第一篇：影響中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的主要問(wèn)題和難點(diǎn)（本站推薦）

影響中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的主要問(wèn)題和難點(diǎn)

一是中小企業(yè)整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機(jī)制，許多企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)落后，產(chǎn)品生命周期短，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一雷同，企業(yè)生存過(guò)度依靠低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，一味拼價(jià)格、拼勞力、資源利用率低、環(huán)境污染重、安全隱患多，企業(yè)小而全，小而弱，知識(shí)產(chǎn)權(quán)觀念不強(qiáng)、保護(hù)不力，缺乏叫得響的品牌。加之財(cái)務(wù)報(bào)表未審計(jì)，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整，容易出現(xiàn)人為的操控，影響銀行的評(píng)級(jí)指標(biāo)。其次，中小企業(yè)大多受經(jīng)營(yíng)規(guī)模所限，自身資金實(shí)力不足，固定資產(chǎn)較少或?qū)Ｓ眯暂^強(qiáng)，產(chǎn)權(quán)證明文件不齊備，抵押物法律權(quán)屬關(guān)系不明晰，一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品，加之抵押評(píng)估、登記部門(mén)分散，收費(fèi)高，手續(xù)繁瑣，尤其是政策環(huán)境不完善，中小企業(yè)擔(dān)保難，市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制不健全，在很大程度上制約了中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二是中小企業(yè)投資行為較為短視，一般很重視眼前利益，缺乏可持續(xù)發(fā)展的觀念和長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，在行業(yè)的選擇上受到很大的限制。在產(chǎn)品銷售上，許多企業(yè)多采用現(xiàn)金交易方式，關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、隱蔽，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)不易被銀行監(jiān)控和管理，尤其是企業(yè)一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有些企業(yè)便借各種名義逃廢銀行債務(wù)，一些生產(chǎn)正常的企業(yè)也通過(guò)多頭開(kāi)戶、資金不入帳等方式不履行還款協(xié)議。中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)是時(shí)間緊、頻率高、數(shù)量少、管理成本高，經(jīng)營(yíng)的不確定性及高風(fēng)險(xiǎn)性使得安全性為前提的銀行在授信業(yè)務(wù)活動(dòng)中難有作為，而且，不同地區(qū)間發(fā)展極不平衡。從銀行自身來(lái)說(shuō)，考核企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)過(guò)多，深入了解和分析企業(yè)發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖又虡I(yè)銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制缺乏，也在一定程度上影響了基層信貸人員的工作積極性。

提高金融服務(wù)的幾點(diǎn)務(wù)實(shí)思考 :

1、美國(guó)的《亞洲商業(yè)監(jiān)察》前不久發(fā)布的消息顯示，中國(guó)大陸的中小企業(yè)在亞太地區(qū)最具競(jìng)爭(zhēng)力。在當(dāng)前銀行存差不斷加大的情況下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)目標(biāo)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，貸款集中度越來(lái)越高，利差收窄，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，因此，積極探索建立和完善適應(yīng)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已勢(shì)在必行。首先要根據(jù)不同地區(qū)、企業(yè)和客戶的特點(diǎn)確定不同的授信政策，本著“擇優(yōu)扶持，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”，合理確定客戶的授信總量、期限、利率等，盡量簡(jiǎn)化審批流程，針對(duì)小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小的問(wèn)題，建立適應(yīng)中小型企業(yè)信用評(píng)級(jí)模版，不斷完善各產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)尺度，采取分類授權(quán)管理，對(duì)發(fā)展?jié)摿Υ?、?jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的中小企業(yè)實(shí)行特別授權(quán)，依靠合理的產(chǎn)品定價(jià)覆蓋其相對(duì)較高的授信風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)成本。銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是生存和發(fā)展，銀行不盈利談不上生存，銀行不發(fā)展談不上盈利，“小客戶”、“大市場(chǎng)”，商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供授信業(yè)務(wù)并不單純是使中小企業(yè)獲得融資的便利，而是關(guān)系到銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力和差異化市場(chǎng)定位發(fā)展的戰(zhàn)略需要。

2、現(xiàn)代銀行的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，這就需要在各個(gè)層次上高度重視人力資源的開(kāi)發(fā)，不斷提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，逐步建立一支專門(mén)的中小企業(yè)貸款營(yíng)銷隊(duì)伍，以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，對(duì)授信業(yè)務(wù)的拓展必須加快從“控制”風(fēng)險(xiǎn)到“經(jīng)營(yíng)”風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)變，靈活運(yùn)用各種金融工具為中小企業(yè)提供結(jié)匯、匯兌、轉(zhuǎn)帳及財(cái)務(wù)管理、咨詢?cè)u(píng)估、資產(chǎn)核算和電子銀行網(wǎng)上服務(wù)等一攬子服務(wù)。授信業(yè)務(wù)的拓展要上下配合，做好聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，定期公布行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，堅(jiān)持注重素質(zhì)，不重外表；注重實(shí)績(jī)，不注重帳表；注重現(xiàn)金流量，不注重大小，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益優(yōu)化的原則進(jìn)行資本配置，不斷提高對(duì)市場(chǎng)變化的靈敏度。由于大多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)合格的財(cái)務(wù)報(bào)表，因此，銀行不能單純依賴財(cái)務(wù)報(bào)表等“硬”信息，必須逐步加大對(duì)非財(cái)務(wù)信息的了解去判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，如通過(guò)稅務(wù)、行業(yè)協(xié)會(huì)、工商等部門(mén)了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、納稅情況，通過(guò)了解企業(yè)員工的收入情況等來(lái)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，幫助企業(yè)完善融資方案及相關(guān)授信條件，不斷增強(qiáng)客戶對(duì)

銀行的歸屬感和認(rèn)同感，培植一批忠誠(chéng)客戶。

3、改變過(guò)去主要依賴資產(chǎn)抵押、企業(yè)互保的貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在已有的存貨抵押、倉(cāng)單抵押、應(yīng)收帳款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，建議開(kāi)辦浮動(dòng)抵押（借款人以現(xiàn)有的和將來(lái)取得的全部資產(chǎn)，為貸款人的利益而設(shè)定的一種物權(quán)擔(dān)保），如專利技術(shù)、品牌、變現(xiàn)能力強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)、法人代表的個(gè)人財(cái)產(chǎn)等。積極探索開(kāi)辦中小企業(yè)保理業(yè)務(wù)，在貸款方式上可以逐步實(shí)行整貸分期還款或零貸整還授信方式，這比較適合中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金回流特點(diǎn)。也可以通過(guò)試辦“三包一掛”貸款，即信貸人員包貸款發(fā)放、包貸款管理、包貸款本息按期收回；并制定專門(mén)的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入、效益和貸款質(zhì)量等綜合績(jī)效指標(biāo)掛鉤，充分發(fā)揮信貸人員在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下對(duì)中小企業(yè)貸款工作的主觀能動(dòng)性，把為中小企業(yè)服務(wù)打造成銀行的一個(gè)特色，一個(gè)經(jīng)營(yíng)品牌。環(huán)顧當(dāng)今世界知名的金融企業(yè)，無(wú)不擁有業(yè)務(wù)專長(zhǎng)：美國(guó)花旗銀行的“花旗”服務(wù)，運(yùn)通銀行的運(yùn)通支票，摩根士丹的投行業(yè)務(wù)等。只有能夠?yàn)榭蛻籼峁﹤€(gè)性化的金融服務(wù)，按照有利于客戶價(jià)值創(chuàng)造和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的原則不斷完善業(yè)務(wù)流程，從而樹(shù)立以長(zhǎng)期收益最大化為目標(biāo)的業(yè)績(jī)觀，銀行才能在競(jìng)爭(zhēng)中得到發(fā)展。

從中信銀行抓大不放小看中小企業(yè)授信發(fā)展

截至2006年6月末，中信銀行行中小企業(yè)客戶數(shù)量近6000戶，占該行企業(yè)貸款總戶數(shù)的53%；貸款總額近400億元，占該行貸款總額的11.7%。從地區(qū)分布來(lái)看，該行中小企業(yè)客戶主要分布于杭州、南京、廣州、深圳、東莞、福州、寧波等地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、信用環(huán)境相對(duì)較好的分行，上述分行中小企業(yè)貸款合計(jì)占全行中小企業(yè)貸款總額的74%。

中信銀行通過(guò)建立和實(shí)施七項(xiàng)創(chuàng)新機(jī)制，使一大批優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)茁壯成長(zhǎng)，有力地促進(jìn)了中信銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健快速發(fā)展。如廣東志高空調(diào)，已由最初與該行合作時(shí)的中小企業(yè)，發(fā)展成為國(guó)內(nèi)外知名的空調(diào)生產(chǎn)商；浙江華通控股有限公司、浙江三星皮業(yè)有限公司等眾多企業(yè)，經(jīng)過(guò)多年與該行的良性合作，已成為當(dāng)?shù)厣踔寥珖?guó)范圍內(nèi)該企業(yè)所從事行業(yè)的龍頭企業(yè)。這些優(yōu)質(zhì)客戶群的形成，就像一個(gè)果園，不斷地種植，不斷地收獲，從而使這片果園充滿生機(jī)和希望，為企業(yè)和銀行同時(shí)帶來(lái)收獲和喜悅，實(shí)現(xiàn)了中信銀行與中小企業(yè)客戶共發(fā)展同成長(zhǎng)的多贏格局。

對(duì)公業(yè)務(wù)歷來(lái)是中信銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。以中信銀行廣州分行為例，擁有一批對(duì)公優(yōu)質(zhì)大客戶是該行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，但在貫徹總行雙優(yōu)大客戶戰(zhàn)略的同時(shí)，他們并沒(méi)有放棄中小客戶。對(duì)于區(qū)內(nèi)主流行業(yè)的中小客戶，該行的策略是抓大不放小。

近年來(lái)，該行通過(guò)一系列業(yè)務(wù)創(chuàng)新，為中小企業(yè)客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。如該行開(kāi)發(fā)出存貨質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，專門(mén)適應(yīng)中小型商業(yè)和貿(mào)易企業(yè)的融資需要；2004年以來(lái)通過(guò)大力發(fā)展汽車金融業(yè)務(wù)，該行已迅速成為廣州地區(qū)汽車金融簽約廠商最多、經(jīng)銷商覆蓋網(wǎng)絡(luò)最全、業(yè)務(wù)規(guī)模最大的商業(yè)銀行。知名汽車經(jīng)銷商都說(shuō):“想發(fā)展、找中信”?，F(xiàn)在，廣州絕大部分主流品牌和暢銷車型，以及超過(guò)一半經(jīng)銷商都與該行建立了合作關(guān)系。除此之外，該行近年來(lái)專門(mén)用于服務(wù)于中小企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品中，影響較大的還有“銀行-生產(chǎn)商-經(jīng)銷商”三方合作模式的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)、國(guó)內(nèi)綜合保理、“關(guān)稅e點(diǎn)通”——稅費(fèi)在線支付、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、出口非證打包貸款、空運(yùn)提單擔(dān)保、出口應(yīng)收款融資等業(yè)務(wù)。目前，中信銀行廣州分行的客戶中，80%以上都是中小企業(yè)。

為促進(jìn)和發(fā)展小企業(yè)的金融服務(wù)，逐步調(diào)整和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)范中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，2006年初，中信銀行制定并下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中信銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》、《小型生產(chǎn)企業(yè)授信審查要點(diǎn)》等文件，為各分支行開(kāi)展支持中小企業(yè)發(fā)展提供了政策指導(dǎo)。同時(shí)，為了進(jìn)一步適應(yīng)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，根據(jù)分行試點(diǎn)情況，該行對(duì)《中信銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》進(jìn)行了修訂、補(bǔ)充和完善，并下發(fā)執(zhí)行《中信銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法(修訂)》。

與此同時(shí)，根據(jù)專業(yè)化管理的要求，該行在公司銀行部?jī)?nèi)專門(mén)成立了“小企業(yè)授信發(fā)展”重點(diǎn)項(xiàng)目執(zhí)行小組，負(fù)責(zé)全行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作的推進(jìn)和管理。通過(guò)明確杭州、寧波分行為該行首批開(kāi)辦小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的試點(diǎn)分行，并要求試點(diǎn)分行設(shè)立小企業(yè)客戶部門(mén)，其下屬開(kāi)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的重點(diǎn)支行設(shè)立小企業(yè)客戶科室或小組，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理。

銀聯(lián)信分析：

中信銀行中小企業(yè)授信的快速發(fā)展，與其有針對(duì)性制定的七項(xiàng)機(jī)制是密不可分的，這些舉措和機(jī)制，都是值得各銀行借鑒的。

建立中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理機(jī)制。

為有效識(shí)別和衡量中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高中信銀行服務(wù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，該行研究制定了“小型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指引”，從定性和定量?jī)煞矫?，?duì)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定該行重點(diǎn)支持、審慎介入和禁止支持的中小企業(yè)類型。同時(shí)，該指引也為中信銀行貸款定價(jià)和客戶結(jié)構(gòu)管理提供重要參考依據(jù)。

建立利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。

根據(jù)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)遵循風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的定價(jià)原則，用利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講，在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)，確定合理的中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，實(shí)行差別利率。

建立高效貸款審批機(jī)制。

一方面，適度擴(kuò)大中小企業(yè)授信審批權(quán)限，同時(shí)，簡(jiǎn)化中小企業(yè)授信操作流程。對(duì)于中小企業(yè)授信審批權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目，由行內(nèi)信審部審核和有權(quán)審批人審批后即可放款；實(shí)行授信額度管理，額度內(nèi)用款，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意后即可放款，無(wú)需再報(bào)信審部門(mén)審核，通過(guò)上述一系列手段，建立了一套高效的中小企業(yè)貸款審批機(jī)制，提高了該行對(duì)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的審批效率。

建立中小企業(yè)貸款的獨(dú)立核算機(jī)制。

通過(guò)單獨(dú)設(shè)立中小企業(yè)存、貸款相關(guān)科目，探討建立中小企業(yè)貸款單獨(dú)核算體制。對(duì)中小企業(yè)的短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、不良貸款設(shè)立了專門(mén)科目單獨(dú)核算。

建立中小企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制。

以核算機(jī)制為基礎(chǔ)，對(duì)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)重點(diǎn)行實(shí)行單獨(dú)考核，并提出考核指導(dǎo)意見(jiàn)。其中，杭州分行主要從收益、資產(chǎn)質(zhì)量、工作質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展四方面開(kāi)展；寧波分行根據(jù)獨(dú)立核算機(jī)制的建設(shè)情況，按照風(fēng)險(xiǎn)收益平衡原則，構(gòu)建針對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)的激勵(lì)約束機(jī)制。

建立專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制。

該行試點(diǎn)分行均在公司銀行部?jī)?nèi)成立了中小企業(yè)客戶管理部，在中小企業(yè)重點(diǎn)支行組建了專業(yè)化的小企業(yè)貸款客戶經(jīng)理隊(duì)伍，并通過(guò)組織開(kāi)展小企業(yè)授信從業(yè)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升專業(yè)化服務(wù)水平。

建立客戶違約信息通報(bào)機(jī)制。

通過(guò)建立行內(nèi)“特別關(guān)注客戶系統(tǒng)”，該行可以查詢客戶違約信息，以有效防范授信風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)管理暫行辦法（推薦）

中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為提高對(duì)中小企業(yè)的支付結(jié)算服務(wù)水平和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改善支票流通環(huán)境，降低存款人非惡意簽發(fā)空頭支票對(duì)其自身和持票人千萬(wàn)不良影響，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于推廣支票授信業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)是指xxxxxx銀行（以下簡(jiǎn)稱貸款人）根據(jù)中小企業(yè)的申請(qǐng)，以專門(mén)彌補(bǔ)其票據(jù)結(jié)算過(guò)程中（無(wú)法兌付支票或商業(yè)承兌匯票）出現(xiàn)臨時(shí)性存款賬戶余額不足，在一定期限、提供一定額度以滿足企業(yè)墊付資金缺口，確保資金周轉(zhuǎn)的一種授信支持。

第三條 支票授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立足實(shí)際，借貸雙方應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)守信，自愿、平等、互利的原則，同時(shí)貸款人應(yīng)遵循“安全性、流動(dòng)性、效益性”的基本原則。

第二章授信對(duì)象、適用條件

第四條 授信對(duì)象

申請(qǐng)支票授信業(yè)務(wù)的客戶主要為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支票使用較為頻繁、資信狀況良好、歷史結(jié)算交易正常，但有臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求的中小企業(yè)。

第五條 適用條件

貸款人對(duì)客戶的支票授信應(yīng)納入對(duì)該客戶的統(tǒng)一授信額度

內(nèi)，但對(duì)辦理支票授信業(yè)務(wù)的賬戶個(gè)數(shù)不做限制。

支票授信的使用僅限于支票持票人提示付款時(shí)，存款人在其開(kāi)戶銀行的存款余額不足以支付其簽發(fā)的支票金額，且在退票截止時(shí)間內(nèi)未能及時(shí)補(bǔ)足相應(yīng)資金的情形。

第三章操作程序、授信額度、期限和利率

第六條 中小企業(yè)支票授信納入本行社對(duì)其統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，操作流程參照相關(guān)管理辦法。

第七條 授信額度每次預(yù)借現(xiàn)金不超過(guò)5萬(wàn)元。

第八條 給中小企業(yè)支票授信使用期次為一年4次，每季度1次，每次授信最長(zhǎng)期限為10天，不得展期。

第九條 發(fā)生預(yù)借資金時(shí)，一般按短期貸款利率進(jìn)行定價(jià)，具體的執(zhí)行利率標(biāo)準(zhǔn)按各行社規(guī)定執(zhí)行。

第四章其它

第十條 簽訂合同

《授信業(yè)務(wù)合同》作為其他主合同的從合同，并現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督簽字、蓋章。

第十一條 貸后管理

授信業(yè)務(wù)是減少非惡意支票空頭的補(bǔ)救措施，不是常規(guī)手段，要做好支票審核責(zé)任，防范偽造、變?cè)熘钡娘L(fēng)險(xiǎn)；按要求貸款人應(yīng)將存款人的支票授信業(yè)務(wù)相關(guān)信息報(bào)送人民銀行征信系統(tǒng)。

應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存款人財(cái)務(wù)狀況的分析，支票授信使用是否合理，是否經(jīng)常開(kāi)立空頭支票、濫用支票授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行惡意透支、占用銀行資金等分析。

第十二條 貸款檔案管理

組合擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)檔案按《xxx金融機(jī)構(gòu)信貸檔案管理暫行辦法》進(jìn)行管理。

第五章 附則

第十三條 本辦法由xxx負(fù)責(zé)解釋和修改。

第十四條 本管理辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：支票授信業(yè)務(wù)合同

第三篇：應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

周鋒榮2012年07月06日

加強(qiáng)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，也是增加效益的重要途徑之

一。筆者經(jīng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行在中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在著一些問(wèn)題。例如，客戶等級(jí)評(píng)定所用信息全部由客戶提供，真實(shí)性難以保證，致使銀行對(duì)客戶整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范不足；此外，由于銀企信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重，也使得銀行貸后管理的難度加大。那么，如何有效控制中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢?筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

一是嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)。銀行應(yīng)增強(qiáng)防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，制定合理的信貸準(zhǔn)入條件，重點(diǎn)發(fā)展有產(chǎn)業(yè)支撐并且主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的生產(chǎn)企業(yè)或龍頭企業(yè)的信貸關(guān)系，謹(jǐn)慎介入通過(guò)資本運(yùn)作快速擴(kuò)張、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)，并嚴(yán)格控制家族式關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要從事資本運(yùn)作和對(duì)外股本權(quán)益性投資超過(guò)凈資產(chǎn)的企業(yè)的融資規(guī)模。

二是加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸后管理。銀行客戶經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)基本情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)地詢問(wèn)，對(duì)企業(yè)報(bào)表中的主要資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查，掌握客戶的準(zhǔn)確財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。必要時(shí)，還應(yīng)指定專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行真實(shí)性審計(jì)，防范由于虛假會(huì)計(jì)資料造成信用等級(jí)評(píng)定虛高的風(fēng)險(xiǎn)。在貸后管理過(guò)程中，要嚴(yán)格控制企業(yè)信貸資金使用情況，嚴(yán)防資金挪用，為此，客戶經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常深入企業(yè)實(shí)地調(diào)查經(jīng)營(yíng)情況，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易、資本投資、股權(quán)變更等異常動(dòng)態(tài)，及早發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)采取相應(yīng)保全措施。

三是不斷創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)品種。在加強(qiáng)銀行承兌匯票等表外授信業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，努力研發(fā)更適合中小企業(yè)融資特點(diǎn)的金融產(chǎn)品，為中小企業(yè)做大做強(qiáng)提供資金支持，還可適時(shí)推出貸款期限較短的信貸產(chǎn)品，為生產(chǎn)周轉(zhuǎn)時(shí)間較短的流通型中小企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款。此外，應(yīng)適當(dāng)給予經(jīng)營(yíng)行一定額度的中小企業(yè)貸款審批權(quán)限，使經(jīng)營(yíng)行對(duì)于權(quán)限內(nèi)的中小企業(yè)貸款能夠直接受理審批，在盡量短的時(shí)間內(nèi)發(fā)放貸款。

四是加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)合規(guī)性操作的檢查。為杜絕授信業(yè)務(wù)過(guò)程中違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，檢查人員應(yīng)到轄內(nèi)中小企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)對(duì)貸款發(fā)放條件落實(shí)、貸款用途監(jiān)管、貸款檔案管理、落實(shí)授信服務(wù)方案等方面進(jìn)行檢查。注重查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合。

第四篇：中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告

中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告

申報(bào)單位：

申請(qǐng)企業(yè)：

申請(qǐng)授信方案:

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：

一、我行歷史授信情況審查（若為新授信客戶，則本項(xiàng)為非必填項(xiàng)）

1.原有授信方案歷史合作情況，授信使用情況及合作期間的綜合收益

2.前次審批意見(jiàn)突出提出的管理要求的落實(shí)情況；對(duì)于審批提出的關(guān)注事項(xiàng)的說(shuō)明

3.本次申請(qǐng)授信方案與原授信條件之間的差異

4.分行資產(chǎn)監(jiān)控部續(xù)授信監(jiān)控意見(jiàn)

5、關(guān)聯(lián)授信情況

二、對(duì)授信申請(qǐng)人現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況

三、對(duì)授信調(diào)查報(bào)告的補(bǔ)充說(shuō)明：

1、經(jīng)營(yíng)情況

2、財(cái)務(wù)分析

3、信用分析

4、抵押物情況

5、保證企業(yè)情況

6、營(yíng)運(yùn)資金量測(cè)算

四、對(duì)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析及授信方案綜合評(píng)價(jià)

1、政策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

2、行業(yè)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

3、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

4、擔(dān)保方式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

5、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

6、其他需說(shuō)明的事項(xiàng)

7、對(duì)授信方案的綜合評(píng)價(jià)

五、審查結(jié)論

第五篇：淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)銀行授信的影響

淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)銀行授信的影響

中小企業(yè)由于各方面原因，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理。銀行授信審查要求分析企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，判斷企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，引導(dǎo)中小企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是指以價(jià)值量反映的企業(yè)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)以及企業(yè)資金來(lái)源的結(jié)構(gòu)。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容 : 一是企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ,即會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)中的資產(chǎn)組成內(nèi)容及其搭配關(guān)系;二是企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，即會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)中的負(fù)債和所有者權(quán)益的組成內(nèi)容及其搭配關(guān)系;三是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)之間的對(duì)稱關(guān)系，即企業(yè)資金來(lái)源與資金運(yùn)用的匹配。

不同的企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反映了企業(yè)不同的經(jīng)營(yíng)狀況及償債能力，對(duì)銀行授信審查產(chǎn)生不同的影響，以下側(cè)重分析企業(yè)債務(wù)來(lái)源結(jié)構(gòu)不同時(shí)對(duì)銀行授信的影響。某棉紗制造企業(yè)，2009年、2010年、2011年1-6月銷售收入分別為5788、7426、3473萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2011年銷售收入與上年基本持平達(dá)7500萬(wàn)元。企業(yè)2011年6月末資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表如下：（單位：萬(wàn)元）

分析企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：該時(shí)點(diǎn)，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)即資金來(lái)源方面，企業(yè)自有資金即權(quán)益資本3658萬(wàn)元，債務(wù)融資1850萬(wàn)元，均為短期債務(wù)融資，其中銀行借款（通常稱為剛性負(fù)債）1695萬(wàn)元，供應(yīng)商欠款等自發(fā)性負(fù)債155萬(wàn)元。企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面，流動(dòng)資產(chǎn)即流動(dòng)資金2073萬(wàn)元，資金來(lái)源一是企業(yè)自有流動(dòng)資金223萬(wàn)元（企業(yè)自有流動(dòng)資金=所有者權(quán)益+非流動(dòng)負(fù)債-非流動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）；二是短期債務(wù)融資1850萬(wàn)元。非流動(dòng)資產(chǎn)3435萬(wàn)元全部由企業(yè)自有資金支持。

資產(chǎn)負(fù)債率34%，流動(dòng)比率1.12，速動(dòng)比率0.61。資產(chǎn)負(fù)債率較低，長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)，而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率較低，短期償債能力較弱。短期借款銷售比

4.42（年銷售收入/最新時(shí)點(diǎn)短期借款=7500/1695=4.42），相比同類企業(yè)，該指標(biāo)偏低，短期舉債空間有限。

主要原因在于企業(yè)自有資金主要用于固定資產(chǎn)投入，企業(yè)自有流動(dòng)資金少，僅為223萬(wàn)元，日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金主要依靠短期債務(wù)融資支持，而短期債務(wù)融資又主要來(lái)源于銀行短期借款，因此造成流動(dòng)比率、速動(dòng)比率較低，短期借款銷售比指標(biāo)也低于同業(yè)。

假設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化如下：

備注：財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)四中其它流動(dòng)負(fù)債主要是預(yù)收帳款500萬(wàn)元。

轉(zhuǎn)化后，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不變，資本結(jié)構(gòu)中權(quán)益資本無(wú)變化，但債務(wù)融資發(fā)生了小變化。

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)二中銀行借款1695萬(wàn)元，其中500萬(wàn)元由短期變化為長(zhǎng)期。變化后資產(chǎn)負(fù)債率不變?nèi)詾?4%，而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分別提高至1.54和0.83，短期償債能力增強(qiáng)。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28

（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)三中由于企業(yè)原材料采購(gòu)議價(jià)能力增強(qiáng)或其它因素原因，應(yīng)付帳款等自發(fā)性負(fù)債增加500萬(wàn)元，銀行借款降低至1195萬(wàn)元。變化后資產(chǎn)負(fù)債率不變?nèi)詾?4%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率也不變?nèi)詾?.12和0.61，短期償債能力不變。但短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。同時(shí)，對(duì)企業(yè)而言，相對(duì)于供應(yīng)商欠款，銀行借款更具有剛性，到期必須歸還，因此從銀行角度考慮，債權(quán)保障程度提高了。

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)四中企業(yè)產(chǎn)品暢銷或要求產(chǎn)品銷售時(shí)預(yù)收部分訂金，預(yù)收帳款增加500萬(wàn)元，相應(yīng)減少銀行借款500萬(wàn)元。變化后資產(chǎn)負(fù)債率不變?nèi)詾?4%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率也不變?nèi)詾?.12和0.61。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28）?？紤]預(yù)收帳款因素，調(diào)整后企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為27%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率提高至1.17和0.83，整體償債能力有所增強(qiáng)，企業(yè)舉債空間及銀行等債僅人債權(quán)保障程度提高。

上述四種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)下主要償債指標(biāo)如下表：

比較分析上述四種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不變，資本結(jié)構(gòu)中權(quán)益資本無(wú)變化，僅債務(wù)融資發(fā)生了小變化，而對(duì)銀行而言，企業(yè)的償債能力顯然發(fā)生了變化。相比第一種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，后三種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)下銀行債權(quán)顯然更有保障，尤其是第四種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不僅銀行借款總額少，而且債務(wù)融資中有部分資金來(lái)源于預(yù)收的貨款，因此對(duì)銀行的償債能力增強(qiáng)。授信時(shí)，銀行顯然會(huì)優(yōu)選第四種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，最不愿看到的就是第一種財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

以上僅簡(jiǎn)單列舉了幾種情況，實(shí)際工作中，情況更加復(fù)雜，不僅企業(yè)債務(wù)融資結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，權(quán)益資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也可能發(fā)生變化，應(yīng)視不同情況具體

分析。此外在分析中，要注意企業(yè)縱向、橫向財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析，即趨勢(shì)分析、同業(yè)比較分析，以便對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理性做出綜合評(píng)判。

對(duì)于不同的利益主體而言，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理與否有不同的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，更有不同的偏好。對(duì)企業(yè)股東而言，在能保障資金正常周轉(zhuǎn)情況下，希望充分發(fā)揮資金杠桿作用，提高自有資金收益率，可能采取較激進(jìn)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，如高負(fù)債率、較低的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。而對(duì)于銀行等債權(quán)人而言，它的收益僅是收取固定利息，它無(wú)法享受企業(yè)利用財(cái)務(wù)杠桿作用所帶來(lái)的超額收益，因此，它不愿企業(yè)過(guò)于利用杠桿，它最關(guān)注的是企業(yè)的償債能力，要求企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)要合理，負(fù)債率不能過(guò)高、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率不能太低，更不希望短貸長(zhǎng)用，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流要充足。這時(shí)，企業(yè)與債權(quán)銀行之間要達(dá)到一個(gè)雙方均可接受的均衡的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，授信銀行應(yīng)積極引導(dǎo)甚至督促中小企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，減少短貸長(zhǎng)用等不合理現(xiàn)象，以降低授信風(fēng)險(xiǎn)。