交流與信息共享外，還應(yīng)通過(guò)一定的渠道，充分利用其他商業(yè)銀行的客戶信用信息?？蛇m時(shí)將小額信貸公司接入央行征信系統(tǒng)，提高審貸效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(四)適時(shí)放寬對(duì)小貸公司升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的嚴(yán)格限定。這一規(guī)定是在銀行業(yè)監(jiān)管能力和監(jiān)管資源有限情況下的一個(gè)選擇。但不可否認(rèn)的是，我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔(dān)憂。對(duì)小貸公司升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行實(shí)行嚴(yán)格限制，也與這種不信任的心理有關(guān)。其實(shí)，真正的金融監(jiān)管不是控制“準(zhǔn)生證”，而是對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行合規(guī)監(jiān)管。所以，當(dāng)前需要做的是如何進(jìn)一步制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力量，而不是限制小貸公司升級(jí)為銀行，行政性地限制其發(fā)展的空間。

三、站在具體經(jīng)營(yíng)的角度，我還想特別補(bǔ)充如下建議：

1、小額貸款的發(fā)展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發(fā)展，必須找準(zhǔn)定位、找準(zhǔn)市場(chǎng)、找準(zhǔn)目標(biāo)客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發(fā)展，堅(jiān)持小額分散的原則。利用大股東自身的產(chǎn)業(yè)鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場(chǎng)，逐漸拓寬業(yè)務(wù)渠道。股東一般對(duì)圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長(zhǎng)期合作關(guān)系，知根知底，對(duì)客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調(diào)查比較方便。由于實(shí)業(yè)方面有業(yè)務(wù)合作，相互有資金兌付，通過(guò)合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點(diǎn)內(nèi)幕。很多人認(rèn)為開小貸公司會(huì)賺大錢，如果嚴(yán)格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測(cè)算過(guò)我們公司4年來(lái)每年的利息收入及費(fèi)用，大概各種費(fèi)用（包括稅費(fèi)、工資、辦公費(fèi)用、計(jì)提準(zhǔn)備金等），要占10個(gè)點(diǎn)多點(diǎn)，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個(gè)利潤(rùn)率的前提是沒有任何風(fēng)險(xiǎn)損失。短期能保證，長(zhǎng)期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規(guī)，我們公司實(shí)際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會(huì)露馬腳。

3、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，絕對(duì)要處理好跟市金融辦的關(guān)系，主要是地方金融處。處長(zhǎng)陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監(jiān)系統(tǒng)出來(lái)的，業(yè)務(wù)還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監(jiān)管不是太嚴(yán)，這是有利條件，但如果金融辦、人行認(rèn)起真來(lái)，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。

第四篇：小額貸款發(fā)展研究問題(DOC)

摘 要

小額信貸致力于為低收入人群和小型企業(yè)提供金融服務(wù)，是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。我國(guó)的小額貸款公司雖然發(fā)展迅速，卻存在著缺乏有利于小額信貸有效運(yùn)行的外部宏觀環(huán)境、小額信貸機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不清晰和管理結(jié)構(gòu)不完善以及與人民銀行的征信系統(tǒng)尚未對(duì)接等問題。小額貸款公司應(yīng)明確自身的性質(zhì)，治理自身的運(yùn)作模式。將P2P與小額貸款公司相結(jié)合，已達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司,可持續(xù)發(fā)展,P2P

一、小額貸款公司

小額貸款起源于20世紀(jì)70年代盂加拉國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德·尤努斯教授(Professor Muhammad Yunus)的小額貸款試驗(yàn)，并且身為孟加拉鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)始人的穆罕默德·尤努斯小這么對(duì)小額款詮釋：進(jìn)行小額貸款就是幫助窮人。

而小額貸款公司則是一種完全由民間資本發(fā)起創(chuàng)建的新型金融組織。

這種金融組織自2008年5月4日由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行向全國(guó)推開試點(diǎn)后，①截至2014年末，全國(guó)共有小額貸款公司8791家，僅浙江省就有340 家機(jī)構(gòu)，從業(yè)人員數(shù)量達(dá)到4127人，全國(guó)貸款余額9420億元，2014年新增人民幣(6.3700,0.0021, 0.03%)貸款1228億元。②小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展，是我國(guó)民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域的一項(xiàng)重要的組織制度創(chuàng)新，其融資績(jī)效十分顯著。小額貸款公司是我國(guó)金融制度的創(chuàng)新,對(duì)緩解“三農(nóng)”和中小企業(yè)資金短缺、推動(dòng)就業(yè)等具有重要意義,也為地方政府組織民間金融資源促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展開辟了新途徑。但與此同時(shí)，在快速發(fā)展過(guò)程中，小額貸款也遇到了很多不可預(yù)見性的難題。

中國(guó)產(chǎn)業(yè)調(diào)研網(wǎng)發(fā)布的2015-2020年中國(guó)小額貸款市場(chǎng)深度調(diào)查分析及發(fā)展前景研究報(bào)告認(rèn)為：我國(guó)小額信貸已經(jīng)逐漸形成了以農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行為主導(dǎo)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和小額貸款公司等為補(bǔ)充的多層次多元化小額信貸市場(chǎng)格局，服務(wù)對(duì)象主要包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、農(nóng)戶等。目前我國(guó)小額貸款需求廣闊，由于現(xiàn)有的政策和發(fā)展階段限制，還遠(yuǎn)無(wú)法滿足當(dāng)前的市場(chǎng)需求。近年,我國(guó)小額貸款業(yè)務(wù)規(guī)?？焖侔l(fā)展,地區(qū)分布各具特點(diǎn),但整體實(shí)力較弱,業(yè)務(wù)開始明顯呈現(xiàn)短期化.但小額貸款市場(chǎng)定位不明確、資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足、多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位、自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等問題開始逐步顯現(xiàn),成為制約小額貸款發(fā)展的瓶頸.經(jīng)過(guò)對(duì)上述問題的分析和研究,可提出相關(guān)解決對(duì)策:明確小額貸款的市場(chǎng)定位,實(shí)現(xiàn)差異化、連鎖化經(jīng)營(yíng)和專業(yè)化管理；堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新,通過(guò)多種創(chuàng)新渠道解決資金不足瓶頸；明確監(jiān)管主體,建立多重約束機(jī)制結(jié)合的小貸公司監(jiān)管方式；營(yíng)造小額貸款良好的環(huán)境和信貸文化；將P2P與小額貸款公司相結(jié)合，已達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。

二、我國(guó)的小額貸款公司

（一）小額貸款公司產(chǎn)生的背景

小額貸款起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德·尤努斯教授的小額貸款試驗(yàn)。尤努斯教授針對(duì)窮人很難獲得銀行貸款來(lái)擺脫貧窮現(xiàn)狀的問題，成立了以互助組織的一種小額貸款模式。

“在深化我國(guó)農(nóng)村金融體系改革的背景下，2004—2006 年連續(xù)三個(gè)中央一號(hào)文件都先后提出“要從農(nóng)村實(shí)際和農(nóng)民需要出發(fā)，按照有利于增加農(nóng)戶和企業(yè)貸款，有利于改善農(nóng)村金融服務(wù)的要求，加快改革和創(chuàng)新農(nóng)村金融體制。鼓勵(lì)有條件的地方，在嚴(yán)格監(jiān)管、有效方法金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過(guò)吸引社會(huì)資本和外資，積極興辦直接為三農(nóng)服務(wù)的多種所有制的金融組織（2004）?！薄芭嘤?jìng)爭(zhēng)性的農(nóng)村金融市場(chǎng)，有關(guān)部門要抓緊制定農(nóng)村新辦多種所有制金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管辦法，在有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡快啟動(dòng)試點(diǎn)工作。有條件的地方，可以探索建立更加貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額信貸組織（2005）。” “鼓勵(lì)在縣域內(nèi)設(shè)立多種所有制的社區(qū)金融機(jī)構(gòu)，允許私有資本、外資等參股。大力培育由自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起的小額貸款組織。引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸”（2006）?！?

（二）小額貸款公司的發(fā)展歷程

1994年，小額信貸的模式被引入中國(guó)。起初，只是國(guó)際援助機(jī)構(gòu)和國(guó)內(nèi)NGO針對(duì)中國(guó)政府1986年開始的農(nóng)村扶貧貼息貸款計(jì)劃中存在的問題而進(jìn)行的一種嘗試。單玉芬.我國(guó)小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及對(duì)策研究[D].2012(17)

1996年開始受到政府重視，進(jìn)入以政府扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。

1998年底，僅聯(lián)合國(guó)系統(tǒng)的組織在華援助的小額貸款項(xiàng)目資金就達(dá)300萬(wàn)美元。

2000年以來(lái)，以農(nóng)村信用社為主體的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開始試行并推廣小額貸款，中國(guó)小額貸款發(fā)展開始進(jìn)入以正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為導(dǎo)向的發(fā)展階段。

2005年10月，我國(guó)在五省成立了小額貸款公司的試點(diǎn)。

2008年5月，由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》?！吨笇?dǎo)意見》中定義小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。并規(guī)定小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。規(guī)定貸款利率由借貸雙方在限定范圍內(nèi)自主協(xié)商，最高不能超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期基準(zhǔn)利率的4倍。小額貸款公司在發(fā)展農(nóng)村金融和中小企業(yè)、規(guī)范民間借貸以及促進(jìn)金融市場(chǎng)多元化發(fā)揮了重要的作用。

2009年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，允許符合條件的小額貸款公司改制成立村鎮(zhèn)銀行，以銀行身份參與金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。

2013年7月，國(guó)務(wù)院辦公廳對(duì)外公布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》。其中《意見》第九條提出，要進(jìn)一步推動(dòng)民間資本進(jìn)入金融業(yè)，發(fā)揮民間資本在村鎮(zhèn)銀行中的積極作用，嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行、金融租賃和消費(fèi)金融公司等金融機(jī)構(gòu)。這對(duì)于小額貸款公司的發(fā)展、轉(zhuǎn)型都釋放出了積極的信號(hào)。

2014年，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2014]102號(hào)），自2014年1月1日至2016年12月31日，對(duì)農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營(yíng)業(yè)稅等。

三、我國(guó)小額貸款發(fā)展過(guò)程中存在問題分析

我國(guó)小額貸款業(yè)務(wù)和小額貸款公司在飛速發(fā)展的過(guò)程中，也遇到了很多問題．形成了制約小額貸款發(fā)展的瓶頸．具體問題分析如下。

(一)小額貸款的市場(chǎng)定位不明確。

與“小額、分散”的原則有差距在小額貸款公司試點(diǎn)初期，我國(guó)官方出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明文規(guī)定了“小額、分散的原則，為農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)的市場(chǎng)定位”，同時(shí)還規(guī)定“同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5％”。小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)七仍簡(jiǎn)單復(fù)制商業(yè)銀行模式．目前，我國(guó)的小額貸款公司普遍采取擔(dān)保、抵押等貸款形式．在貸款對(duì)象上還沒有按照國(guó)際小額信貸無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押、服務(wù)于貧困人群的模式運(yùn)營(yíng)。現(xiàn)有的運(yùn)營(yíng)模式有可能會(huì)使小額貸款公司逐漸走向商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社的運(yùn)營(yíng)模式上去，沒有真正發(fā)揮扶貧和支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的功能，這與成立小額貸款公司的初衷相背離。這樣，與其成立新的小額貸款公司還不如擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模來(lái)得便捷。

(二)資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足，市場(chǎng)化新融資方式探索還沒成氣候

現(xiàn)行融資制度制約了小額貸款公司的信貸資金來(lái)源。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司不能吸收存款，只能從以下三條途徑獲得信貸資金來(lái)源：自有資金、轉(zhuǎn)貸資金和捐贈(zèng)資金。無(wú)論哪一種途徑，小額貸款公司都面臨著現(xiàn)實(shí)籌資的困難。一是公司股東的資金實(shí)力有限。即使按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司設(shè)立一年后可以增資擴(kuò)股，但所籌集的資金仍然難以滿足公司貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要。二是目前小額貸款公司可向商業(yè)銀行申請(qǐng)額度為注冊(cè)資本金50%的授信，但即使得到授信這筆錢也是杯水車薪。并且由于身份不明，小額貸款公司難以像金融機(jī)構(gòu)那樣按利差征稅，而要按照全部貸款利息收稅，所得稅25%、營(yíng)業(yè)稅及附加5.56%，無(wú)形中加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這點(diǎn)轉(zhuǎn)貸資金根本難以滿足客戶的資金需求。三是多數(shù)小額貸款公司很難獲得捐贈(zèng)資金。在不能吸收存款的約束下，小額貸款公司只有收回前期貸款才能繼續(xù)放貸，無(wú)法保證正常運(yùn)營(yíng)。在探索解決小額貸款公司貸款資金不足的過(guò)程中，政府也在不斷嘗試新政策，以期帶動(dòng)小額貸款的發(fā)展。這些政策雖然在一定程度上緩解了小額貸款公司的貸款資金緊張狀況，但無(wú)法從根本上解決其貸款資金不足的問題。再?gòu)馁Y金使用方面看，小額貸款公司基本上承襲傳統(tǒng)的單一放貸模式，仍然難以滿足農(nóng)村中一部分缺乏抵押、質(zhì)押能力和第三方保證人的客戶的資金需求。

(三)多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位，對(duì)小貸公司業(yè)務(wù)和融資創(chuàng)新的監(jiān)管不到位

1.貸款合同暗藏”玄機(jī)”

利用合同漏洞來(lái)騙取高額利息，如以下案例：

“近日，重慶某建筑公司分別向當(dāng)?shù)亟眳^(qū)和渝中區(qū)的兩家小額貸款公司貸款50萬(wàn)元給員工發(fā)工資，合同規(guī)定月息2分3，貸款期限分別為18個(gè)月和15個(gè)月，按等額本息還款。江北那家小額貸款公司約定貸款月利率為1.1%，每月另收1.2%的服務(wù)管理費(fèi)；渝中區(qū)那家公司約定貸款月利率為1.3%，每月另收1%的行政管理費(fèi)。春節(jié)過(guò)后，該公司分別向兩家小貸公司償還了第一期貸款本息：39278元和44833元。然而，該建筑公司老總的朋友在計(jì)算后發(fā)現(xiàn)，實(shí)際月利率分別是3.93%和3.96%，折合成年利率高達(dá)47.16%和47.52%，已經(jīng)超過(guò)銀行1年至3年貸款基準(zhǔn)利率的4倍。”2 2.“掛羊頭賣狗肉”

以“小貸”為幌子的詐騙，這種詐騙手段的核心就在于，貸款前要先付“利息”，有的甚至還要求交“保證金”、“手續(xù)費(fèi)”等，從而達(dá)到騙錢之目的，“一旦他們得手后，就很難再聯(lián)系上。騙術(shù)雖然不高明，但現(xiàn)實(shí)中卻屢屢得逞，主要就是抓住了貸款人急需用錢的心理以及對(duì)金融服務(wù)知識(shí)不了解的弱點(diǎn)?！币灿械男≠J公司雖然最后放款了，但折合下來(lái)的年利率已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了銀行同期貸款利率的4倍，屬于高利貸性質(zhì)。

（四）社會(huì)對(duì)小額貸款的偏見

種種不良現(xiàn)象的發(fā)生導(dǎo)致全社會(huì)對(duì)小額貸款公司存在普遍的歧視，除常規(guī)的高利放貸、素質(zhì)低下、管理混亂的理解外，甚至一些監(jiān)管者的本能意識(shí)里還交織著對(duì)民間金融的恐懼與道德教化者的優(yōu)越感。當(dāng)然我們也要客觀的評(píng)價(jià)監(jiān)管部門為之付出的努力，新的行業(yè)對(duì)監(jiān)管者提出的挑戰(zhàn)一點(diǎn)不弱于市場(chǎng)對(duì)小貸公司的考驗(yàn)。

四、解決小額貸款公司發(fā)展困難的方法、建議

（一）針對(duì)定位不明的難題

相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)盡快明確小額貸款公司非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法律定位,使其享受到同類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)稅優(yōu)惠政策。建議參考國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策,在稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等方面給予適當(dāng)扶持。小額貸款公司發(fā)生的呆賬損失,報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，允許有申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)抵免或扣除。

（二）針對(duì)資金渠道問題

1.國(guó)家應(yīng)大力發(fā)展針對(duì)小額貸款的扶持政策 貸行業(yè)成“欺詐”溫床 多頭監(jiān)管不利行業(yè)發(fā)展中小企業(yè)融資“囧途”系統(tǒng)調(diào)查之二2

http://finance.ce.cn/rolling/201301/10/t20130110_17040677.shtml 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2014]102號(hào)），自2014年1月1日至2016年12月31日，對(duì)農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營(yíng)業(yè)稅；對(duì)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額；對(duì)保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。

針對(duì)上述小額貸款公司資金不足的難題，6月8日，浙江省工商局局長(zhǎng)鄭宇民對(duì)本報(bào)透露，浙江省金融辦、省工商局等部門聯(lián)合起草的有關(guān)進(jìn)一步加大扶持浙江小額貸款公司的政策，預(yù)計(jì)本月內(nèi)獲得浙江省政府審批。該文件將解決其定位、減輕稅負(fù)、資金來(lái)源、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍及服務(wù)管理等問題。按照這一政策，小額貸款企業(yè)可提前半年增資擴(kuò)股，而此前規(guī)定的期限是一年。這對(duì)面臨“無(wú)米下鍋”的小額貸款公司而言，不啻于一場(chǎng)“及時(shí)雨”。

2.一是降低融資成本。給予小額貸款公司同金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、再貸款資格,降低小額貸款公司融資成本。二是推進(jìn)小額貸款公司融資渠道多元化。通過(guò)適當(dāng)放寬小額貸款公司增資擴(kuò)股管制,增加增資擴(kuò)股資本金,鼓勵(lì)引導(dǎo)民間資本進(jìn)入小額信貸領(lǐng)域。

（三）完善小額貸款公司綜合監(jiān)管機(jī)制。一是完善監(jiān)管制度。按照“專業(yè)化管理、綜合性服務(wù)”的原則,進(jìn)一步完善對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管制度,明確金融辦、人民銀行、銀監(jiān)等部門的監(jiān)督服務(wù)職責(zé),堅(jiān)決杜絕“只管生,不管養(yǎng)”現(xiàn)象。二是加大監(jiān)管力度。建立健全小額貸款公司貸款情況綜合聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管,通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易操作等業(yè)務(wù)實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控。

（四）樹立小額貸款新形象，汲取正能量。幫助社會(huì)公眾有效區(qū)分同其它類型民間理財(cái)咨詢機(jī)構(gòu)的差異，盡可能消除偏見與誤解，無(wú)償提供貸款合同咨詢服務(wù)，避免誤入合同誤區(qū)，建立輿論“防火墻”。建立助學(xué)貸款系統(tǒng)，為被家庭條件所累的學(xué)子插上希望的翅膀。

五、小額貸款的可持續(xù)性——與P2P相結(jié)合

（一）什么是P2P？ P2P金融又叫P2P信貸。其中，P2P是 peer-to-peer 或 person-to-person 的簡(jiǎn)寫，意思是：個(gè)人對(duì)個(gè)人。P2P金融指?jìng)€(gè)人與個(gè)人間的小額借貸交易，一般需要借助電子商務(wù)專業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)幫助借貸雙方確立借貸關(guān)系并完成相關(guān)交易手續(xù)。借款者可自行發(fā)布借款信息，包括金額、利息、還款方式和時(shí)間，實(shí)現(xiàn)自助式借款;借出者根據(jù)借款人發(fā)布的信息，自行決定借出金額，實(shí)現(xiàn)自助式借貸。

（二）小額貸款公司和

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款公司合作可以實(shí)現(xiàn)1+1>2的協(xié)同效應(yīng)。

小額貸款公司通過(guò)和 P2P 網(wǎng)絡(luò)貸款公司長(zhǎng)期合作，不僅可以吸收大量的民間資本金來(lái)緩解小額貸款公司的資金短缺的問題。P2P與小貸公司聯(lián)姻，不失為一種打破小貸公司長(zhǎng)期以來(lái)單打獨(dú)斗局面的良策；與此同時(shí)，對(duì)小貸公司而言，由于長(zhǎng)期在金融風(fēng)控中摸爬滾打，積累了豐富的風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)，且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有著更加深刻的認(rèn)識(shí)，由小貸公司為P2P網(wǎng)貸平臺(tái)做第一道把關(guān)再好不過(guò)！

六、總結(jié)

對(duì)于小額貸款公司發(fā)展中遇到小額貸款市場(chǎng)定位不明確的難題，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)盡快明確小額貸款公司非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法律定位；資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足，國(guó)家應(yīng)大力發(fā)展針對(duì)小額貸款的扶持政策、降低融資成本、推進(jìn)小額貸款公司融資渠道多元化；多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位、對(duì)小貸公司業(yè)務(wù)和融資創(chuàng)新的監(jiān)管不到位，相關(guān)監(jiān)督部門完善監(jiān)管制度并大大加強(qiáng)監(jiān)管力度；為消除社會(huì)對(duì)小額貸款的偏見，小額貸款公司應(yīng)樹立小額貸款新形象，汲取正能量，幫助社會(huì)公眾有效區(qū)分同其它類型民間理財(cái)咨詢機(jī)構(gòu)的差異，建立輿論“防火墻”。為了小額貸款公司的可持續(xù)性發(fā)展，應(yīng)與P2P信貸強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，不僅可以吸收大量的民間資本金來(lái)緩解小額貸款公司的資金短缺的問題，還可以降低P2P網(wǎng)絡(luò)貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)1+1>2的效果，拓寬市場(chǎng)，達(dá)到雙贏目標(biāo)。

第五篇：農(nóng)村小額貸款問題探析

中圖分類號(hào):f832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí):a 文章編號(hào):1009-4202(2010)06-027-02

摘 要 農(nóng)村金融是現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心,是推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)步前進(jìn)的重要因素。目前我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和農(nóng)民多元化需求的問題很突出,開展農(nóng)村小額貸款,是解決該問題的一個(gè)重要途徑。

關(guān)鍵詞 小額貸款 農(nóng)村金融 問題 建議

我國(guó)是一個(gè)典型的農(nóng)業(yè)大國(guó),“三農(nóng)”問題是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨的重大問題,是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的關(guān)鍵。只有把“三農(nóng)”問題解決好了,才能促使國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展。黨的十七屆三中全會(huì)提出了到2020年農(nóng)村改革發(fā)展的基本目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要資金,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要相應(yīng)的金融體系來(lái)配合。

一、我國(guó)農(nóng)村小額貸款概況

目前農(nóng)村金融體系和金融服務(wù)尚不能適應(yīng)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求,存在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)少、競(jìng)爭(zhēng)不夠充分、農(nóng)村資金外流和對(duì)“三農(nóng)”信貸投入不足等問題。而小額信貸是現(xiàn)階段農(nóng)民和農(nóng)村的主要金融需求之一,農(nóng)村小額信貸組織的組織形式、經(jīng)營(yíng)方向符合“三農(nóng)”實(shí)際,利用其立足農(nóng)村、貼近農(nóng)民、服務(wù)農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢(shì),有助于逐步培育競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)村金融市場(chǎng),規(guī)范引導(dǎo)民間融資發(fā)展,把更多的資金直接投入到“三農(nóng)”領(lǐng)域。這對(duì)彌補(bǔ)農(nóng)村金融功能缺陷,引導(dǎo)民間借貸規(guī)范發(fā)展,更好地為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提供資金支持有著十分重要的意義。

截至2008年末,以河南省為例,河南省全省農(nóng)信社各項(xiàng)貸款余額首次超過(guò)2000億元,達(dá)到2000.96億元,占全省銀行業(yè)貸款余額的五分之一,較年初增加280.08億元,增幅為16.28%;各項(xiàng)存款余額2768.50億元,較年初增加443.12億元,增幅為19.06%,圓滿完成省政府下達(dá)的存貸款增加任務(wù)。以農(nóng)信社改革為代表的河南省農(nóng)村金融改革,正使越來(lái)越多的農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)受益。目前農(nóng)信社、農(nóng)行、郵儲(chǔ)銀行等均向農(nóng)民提供小額貸款;除了傳統(tǒng)的種植養(yǎng)殖業(yè)外,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)以及農(nóng)村土地適度規(guī)?；?jīng)營(yíng)也能獲得涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)支持。

農(nóng)村小額貸款是農(nóng)村金融非常有效的一種模式,對(duì)提高農(nóng)民收入效果顯著,比較適合于消除絕對(duì)貧困,同時(shí)對(duì)貸款者而言,小額貸款兼具壞帳率低、收益高等優(yōu)點(diǎn)。例如,從社科院的試點(diǎn)情況看,平均一戶借貸 2 000元每年可以增加凈收入 400元―800元。小額貸款如果能夠大范圍推廣,可以提高我國(guó)低收入農(nóng)民年純收入10%―20%。

二、農(nóng)村小額信貸發(fā)展中存在的問題

農(nóng)村小額貸款是向農(nóng)戶、農(nóng)村工商戶以及農(nóng)村小企業(yè)提供的額度較小的貸款。近年來(lái),各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管部門的指導(dǎo)和要求,圍繞發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)、改進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)做了大量工作,農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的廣度不斷拓展,小額存單質(zhì)押貸款試點(diǎn)工作穩(wěn)步推進(jìn),農(nóng)村小企業(yè)融資取得了新的進(jìn)展。但是,目前農(nóng)村小額貸款開展過(guò)程中仍然存在一些問題和不足,制約了其持續(xù)健康發(fā)展。

(一)思想認(rèn)識(shí)不到位、監(jiān)管不到位,法制不健全

目前對(duì)扶貧社的農(nóng)村小額信貸還處于摸索試點(diǎn)階段,對(duì)它既沒有國(guó)家的管理法規(guī),也沒有金融管理部門對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管,而且對(duì)于維持其可持續(xù)發(fā)展必需的向社員吸收存款的做法還與現(xiàn)行法規(guī)相抵觸。作為臨時(shí)性的制度安排,新成立的小額貸款公司,是在工商局注冊(cè)由央行主導(dǎo)日常的監(jiān)管,其試點(diǎn)的整個(gè)過(guò)程以及試點(diǎn)方案的制訂也是由央行和當(dāng)?shù)卣畬徟桶殃P(guān)。這種臨時(shí)性的制度安排,沒能明確地劃分央行與銀監(jiān)會(huì)及工商局在監(jiān)管小額貸款公司方面的職能。央行作為一個(gè)主要以執(zhí)行獨(dú)立穩(wěn)健的貨幣政策為己任的部門,在目前我國(guó)金融體系的監(jiān)管模式下,也不宜更深地介入小額貸款公司的監(jiān)管。思想認(rèn)識(shí)不到位導(dǎo)致,部分機(jī)構(gòu)作風(fēng)不夠扎實(shí),工作不深入。

(二)貸款管理難度大、風(fēng)險(xiǎn)大

部分機(jī)構(gòu)信貸管理能力較低,信貸電子化建設(shè)滯后,貸款手續(xù)繁瑣,貸款操作不夠規(guī)范,辦理效率低,業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。又由于農(nóng)戶小額貸款相對(duì)于其他貸款存在戶數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)大、擔(dān)保差、信息不透明等特點(diǎn),原本信用社貸款管理難度就大,政策調(diào)整后,伴隨著貸戶的增多和合同金額的增大,對(duì)信用社的貸款管理提出更高的要求。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)本身存在周期長(zhǎng)、收益低、風(fēng)險(xiǎn)大特點(diǎn),再加上農(nóng)戶或小企業(yè)缺少必要的抵押物及擔(dān)保,存在擔(dān)保不足問題,貸款風(fēng)險(xiǎn)大。另一方面,由于在新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)中建立可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè),貸款額度有的比較高,大大增加了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)大

貸款政策調(diào)整后,需要對(duì)農(nóng)戶重新授信,由于貸款額度增加和差距的擴(kuò)大,不僅增加了評(píng)級(jí)授信的難度,而且在評(píng)級(jí)授信過(guò)程中易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn),使信用社的貸款在發(fā)放前就存在較大隱患。征信體系尚未建立,擔(dān)保機(jī)制不健全,農(nóng)村金融消費(fèi)者金融意識(shí)薄弱,部分農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境較差。

(四)農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢且不平衡

農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)卻沒有在全國(guó)推廣開來(lái),還有一些扶貧小額農(nóng)貸組織甚至停辦。近兩年成立小額貸款公司也多是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū),在貧困地區(qū)沒有多少發(fā)展。

(五)資金來(lái)源不足

資金來(lái)源不足,不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。一是小額貸款公司只貸不存,發(fā)放貸款只能用自有資金,其貸款能力有限。二是信用社的小額貸款,管理成本相對(duì)較高效益低,也會(huì)影響信用社在這方面的信貸資金投入。資金供求矛盾突出。如果對(duì)借款主體、貸款用途和貸款額度進(jìn)行調(diào)整放寬,將使農(nóng)戶對(duì)貸款需求量的急劇增加,使“貸款難”問題更加突出。由于小額貸款被視為一種扶貧措施,其資金來(lái)源非常有限。目前,我國(guó)絕大部分的小額貸款試點(diǎn)項(xiàng)目是由國(guó)際多邊與雙邊組織或是由地方政府,群眾團(tuán)體出資進(jìn)行的,而沒有與商業(yè)性資金結(jié)合起來(lái),如成立一個(gè)獨(dú)立的銀行或金融機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行。

三、對(duì)推動(dòng)農(nóng)村小額信貸發(fā)展的建議

農(nóng)村金融的發(fā)展要求建立適合擴(kuò)大農(nóng)村內(nèi)需的多種所有制金融組織,積極推廣農(nóng)村小額信用貸款,放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入條件,發(fā)展多種所有制類型的小型金融機(jī)構(gòu),培育由自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起的農(nóng)村社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助組織和小型金融擔(dān)保公司。引導(dǎo)社會(huì)資金投資設(shè)立適應(yīng)“三農(nóng)”需要的各類新型金融組織。

(一)加強(qiáng)監(jiān)管,提高效率

1.政府應(yīng)該制定比較清晰的法律框架,來(lái)規(guī)范和引導(dǎo)各種民間小額貸款組織的健康發(fā)展。應(yīng)明確其作為農(nóng)村金融體系組成部分的合法地位,避免多頭監(jiān)管和無(wú)人監(jiān)管的現(xiàn)象出現(xiàn),避免對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行政干預(yù)。在確保法律要素齊全的前提下,堅(jiān)持便民利民原則,盡量簡(jiǎn)化貸款手續(xù),縮短貸款審查時(shí)間。增加貸款申請(qǐng)受理的渠道,在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立農(nóng)村小額貸款辦理專柜或兼柜,開辟農(nóng)村小額貸款綠色通道,方便農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)申請(qǐng)貸款。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要把大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)作為長(zhǎng)期重要工作,成立專門的領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)具體推動(dòng)農(nóng)村小額貸款工作。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身特點(diǎn)和管理要求,制定農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)制定具體工作方案,明確階段性任務(wù)目標(biāo)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社等機(jī)構(gòu)應(yīng)把農(nóng)村小額貸款的增量和質(zhì)量作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核的重要內(nèi)容,加強(qiáng)績(jī)效考核,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村小額貸款客戶經(jīng)理的針對(duì)性培訓(xùn),提高其開拓市場(chǎng)和發(fā)展業(yè)務(wù)的能力。

3.在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中,要注重爭(zhēng)取地方黨政部門的支持,特別要充分發(fā)揮村委會(huì)和支委會(huì)的作用,對(duì)參與貸款清收工作的地方黨政人員、村委會(huì)和支委會(huì)干部,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)放貸金額、貸款利息和不良貸款清收等,結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況,采取適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)措施。(二)加快農(nóng)戶征信體系建設(shè)

1.建立科學(xué)、完善、動(dòng)態(tài)的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)征信、授信系統(tǒng),保證信息的真實(shí)、評(píng)定的正確。要防止由于操作不當(dāng)和道德因素引起的授信風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)開展評(píng)定信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)活動(dòng)推動(dòng)農(nóng)村信用工程建設(shè)。

2.強(qiáng)化動(dòng)態(tài)授信管理。對(duì)于農(nóng)戶或個(gè)人的信用評(píng)級(jí)要注意及時(shí)調(diào)整和跟新,根據(jù)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點(diǎn),建立農(nóng)村小額貸款授信管理制度以及操作流程。綜合考察影響農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)還款能力、還款意愿、信用記錄等各種因素,及時(shí)評(píng)定申請(qǐng)人的信用等級(jí),核發(fā)貸款證,實(shí)行公開授信。對(duì)小額貸款客戶資信狀況和信用額度實(shí)行按年考核、動(dòng)態(tài)管理,適時(shí)調(diào)整客戶的信用等級(jí)和授信額度,徹底糾正授信管理機(jī)制僵化、客戶信用等級(jí)管理滯后的問題。

(三)營(yíng)造寬松的政策環(huán)境

1.給農(nóng)村小額貸款發(fā)展以寬松的政策環(huán)境、并為其建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。政策上的放開,農(nóng)村小額貸款的規(guī)模必然會(huì)大幅增加。一旦給予合法性必然吸引正規(guī)金融的商業(yè)性資金進(jìn)人,如建立更多的小額貸款公司。商業(yè)性資金除了民間資金外,最重要來(lái)源應(yīng)是農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社在組織開展小額貸款方面具有特有的優(yōu)勢(shì):一是農(nóng)村信用社具有密集的農(nóng)村金融網(wǎng)絡(luò),操作成本比較低;二是信用社有龐大的儲(chǔ)蓄網(wǎng),可以自籌貸款資金;三是相對(duì)其它的小額貸款的機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),信用社為國(guó)家金融系統(tǒng)的一部分受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)密監(jiān)控。

2.全面推開村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村小額貸款公司、農(nóng)民資金互助組織的試點(diǎn)工作,加快農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建設(shè)。要參照現(xiàn)有的中小企業(yè)擔(dān)保基金和再就業(yè)小額貸款擔(dān)?；鹪O(shè)立方式,逐步建立起適應(yīng)農(nóng)村環(huán)境的聯(lián)保小組、擔(dān)保協(xié)會(huì)和擔(dān)?；鸬葥?dān)保機(jī)構(gòu),解決農(nóng)村擔(dān)保不足的問題。要加快對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的建設(shè),建立覆蓋面廣,種類齊全,費(fèi)率合理的商業(yè)保險(xiǎn),分散農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),解決農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)大的問題,如對(duì)各金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的農(nóng)村小額貸款降低或免征營(yíng)業(yè)稅等等。

(四)積極推動(dòng)扶貧社和小額貸款公司的發(fā)展

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2006年12月發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的若干意見》,允許新設(shè)諸如村鎮(zhèn)銀行等機(jī)構(gòu),明顯放寬了縣域范圍內(nèi)農(nóng)村地區(qū)銀行類機(jī)構(gòu)行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管部門正努力把各類金融活動(dòng)納入制度化、法制化的軌道?，F(xiàn)有小額信貸形式的合法地位模糊,而且資金來(lái)源單一。放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)后,原本服務(wù)農(nóng)村地區(qū)成熟的小額信貸機(jī)構(gòu)可以考慮向村鎮(zhèn)銀行等信貸機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)化。原有限制小額信貸只貸不存的局面就可以改變,通過(guò)村鎮(zhèn)銀行這種渠道,小額信貸的資金來(lái)源可以更加豐富,有利于推動(dòng)商業(yè)化可持續(xù)小額信貸發(fā)展?，F(xiàn)在試點(diǎn)的商業(yè)化小額信貸公司,出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮,政府不允許其吸收公眾存款,只能運(yùn)用幾個(gè)股東的自有資金和特定機(jī)構(gòu)的批發(fā)性融資,現(xiàn)在已經(jīng)出現(xiàn)后續(xù)資金缺乏的困境,解決以上問題還有賴于新政策的出臺(tái)。我省在推動(dòng)小額貸款機(jī)構(gòu)建設(shè)方面已經(jīng)走在其他省的前面,及時(shí)根據(jù)相關(guān)政策出臺(tái)適合應(yīng)在及時(shí)總結(jié)小額貸款公司、試點(diǎn)地區(qū)扶貧小額信貸經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,在全省各地區(qū),逐步推進(jìn)小額貸款的發(fā)展。加快設(shè)立村鎮(zhèn)銀行步伐,擴(kuò)大小額貸款公司試點(diǎn),探索設(shè)立專業(yè)性小額貸款公司,縣(市)均要設(shè)立小額貸款公司。